幕墻板公司風險管理分析（范文）

1、泓域/幕墻板公司風險管理分析幕墻板公司風險管理分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc110738835 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc110738835 h 2 HYPERLINK l _Toc110738836 二、 我國建筑金屬圍護行業(yè)未來發(fā)展趨勢 PAGEREF _Toc110738836 h 4 HYPERLINK l _Toc110738837 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc110738837 h 8 HYPERLINK l _Toc110738838 四、 公司簡介 PAGEREF _Toc110738838 h 8 H

2、YPERLINK l _Toc110738839 五、 國家洪水保險計劃的管理 PAGEREF _Toc110738839 h 9 HYPERLINK l _Toc110738840 六、 國家洪水保險計劃的具體操作 PAGEREF _Toc110738840 h 11 HYPERLINK l _Toc110738841 七、 巨災的定義及特點 PAGEREF _Toc110738841 h 13 HYPERLINK l _Toc110738842 八、 巨災風險的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢 PAGEREF _Toc110738842 h 15 HYPERLINK l _Toc110738843 九、 彈

3、性福利計劃 PAGEREF _Toc110738843 h 16 HYPERLINK l _Toc110738844 十、 員工福利的形式 PAGEREF _Toc110738844 h 19 HYPERLINK l _Toc110738845 十一、 醫(yī)療費用增高的原因 PAGEREF _Toc110738845 h 22 HYPERLINK l _Toc110738846 十二、 中國的多層次醫(yī)療保障體系框架 PAGEREF _Toc110738846 h 27 HYPERLINK l _Toc110738847 十三、 在風險管理程序中的位置 PAGEREF _Toc110738847

4、h 28 HYPERLINK l _Toc110738848 十四、 理論基礎 PAGEREF _Toc110738848 h 31 HYPERLINK l _Toc110738849 十五、 風險交流 PAGEREF _Toc110738849 h 33 HYPERLINK l _Toc110738850 十六、 分散與復制 PAGEREF _Toc110738850 h 35 HYPERLINK l _Toc110738851 十七、 套期保值 PAGEREF _Toc110738851 h 36 HYPERLINK l _Toc110738852 十八、 保險 PAGEREF _Toc1

5、10738852 h 37 HYPERLINK l _Toc110738853 十九、 人力資源配置分析 PAGEREF _Toc110738853 h 48 HYPERLINK l _Toc110738854 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc110738854 h 49 HYPERLINK l _Toc110738855 二十、 SWOT分析說明 PAGEREF _Toc110738855 h 50產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析針對經(jīng)濟下行、中美經(jīng)貿(mào)摩擦、產(chǎn)業(yè)結構深度調整等帶來的困難和挑戰(zhàn)，采取有力有效措施，努力保持經(jīng)濟平穩(wěn)健康發(fā)展，加快實現(xiàn)由大到強、由高速增長向高質量發(fā)展轉變。全省地區(qū)生產(chǎn)總值增長6

6、.1%（按原核算方法計算增長6.4%），總量達9.96萬億元，人均達12.36萬元、居各省區(qū)第一。實現(xiàn)一般公共預算收入8802億元、同比增長2%，稅占比達83.4%。固定資產(chǎn)投資增長5.1%，其中制造業(yè)投資、工業(yè)技改投資、高新技術產(chǎn)業(yè)投資分別增長4.6%、8.6%、23.3%。社會消費品零售總額增長6.2%，消費對經(jīng)濟增長的貢獻率達60%。金融機構人民幣存貸款余額分別達到15.3萬億元和13.3萬億元，同比分別增長9.4%和15.2%。2020年是全面建成小康社會和“十三五”規(guī)劃的收官之年，我們要實現(xiàn)第一個百年奮斗目標，為全面開啟現(xiàn)代化建設新征程、實現(xiàn)第二個百年奮斗目標打好基礎。當今世界正處于

7、百年未有之大變局，我國正處于實現(xiàn)中華民族偉大復興關鍵時期，我們面對的發(fā)展環(huán)境正發(fā)生前所未有的新變化。從整體看，當前和今后一個時期，我國仍處于大有可為的重要戰(zhàn)略機遇期，經(jīng)濟穩(wěn)中向好、長期向好的基本趨勢沒有變。共建“一帶一路”、長江經(jīng)濟帶發(fā)展、長三角區(qū)域一體化發(fā)展戰(zhàn)略疊加和江蘇自貿(mào)試驗區(qū)獲批建設，為我們提供了路徑指引和重大機遇。國家更大力度、更高層次推進改革開放，更大規(guī)模減稅降費、支持民營企業(yè)發(fā)展、優(yōu)化營商環(huán)境等政策措施，為我們應對經(jīng)濟下行壓力沖擊提供了有力支撐。特別是我省擁有雄厚的實體經(jīng)濟基礎、豐富的科教人才資源、比較完備的基礎設施，更堅定了我們戰(zhàn)勝困難挑戰(zhàn)的勇氣和底氣。我們要胸懷中華民族偉大復

8、興的戰(zhàn)略全局和世界百年未有之大變局“兩個大局”，堅持用辯證思維看待形勢發(fā)展變化，變壓力為動力，在危與機轉換中把握戰(zhàn)略機遇，既增強憂患意識、樹立底線思維，又堅定發(fā)展信心、保持戰(zhàn)略定力，集中精力辦好自己的事，奮力推動高質量發(fā)展走在前列，一步一個腳印地把“強富美高”新江蘇建設推向前進。今年經(jīng)濟社會發(fā)展主要預期目標是：地區(qū)生產(chǎn)總值增長6%左右，一般公共預算收入增長2.5%左右，社會消費品零售總額增長7%左右，外貿(mào)進出口和實際使用外資穩(wěn)中提質，城鎮(zhèn)新增就業(yè)120萬人以上，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率、調查失業(yè)率分別控制在4%以內、5%左右，居民人均可支配收入增長與經(jīng)濟增長基本同步，居民消費價格漲幅控制在3.5%左右，

9、單位地區(qū)生產(chǎn)總值能耗下降3%左右，四項主要污染物減排完成國家下達目標。確定上述目標，既考慮了國內外環(huán)境深刻變化和高水平全面建成小康社會、“十三五”規(guī)劃目標任務的完成，又體現(xiàn)了穩(wěn)中求進、高質量發(fā)展走在前列的奮斗要求，努力實現(xiàn)經(jīng)濟量的合理增長和質的穩(wěn)步提升。我國建筑金屬圍護行業(yè)未來發(fā)展趨勢1、向節(jié)能環(huán)保、符合綠色建筑標準的方向發(fā)展2012年財政部和住房城鄉(xiāng)建設部發(fā)布的關于加快推動我國綠色建筑發(fā)展的實施意見中提出推動綠色建筑發(fā)展的主要目標，并制定了綠色建筑補貼政策；2013年發(fā)展改革委和住房城鄉(xiāng)建設部發(fā)布的綠色建筑行動方案指出為深入貫徹落實科學發(fā)展觀，切實轉變城鄉(xiāng)建設模式和建筑業(yè)發(fā)展方式，提高資源利

10、用效率，實現(xiàn)節(jié)能減排約束性目標，積極應對全球氣候變化，建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會，提高生態(tài)文明水平，改善人民生活質量的重點任務是“切實抓好新建建筑節(jié)能工作、大力推進既有建筑節(jié)能改造、推進可再生能源建筑規(guī)?；瘧?、加強公共建筑節(jié)能管理、加快綠色建筑相關技術研發(fā)推廣、大力發(fā)展綠色建材、推動建筑工業(yè)化、推進建筑廢棄物資源化利用”；2015年住建部、工業(yè)和信息化部印發(fā)的促進綠色建材生產(chǎn)和應用行動方案中明確要求，“發(fā)展鋼結構建筑和金屬建材，在文化體育、教育醫(yī)療、交通樞紐、商業(yè)倉儲等公共建筑中積極采用鋼結構，發(fā)展鋼結構住宅，工業(yè)建筑和基礎設施大量采用鋼結構，在大跨度工業(yè)廠房中全面采用鋼結構，推進輕鋼結

11、構農(nóng)房建設，鼓勵生產(chǎn)和使用輕型鋁合金模板和彩鋁板?！?016年國務院辦公廳發(fā)布的關于促進建材工業(yè)穩(wěn)增長調結構增效益的指導意見中指出，“推廣新型墻材，發(fā)展本質安全、節(jié)能環(huán)保、輕質高強的墻體和屋面材料、外墻保溫材料，以及結構保溫裝飾一體化外墻板?！蔽磥?，隨著國家對綠色建筑、節(jié)能減排及智能化管理的需要，在金屬屋面系統(tǒng)中植入各種智能芯片，通過大數(shù)據(jù)采集，經(jīng)互聯(lián)網(wǎng)匯聚到總控室，可以及時了解、解決各工程項目中存在的缺陷及隱患，形成與客戶的緊密互動，減少檢修及維修成本，可以有效解決金屬屋面系統(tǒng)的安全性問題，讓客戶享受到增值服務，進而完成金屬圍護系統(tǒng)智能化的逐步實現(xiàn)。這種模式有利于行業(yè)大數(shù)據(jù)的采集，對各大設計

12、機構提供更符合大跨度建筑的各種技術參數(shù)及應變參數(shù)，為真正實現(xiàn)百年建筑提供強有力的技術支撐，真正實現(xiàn)屋面系統(tǒng)智能化。因此，金屬屋（墻）面圍護系統(tǒng)在綠色、環(huán)保、節(jié)能基礎上未來將向智能化監(jiān)測與管理方向發(fā)展。2、向太陽能光伏圍護系統(tǒng)一體化的方向發(fā)展太陽能資源豐富，分布廣泛，開發(fā)利用前景廣闊。近幾年，太陽能發(fā)電技術進步很快，產(chǎn)業(yè)規(guī)模持續(xù)擴大，發(fā)電成本不斷下降，在全球已實現(xiàn)較大規(guī)模應用。在國際市場的帶動下，我國太陽能光伏發(fā)電產(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，技術和成本上均已形成一定的國際競爭力，這促進了分布式光伏屋面系統(tǒng)的發(fā)展。目前已出現(xiàn)金屬板太陽能屋面和金屬板種植屋面等技術，金屬板太陽能屋面是指將太陽能光伏發(fā)電方陣通過金屬

13、連接件固定在建筑金屬屋面上來提供電力，形成光伏一體化屋面系統(tǒng)。金屬板種植屋面系統(tǒng)是在金屬卷材防水壓型鋼板復合保溫屋面基層上鋪以種植土和種植植物或設置容器種植植物，形成綠化屋面，達到保溫隔熱、綠化美觀、生態(tài)節(jié)能、保護防水層及延長建筑壽命的功效。太陽能與金屬圍護、墻體等集成，既能減少建筑成本，也能達到防水、遮陽的效果，還能與建筑融為一體，達到更好的美觀效果與節(jié)能作用。應用最為廣泛的分布式光伏發(fā)電系統(tǒng)是建在城市建筑物屋頂?shù)墓夥l(fā)電項目，利用在屋面壓型金屬板上以固定形式形成的多晶硅太陽能光伏發(fā)電系統(tǒng)，形成光伏一體化屋面，該項目接入公共電網(wǎng)，既可以在一定程度上滿足建筑物自用，又可以同公共電網(wǎng)一起為附近的

14、用戶供電。太陽能與金屬屋面、墻體集成一體化，既能減少建筑成本，達到防水、遮陽的效果，也能與建筑融為一體，達到更好的外觀效果與節(jié)能作用。太陽能光伏發(fā)電產(chǎn)業(yè)與金屬圍護系統(tǒng)的結合將成為金屬圍護系統(tǒng)行業(yè)未來重要的發(fā)展方向。3、向工廠預制、集成裝配、建筑智能化方向發(fā)展隨著現(xiàn)代工業(yè)技術的發(fā)展，大型建筑尤其是大跨度建筑物也可以規(guī)?；圃?，只要將預制好的結構件運到工地裝配起來即可。金屬圍護產(chǎn)品在工廠批量生產(chǎn)、施工現(xiàn)場直接拼裝，是提高金屬圍護系統(tǒng)安裝質量和效率的最有力措施和保障。這種工業(yè)化的生產(chǎn)建造方式能夠實現(xiàn)縮短工期、確保工程質量、提高勞動生產(chǎn)率、降低施工成本、實現(xiàn)節(jié)能減排的效果；工廠化智能芯片的植入，給每個

15、構件賦予了特定的生命編碼，即時檢測建筑金屬材料的各種數(shù)據(jù)，保證建筑物的結構安全和使用壽命，符合我國倡導的建筑工業(yè)化、智能化的發(fā)展方向，金屬圍護系統(tǒng)行業(yè)逐漸由傳統(tǒng)生產(chǎn)方式向工業(yè)化、智能化的生產(chǎn)方式轉變。4、技術向更加專業(yè)化方向發(fā)展在我國建筑業(yè)飛速發(fā)展的同時，各細分領域的技術呈現(xiàn)出差異化、專業(yè)化的特點。金屬圍護系統(tǒng)行業(yè)在研發(fā)、設計、生產(chǎn)、施工、后期維護等方面逐漸自成一體，目前正向著提供完善的解決方案、先進的系統(tǒng)產(chǎn)品、專業(yè)的施工技術及全面的售后服務于的一體的方向發(fā)展。這就要求金屬圍護系統(tǒng)企業(yè)在產(chǎn)品設計開發(fā)、設計軟件功能升級、施工方式創(chuàng)新上不斷取得新突破，進而滿足建筑對金屬圍護系統(tǒng)逐漸提升的要求。同時

16、，金屬圍護系統(tǒng)設計是個系統(tǒng)工程，并不能局限于部分，而要使系統(tǒng)內部不同層次、材料之間實現(xiàn)完美的連接、融合，從而實現(xiàn)金屬圍護系統(tǒng)的完整功能，技術更加專業(yè)化是金屬圍護系統(tǒng)行業(yè)發(fā)展的必然方向。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負債結構，補充流動資金將提高公司應對短期流動性壓力的能力，降低公司財務費用水平，提升公司盈利能力，促進公司的進一步發(fā)展。同時資金補充流動資金將為公司未來成為國際領先的產(chǎn)業(yè)服務商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實支持，提高公司核心競爭力。公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx有限責任公司2、法定代表人：莫xx3、注冊資本：910萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼

17、：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2011-8-277、營業(yè)期限：2011-8-27至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司不斷建設和完善企業(yè)信息化服務平臺，實施“互聯(lián)網(wǎng)+”企業(yè)專項行動，推廣適合企業(yè)需求的信息化產(chǎn)品和服務，促進互聯(lián)網(wǎng)和信息技術在企業(yè)經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)中的應用，業(yè)通過信息化提高效率和效益。搭建信息化服務平臺，培育產(chǎn)業(yè)鏈，打造創(chuàng)新鏈，提升價值鏈，促進帶動產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)協(xié)同發(fā)展。公司自成立以來，堅持“品牌化、規(guī)?；?、專業(yè)化”的發(fā)展道路。以人為本，強調服務，一直秉承“追求客戶最大滿意度”的原則。多年來公司堅持不懈推進戰(zhàn)略轉

18、型和管理變革，實現(xiàn)了企業(yè)持續(xù)、健康、快速發(fā)展。未來我司將繼續(xù)以“客戶第一，質量第一，信譽第一”為原則，在產(chǎn)品質量上精益求精，追求完美，對客戶以誠相待，互動雙贏。國家洪水保險計劃的管理聯(lián)邦緊急事務管理局，是負責國家洪水保險計劃的唯一行政和財政代理人。美國是由50個州組成的聯(lián)邦制政府，各州政府具有相對獨立的行政和管理權力。1950年以后，聯(lián)邦政府通過法律，必要時可以向各州地方政府提供緊急事務幫助。1979年，震驚全球的“三里島事件”發(fā)生后，卡特總統(tǒng)隨即簽發(fā)總統(tǒng)執(zhí)行法案，組建一體化的應對災難和危機的機構聯(lián)邦緊急事務管理局，作為危機應對中事后管理的牽頭機構。FEMA總部設在華盛頓特區(qū)，在全美設有10個

19、區(qū)域辦公室，負責協(xié)調若干州的緊急事務管理。各州也設有州緊急事務管理機構。美國的防洪救災主要依靠州政府和州以下的縣、市事務管理局提出申請報告，聯(lián)邦緊急事務管理局立即組織審查，并派人到現(xiàn)場調查；當FEMA認為發(fā)生的災害超出州政府的救災能力時，會立即向總統(tǒng)報告。同時FEMA協(xié)調各部門做好進入災區(qū)一切準備，在總統(tǒng)簽字授權后，F(xiàn)EMA立即協(xié)調各部門按計劃開展救災工作。對于總統(tǒng)宣布的災害，F(xiàn)EMA將負責：(1)評估災害損失并決定救援的需求；（2）組織災害救援，處理貸款和保險理賠的申請、審批和發(fā)放等；（3）建立聯(lián)邦與州的災區(qū)辦公室，根據(jù)聯(lián)邦應急反應計劃，協(xié)調其他26個在聯(lián)邦應急反應計劃上簽約的聯(lián)邦部委的抗災

20、減災活動；（4）通過FEMA主辦的報紙、廣播和電子郵箱及時向公眾通報災情；（5）探討減輕未來災害的途徑。此外，F(xiàn)EMA的職責還包括與保險業(yè)合作開展洪水保險的銷售和售后服務，與國家的助貧機構合作保護個人抵押，增強洪水保險效益意識以及為方便洪水保險的購買途徑提供幫助。國家洪水保險計劃的具體管理工作由FEMA下屬的聯(lián)邦保險管理局負責。FIA最初是由國會授權住宅建設與城市發(fā)展部組建的，1979年FEMA成立后，F(xiàn)IA轉歸FEMA領導。除了管理工作以外，它還負責對參加了洪水保險的居民提供聯(lián)邦資助的洪水保險費。目前，私營保險公司根據(jù)國家洪水保險計劃的指導出售洪水保險，F(xiàn)IA僅負責有關管理工作，并代表政府撥

21、付保險賠償費的補助款。國家洪水保險計劃的具體操作1.銷售國家洪水保險計劃從制訂之初到1978年，都是由民間保險公司通過美國洪水保險協(xié)會進行銷售。1978年到1983年11月，僅由其通過契約者和保險代理人進行洪水保險銷售和開展業(yè)務。1981年，聯(lián)邦保險局再次努力將民間保險公司納入到NFIP之中。在此基礎上，聯(lián)邦保險局建立了保險代理人通過私人財產(chǎn)保險公司銷售洪水保險的體制。2.購買根據(jù)銷售辦法，如果社區(qū)參加了國家洪水保險計劃，就可以選擇兩種方法購買洪水保險：第一種方法是在其所在州持準購證到信譽較好的財產(chǎn)保險經(jīng)銷處和經(jīng)紀人處購買；第二種方法是從參加WYO的保險公司的經(jīng)銷處購買。這兩種方法都是基于同等

22、條件的。3.保單生效期通常在保險單購買后，要有30天的等待期，保單才開始生效。但有兩種情況例外：（1）如果購買的洪水保險與貸款的業(yè)務相聯(lián)系，就沒有等待期。在保險申請和保險費支付后，貸款期內保險就生效。（2）如果開始購買洪水保險時，正值洪水風險等級圖改版的13個月內，那么只有一天的等待期。除了上述兩種情況外，聯(lián)邦洪水保險局還發(fā)布了一個政策，規(guī)定在下述情況下將不執(zhí)行30天的等待期：（1）已經(jīng)有了洪水保險單，但因為要進行貸款或是增加或繼續(xù)原來的貸款而需要增加保額，增加的保額只要在遞交保險申請和保險費支付兌現(xiàn)后，就在貸款期內保持有效。（2）由于地圖改版的原因而要求增加保額，該增加保額只要在遞交保險申請

23、和保險費支付兌現(xiàn)后的第一天的中午12點就生效。（3）由于貸款者決定某一個未做洪水保險的貸款需要強制洪水保險，該保險單在遞交保險申請和保險費支付兌現(xiàn)后即刻生效。（4）為原有的保單續(xù)保，在重定票據(jù)收到后即行生效。4.索賠任何洪水損失發(fā)生后，保險單持有人必須立刻向保險公司或機構報告。保險公司會立即指派調停者受理此事。客戶須在損失發(fā)生后60天內提供損失證明。如果是“WYOProgram”的保險公司，索賠須遵從該公司的程序，但遞交損失證明60天的期限是相同的。損失證明是客戶對所要索賠的損失的評估價值，通?？蓮恼{停者那里取得印刷好的表格。如果在保單接收前房屋及其內的財產(chǎn)實際上已經(jīng)遭受損失，則該損失稱為“進

24、行中的損失”。國家洪水保險計劃的任何保單都不為該損失提供保障。洪水保險客戶不會得到超過保單總保額的賠償金。所以業(yè)主在購買保險單時要慎重考慮，并與保險公司或經(jīng)紀人商量所需購買的總保額。巨災的定義及特點（一）巨災的界定巨災通常是指洪水、地震、颶風、火災、暴風雨等破壞力強大的自然災害即狹義的巨災概念。2001年的“9.11”事件，更將“恐怖主義巨災”這一新名詞擺在了人類面前。此外，巨災還包括航空、航海、宇航業(yè)等的重大事故。美國保險業(yè)界對巨災有如下的定義：造成超過500萬美元的財物損失且同時影響到多位保險人與被保險人，它通常是指突發(fā)的、無法預料的、無法避免的而且嚴重的災害事故。0這個概念似乎更傾向于廣

25、義的巨災概念一包括了以上列舉的各種災難。（二）巨災風險的特點1.客觀性巨災風險是一種不以人們主觀意志為轉移的客觀存在。人們可以采取以降低損失頻率和損失幅度為目的的控制型措施進行風險管理，也可以將風險轉移到保險公司或資本市場，但巨災風險是不可能從根本上消除的。而且，對于某些災害來說，例如水災，一味地想要控制它，采取大量的工程性措施進行圍堵是沒有太多效果的，從長期來看，對付災害的科學的做法只能是“和平共處”。2.損失巨大如果把巨災造成的損失與普通災害事故加以比較，可以看出，雖然普通災害事故發(fā)生的頻率高，但每一次事故造成的損失較??；而巨災發(fā)生的頻率雖然低，但其一旦發(fā)生就會造成巨大損失。如一次火災事故

26、可以燒毀一幢建筑物或數(shù)幢建筑物，從而造成幾萬、幾十萬甚至上百萬的損失，但一次大地震、大洪水則可導致一個大范圍內的眾多建筑被破壞，從而造成數(shù)億、數(shù)十億甚至更多的損失。例如，1993年美國西部洪水造成的經(jīng)濟損失高達120億美元，1995年，日本的阪神大地震造成的損失估計高達1200億美元。3.不確定性程度高由于巨災發(fā)生概率小，發(fā)生機理復雜，可供研究的歷史資料少，因此，人類對巨災風險的認識與評估尚在探索之中。4.不完全滿足可保風險的條件完全可保風險的特征包括損失的可預測性，以及足夠多的同類或相似的承災體，而且這些承災體不會因大的災難全部或大部分受損，這是由保費厘定的基礎一大數(shù)定理決定的。對于這兩個條

27、件，嚴重的地震、洪水和風暴潮等巨災都沒有滿足。首先，數(shù)據(jù)的不完備以及發(fā)生機制的復雜性使得人類對某些巨災的發(fā)生頻率估計還處于研究階段。其次，巨災往往造成同類或相似承災體的大面積損失，而且較為嚴重。這就使得對巨災風險的管理不能單純依靠商業(yè)保險。巨災風險的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢（一）巨災風險的現(xiàn)狀聯(lián)合國國際減災十年委員會于1994年在日本橫濱召開的世界減災大會上發(fā)表的災情報告指出，世界上發(fā)生的大災在過去20年間增加了數(shù)倍。根據(jù)新界定的大災標準判斷（財產(chǎn)損失超過該國國民收入的1%，受災人口超過該國總人口的1%，死亡人數(shù)超過100人），1963年至1992年的30年中，全球共發(fā)生大災1531起，受災人口達30億

28、，因災害死亡人數(shù)360萬人，直接經(jīng)濟損失超過3400億美元。20世紀90年代以來，災情有增無減，全球由于自然災害而造成的保險損失居高不下。（二）巨災風險的發(fā)展趨勢近年來，年度巨災風險損失呈上升趨勢。導致這種趨勢的原因很多，社會的經(jīng)濟發(fā)展以及人類對高風險區(qū)的開發(fā)利用都是重要的影響因素。諸如1992年美國佛羅里達州的Andrew颶風，1999年歐洲冬季的暴風雪以及2002年夏季歐洲的洪水等，這些損失上百億美元的巨災。彈性福利計劃傳統(tǒng)上，公司向員工提供的福利大多是固定的，即所有員工享有同樣的福利內容。但是，員工實際的需求可能并不完全一樣，因此沒有選擇余地的統(tǒng)一型福利計劃往往無法滿足員工多樣化的需求，

29、從而削弱了福利實施的效果。自20世紀70年代開始，西方發(fā)達國家的一些企業(yè)開始針對員工的不同需求提供不同的福利內容，這就是彈性福利計劃，也稱為自選式福利計劃。至今，實施這種計劃的公司越來越多。在彈性福利計劃下，通常雇主會提供一份列有各種福利項目的“菜單”，員工可從中自由選擇。當然，這其中有一些非選項，如法定的社會保險。此外，每個福利項目都會有一個限額，公司還會根據(jù)員工的工資、工資年限、家庭背景等因素設定每一個員工所擁有的總福利限額，員工的選擇不能超出這個限額。如果員工選擇以領取現(xiàn)金的方式來替代福利，則所有存款均視為應稅收入。彈性福利計劃之所以受到歡迎，就是因為它們提供了固定福利計劃中不可能的選擇

30、。例如，某一無子女的員工就可以降低人壽保險金，而把節(jié)約下來的金額分配給一項保健計劃。在實踐中，彈性福利計劃主要有以下幾種類型，企業(yè)可以根據(jù)自己的實際情況和不同需要加以選擇。1.彈性支出賬戶彈性支出賬戶對于員工來說非常靈活。它可以分為兩類償付賬戶：保健開支賬戶和子女保健賬戶，兩大賬戶保持獨立。員工在計劃開始時從其稅前收入中撥出一定數(shù)額的款項放入賬戶中，用來選購各種福利項目，如未保險的醫(yī)療和牙科費用以及子女的護理費用等。這一筆費用在計劃實行期間不可改變，除非是在規(guī)定條件之下，比如家庭狀況的變化。由于撥入該賬戶的金額不必繳所得稅，因此對員工具有吸引力。但同時，如果賬戶中的金額本年度沒有用完，那么既不

31、能在來年使用，也不能以現(xiàn)金形式發(fā)放，而且已經(jīng)確認的認購福利款項也不得挪作他用，在計劃實行年末，員工將失去保留在任一償付賬戶中的一切金額（即“使用它或失去它”規(guī)則）。因為員工傾向于這種有選擇權力的彈性福利計劃，所以比起為所有職工提供同額保險金的固定計劃中的同種保險，彈性計劃中的選擇會更貴。因此，在實際中更多的是給所有員工提供一個核心保險，員工在核心保險之外可以再做選擇，或者提供一些保險“套餐”，使員工縮小這種不利選擇的傾向。2.附加型彈性福利這是最為普遍的一種彈性福利計劃，它在現(xiàn)有的福利計劃之外，再提供一些福利項目或提高原有的福利水準，由員工選擇。員工根據(jù)自己分配到的限額去認購所需要的額外福利。

32、有些公司規(guī)定，員工如果未用完自己的限額，余額可折發(fā)現(xiàn)金，但要和其他所得合并，繳納所得稅。如果員工購買的額外福利超過了限額，也可以從自己的稅前薪資中扣抵。3.核心加選擇型彈性福利顧名思義，這種福利計劃就是由核心福利項目加上選擇福利項目組成的。核心福利是所有員工都享有的基本福利，不能隨意選擇。選擇福利項目則包括所有可以自由選擇的項目，并附有購買價格。每個員工都有一個福利限額，如果總值超過了所擁有的限額，差額就要折為現(xiàn)金由員工支付。這種福利計劃和附加型彈性福利最大的區(qū)別在于核心福利，后者的核心福利完全取自于原來的福利項目，附加的項目則是新增的；而前者相當于重新設計了一套福利制度，如果公司以前就有福利

33、制度的話，在新制度中要全部重新調整，以決定新的福利計劃要包括哪些項目，以及哪些項目屬于核心部分，哪些項目屬于選擇部分。4.福利“套餐”福利“套餐”即由企業(yè)提供多種固定的福利項目組合，員工只能自由地選擇某種福利組合，而不能自己進行組合。員工福利的形式員工福利分為法定福利和企業(yè)福利兩部分。1.法定福利法定福利是國家通過立法強制實施的員工福利，包括社會保險和各類休假制度。社會保險旨在保障勞動者在遭遇年老、生病、傷殘、失業(yè)、生育或死亡等風險事故，暫時或永久性地失去勞動能力或勞動機會，從而全部或部分喪失生活來源的情況下，能夠享受國家或社會給予的物質幫助，維持其基本的生活水平。由于各國的歷史、經(jīng)濟、文化、

34、價值觀等因素的差異，社會保險制度也存在著不同的模式。2.企業(yè)福利企業(yè)福利是企業(yè)自主建立的，為滿足員工的生活和工作需要，在法定福利之外向員工及其家屬提供的一系列福利項目。企業(yè)福利對法定福利起到補充作用，包括健康保健計劃、收入保障計劃和員工服務計劃。健康保健計劃和收入保障計劃是以保險的形式實施的，它與個人商業(yè)保險既有聯(lián)系，又有區(qū)別。它具有商業(yè)保險的一般特性，其具體經(jīng)營方式和管理方式也與商業(yè)保險有相同之處，實際上大多數(shù)員工福利計劃就是按照商業(yè)保險的模式經(jīng)營，或交由商業(yè)保險公司經(jīng)營的。但二者也有本質的區(qū)別，即保障計劃享受財政、稅收上的優(yōu)惠政策，而個人商業(yè)保險則不能享受這種優(yōu)惠，必須向國家依法足額納稅。

35、（1）收入保障計劃收入保障計劃的目的是保障或提高員工的收入，主要包括以下幾個部分：第一，企業(yè)年金。企業(yè)年金是社會養(yǎng)老保險的補充，它由企業(yè)自主發(fā)起，是一種延期支付的工資收入。大多數(shù)發(fā)達國家都建立了企業(yè)年金制度，甚至有一些國家通過立法，把企業(yè)年金變成了國家強制性的養(yǎng)老金制度。第四節(jié)將會詳細介紹企業(yè)年金。第二，人壽保險。死亡是每個員工都面臨的風險，員工會擔心因其去世而使家庭收入大幅減少，而雇主資助的人壽保險則使員工在一定程度上免除了后顧之憂。在美國，大約有91%的大公司向員工提供人壽保險。1998年制造業(yè)平均為每位員工提供了179美元的人壽保險，而非制造業(yè)人均有120美元。0絕大部分的雇主（79%）

36、支付全額保費，其中超過40%的人壽保險覆蓋了退休職工，2/3的保單包含了意外死亡和傷殘條款。當員工離開公司時，原公司所提供的人壽保險就會被取消，這主要是為了鼓勵員工為公司長期工作。第三，住房援助計劃。住房援助計劃包括住房貸款利息給付和住房補貼。前者是指為購房員工支付住房貸款的利息，其額度基于員工的薪酬級別和職務級別，后者則指無論員工購房與否，企業(yè)每月均按照一定標準向員工支付一定額度的現(xiàn)金，作為員工住房費用的補貼。例如，我國的住房公積金制度就是一種住房補貼。第四，員工持股等。（2）健康保健計劃健康保健計劃是企業(yè)為員工建立的，在社會醫(yī)療保險保障范圍之外的補充醫(yī)療保險計劃。在不同的國家，公司為員工提

37、供的健康保健計劃有所不同。如在美國，雇主常選擇的健康福利計劃包括三種，一是參加商業(yè)保險，比較有影響的是藍十字藍盾組織提供的保險；二是參加健康保險組織，如健康維持組織和優(yōu)先服務提供組織；三是參加某個一般保險不提供的項目，如牙科保險和視力保險。在我國，由于城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的局限，一些企業(yè)為員工建立了補充醫(yī)療保險計劃。這些保險計劃基本上都是針對基本醫(yī)療保險費支付封頂線（社會平均工資的4倍）設計的保險，負擔封頂線以上的醫(yī)療費用開支。（3）員工服務計劃員工服務計劃旨在幫助員工克服生活困難以及支持員工事業(yè)發(fā)展，主要包括：員工援助計劃，針對員工酌酒、賭博或其他疾病造成的心理壓抑等問題提供咨詢和幫助；

38、教育計劃，通過一定的教育或培訓手段提高員工素質和能力；交通服務、旅游服務等。醫(yī)療費用增高的原因20世紀70年代以來，美國的醫(yī)療費用增長加速，并逐漸超過軍費開支，成為第一大財政支出項目。經(jīng)過一系列改革，醫(yī)療費用雖然有所下降，但20世紀90年代早期又出現(xiàn)了迅猛增加的勢頭。費用增高的原因有很多，包括傳統(tǒng)服務付費方式下的道德風險、越來越多的對于高質量護理的需求、技術進步、人口老齡化等。1.傳統(tǒng)服務付費方式下的道德風險（1）保健體系的當事人及特點保健體系包括三方當事人，分別為：保健服務的提供者，如醫(yī)生或醫(yī)院；保健服務的消費者，即員工；雇主/保險人。保健服務是這三者的核心，圍繞這一核心，提供者和消費者在傳

39、統(tǒng)服務付費方式下就有兩個重要特點：第一，提供者一般比消費者更多地了解所需要的服務。例如，如果一個醫(yī)生推薦給病人某種檢查或治療，大多數(shù)病人都不會有資格或能力去質疑醫(yī)生的安排。因此，在很多情況下，提供者對于保健服務的需求具有重要的影響。第二，由于是消費者以外的保險人和雇主支付絕大部分保健服務的費用，而服務提供者的收入隨著所提供服務的增加而提高，那么提供者就有動機提供額外的醫(yī)療服務。而消費者不直接支付費用，他們也傾向于要求更多的護理，或至少對護理成本的節(jié)省并不關心。這兩個特點導致了傳統(tǒng)服務付費方式下的事后道德風險。(2)道德風險這里的道德風險可以分為事前道德風險和事后道德風險。首先，作為一種團體保險

40、，員工繳納的保費與其個人期望索賠成本沒有直接的相關關系。因此，在員工受傷或生病之前，他們的健康謹慎意識可能會下降，這就是所謂的事前道德風險。當然，這種風險并不是傳統(tǒng)服務付費方式特有的，任何一種團體保險都會涉及類似情況。其次，團體醫(yī)療保險中，可能會出現(xiàn)對保健服務的過度利用，這稱為事后道德風險。上述傳統(tǒng)服務付費方式下提供者和消費者的特點使得他們都缺乏動機來經(jīng)濟地利用醫(yī)療護理，甚至可能會過度利用，就使得事后道德風險加劇。對于提供者來說，由于他們的收入與所提供的服務成正比，因此他們可能會過度供給，哪怕治療效果微乎其微也無所謂，也可能會誘導消費，如誘導孕婦做剖腹產(chǎn)手術。此外，我國“以藥養(yǎng)醫(yī)”的模式也是過

41、度利用的一個因素。對于患者來說，他們關心的只是醫(yī)療服務帶來的益處，完全忽略費用問題。這就像消費者去商店買東西，當每件東西都要自己付款時，消費者就是理智的購買者。但是，當患者接受醫(yī)療服務時，是由別人，即保險公司付款，這時患者可能就不會那么理智了。加之他們也少有能力判斷醫(yī)療服務的合理性，所以需求方可能會出現(xiàn)小病大治、要求高價藥、允許他人“搭便車”等現(xiàn)象。道德風險引起了醫(yī)療需求的過度膨脹，醫(yī)療費增長迅猛，使得政府不堪重負。但是，有很長一段時間，醫(yī)學界都拒絕承認他們的行為助長了道德風險。有評論家指出，患者或許會時常要求得到一種特殊藥物或是接受一種診斷試驗，但通常情況下他們會讓醫(yī)生給出醫(yī)療結論。這樣，道

42、德風險就不會像給患者開空白支票讓他們隨便購物之類的事情那樣簡單了。假如道德風險存在，那么以下三件事中至少有一件就會發(fā)生：（1）享受保險的患者很可能每次患病都要與醫(yī)生見面；（2）當患者享受保險時，醫(yī)生很可能會推薦更貴的醫(yī)療服務；（3）享受保險的患者很可能對醫(yī)生的推薦表示認可。醫(yī)生對以上假定能否站得住腳提出了質疑，他們認為：（1）患者如果只是頭疼腦熱之類的小病，可能會考慮費用和時間而不見醫(yī)生，但如果病情嚴重的話，自然就不會顧慮其他而與醫(yī)生聯(lián)系了；（2）醫(yī)生幾乎總是根據(jù)醫(yī)療效果，而不是經(jīng)濟利益為患者推薦醫(yī)療服務；（3）患者并不總是對推薦的服務表示贊同。如果以上論點正確的話，那么道德風險發(fā)生的機會就微

43、乎其微了。1974年，美國國會為蘭德公司的全國醫(yī)療保險實驗撥款8300萬美元，對道德風險的嚴重性進行了徹底的調查研究。80年代公布的調查結果令人震驚：享受免費醫(yī)療的患者與需個人承擔部分費用的患者相比，前者的醫(yī)療費用多出了30%。0蘭德公司的研究說明道德風險確實存在，而且非常嚴重。2.對于提高護理質量的需求以及技術進步隨著人們收入的提高，人們對高質量醫(yī)療護理的需求不斷增加。此外，許多經(jīng)濟學家認為醫(yī)療技術的進步是幾十年來醫(yī)療保險開支在世界各國都持續(xù)上漲的罪魁禍首。例如，以前沒有器官移植技術的時候，出現(xiàn)器官衰竭癥狀的患者很可能不治身故，但現(xiàn)在有了這種技術，醫(yī)療保險就不能因為費用昂貴而不允許使用。結果

44、就是，如果我們想得到這種醫(yī)療效益，就必須付出相應的代價。新的醫(yī)療技術的前進步伐在任何時候似乎都不會放慢速度。如果過去的一切只是個開始的話，那么與提高生命質量的承諾同時而來的就是標價極高的藥品與醫(yī)療服務。因此，這種原因的控制比道德風險的控制更加困難。我們在下面“控制昂貴醫(yī)療服務的數(shù)量？”這一部分中將會進一步感覺到這一點。3.人口老齡化國內外的研究都表明，老年人的人均醫(yī)療費用是其他人的三到五倍。這些研究也表明，在老齡化的過程中，老齡人口醫(yī)療費用會增加。關于人口老齡化對醫(yī)療衛(wèi)生總費用的影響，存在兩種不同的觀點，一種觀點認為人口老齡化是醫(yī)療衛(wèi)生費用上升的主要推動力，另一種觀點則認為老齡化對醫(yī)療衛(wèi)生費用

45、上升的影響并不大，因為盡管老年人口醫(yī)療費用很高，但是很難確定醫(yī)療費用總量的上升到底是人口結構變化造成的，還是醫(yī)療費用、保險覆蓋率這些因素導致的。中國的多層次醫(yī)療保障體系框架中國目前正在建立城鎮(zhèn)職工的多層次醫(yī)療保障體系，以適應國家的經(jīng)濟發(fā)展狀況以及正在發(fā)展的商業(yè)醫(yī)療保險市場。按保障內容來分，這個體系包括五個層次。第一，基本醫(yī)療保險。基本醫(yī)療保險的政策全國統(tǒng)一。第二，地方補充醫(yī)療保險。基本政策全市或全地區(qū)統(tǒng)一，各地可以根據(jù)自己的經(jīng)濟發(fā)展狀況和醫(yī)療消費水平確定籌資比例和待遇水平。第三，公務員醫(yī)療補助和企業(yè)補充醫(yī)療保險。公務員醫(yī)療補助是指由當?shù)刎斦芸?，對公務員在基本醫(yī)療保險保障之外的風險給予一定的補

46、助。企業(yè)補充醫(yī)療保險則是企業(yè)根據(jù)自身的經(jīng)濟效益為職工購買的團體商業(yè)醫(yī)療保險。第四，商業(yè)性醫(yī)療保險。這是有條件的個人在基本保險和企業(yè)保險之外購買的個人，商業(yè)保險。第五，社會醫(yī)療救助。針對無法享受企業(yè)補充醫(yī)療保險和無力參加商業(yè)醫(yī)療保險的特困人群。員工福利涉及的除了基本醫(yī)療保險以外，主要是地方補充醫(yī)療保險和企業(yè)補充醫(yī)療保險。地方補充醫(yī)療保險有由社保經(jīng)辦機構直接經(jīng)辦的形式，也有由商業(yè)保險公司承辦的形式。目前市場上商業(yè)保險公司出售的團體醫(yī)療保險大致可以歸類為6種，可供廣大企業(yè)按需選擇，亦可進行組合投保。（1）住院醫(yī)療保險：因疾病或意外傷害事故住院，由保險公司負責住院醫(yī)療費用。（2）住院補貼保險：因疾病或

47、意外傷害事故住院，由保險公司負責按住院天數(shù)給付補貼金和按手術等級支付手術津貼。（3）重大疾病保險：因患保險合同規(guī)定的重大疾病，由保險公司負責給付保險金。（4）團體防癌保險：員工因癌癥住院，保險公司按日支付住院保險金，按治療次數(shù)給付手術保險金和放療保險金。（5）補充醫(yī)療保險：員工住院醫(yī)治期間，在社保有關規(guī)定范圍內發(fā)生費用，需要企業(yè)和員工個人承擔的部分，由保險公司按規(guī)定給予賠償。（6）意外傷害附加醫(yī)療保險：因意外傷害事故而就醫(yī)治療（含門診和住院）時，由保，險公司支付醫(yī)療費用。在風險管理程序中的位置從實踐順序的角度來說，控制型措施位于風險評估和融資型風險管理措施之間的位置。1.控制型措施與風險評估一

48、方面，之前的風險評估說明了何處存在風險，這些風險是怎樣形成的，這些風險有多大，我們可能還會根據(jù)風險的大小對風險排序，指出哪些風險是需要重點關注的，控制型風險管理措施所做的工作就基于這些結果。例如，對火災風險進行控制，從何處人手？是否嚴重到需要安裝自動噴淋系統(tǒng)？有了風險評估的結果，這些問題才能得出答案。風險評估的水平直接影響到控制型措施的效果，如果風險管理者能夠敏感地意識到風險的真正根源，他就可能選擇那些切中要害的控制型措施，如果風險識別的結果準確而全面，在此基礎上所做的控制型措施也就能夠有的放矢，比較嚴密。例如，許多企業(yè)的風險經(jīng)理都采用風險鏈的思路來識別風險，將風險按照事物的發(fā)生發(fā)展順序分為下

49、面幾個部分：（1）風險主體（2）風險主體所處的環(huán)境（3）風險主體和環(huán)境的相互作用（4）這種相互作用的結果（5）這種結果帶來的后果控制型風險管理措施可以從設備維修、安裝防范風險或減輕傷害的裝置、培訓操作工人、培訓監(jiān)督人員等方面入手。另一方面，已有或將要采取的控制型措施也會在風險識別及評估中得到體現(xiàn)。例如，某棟房屋面臨火災風險，但房內安裝了自動噴淋系統(tǒng)，火災風險就大大降低了，原有的火災風險轉變?yōu)樽詣訃娏芟到y(tǒng)失效的風險。2.控制型措施與融資型措施控制型措施安排好之后，剩余風險就成為潛在的對公司的負面影響，負面影響可能會變?yōu)樨撁娴呢攧蘸蠊?，需要采取融資型措施來應對。從這個角度來講，控制型措施和融資型措

50、施又聯(lián)系在一起，這種聯(lián)系是理解風險經(jīng)理思考過程的關鍵?？刂菩痛胧┡c融資型風險自留措施之間的關系看起來簡單一些，此消彼長，選擇時重點關注風險大小以及企業(yè)的風險承受能力。而控制型措施與融資型風險轉移措施的關系就較為復雜了，表面上看，只需很少的成本就能夠將風險轉移出去是非常合算的事情，但從長遠來看，企業(yè)實際上會支付自己遭受損失的全部費用，并且還要多承擔一部分風險轉移的成本。例如，如果時間足夠長，購買財產(chǎn)保險時繳納的保費中就包括了一旦風險事故發(fā)生，我們所承擔的損失，此外，還包括手續(xù)費等附加保費。因此，即便是對于轉移性質的融資型措施，控制型措施也還是有降低其成本的作用。理論基礎控制型措施的理論基礎經(jīng)歷了

51、由單純的工程性措施到工程性措施與非工程性措施整合的過程。最初人們只是從機械、工程的角度人手控制風險，后來逐漸發(fā)現(xiàn)，人為因素在風險的形成與發(fā)展過程中起著舉足輕重的作用，對人的控制尤為重要。在這一過程中，許多理論為實踐中的選擇起到了指導思想的作用，其中比較重要的有工程性理論、多米諾理論以及能量釋放理論。1.工程性理論工程性理論是早期的理論，它強調事故的機械危險和自然危險，認為風險是由機械和自然方面的原因造成的，對風險進行控制就要從這些角度入手。基于工程性理論的風險管理措施都與有形的工程技術設施相聯(lián)系，手段比較直觀、效果也比較明顯。由于最早的風險管理起源于工業(yè)生產(chǎn)，因此，最初對風險來源的判斷也集中于

52、工程與機械，忽視了人的因素在其中的作用。2.多米諾理論1959年，美國人海因里希對事故的因果關系、人與機械的相互作用、不安全行為的潛在原因等進行了研究，提出了“工業(yè)安全公理”。在此基礎上，海因里希提出了經(jīng)典的多米諾理論，他將這個理論應用于雇員傷害風險中，這也是最早的針對雇員事故的理論。多米諾理論指出，在五張骨牌中，第三張是最關鍵的。通過排除有形危險和消除員工的不安全行為，員工受傷的頻率就會降低。與工程性理論相比，多米諾理論認識到最終傷害的發(fā)生不僅是工程性的原因造成的，人為因素起了很大作用。但也有批評指出，這一理論過于強調人的作用。3.能量釋放理論1970年，美國公路安全保險學會會長哈頓提出了一

53、種能量破壞性釋放理論。能量釋放理論并沒有從工程或非工程的角度考察控制型措施的出發(fā)點，而是著眼于風險事故的形式，它指出，大多數(shù)事故是由于能量的意外釋放或危險材料（如有毒氣體、粉塵等）導致的。表面上看，這些能量和危險物質的釋放是由風險因素引起的，但究其根源，不外乎四個根本原因：（1）管理因素：與安全有關的管理目標；人員的錄用方法、安全標準等；（2）人的因素：行為人的動機、能力、知識、訓練、風險意識、對分配任務的態(tài)度、體力和智力狀態(tài)等；（3）環(huán)境因素：工作環(huán)境中的溫度、濕度、通風、照明等；（4）機械因素：機器的安全性等。這四個因素可能會產(chǎn)生相互影響?？刂骑L險的重點，是通過控制這四個根本原因，對能量進

54、行限制及防止能量散逸。工程性理論和多米諾理論都只是強調損失控制的某個方面，但人與物質世界很難截然分開，人的行為影響了物質世界，物質因素又貫穿于人的行為之中。因此，能量這個因素更具有普遍性和綜合性，能量釋放更能夠體現(xiàn)風險事故發(fā)生的本質。風險交流在風險管理領域，風險交流是新近被認識到的，它是指企業(yè)內部傳遞風險和不確定結果及處理方式等方面信息的過程。風險交流一般具有五個特征：（1）一般的“聽眾”不了解風險管理基本概念和基本原則；（2）即使向一般的員工介紹風險管理，仍然有很多方面過于復雜，難以理解；（3）理解風險經(jīng)理提出的問題往往需要一定的專業(yè)知識，這對其他經(jīng)理來說是一個挑戰(zhàn)；（4）人們對風險管理的態(tài)

55、度非常主觀；（5）很多人常常低估風險管理的重要性。風險經(jīng)理進行交流的內容和結構應當反映以上這些特征。第一，因為風險管理是一個相對較新的領域，所以很多管理人員可能對風險管理的概念和原則非常陌生。由于缺乏這個領域的知識，他們不可能在決策過程中考慮風險管理方面的意見。因此，至少在最開始，風險經(jīng)理們的交流應當側重于教育，應當向管理人員提供風險管理方面的概念和背景，使他們對風險管理的原則有一個初步的了解，能把風險管理的觀點融入自己的日?；顒又小５诙?，很多重要的風險管理概念難以向其他領域的經(jīng)理們講清楚。風險管理行業(yè)之外的人士很少能理解為什么企業(yè)的主動自留風險計劃可以激勵企業(yè)提高責任水平。概，率原理、信息與

56、不確定性之間的關系對很多人都是一個難題。而且，風險管理經(jīng)常隨時間的變動而改變自己的方向。雖然很多管理功能是按年或按季度來評價的，但風險管理活動不適用于這種短期的參考框架。當然，風險經(jīng)理的策略應當符合公司的短期目標和長期目標，但是，短期目標往往不適合用來評價風險管理措施的真正效果。第三，就那些想完全理解風險暴露內容的“聽眾”或傳達者而言，很多重要的風險管理問題需要特殊的知識。環(huán)境傷害就是一個非常好的例子。大多數(shù)風險經(jīng)理都認識到環(huán)境傷害是一個非常嚴重的問題，而且他們的腦海中還可能伴隨著一些可怕的情節(jié)。但是，當已經(jīng)確認存在某種特定的環(huán)境傷害危險時，風險經(jīng)理有時需要一些技術方面的專業(yè)知識，如化學、生物

57、和環(huán)境科學方面的知識，許多重要風險源（如車間安全、政治風險、健康保健服務、融資）的認識過程都需要一些非常專業(yè)的知識。第四，對風險的態(tài)度可能受個人因素的影響，這種影響很可能因人而異。因此，風險經(jīng)理遇到的挑戰(zhàn)之一就是，人們可能以不同的方式來解釋相互交流的信息。因此對信息的主觀評價是風險交流中的一個特殊問題。第五，諸如團體健康保健成本、員工賠償金、環(huán)境傷害、產(chǎn)品責任及信用責任等對很多企業(yè)來說都是一些亟待解決的重要問題?；ハ喔嬷髯缘闹匾允秋L險交流的主要目標之一。分散與復制分散是指公司把經(jīng)營活動分散以降低整個公司損失的方差，這類似于不把雞蛋放在同一個籃子里的道理。例如，一家公司可能會讓雇員分散在不同

58、地方工作，使一場爆炸或其他災難所傷害的人數(shù)不會超過一定限度。分散可以體現(xiàn)在公司的跨行業(yè)或跨地區(qū)經(jīng)營、將風險在各風險單元間轉移或將具有不同相關性的風險集中起來。復制主要指備用財產(chǎn)、備用人力、備用計劃的準備以及重要文件檔案的復制。當原有財產(chǎn)、人員、資料及計劃失效時，這些備用措施就會派上用場。例如在“9.11”事件中，位于世貿(mào)大樓內的一家公司由于在其他地方設有數(shù)據(jù)備份站，可以實時備份數(shù)據(jù)，所以當大樓倒塌，樓內辦公室里所有電腦設備和文字材料都損毀后，公司的信息資料并未遭到太大損失。套期保值傳統(tǒng)的風險管理主要針對純粹風險，應用保險和控制型措施等進行風險控制與風險轉移，但從20世紀末開始，風險管理開始越來

59、越多地涉及金融風險管理，利用期權、期貨、遠期與互換等衍生工具對金融風險進行套期保值。衍生工具是進行套期保值的主要手段，它是一種收益由其他金融工具的收益衍生而來的金融工具，它可以建立在實物資產(chǎn)，如農(nóng)產(chǎn)品、金屬以及能源等之上，也可以建立在金融資產(chǎn)，如股票、債券等之上。主要的衍生工具包括期權、期貨合約、遠期合約、互換等。1.期權期權是指在將來一定時間內以一定價格買賣特定商品的權利，它為期權的買方所擁有。2.遠期合約遠期合約指交易雙方，即買方和賣方，達成一種協(xié)議，同意按照當日確定的某一價格在將來某一日期買賣某種資產(chǎn)。3.期貨合約期貨合約是一種標準化的遠期合約，在期貨交易所場內進行交易，服從逐日結算的程

60、序，保證合約的損失方將款項及時支付給對方。期貨合約中商品或其他資產(chǎn)的規(guī)格、品質、數(shù)量、交貨時間、地點都是確定的。4.互換及其他衍生金融工具期權、遠期和期貨構成了衍生金融工具市場的基本工具系統(tǒng)，但仍有許多混合型和變異型的衍生產(chǎn)品不可忽視，其中，運用最廣泛的就是互換?；Q合約是一種以特定的方式交換未來一系列現(xiàn)金流量的協(xié)議，它可看做是遠期合約的一種組合?；Q的標的資產(chǎn)可以是利率、匯率、權益、商品價格或其他指數(shù)。一般地，互換應用時間比遠期和期貨要長。除了互換之外，還有許多以期權、遠期或期貨為基本要素的混合型及變異型衍生產(chǎn)品。例如，一家公司可能選擇買入一種期權合約，它的盈虧表現(xiàn)不依賴于基礎性資產(chǎn)的運營狀