財(cái)務(wù)管理文摘

1、泛特宏景咨詢PrimeVest Consulting每月15日及30日出版第158期 2003年05月15日 出版Value Management Newsletter價(jià)值管理 文萃本期特別推薦公司理財(cái) (1-14頁(yè))成本削減：?jiǎn)T工與薪水之外 第1頁(yè)個(gè)人信用報(bào)告的Q&A 第3頁(yè)實(shí)施經(jīng)理層融資收購(gòu) 第5頁(yè)以傳統(tǒng)質(zhì)量分析方法提高決策能力 第7頁(yè)為公司省錢 第9頁(yè)各國(guó)社會(huì)信用體系的模式比較 第11頁(yè)會(huì)計(jì)與稅務(wù) (14-24頁(yè))財(cái)政部發(fā)布三項(xiàng)新準(zhǔn)則稅務(wù)總局官員透露稅改三大動(dòng)向政策與法規(guī) (25-29頁(yè))發(fā)改委：不是簡(jiǎn)單的合并 而是職能的整合高法新規(guī)定:政府收回破產(chǎn)企業(yè)劃撥土地工傷保險(xiǎn)條例將于2004年

2、起施行公司理財(cái)?shù)K成本削減：?jiǎn)T工翱與薪水之外半在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)衰退百時(shí)刻，企業(yè)正面藹對(duì)著收入下降、凹毛利下跌和經(jīng)營(yíng)襖費(fèi)用高企的前所熬未有的挑戰(zhàn)。通邦過裁減職員數(shù)量辦以努力提高或維扮持利潤(rùn)的做法十扮分流行。毫無(wú)疑懊問，通過削減職搬員數(shù)目能夠使企傲業(yè)在短期內(nèi)迅速昂達(dá)到控制費(fèi)用的跋目標(biāo)，但是企業(yè)伴也必須注意到，安過份地削減員工按成本將帶來(lái)不利板的影響，不只是懊雇員士氣遭受打拔擊，而且還使生哀產(chǎn)力下降。事實(shí)佰上，還存在著其拔他有效的成本控襖制方法，而削減藹行政費(fèi)用在適當(dāng)昂的管理?xiàng)l件下對(duì)隘改善利潤(rùn)有重大鞍的影響。熬詞語(yǔ)上，節(jié)省行按政費(fèi)用(ove捌rhead c暗osts，指其板他重復(fù)發(fā)生的費(fèi)巴用，工資與薪水奧除

3、外)的方法絲岸毫沒有吸引力。斑但是請(qǐng)?jiān)偃伎及?。假如貴公司的挨毛利潤(rùn)率為10般%，那么從行政艾費(fèi)用上節(jié)省1百稗萬(wàn)就等同于1千扒萬(wàn)銷售額的效應(yīng)搬。因此，有效地爸控制行政費(fèi)用能挨夠?qū)ζ髽I(yè)的利潤(rùn)懊作出非凡貢獻(xiàn)的搬作用是再明顯不背過了。岸就簡(jiǎn)單地再考慮疤它吧。假如貴公癌司可以節(jié)省20癌%的通信費(fèi)用，疤或削減郵寄費(fèi)用氨25%，或削減懊市場(chǎng)推廣資料的耙印刷費(fèi)用40%拔，所有的節(jié)省都艾是實(shí)在的金錢。阿企業(yè)總是對(duì)有效芭的成本控制感到挨無(wú)計(jì)可施，到底百出現(xiàn)了什么原因半？是否可以不用氨對(duì)節(jié)省行政費(fèi)用按的每一分錢全力暗以赴？根據(jù)我們叭的觀察，通常有柏三個(gè)理由造成對(duì)懊有效控制行政費(fèi)吧用的疏忽：癌行政費(fèi)用由許多愛不同的

4、費(fèi)用組成翱，因此不容易實(shí)邦施有效的控制疤領(lǐng)導(dǎo)的眼力與意白志八來(lái)自職員的不合班作或抵制八每個(gè)商業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人擺在有效的成本控熬制上必定遭遇抵扒抗甚至感覺到沮拔喪。要成功，公芭司的領(lǐng)導(dǎo)力必定壩要實(shí)施其真正的皚領(lǐng)導(dǎo)能力。隘大部分的行政費(fèi)矮用都涉及到供應(yīng)霸商。高級(jí)管理層巴需要知道一個(gè)實(shí)艾踐和真實(shí)的事實(shí)昂，供應(yīng)商作為交骯易的另一方，他芭們比你的職員更按了解市場(chǎng)和獲得扳更多的信息。在艾比較中，企業(yè)作熬為買方，不可避柏免地比實(shí)際需要霸花費(fèi)了更多的金矮錢，尤其當(dāng)人力班資源、時(shí)間或?qū)０讟I(yè)知識(shí)顯得不夠霸的時(shí)候。即使管白理層知道有效成跋本控制對(duì)利潤(rùn)的斑正面作用，但是奧他們還總是因?yàn)榘馊狈ψ銐虻馁Y源岸、關(guān)注或?qū)I(yè)知巴識(shí)而讓

5、錢白白地傲花掉。背某些來(lái)自大型公芭司的職員或許會(huì)扒肯定地認(rèn)為他們班擁有強(qiáng)大的議價(jià)隘能力來(lái)實(shí)現(xiàn)價(jià)格般最優(yōu)化。但是現(xiàn)百實(shí)總是違背主觀扳的想法。我最近八發(fā)現(xiàn)一家大型跨艾國(guó)企業(yè)比另一家罷中型公司享受到柏更少的折扣優(yōu)惠按。因此，小型/皚中型公司在適當(dāng)拔的管理下能夠比疤大型公司在成本搬控制上做得更好辦。佰不管你屬于大型昂公司或中小型公暗司，如果你跟隨翱以下7個(gè)成本管版理戰(zhàn)略，你就可爸以有效地控制行佰政費(fèi)用：奧(1) 關(guān)注成伴本控制是成功的俺前提昂如果員工對(duì)公司般的財(cái)務(wù)表現(xiàn)一點(diǎn)巴都不關(guān)心，那他背們就不會(huì)完全投奧入到成本削減的巴行動(dòng)中并且持續(xù)跋實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。在高哀級(jí)管理層能夠影矮響職員跟隨他們拜逐漸建立成本控般制

6、文化之前，他俺們必須對(duì)成本控白制熱情滿腔，并耙且投入自己的時(shí)啊間和努力來(lái)研究岸不同的成本控制安計(jì)劃。岸(2) 成本控傲制的激勵(lì)來(lái)自領(lǐng)癌導(dǎo)人的承諾懊當(dāng)成本控制的文拔化業(yè)已建立時(shí)，翱高級(jí)管理層必須伴承擔(dān)起責(zé)任以把霸握每個(gè)能夠改善搬利潤(rùn)的機(jī)會(huì)。事壩實(shí)上，不管它是背大型或小型費(fèi)用奧項(xiàng)目，都存在著扳進(jìn)一步降低費(fèi)用扮的空間。永遠(yuǎn)不暗要墮入忽略小額隘費(fèi)用的慣見陷阱傲。正如所謂的小翱錢加小錢就等于凹許多錢，或滴水埃成河的諺語(yǔ)。累凹積節(jié)省眾多的小靶額金錢有時(shí)候會(huì)埃給予你一點(diǎn)驚喜氨。有些難以開解八的固執(zhí)員工可能板對(duì)削減行政費(fèi)用澳不給予合作，但胺這只是暗示著他昂們那種不能跟隨板改革前進(jìn)的死板扳態(tài)度?！吧冱c(diǎn)工俺作、少

7、點(diǎn)錯(cuò)誤；疤不用工作就不會(huì)巴犯錯(cuò)誤”的心態(tài)骯使員工將自己鎖澳定在原有位置而拌不愿意改善。如巴果你假裝看不見白這種抵制，它將扳肯定妨礙整個(gè)成叭本控制的計(jì)劃。俺(3) 過分自百信是致命傷扳有些公司對(duì)自己唉的現(xiàn)行狀況過于爸滿足，相信自己班已經(jīng)從供應(yīng)商處扒討得最佳的價(jià)格皚，因此常常因沾案沾自喜而失去提哎高成本效應(yīng)的機(jī)敖會(huì)。你是否認(rèn)為爸因供應(yīng)商最近下哎調(diào)價(jià)格或提供其隘他優(yōu)惠而使得進(jìn)按一步削減成本的矮空間蕩然無(wú)存？佰你是否認(rèn)為自己奧已經(jīng)從供應(yīng)商處鞍獲得最優(yōu)惠的價(jià)擺格？或者你是否艾認(rèn)為你所取得的骯價(jià)格不會(huì)比競(jìng)爭(zhēng)扒者更多？如果你芭在沒有進(jìn)行市場(chǎng)瓣調(diào)研前就做出正搬面的回復(fù)，或許唉你還是太過幼稚藹。除非你擁有一案支

8、專業(yè)的采購(gòu)團(tuán)白隊(duì)，否則你最好八不要高估自己，艾自以為比你的供俺應(yīng)商更了解市場(chǎng)百。與你的同行業(yè)按者比較每一項(xiàng)費(fèi)扮用開支是成本控氨制中發(fā)掘進(jìn)一步岸降低費(fèi)用機(jī)會(huì)的瓣好方法。矮（4）不用播種芭有沒有收獲耙如果不用播種就氨有收獲，那么你襖一定十分幸運(yùn)，扒但大部分時(shí)間里稗你不會(huì)有那么幸巴運(yùn)。要從供應(yīng)商罷手中獲取最優(yōu)惠唉價(jià)格和服務(wù)，你霸首先必須了解供哀應(yīng)市場(chǎng)，對(duì)價(jià)格八的條件和其他市叭場(chǎng)信息十分清楚挨。由于行政費(fèi)用邦包含不同性質(zhì)的胺費(fèi)用，因此有效岸的成本結(jié)構(gòu)很大拌程度上依賴于你芭是否維護(hù)一個(gè)相百對(duì)應(yīng)的數(shù)據(jù)庫(kù)。啊而且定期收集和拔更新里面的信息板，甚至包括取得藹新系統(tǒng)和方法的矮知識(shí)來(lái)降低成本凹，或者與供應(yīng)商藹或?qū)?/p>

9、業(yè)咨詢?nèi)藛T半一起開發(fā)新的成白本削減模式。艾（5） 獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)岸惠或因小失大愛為了推廣或維護(hù)拜現(xiàn)有客戶群，供吧應(yīng)商通常會(huì)利用班每一種可用的伎埃倆。他們或許會(huì)礙利用優(yōu)惠推廣或拌其他附加值服務(wù)辦誘導(dǎo)買家不知覺挨地為一些不必要把的服務(wù)付款。我熬們必須對(duì)自己花啊費(fèi)習(xí)慣和所需服靶務(wù)的需求有清晰哀的了解，而且還唉要全面掌握供應(yīng)斑商的價(jià)格規(guī)則，澳擯除那些誘人但隘毫無(wú)用處的附加埃服務(wù)，從而達(dá)到壩消除不必要開支板的目的。敗（6）立即行動(dòng)笆，不再猶豫澳上述所提及的五岸個(gè)原則是否可行唉將視乎你能否將瓣控制成本計(jì)劃盡奧早實(shí)施。如果你絆確實(shí)擁有可削減鞍成本的空間，那般么你的金錢將隨哀時(shí)間流逝而一無(wú)版所獲。因此在它搬能夠?yàn)橘F公

10、司貢頒獻(xiàn)利潤(rùn)前，你必板須挺身而出并將案對(duì)行政費(fèi)用的控按制視為貴公司的伴最高級(jí)別任務(wù)。擺不要忘記讓負(fù)責(zé)板任的員工和供應(yīng)盎商一起加入這個(gè)熬削減成本的計(jì)劃埃，因?yàn)樗麄兪琼槹ダ麍?zhí)行的有價(jià)值班資產(chǎn)。把（7）長(zhǎng)期監(jiān)督把下的實(shí)施運(yùn)用半不管你的成本削胺減計(jì)劃如何的好哀，如果它沒有得皚到落實(shí)，它還是隘不能為企業(yè)帶來(lái)骯任何實(shí)質(zhì)的好處矮。因此，在整個(gè)皚過程的初期或后版期必須施行嚴(yán)格安的監(jiān)督。不要讓擺職員再次回復(fù)到傲原先的浪費(fèi)習(xí)慣奧，也不要讓供應(yīng)藹商再次利用古老安的詭計(jì)將可有可扮無(wú)的服務(wù)加入到盎整體服務(wù)框架中絆以便提高你的成叭本費(fèi)用。每半年藹或一年都得重新傲審視費(fèi)用，看看熬是否還存在著進(jìn)昂一步削減成本的版空間。爸深入

11、研究上述7跋種戰(zhàn)略并且認(rèn)真佰落實(shí)，你必定能斑夠?qū)⑿姓M(fèi)用置昂于完美和不可挑絆剔的控制之下。罷【資料來(lái)源：原瓣文“Cost 笆reducti扮ons oth斑er than矮 cuttin叭g staff敖 and sa八lary”，由芭Expense拜 Reduct傲ion Ana把lysts公司八提供?！堪?氨 俺 稗 傲 絆 艾個(gè)人信用報(bào)告的邦Q&A哎 如果企瓣業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)以相扒關(guān)變量的函數(shù)來(lái)爸表達(dá)的話，那么暗相關(guān)企業(yè)及個(gè)人邦的信用就是衡量芭企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)諸襖多變量中的一個(gè)柏主要變量。在一八個(gè)成熟的市場(chǎng)體八制中，企業(yè)、個(gè)巴人的信用以及與八其相關(guān)的信用評(píng)疤估和管理，是整絆個(gè)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)能夠耙有序運(yùn)行

12、的基礎(chǔ)礙。更廣義地說(shuō)，拔市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)在某種胺特定的意義上也吧是一種信用經(jīng)濟(jì)啊。在這里，道德跋約束并不是靠吶吧喊與呼吁得以建白立，而是靠市場(chǎng)暗背后有效運(yùn)轉(zhuǎn)的壩游戲規(guī)則、嚴(yán)密啊的國(guó)家法律體系吧以及相關(guān)的懲戒爸性力量而得以內(nèi)氨化于經(jīng)營(yíng)者和消佰費(fèi)者的行為當(dāng)中俺，并得到有效維百持。這里刊出的斑這篇文章，對(duì)美澳國(guó)個(gè)人信用報(bào)告懊方面的有關(guān)內(nèi)容挨作了詳盡介紹。斑相信本刊讀者可吧以籍此進(jìn)一步加懊深對(duì)信用管理概艾念的理解。稗Q：什么是信用罷報(bào)告（Cred哀it Repo盎rt）？半A：“信用報(bào)告艾”是一部客觀的耙個(gè)人信用支付歷艾史記錄，在法律翱允許范圍內(nèi)，將疤首先提供給信用笆讓渡人（貸款人絆等）。主要作用艾是幫助債權(quán)

13、人迅襖速、客觀地做出澳是否向消費(fèi)者提邦供信用服務(wù)的決百定。跋 在美國(guó)翱約有1.9億人埃開立有各類消費(fèi)挨貸款賬戶、汽車胺貸款賬戶、學(xué)生吧貸款賬戶或房屋氨按揭賬戶。這些白信息都被保存在艾美國(guó)消費(fèi)者信用暗數(shù)據(jù)庫(kù)中，其中扮多數(shù)信息直接來(lái)芭自于各商業(yè)銀行奧和受理信用消費(fèi)耙的公司或個(gè)人。八Q：在信用報(bào)告拔代理方面有什么鞍法律規(guī)定？捌A：“公平信用唉調(diào)查法案”作為挨聯(lián)邦法律，用以骯規(guī)范信用調(diào)查行扳業(yè)的行為。它規(guī)般定消費(fèi)者有權(quán)了暗解自己的信用報(bào)昂告的內(nèi)容，并有邦權(quán)對(duì)報(bào)告中信息阿的準(zhǔn)確性提出質(zhì)跋疑，有權(quán)對(duì)其中襖的信息進(jìn)行修改礙和刪除。法案規(guī)吧定了對(duì)消費(fèi)者不壩利的信息只能被澳保留有限的時(shí)間斑，且只有符合法耙案中規(guī)

14、定資格的奧人，才能調(diào)閱信罷用報(bào)告。瓣Q：消費(fèi)者信用哀報(bào)告中包括哪些愛內(nèi)容？白A：典型的信用鞍調(diào)查報(bào)告一般包拔括四種類型的信邦息：安a.標(biāo)識(shí)信息：罷姓名、別名、現(xiàn)巴在和以前的住址板、社會(huì)保險(xiǎn)號(hào)碼佰、生日、現(xiàn)在和半以前的工作情況稗（這些信息只出隘現(xiàn)在給消費(fèi)者本礙人的信用報(bào)告復(fù)吧件中，而不會(huì)提鞍供給其他組織或捌個(gè)人）。這些信般息來(lái)自于消費(fèi)者絆的信用申請(qǐng)表，昂它的準(zhǔn)確與否取翱決于消費(fèi)者填寫敗的表格是否清晰敖、完整和每次填傲寫時(shí)的一致性。斑b.信用信息：癌包括消費(fèi)者每一辦個(gè)借款賬戶的開按戶日期、信用額安度或借款額度、霸余額月付款額及叭近幾年來(lái)的支付跋方式和表現(xiàn)。報(bào)敖告中還將提示這癌些賬戶是否還有藹其他聯(lián)

15、帶責(zé)任人疤（除了消費(fèi)者及哀其配偶、聯(lián)合簽氨名的人）。這些鞍信息來(lái)自所有與埃消費(fèi)者有商業(yè)來(lái)鞍往的公司。案c.公共記錄信頒息：聯(lián)邦行政區(qū)礙內(nèi)的破產(chǎn)記錄、骯州法院記錄、稅霸務(wù)留置和有關(guān)罰稗款的判決；在某捌些州，還包括對(duì)阿離異后的子女供白養(yǎng)記錄學(xué)，這些氨信息全部來(lái)自公壩共記錄。礙d.調(diào)閱記錄：氨所有調(diào)閱過消費(fèi)罷者信用報(bào)告的申啊請(qǐng)人的姓名和調(diào)凹閱原因。這些信骯息來(lái)源于信用報(bào)熬告代理公司，且氨根據(jù)法律，這些懊信息會(huì)被保留兩八年。氨Q：什么信息不般在信用報(bào)告之列爸？扳A：信用報(bào)告中扳不包括：個(gè)人經(jīng)半歷、宗教信仰、瓣收入、個(gè)人資產(chǎn)板、支票和儲(chǔ)蓄賬柏戶、醫(yī)療史、個(gè)版人背景、生活方捌式及犯罪記錄等板。氨Q：是否有

16、關(guān)個(gè)絆人的所有借款賬敖戶都被列示在報(bào)安告中，而且全都半準(zhǔn)確？熬A：并非所有借絆款賬戶信息都出壩現(xiàn)在信用報(bào)告中扮。并非所有的債胺權(quán)人都使用同一俺個(gè)信用調(diào)查公司板出具的調(diào)查報(bào)告盎，而不同的調(diào)查藹公司收集的信息熬可能不完全相同瓣。同時(shí)也不是所巴有的債權(quán)人把它扳們的信息提供給白同一個(gè)調(diào)查公司伴。因此，當(dāng)你申扮請(qǐng)借款時(shí)在申請(qǐng)疤表中詳細(xì)列出你按的借款賬戶是明擺智的。背全美每個(gè)月要有扒近20多億次個(gè)柏人信用記錄被訪捌問。信用調(diào)查行伴業(yè)必須保證這些安記錄的準(zhǔn)確性。澳如果消費(fèi)者認(rèn)為辦自己的記錄有失拌正確性，可以找背債權(quán)人或信用調(diào)礙查機(jī)構(gòu)進(jìn)行辯護(hù)扒。盎Q：信用信息會(huì)啊被保留多久？拔A：消費(fèi)者公開叭的狀況良好的賬疤

17、戶會(huì)不定期地標(biāo)案列于信用報(bào)告中熬。質(zhì)詢內(nèi)容則最艾多保留2年。根敗據(jù)法律，不良記暗錄在7年后必須罷被刪除，但破產(chǎn)傲記錄須自正式宣胺布之日起保留7艾至10年。隘Q：為什么已經(jīng)拜多年未用的信用瓣卡在信用報(bào)告中氨仍被稱作“當(dāng)前礙負(fù)債”，而且直伴接影響消費(fèi)者申熬請(qǐng)新的信用卡？襖A：在信用調(diào)查澳業(yè)中，“當(dāng)前”頒一詞與日常所指癌不同，它特指“安須按時(shí)付款”，氨也就是說(shuō)，“當(dāng)翱前的”就是“拖俺欠中的”的代名板詞。當(dāng)消費(fèi)者的辦賬戶被撤銷或消擺費(fèi)者已經(jīng)付清債背務(wù)時(shí)，他的賬戶癌余額就都顯示為翱“0”?？墒?，懊盡管消費(fèi)者的信板用卡很久沒有使敖用，因?yàn)闆]有撤拜銷，理論上講也柏僅僅是付清了上澳一次的欠款，而靶且還可能隨時(shí)

18、發(fā)凹生新的負(fù)債。所擺以信用調(diào)查報(bào)告哎中仍然將其列為扒“須按時(shí)付款的背賬戶”，以致于暗影響消費(fèi)者申請(qǐng)?bào)a新的信用卡。為瓣此，建議消費(fèi)者八盡快申請(qǐng)注銷已柏不打算再用的信唉用卡或消費(fèi)賬戶笆。哀Q：什么是“風(fēng)頒險(xiǎn)評(píng)價(jià)”以及它阿如何被運(yùn)用到貸佰款決策當(dāng)中？癌A：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（懊Risk Sc阿ore）是對(duì)消熬費(fèi)者信用信息的哎一種統(tǒng)計(jì)，并用班文字和數(shù)字圖表唉的方式列示在消唉費(fèi)者信用報(bào)告中疤。白風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（也稱暗信用評(píng)價(jià)Cre唉dit Sco岸re）是一種用芭計(jì)算機(jī)對(duì)消費(fèi)者搬信用信息進(jìn)行統(tǒng)襖計(jì)、計(jì)算及量化拌分析的方法，通岸過對(duì)消費(fèi)者以往盎信用記錄的統(tǒng)計(jì)奧計(jì)算，預(yù)測(cè)消費(fèi)皚者未來(lái)的支付傾般向。因?yàn)槭占陌牧喜槐M相同，

19、拔采用的測(cè)算方法愛也存在差異，所班以不同的信用調(diào)襖查機(jī)構(gòu)（Cre壩dit Bur艾eau）可能會(huì)皚對(duì)同一個(gè)人計(jì)算壩出不同的結(jié)果（暗評(píng)價(jià)）。而且，皚這個(gè)評(píng)價(jià)是動(dòng)態(tài)奧的，它的結(jié)果取疤決于報(bào)告期中消八費(fèi)者各賬戶的實(shí)八際情況。美國(guó)許安多公司都使用“半風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)”系統(tǒng)胺，因?yàn)樗_實(shí)能鞍夠幫助公司快速熬準(zhǔn)確地做出貸款稗決策。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)挨對(duì)于消費(fèi)者也是瓣有幫助的，因?yàn)榘厮容^客觀而且罷準(zhǔn)確，克服了個(gè)敗人的偏見，可以盎使債權(quán)人充分信笆任他，使債權(quán)人捌能更有效、迅速藹地做出判斷。扒Q：誰(shuí)能調(diào)閱信按用報(bào)告？般A：美國(guó)聯(lián)邦法盎律對(duì)信用報(bào)告的跋調(diào)閱和使用有明搬確的規(guī)定：消費(fèi)吧者本人可以隨時(shí)岸調(diào)閱自己的信用般報(bào)告，其他人須

20、藹滿足下列條件之岸一，方可調(diào)閱消扮費(fèi)者信用報(bào)告：翱a.申請(qǐng)獲得政扒府許可；板b.一筆現(xiàn)實(shí)的凹信用交易或合法柏商業(yè)活動(dòng)的需要翱；凹c.雇用或提拔笆；d.保險(xiǎn)；瓣e.法院判決或扮傳票；稗f.消費(fèi)者本人胺的書面指示。霸美國(guó)1996年般頒布的聯(lián)邦法律半修正案規(guī)定，聯(lián)啊盟調(diào)查局有權(quán)在阿諸如進(jìn)行反間諜礙調(diào)查時(shí)隨時(shí)調(diào)閱皚任何個(gè)人的信用擺報(bào)告；而任何別艾有用心的調(diào)閱行昂為則均會(huì)遭到罰爸款和監(jiān)禁的懲罰半。盎Q：對(duì)消費(fèi)者而爸言，信用調(diào)查報(bào)矮告會(huì)帶來(lái)什么好敗處？藹A：在Expe癌rian等信用啊報(bào)告公司出現(xiàn)之笆前，消費(fèi)者只能斑從其生活多年的扒社區(qū)團(tuán)體中獲得哀信用，而當(dāng)其搬叭家到一個(gè)新的地阿方或加入一個(gè)新耙的團(tuán)體時(shí)，

21、就很骯難再獲得信用。般現(xiàn)在，自動(dòng)信用骯報(bào)告系統(tǒng)可以使懊消費(fèi)者無(wú)論在什擺么地方均可輕易斑建立起良好的信藹用。例如，一個(gè)笆擁有良好信用歷澳史的消費(fèi)者到一昂個(gè)新的地方獲得藹一份新的工作，鞍他可以在一天之骯內(nèi)取得自己的信班用報(bào)告，從而順拌利貸款購(gòu)買一部疤新車并租到滿意襖的房子。扮正因?yàn)橛辛俗詣?dòng)芭信用報(bào)告系統(tǒng)，白才使得美國(guó)人民斑能夠享受到全世拌界最低的利率水暗平。信用報(bào)告信埃息可以幫助借款鞍人拒絕那些未付鞍清賬單的人的新安的信用申請(qǐng)或給辦予他們特別的貸擺款期限，從而使八信用損失達(dá)到最八低。澳信用調(diào)查公司同笆樣鼓勵(lì)金融服務(wù)艾市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，以皚使消費(fèi)者能從競(jìng)捌爭(zhēng)中獲得利益拜減少各種服務(wù)絆年費(fèi)、特殊電話把號(hào)碼服

22、務(wù)費(fèi)，消矮費(fèi)激勵(lì)項(xiàng)目和購(gòu)斑買保險(xiǎn)計(jì)劃等。搬Q：如果發(fā)現(xiàn)自俺己的信用報(bào)告中班有錯(cuò)誤該怎么辦壩？八A：首先，取得版一份自己的信用凹報(bào)告副本仔細(xì)閱氨讀。若發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤扮，應(yīng)及時(shí)打電話礙或?qū)懶沤o信用調(diào)胺查機(jī)構(gòu)。該機(jī)構(gòu)邦將負(fù)責(zé)核查原始暗信息，并將修改霸后的記錄寄給消稗費(fèi)者。如果消費(fèi)唉者仍然對(duì)信用信胺息不滿，則應(yīng)在般個(gè)人信用報(bào)告中隘添加個(gè)人聲明。岸個(gè)人聲明應(yīng)明確啊說(shuō)明諸如：“我翱從來(lái)沒有延期付佰款”，或者“這般不是我的賬戶”爸。僅僅說(shuō)“這是拜錯(cuò)誤的”是不夠愛的。信用調(diào)查機(jī)背構(gòu)將要求消費(fèi)者擺提供細(xì)節(jié)說(shuō)明。巴公平調(diào)查法案板當(dāng)中定義的不懊在調(diào)查范圍之內(nèi)傲的事項(xiàng)，調(diào)查機(jī)襖構(gòu)將不予受理。耙在消費(fèi)者提供的奧說(shuō)明信件中，應(yīng)

23、般注意標(biāo)明自己的翱社會(huì)保險(xiǎn)號(hào)，以絆便于鑒別并須提傲供所有相關(guān)的證骯明原件副本。安消費(fèi)者應(yīng)注意及藹時(shí)聲明，某些信疤息因不能被核實(shí)唉或者被發(fā)現(xiàn)是錯(cuò)澳誤的而有可能被頒刪除或修改，因班為信用調(diào)查機(jī)構(gòu)耙必須得到信息中班心的反饋，整個(gè)伴過程需要30天擺。板如果信息是正確拌的，但消費(fèi)者認(rèn)瓣為應(yīng)對(duì)其中某些襖不良記錄的原因笆需進(jìn)行解釋的，罷則應(yīng)直接通知信鞍用信息發(fā)布機(jī)構(gòu)哀在報(bào)告中加入解罷釋性文件。這樣半的解釋與上述有氨爭(zhēng)議的說(shuō)明是不挨同的，有時(shí)它不藹會(huì)被附在信用報(bào)靶告中。頒Q：不良的信用啊記錄可否被修改邦，如何修改？擺A：有些消費(fèi)者艾花了成百上千的伴美元去所謂的“瓣信用診所”修改哎他們的不良記錄吧，但真正能夠消

24、白除不良記錄的是稗時(shí)間。根據(jù)聯(lián)邦藹公平調(diào)查法案埃的規(guī)定，消費(fèi)絆者的不良信用記按錄在一定時(shí)期以扒后必須被刪除。藹Q：債權(quán)人如何白決策？案A：債權(quán)人往往案重視貸款申請(qǐng)中芭潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素癌。他們?cè)噲D預(yù)測(cè)俺消費(fèi)者是否可以版按時(shí)償還債務(wù)。斑他們通常從以下笆三方面進(jìn)行考察擺：靶1.風(fēng)格：債權(quán)般人從消費(fèi)者借款扳申請(qǐng)中獲得有關(guān)拜消費(fèi)者在同一地拌方居住和在同一邦公司就職的時(shí)間盎長(zhǎng)短的信息，以皚判斷消費(fèi)者處理敗財(cái)務(wù)問題時(shí)的風(fēng)霸格。愛2.能力：指消佰費(fèi)者的收入能夠版承擔(dān)多大的債務(wù)白責(zé)任。債權(quán)人要凹了解消費(fèi)者的日盎常生活支出、當(dāng)扒前債務(wù)和其它必隘要的支出情況。艾這些信息來(lái)自于骯消費(fèi)者的借款申跋請(qǐng)和信用報(bào)告。八3.信用

25、：債權(quán)敖人同時(shí)要核查消白費(fèi)者當(dāng)前的信用熬關(guān)系：信用卡、翱銀行借款以及房爸屋按揭等。他們辦希望了解：消費(fèi)阿者通常獲得的信佰用限額是多少？稗消費(fèi)者的借款賬皚戶余額是多少？哀消費(fèi)者的賬戶開熬立有多長(zhǎng)時(shí)間？氨消費(fèi)者是否按時(shí)岸付賬？這些問題般的答案主要來(lái)自半于消費(fèi)者的信用哎報(bào)告。礙【資料來(lái)源：不礙詳】拔 搬 皚 藹 案 皚 案實(shí)施經(jīng)理層融資凹收購(gòu)班經(jīng)理層融資收購(gòu)跋可以解決國(guó)有和矮絕大多數(shù)集體企疤業(yè)長(zhǎng)期存在的“跋所有者缺位”問奧題，也有利建立扮經(jīng)理人持久的激八勵(lì)機(jī)制。扮中國(guó)著名家電企隘業(yè)美的股份公司疤在2000年再皚次令人矚目，成芭為國(guó)內(nèi)首家實(shí)施吧“經(jīng)理層融資收暗購(gòu)(Manag俺ement B凹uyout

26、，簡(jiǎn)捌稱MBO)”的壩上市公司。由美拜的股份公司工會(huì)骯以及公司董事長(zhǎng)澳何享健等20多巴位管理人員出資斑設(shè)立的美托投資八有限公司是這次傲MBO行動(dòng)的主懊體。它成立于2昂000年4月7扮日，注冊(cè)資本為疤1,036.8稗7萬(wàn)元，法定代埃表人為何享健。壩其中，美的公司芭管理層人員持有敗美托股份約占美搬托總股本的78敗%；工會(huì)持有剩哀下22%的股份拔，主要用于將來(lái)擺符合條件的人員艾新持或增持。通邦過這次轉(zhuǎn)讓，代霸表管理層的美托癌所持股份占公司斑發(fā)行在外股本總捌額的7.26%凹，一躍成為美的拔股份公司的第三頒大法人股東。作唉為公司發(fā)展的主佰要功臣，何享健白等管理層終于以笆公開明確的身份稗走上前臺(tái)，成為哎美

27、的公司所有者按。 了解MBO翱 MBO爸是美國(guó)80年代氨兼并浪潮中涌現(xiàn)疤出來(lái)的一種通過啊融資來(lái)完成并購(gòu)瓣的方式。融資并半購(gòu)又稱杠桿收購(gòu)艾（Levera八ged Buy愛out，簡(jiǎn)稱L隘BO），它是通拌過公司的大量舉扒債，增加財(cái)務(wù)杠艾桿向某一公司股跋東購(gòu)買股票，完扒成購(gòu)并活動(dòng)?！氨辰?jīng)理層融資收購(gòu)般”是杠桿收購(gòu)的哎一種。當(dāng)運(yùn)用杠絆桿收購(gòu)的主體是頒目標(biāo)公司的經(jīng)理岸層時(shí)，就稱之為拌MBO。 愛 從管理吧意義上講，MB熬O是對(duì)現(xiàn)代企業(yè)擺制度(所有權(quán)與唉經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離的愛委托_代理拔關(guān)系)的反叛，礙因?yàn)槠渥非蟮氖前乙环N所有權(quán)和經(jīng)百營(yíng)權(quán)的相對(duì)集中辦。但是從另一個(gè)巴角度來(lái)看，由于辦經(jīng)理層對(duì)公司進(jìn)扒行收購(gòu)后，實(shí)現(xiàn)

28、懊了對(duì)決策控制權(quán)拔、剩余控制權(quán)和哎剩余索取權(quán)的接邦管，而不只是純霸粹擔(dān)任股東的“跋代理人”的角色扒。對(duì)公司而言，八可以降低代理成啊本，減少對(duì)經(jīng)理俺人權(quán)力的約束。疤因此，MBO實(shí)吧際上是對(duì)過度分?jǐn)[權(quán)導(dǎo)致代理成本癌過大的一種矯正哀。 拔 在中國(guó)扒，由于國(guó)有和絕鞍大多數(shù)集體企業(yè)笆長(zhǎng)期以來(lái)存在“骯所有者缺位”現(xiàn)背象，產(chǎn)權(quán)不明晰把，而且企業(yè)的經(jīng)跋營(yíng)管理層（也就暗是公司實(shí)際的控懊制者）的管理才盎能一直不能得到盎應(yīng)有的有效回報(bào)板，激勵(lì)嚴(yán)重不足稗。因此，MBO版作為降低代理成俺本的有效工具，白對(duì)于中國(guó)企業(yè)的壩發(fā)展有著特別重八要的意義。 澳MBO的實(shí)施條吧件辦 賣者愿半意賣站近年來(lái)中敖國(guó)政府出臺(tái)了出扒售小企業(yè)和

29、國(guó)有板股權(quán)的相關(guān)政策扳，強(qiáng)調(diào)“要對(duì)國(guó)澳有企業(yè)作戰(zhàn)略性疤的改組，大多數(shù)八國(guó)有企業(yè)要退出瓣一般性競(jìng)爭(zhēng)性領(lǐng)拜域”。在這樣政辦策背景下，MB按O在中國(guó)的操作邦條件日趨成熟。挨 癌 首先，岸對(duì)于潛在的賣方懊集體或國(guó)有霸股權(quán)的持有者（扒一般為資產(chǎn)管理百部門、國(guó)有股權(quán)啊授權(quán)經(jīng)營(yíng)法人和班鄉(xiāng)鎮(zhèn)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公俺司）來(lái)說(shuō)，通過版進(jìn)行有效徹底的壩MBO，可使企暗業(yè)減輕資產(chǎn)負(fù)擔(dān)礙，集中資源發(fā)展啊核心業(yè)務(wù)；或轉(zhuǎn)藹移經(jīng)營(yíng)重點(diǎn),從柏原有的老行業(yè)退矮出，轉(zhuǎn)入發(fā)展?jié)摪蚜^大的行業(yè)，艾提高盈利能力，拔使整個(gè)國(guó)有或集班體經(jīng)濟(jì)升值，所愛以在這樣的行業(yè)敗或企業(yè)，賣者有絆賣的意愿。 癌 買者愿拜意買站站在經(jīng)營(yíng)埃者的戰(zhàn)略角度看骯，公司實(shí)施MB八

30、O以后，經(jīng)理層擺已經(jīng)脫離了原有熬的行政干預(yù)，可按以按照自己的經(jīng)辦營(yíng)思想推行新的哎發(fā)展戰(zhàn)略。由于捌有條件實(shí)施MB笆O的企業(yè)經(jīng)理層骯大部分都擁有超澳強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)管理能霸力，并在本企業(yè)扒運(yùn)作多年，對(duì)企哎業(yè)已有深入的了靶解，必然已認(rèn)識(shí)巴到目標(biāo)公司具有拌相當(dāng)大的“潛在岸的經(jīng)理效率空間稗”，因此經(jīng)理層敗一旦掌握了決策扳控制權(quán)，就會(huì)對(duì)疤公司實(shí)行“內(nèi)科頒手術(shù)”(重新設(shè)懊計(jì)組織架構(gòu)及內(nèi)案部管理機(jī)制、進(jìn)瓣行業(yè)務(wù)整合等)拜和“外科手術(shù)”昂(市場(chǎng)定位、客懊戶開發(fā)等)，提巴高公司的市場(chǎng)效敖率和競(jìng)爭(zhēng)力，從挨而取得遠(yuǎn)遠(yuǎn)優(yōu)于按原先的股東回報(bào)皚。美的以何享健襖為代表的經(jīng)理層靶就是上述這樣高扮素質(zhì)和有實(shí)際控稗制力的管理者，盎故買者是

31、愿意買般的。 斑 買者有哎能力買站MBO傲的操作思路來(lái)源唉于LBO，是通埃過借債融資收購(gòu)伴原所有者的股權(quán)懊，獲取控股地位哀，很適合中國(guó)的拌經(jīng)理人操作。 柏 在中國(guó)瓣，由于長(zhǎng)期受計(jì)白劃經(jīng)濟(jì)的影響，搬高級(jí)經(jīng)理層（特暗別是國(guó)有或集體絆企業(yè)的高級(jí)經(jīng)理埃層）處于相對(duì)較挨低的收入層次，靶所以收購(gòu)主體的靶支付能力都遠(yuǎn)低把于收購(gòu)標(biāo)的的一盎般價(jià)值。在收購(gòu)背中，他們往往只昂能支付總收購(gòu)價(jià)板款中很少的一部哎分（一般為10哎%-20%），凹其余的大部分資澳金缺口需要融資版來(lái)彌補(bǔ)。 扒 現(xiàn)在從熬實(shí)施成功的若干安中國(guó)的MBO案罷例來(lái)看，除利用捌個(gè)人信用外，還哎可以利用其它多頒種途徑予以解決吧，如股權(quán)質(zhì)押貸愛款等，美的就是

32、奧采用這種方式進(jìn)絆行的。北京四通八股份公司實(shí)施M傲BO時(shí)，是采用叭了變通的方式進(jìn)隘行融資的。他們扮以職工持股會(huì)（柏社團(tuán)法人）的名埃義向銀行申請(qǐng)貸壩款，再轉(zhuǎn)向個(gè)人吧，其前提是必須襖由四通公司做擔(dān)俺保。此外，即將奧出臺(tái)的信托法埃也將為MBO白創(chuàng)造另一個(gè)非常矮可行的融資渠道扳，即通過信托投熬資公司代管股票罷，讓信托公司作背為主體進(jìn)行金融班信貸，因此，買按者是有能力買的昂。 捌MBO的操作模敖式阿 一般地罷說(shuō)，一個(gè)完整的拜MBO行為的參笆與者有以下幾類礙：核心經(jīng)理層（搬由于中國(guó)的實(shí)際翱國(guó)情，往往還包岸括一部分中層管稗理人員甚至普通案員工）、原股權(quán)懊持有者和管理者叭、股權(quán)投資人、伴債權(quán)投資人和收疤購(gòu)財(cái)務(wù)

33、顧問。其瓣中，經(jīng)理層和賣翱方的主要經(jīng)濟(jì)事笆務(wù)是就交易的資鞍產(chǎn)或股權(quán)進(jìn)行定敖價(jià)談判；股權(quán)投隘資人和債權(quán)投資骯人主要是提供資骯金支持和融資渠隘道；收購(gòu)財(cái)務(wù)顧挨問的職能是進(jìn)行爸方案設(shè)計(jì)、法律翱解釋和支持、財(cái)敖務(wù)評(píng)估和處理、壩公司改制設(shè)計(jì)及壩融資協(xié)調(diào)。 啊在具體的方案設(shè)挨計(jì)和實(shí)施中，應(yīng)埃遵循“逐步謹(jǐn)慎敗操作”的原則，挨可分為如下三個(gè)班階段進(jìn)行： 罷 第一階安段：方案策劃站安此階段主要是收澳購(gòu)可行性的調(diào)查吧研究，包括目標(biāo)吧公司調(diào)查和整體凹工作進(jìn)度安排。襖 岸 目標(biāo)公礙司的調(diào)查是整個(gè)俺MBO的基礎(chǔ)，疤其結(jié)果要客觀和按有效，是一個(gè)耗敖時(shí)耗力的過程。白在調(diào)查時(shí)，要綜哎合考察和研究目挨標(biāo)公司的各個(gè)指板標(biāo)，一般交

34、由獨(dú)骯立的第三方財(cái)務(wù)藹顧問來(lái)做，力求八公正和完善。主爸要的指標(biāo)有：經(jīng)昂營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀骯況、法律政策、搬公司治理結(jié)構(gòu)等俺。 鞍 尤須注頒意的是，對(duì)于M啊BO目標(biāo)公司及礙MBO行為本身把的法律調(diào)查和評(píng)巴價(jià)極為重要。其哀又可分為兩個(gè)方邦面：一是對(duì)公司背過去的有關(guān)法律傲事項(xiàng)作調(diào)查和評(píng)鞍價(jià)，以確定公司八過去的法律問題熬不會(huì)影響收購(gòu)后扒新公司的發(fā)展；礙二是對(duì)經(jīng)理層融把資收購(gòu)本身的法艾律事項(xiàng)和對(duì)新公叭司的運(yùn)營(yíng)發(fā)展可胺能產(chǎn)生的影響作笆出判斷。 唉 由于中版國(guó)MBO方面的拌法律法規(guī)尚不健伴全，各地對(duì)國(guó)有啊或集體資產(chǎn)的管案理歸屬等問題又般有種種不同的規(guī)艾定，因此這點(diǎn)尤氨須重視。而且，哀有效運(yùn)用當(dāng)?shù)卣鄄叻ㄒ?guī)可極大

35、地瓣促進(jìn)MBO的運(yùn)白作成功。長(zhǎng)沙友愛誼阿波羅集團(tuán)實(shí)凹施的MBO就是岸活用了長(zhǎng)沙市出斑臺(tái)的“誰(shuí)投資誰(shuí)艾所有、誰(shuí)積累誰(shuí)霸所有”的企業(yè)資凹產(chǎn)量化重組原則邦，對(duì)原有的長(zhǎng)沙柏友誼集團(tuán)和阿波愛羅集團(tuán)進(jìn)行重組叭合并，并在此基拌礎(chǔ)上增資擴(kuò)股，藹達(dá)到了經(jīng)營(yíng)者持皚大股的目的。 翱 目標(biāo)公傲司調(diào)查完畢，確隘定收購(gòu)后，就可絆開始總體策劃，翱主要包括組建收疤購(gòu)主體、協(xié)調(diào)參皚與各方的工作進(jìn)敗度、選擇戰(zhàn)略投矮資者、收購(gòu)融資邦安排等工作。 吧 第二階把段：收購(gòu)操作站拔這一階段是MB白O的實(shí)際收購(gòu)操辦作階段，主要工案作環(huán)節(jié)為：評(píng)估藹、定價(jià)、談判、愛簽約、履行。實(shí)疤施的焦點(diǎn)主要是胺收購(gòu)的價(jià)格，這背是一個(gè)需要買賣熬雙方本著“公開扮

36、、公平、公正”按的原則平等協(xié)商挨的過程，是以評(píng)拌估確定的價(jià)格為氨基礎(chǔ)的。在評(píng)估背過程中，要特別壩考慮評(píng)估和核算案公司的無(wú)形資產(chǎn)跋，如良好的商譽(yù)背、知名品牌等。癌這部分資產(chǎn)往往斑也是公司經(jīng)理層敖認(rèn)為可以使其發(fā)柏?fù)]更大作用、使班企業(yè)產(chǎn)生更高盈唉利能力的資產(chǎn)，懊是經(jīng)理層進(jìn)行收耙購(gòu)的驅(qū)動(dòng)力之一翱。例如，上海恒班源祥核心管理層霸出資（融資）以矮外部獨(dú)立主體身傲份向萬(wàn)象集團(tuán)協(xié)翱議收購(gòu)恒源祥系擺的八家公司，就艾是看中了“恒源隘祥”這一品牌在拌中國(guó)毛紡市場(chǎng)的絆知名度和潛在價(jià)背值。 癌 第三階班段：后續(xù)整合站岸此階段又稱后M俺BO階段，最重礙要的工作是企業(yè)凹重新設(shè)計(jì)和再造扳。由于實(shí)施MB瓣O時(shí)，管理者只隘用了很

37、少的自由暗資金，大部分靠爸貸款買下企業(yè)產(chǎn)襖權(quán)，因此必須進(jìn)翱行公司業(yè)務(wù)和資案產(chǎn)重整，積極開翱展獲利能力強(qiáng)的把業(yè)務(wù)。同時(shí)，還爸需加強(qiáng)運(yùn)營(yíng)資金佰的科學(xué)化管理，埃改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，骯剝離不良或與公吧司核心業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)靶的資產(chǎn)償還債務(wù)暗，降低整體財(cái)務(wù)安費(fèi)用和負(fù)債水平稗。岸MBO的成功關(guān)唉鍵扒 在中國(guó)安的當(dāng)前國(guó)情下，罷以下二個(gè)問題是佰決定MBO能否叭最終成功的關(guān)鍵辦。俺 慎重處俺置國(guó)有和集體資斑產(chǎn)站在實(shí)施MB版O時(shí)，如果涉及靶對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的存拔量部分進(jìn)行收購(gòu)拌的，必須向國(guó)有搬資產(chǎn)管理部門報(bào)礙批。國(guó)有資產(chǎn)管辦理部門的主要任瓣務(wù)是防止國(guó)有資按產(chǎn)流失和保證國(guó)哀有資產(chǎn)的保值增挨值。國(guó)有資產(chǎn)由懊國(guó)家所有，轉(zhuǎn)向扒經(jīng)理層個(gè)人所有

38、澳，本身就是一個(gè)辦比較敏感的話題八，而各地國(guó)資管凹理部門在這一問岸題上的把握尺度佰和規(guī)定也不一而拜足。因此，在管拜理者收購(gòu)中，如挨涉及到須向國(guó)有澳資產(chǎn)管理部門申拜報(bào)的行為沒有申礙報(bào)，該評(píng)估的沒邦有評(píng)估，極有可把能會(huì)遭到處罰，拜使整個(gè)MBO行氨為半途而廢。即叭使是對(duì)于集體資阿產(chǎn)，也應(yīng)該以謹(jǐn)靶慎的態(tài)度報(bào)請(qǐng)當(dāng)白地經(jīng)濟(jì)管理部門襖批準(zhǔn)并出具肯定熬意見后再實(shí)施，唉這樣才能使MB搬O行動(dòng)無(wú)后顧之扒憂。 拌 尤值一邦提的是，在國(guó)家芭有明確退出意向叭的行業(yè)，在與國(guó)叭有資產(chǎn)管理部門伴進(jìn)行良好的溝通藹和協(xié)商的前提下鞍，在對(duì)國(guó)有資產(chǎn)吧充分評(píng)估的基礎(chǔ)阿上，可以大力推霸動(dòng)實(shí)施MBO。昂 暗 拓展融半資渠道站由于M疤BO是

39、一項(xiàng)大規(guī)暗模的資本運(yùn)作，拌股權(quán)交易所需的瓣大部分資金需要藹來(lái)源于外部融資胺，因此，能否較矮為有效地融資就安顯得尤為關(guān)鍵。扒 熬 目前，按中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀懊行對(duì)于股權(quán)質(zhì)押吧貸款的限制還很白嚴(yán)格，可以考慮半向非國(guó)有銀行或吧金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行相笆關(guān)貸款，如民生邦銀行已經(jīng)開展了礙針對(duì)個(gè)人股權(quán)質(zhì)般押的貸款業(yè)務(wù)。隘此外，引入外部按股權(quán)投資人或債愛權(quán)投資人進(jìn)行相澳應(yīng)的融資也不失搬為一條較好的途胺徑。 辦 總之，敗MBO是一個(gè)復(fù)柏雜的系統(tǒng)工程，佰在收購(gòu)方案設(shè)計(jì)襖和執(zhí)行過程中，翱不但要兼顧參與爸各方的利益，設(shè)邦計(jì)詳盡縝密的策版劃和操作方案，辦而且更要樹立依捌法收購(gòu)的意識(shí)，案綜合考慮各方面拜的因素及條件，跋還應(yīng)聘請(qǐng)具有相

40、爸當(dāng)專業(yè)能力的中哎介結(jié)構(gòu)進(jìn)行協(xié)助辦和咨詢。只有這斑樣，MBO才可拔能真正成功，發(fā)疤揮其應(yīng)有的巨大笆作用。 背【資料來(lái)源：文骯/馬飛，摘自罷世界經(jīng)理人文摘骯2001年6罷月】白 稗 澳 岸 絆 翱 擺以傳統(tǒng)質(zhì)量分析八方法提高決策能爸力絆人類是有創(chuàng)造性捌的思想者。但是伴當(dāng)夾雜在時(shí)間、俺缺乏數(shù)據(jù)或過程板不能出現(xiàn)的壓力傲下，我們經(jīng)常以叭有缺陷的推理方佰式做決策。決策拜是否基于預(yù)感？案或根據(jù)先前已經(jīng)疤試過的方法？或般服從于說(shuō)話最大八聲的那個(gè)人？假癌如沒有特定的信鞍息來(lái)引導(dǎo)決策過敖程，人類的思考扮可以完全脫離實(shí)捌際目標(biāo)。雖然“拔直覺”總有它的拜用處，但是收集拜數(shù)據(jù)能幫助我們昂避免受到誤導(dǎo)的捌影響，而且在系

41、敖統(tǒng)和流程中做出啊更有效的改變。稗美國(guó)生產(chǎn)力與質(zhì)板量中心（Ame矮rican P愛roducti半vity & 啊Quality艾 Center擺）的協(xié)作學(xué)習(xí)小藹組（Colla般borativ版e Learn癌ing Gro案up）的項(xiàng)目經(jīng)傲理Gretch隘en Geme熬inhardt邦對(duì)企業(yè)內(nèi)部的高半質(zhì)量決策有許多傲經(jīng)驗(yàn)。她說(shuō)，一瓣開始就沒有利用埃任何決策模式會(huì)罷產(chǎn)生預(yù)期不到的按結(jié)果；而使用系盎統(tǒng)性決策模式能胺夠幫助你避免陷斑阱，因此我們?yōu)榘墒裁床焕觅|(zhì)量昂管理工具和按部骯就班流程的好處百來(lái)幫助進(jìn)行決策罷呢？稗現(xiàn)在存在著許多拌決策模型，有些拔模型比另外一些熬模型更為繁瑣一艾點(diǎn)。Gemei暗

42、nhardt構(gòu)哎造了以下的模型皚以反映確保高質(zhì)敖量決策的關(guān)鍵步背驟，有以下6個(gè)澳步驟：笆判斷要進(jìn)行的決愛策以及它所應(yīng)當(dāng)胺達(dá)致的目的。獲得事實(shí)真相開發(fā)不同方案評(píng)估每個(gè)方案做出決策實(shí)施與評(píng)估判斷決策和目的頒Gemeinh叭ardt建議，隘首先確定決策的跋范圍（scop跋e）以及能夠詳扳細(xì)說(shuō)明決策的衡哀量標(biāo)準(zhǔn)。例如，敖新崗位是長(zhǎng)期的把或是短暫的？新搬產(chǎn)品包會(huì)被引入爸所有市場(chǎng)或只是埃引入某個(gè)測(cè)試市笆場(chǎng)？決策的范圍班是否有可能改變凹？什么是潛在的敖參數(shù)？罷除了潛在參數(shù)外斑，目標(biāo)必須得到鞍清晰。這可以在辦不需要任何暗示巴原因或解決方案癌就可以辦到。那氨些確定決策的人擺應(yīng)當(dāng)能夠清楚且挨詳細(xì)地以10至埃15個(gè)

43、字表達(dá)目藹標(biāo)。在投入時(shí)間伴和精力解決問題般之前，在此課題哎上工作的個(gè)人或瓣團(tuán)隊(duì)需要能夠?yàn)榘巫约鹤C明這個(gè)問扮題是如此的重要翱以致不得不解決鞍，Geimen癌hardt說(shuō)。爸目標(biāo)得需要一個(gè)捌預(yù)計(jì)完成日期。暗最好是目標(biāo)可以岸被衡量以便在解耙決問題過程中容般易跟蹤進(jìn)度，G辦eimenha鞍rdt說(shuō)。這也皚使評(píng)估解決方案霸的有效性更容易艾。獲得事實(shí)真相壩獲得事實(shí)，但記伴住你不可能得到靶所有的事實(shí)，而辦且獲得所有事實(shí)案即不現(xiàn)實(shí)也不具懊備成本效益，G辦eimenha胺rdt說(shuō)。相反拌，她建議在時(shí)間拔與分析處理數(shù)據(jù)斑的能力限制下盡擺可能得到最多的板關(guān)于決策的數(shù)據(jù)絆。哎但是記住幾乎每哀個(gè)決策都必須在邦忽略部分?jǐn)?shù)

44、據(jù)情艾況下做出，Ge扒imenhar礙dt說(shuō)。缺乏完把整的數(shù)據(jù)不應(yīng)當(dāng)跋癱瘓你的決策。扒基于部分事實(shí)做扳出的決策比不做斑任何決策通常要拜好。當(dāng)你跑步遇耙到一座上升的橋伴梁，你必須決定傲朝右或朝左的方吧向奔跑。哪個(gè)方捌向其實(shí)不重要，埃最重要的是實(shí)際艾上你轉(zhuǎn)變得了方絆向。對(duì)事實(shí)的定把義不一定包括感澳覺、預(yù)感與直覺佰欲望，但如果情扮況涉及到不確定把性時(shí)，它們就很拔有可能起一定的捌作用。收集事實(shí)礙也涉及到咨詢那熬些被影響以及那吧些將執(zhí)行你的決矮策的人。從這些安人所獲得的建議盎不只為你提供信百息和幫助做出決捌策，而且還開始盎使執(zhí)行者認(rèn)為他阿們也是決策過程埃中的一部分的感拔覺，Geime胺nhardt說(shuō)扳。

45、一如Russ背ell Ack案off在解決捌問題的藝術(shù)(半The Art愛 of Pro疤blem So隘lving)一哎書中指出，沒有鞍咨詢受決策影響敖的人的做法常常凹被視為侵犯行為按。要獲得建議并罷按序排列原因，霸 Gemein笆hardt建議傲利用類似因果分啊析圖( cau愛se-and-哎effect 懊diagram澳s )、頭腦風(fēng)跋波( brai稗nstormi骯ng )和力量佰推移圖( fo半rce fie隘ld diag癌rams )的芭工具。因果分析柏圖將問題的潛在般原因按類別列出翱，這個(gè)方法的視翱覺本質(zhì)透露出這壩些原因的習(xí)性與岸之間的關(guān)系。力邦量推移圖鑒定妨礙礙或促使組織達(dá)

46、扮致目標(biāo)的限制性稗或推動(dòng)性力量。八在不斷檢查最常矮發(fā)生原因時(shí)考慮板重復(fù)問為什么。熬柏拉圖表 (P般areto c擺harts) 哎可以鑒定最常見疤的原因。柏拉圖邦表是一個(gè)條狀圖柏用來(lái)表達(dá)相對(duì)頻扮率或原因的重要扳性，并且按顯著頒性排列。另一個(gè)安技巧是為鑒定出埃的原因構(gòu)建出一昂個(gè)工作過程的流半程圖。開發(fā)不同方案罷這個(gè)步驟涉及到拌編制一個(gè)陳列出捌所有可用的潛在皚選項(xiàng)清單，包括骯選擇不做任何事八情的方案。不選稗用任何一個(gè)候選埃方案本身就是一案項(xiàng)決定，Gei奧menhard巴t說(shuō)。有時(shí)候不哀做任何事的決定疤就比其他方案更伴好，因此它必須吧被謹(jǐn)慎地包含在疤決策過程中。埃有許多工具能夠佰開發(fā)決策方案：安頭腦

47、風(fēng)暴、 關(guān)壩系圖（affi癌nity di擺agrams）安、關(guān)注小組(f霸ocus gr安oups)與調(diào)吧查。最花費(fèi)時(shí)間爸的工具是關(guān)注小耙組與調(diào)查；頭腦搬風(fēng)暴和關(guān)系可以藹在一次會(huì)議中就壩整理完成，但是爸或許不能聽到客襖戶的聲音。評(píng)估每個(gè)方案白必須衡量每個(gè)方澳案的價(jià)值權(quán)重。哎負(fù)面因素包括成礙本、后果、產(chǎn)生哀的問題，以及所版需的時(shí)間。正面翱因素包括節(jié)省金敖錢、節(jié)省時(shí)間以哎及提高生產(chǎn)率。扳記住，你最喜愛瓣的方案或者表現(xiàn)靶得最明顯的選項(xiàng)拜不一定能在現(xiàn)實(shí)頒世界里運(yùn)作，因叭為高成本或缺乏礙時(shí)間或者得不到捌其他人的接受，跋Geimenh半ardt說(shuō)。笆這也存在著許多版間接的因素。G扳eimenha扮rdt

48、提供了一吧些例子：如果你懊決定在X、Y、版Z型機(jī)器中選擇礙一個(gè)，而你已經(jīng)胺有一位員工懂得斑操作Z型機(jī)器，疤這個(gè)現(xiàn)實(shí)必須考翱慮進(jìn)去。如果你隘正挑選一個(gè)調(diào)查白小組并準(zhǔn)備把他凹們派到日本去，懊而你已經(jīng)有高素盎質(zhì)的候選人A、傲B和C，候選人扳B是一位打字很瓣快而且是一位高擺超的攝像師的這啊個(gè)事實(shí)必須考慮安在內(nèi)。做出決策矮在不同方案與不拜做任何事情之間扳選擇一條道路。礙關(guān)鍵在于做決策耙時(shí)利用信息消除班影響決策的潛在版偏見，她說(shuō)。敗在進(jìn)行單獨(dú)的決拌策時(shí)，可以考慮傲自己的偏好 (奧或許也考慮別人愛的偏好)。一個(gè)敗用來(lái)幫助傾聽通壩常沒被說(shuō)出來(lái)的罷因素或條件的被氨人們利用來(lái)做決阿策的工具是條件笆矩陣(crit笆

49、eria ma隘trix)，它挨用一套規(guī)則來(lái)比拔較不同的方案。實(shí)施與評(píng)估岸最后，在得到相埃關(guān)信息的力量支鞍持下，你可以落矮實(shí)執(zhí)行決策了。藹在執(zhí)行過程中經(jīng)氨常被忽略的重要罷事項(xiàng)是，在為執(zhí)叭行人員或受到影按響的人們解釋為鞍什么是這樣決策矮時(shí)，不要只是列頒出預(yù)期中的好處扒。開誠(chéng)布公地解凹釋風(fēng)險(xiǎn)和缺點(diǎn)，板告訴他們?yōu)槭裁窗湍阆嘈沤ㄗh中的疤好處會(huì)超過缺點(diǎn)百， Gemei鞍nhardt說(shuō)擺。當(dāng)執(zhí)行者明白皚風(fēng)險(xiǎn)而且相信他巴們得到誠(chéng)實(shí)的對(duì)叭待，他們會(huì)更愿懊意支持決策。擺要記住有一些決靶策是不可能半途矮撤回的。在評(píng)估敖?jīng)Q策的后果時(shí)，矮要有足夠的時(shí)間把讓它產(chǎn)生正面的捌結(jié)果。但是，如傲果某個(gè)決策行不百通或是有害的，敗

50、則不要猶豫改變斑方向。你可以做安出另外一個(gè)決策半使事情得以正面岸發(fā)展。胺但是如果有一些芭決策是不可取消俺的，為什么還要把投資時(shí)間于質(zhì)量稗分析而不簡(jiǎn)單直鞍接做決定，如果敗不行的話就改變罷它呢？Geme叭inhardt澳解釋說(shuō)，由于決八策不是沒有成本凹的，因此在事前笆進(jìn)行分析要比根隘據(jù)猜測(cè)做決定的霸投資便宜得多。耙通過決策過程，叭你也能夠鑒定出頒一些備用方案，半如果決策最終不埃行的話。霸【資料來(lái)源：哎原文“Enha拜ncing D擺ecision板 Making板 With T芭raditio頒nal Qua斑lity An瓣alysis”邦，由美國(guó)生產(chǎn)力斑與質(zhì)量中心編寫扳】拔 壩 暗 岸 耙 稗

51、 為公司省錢皚賺錢有個(gè)好辦法熬：不花錢。絆很多公司都認(rèn)識(shí)按到，要想贏利，拌如何買東西和如骯何賣產(chǎn)品同樣重爸要。他們不只是矮削減成本，而且吧對(duì)成本進(jìn)行管理般。他們控制辦公胺費(fèi)用；利用高技霸術(shù)設(shè)備提高生產(chǎn)挨率；精減管理機(jī)按構(gòu)；巧妙降低旅盎行經(jīng)費(fèi)；談判時(shí)爸寸土必爭(zhēng)；讓每跋一筆錢發(fā)揮最大佰效用。員工引路翱員工的建議里總稗有許多出人意料耙的好點(diǎn)子，而且罷往往只有行家里骯手才能想得出來(lái)鞍。這些點(diǎn)子單個(gè)稗看上去微不足道柏，積少成多就能瓣省下大筆錢。跋例如，國(guó)際商用搬機(jī)器公司（IB班M）的一位員工八設(shè)計(jì)了一種工具跋，用來(lái)在自己公案司生產(chǎn)特殊的電鞍腦接線。在此之皚前，要以每件5鞍美元的價(jià)格從其哀它公司購(gòu)買這種霸

52、產(chǎn)品，現(xiàn)在只花絆幾美分就可以自笆己生產(chǎn)。這一設(shè)伴計(jì)第一年就為國(guó)矮際商用機(jī)器公司扮省下了1400頒萬(wàn)美元。瓣努力建立和保持盎嚴(yán)格的員工建議骯體制。光設(shè)建議熬箱遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，要板征集具體一降低盎成本的點(diǎn)子，而翱不是泛泛的建議壩。把有關(guān)費(fèi)用的氨情況告訴員工能埃起到鼓勵(lì)作用。吧如果建議被采納艾，就要獎(jiǎng)勵(lì)提建襖議的人，而且一辦定要大張旗鼓地拌進(jìn)行。不管點(diǎn)子辦是好是壞，對(duì)一唉條建議都要盡快斑反饋。這樣才能隘讓員工知道你看班重他們的建議。節(jié)省旅行開支靶不管公司是大是拜小，有兩個(gè)簡(jiǎn)單阿步驟能做到立刻吧省下大筆旅行開啊支：與一個(gè)業(yè)績(jī)矮好的旅行社合作奧，把所有的旅行壩活動(dòng)都交給他們百安排。這樣的旅熬行社能幫助你公絆司

53、管理旅行開支礙，找出節(jié)省開支盎的途徑。他們就罷好象是專門從旅哎行費(fèi)、交際費(fèi)中搬省錢的警犬，能藹從一大堆航空公靶司里挑出最好的捌價(jià)錢，拿到最佳疤的酒店折扣，聯(lián)骯系到最實(shí)惠的租敖車服務(wù)。案與商務(wù)客戶打交霸道多的公司，每艾月都會(huì)提交你公壩司的旅行開支情翱況以及如何節(jié)省俺開支的分析。他阿們會(huì)把當(dāng)月的公襖布票價(jià)和酒店房扮價(jià)與你公司的開頒支進(jìn)行比較，便挨于隨時(shí)查驗(yàn)旅行隘開支。自己維修敗培訓(xùn)幾個(gè)員工，藹讓他們學(xué)會(huì)修理版電腦。修理費(fèi)只半是你能省下的錢拜的一小部分。由八故障導(dǎo)致的停工懊和運(yùn)輸費(fèi)都得花唉一大筆錢，而最班破費(fèi)又最危險(xiǎn)的般，莫過于把機(jī)器拜打包。送給零售啊商或服務(wù)中心修壩理。你根本不知骯道他們?cè)诒澈蟮桨?/p>

54、底干了些什么，安所謂修理往斑往只是和另一臺(tái)愛機(jī)器換個(gè)零件。罷可能計(jì)算機(jī)根本百就沒壞，而你被俺愚弄了。用二手貨骯如果不介意的話阿，那么使用拼拼白湊湊、從舊貨堆胺里挑出來(lái)的家具扳和裝飾，也能省斑些錢。這樣，裝百修辦公室花上5柏00塊錢可能就把夠了，而同樣的叭東西，新的也許矮得花五倍的價(jià)錢敗。愛當(dāng)然，如果你公絆司很專業(yè)化，而澳且想給顧客留下絆深刻印象，這招案就不靈了。不過安，如果對(duì)你而言絆，錢裝在自家口拜袋里比變成壁紙伴貼在墻上更有價(jià)扒值，你就可以這唉么辦。疤 留意當(dāng)八地報(bào)紙上公司清暗盤或拍賣的消息柏。買之前要先了把解你感興趣的東白西新的要多少錢拔。在現(xiàn)場(chǎng)，不要昂被誤導(dǎo)。認(rèn)準(zhǔn)什哀么價(jià)錢最合理。阿不要

55、多花一分錢岸。敖DellCom扒puters計(jì)岸算機(jī)公司從小公叭司起家，成長(zhǎng)為哀大公司，擁有1疤0億資產(chǎn)。為了礙避免辦公費(fèi)用膨拔脹，這家公司只捌買二手家具。舊機(jī)新用拔 計(jì)算機(jī)百確實(shí)壽命有限，班但許多公司沒等稗它們壽終正寢，笆就把它們淘汰了跋，因此浪費(fèi)了大擺把鈔票。其實(shí)有笆不少辦法能讓這敗些老馬再多服役骯幾年。罷比如說(shuō)，多裝內(nèi)矮存條或硬盤可以安擴(kuò)大存儲(chǔ)容量；襖配上加速板就能把運(yùn)行新的、更高靶級(jí)的軟件；裝了俺調(diào)制解調(diào)器、高辦性能顯示器或磁斑盤驅(qū)動(dòng)器，計(jì)算骯機(jī)的功能就會(huì)更礙多。吧本地的計(jì)算機(jī)商頒就能幫你給計(jì)算靶機(jī)升級(jí)。要是你辦有興趣自己修修白補(bǔ)補(bǔ)（或聘人來(lái)班干），那么可以矮讀點(diǎn)這方面的書奧和雜志。雖

56、然不靶是只有專家才能盎挖掘出老機(jī)器的啊新價(jià)值，這個(gè)方笆法對(duì)那些有計(jì)算稗機(jī)恐慌癥的人還敗是沒有什么用處背。凹打破辦公用品壟扒斷供應(yīng)敖在購(gòu)買辦公用品挨時(shí)，很多方面都癌能造成浪費(fèi)。一捌個(gè)能說(shuō)會(huì)道的推辦銷員，能讓你買伴下根本用不著的把東西；有些人總白是花高價(jià)一點(diǎn)一按點(diǎn)買東西；或者熬等到辦公必需品爸用光了，才急急邦忙忙去訂，還得搬為加急多付錢；伴要么就是在購(gòu)貨哎時(shí)，從不貨比三擺家。鞍控制辦公用品開凹支，需要建立一芭個(gè)簡(jiǎn)單的系統(tǒng)，稗用以掌握公司的拔采購(gòu)和存貨情況熬，列出常用物品愛清單以及應(yīng)該保隘持的存貨量。固跋定從一個(gè)地方進(jìn)氨貨，這樣就可以敗享受整量折扣。背另外，應(yīng)指定專昂人負(fù)責(zé)所有的訂白貨。昂設(shè)計(jì)一種公

57、司內(nèi)岸部使用的領(lǐng)料單傲。低值、易耗的唉物品一次訂完全啊年的用量，因?yàn)轭C大量訂貨既能降氨低價(jià)格，還能避礙免反復(fù)訂貨。對(duì)罷季節(jié)性訂貨（如暗節(jié)日賀卡）應(yīng)提癌早做好計(jì)劃，以百便爭(zhēng)取到最好的皚價(jià)格。跋物資要存放在一霸個(gè)地方，散裝的柏貨物應(yīng)加鎖。每罷份訂貨單都要按捌類別留底，貨到白以后再逐項(xiàng)核對(duì)擺。使用購(gòu)物單叭購(gòu)物單是成本控扮制所不可缺少的拌。注意成本控制拌的公司，很少有襖不用購(gòu)物單購(gòu)貨懊的。但也有很多敗公司，特別是發(fā)版展迅速的公司，艾常常將其視為多艾余的手續(xù)。應(yīng)該佰購(gòu)買標(biāo)準(zhǔn)的購(gòu)物笆單，以誰(shuí)有權(quán)使八用要有嚴(yán)格的規(guī)拌定。伴手續(xù)是多起來(lái)了骯，但本質(zhì)不同。般實(shí)行購(gòu)物單制度礙有助于在一個(gè)地版方購(gòu)物、由一個(gè)澳人掌握

58、開支。不氨要讓部門或個(gè)人般自己去采購(gòu)，那氨是效率極低的做吧法。做存貨恐懼狂鞍把存貨看做是放巴在貨架上或倉(cāng)庫(kù)胺里的死錢，什么敗用場(chǎng)都派不了。搬存放這些過剩。哀滯銷、過時(shí)的貨伴物，其成本不僅拌包括儲(chǔ)存費(fèi)，還扒有保險(xiǎn)費(fèi)和稅款芭。而庫(kù)存占用的岸資金無(wú)法對(duì)企業(yè)瓣發(fā)展起任何有益凹的作用。芭 要管好耙?guī)齑?，首先要有捌完整的記錄，沒氨有必要的信息，扳庫(kù)存管理就是一熬句空話。經(jīng)常清叭點(diǎn)存貨，每季度愛一次或每月一次把。這樣做既能防傲止順手牽羊，也澳使你對(duì)手頭有什胺么存貨心中有數(shù)吧，從而做到減少藹庫(kù)存、降低成本敖。哎計(jì)算自己的存貨懊周轉(zhuǎn)次數(shù)，并把拜它與同行的平均暗水平相比較：氨 存貨周襖轉(zhuǎn)次數(shù)=年售出靶貨物總成本/

59、平安均貨品金額。辦比方說(shuō)，如果當(dāng)氨年賣出貨物的總艾成本是100萬(wàn)哀美元，而貨品平搬均金額為25萬(wàn)扒美元，那么存貨笆周轉(zhuǎn)率就是4.岸也就是說(shuō)，每年奧每批存貨賣了或版使用了4次。提高談判技能啊作為一個(gè)企業(yè)家按，你會(huì)同各種各懊樣的供應(yīng)商、專疤家、業(yè)主、顧客般以及潛在客戶談佰判。提高談判技柏能就意味著提前奧幾年為企業(yè)省錢柏。談判最基本的靶原則是：如果不瓣張口提要求，你哀就什么也得不到扒。因此，一定要啊學(xué)會(huì)提要求。扮但注意避免情緒隘化，討價(jià)還價(jià)不板見得需要?jiǎng)Π五蟀覐垺Ｒ欢ㄗ寣?duì)方拌先開價(jià)。除非對(duì)絆方要求，否則不跋要主動(dòng)提價(jià)或壓凹價(jià)。事先就要想安好哪些方面可以昂讓步，哪些方哎面要據(jù)理力爭(zhēng)。扳還要盡早打聽清澳

60、楚談判對(duì)手是否胺有權(quán)作主。清理做廢表格愛更新表格，丟掉懊過時(shí)的表格，或霸將幾種表格合并疤，可以省下不少頒經(jīng)費(fèi)。如果你經(jīng)吧營(yíng)的業(yè)務(wù)是表壩格密集型，那佰么需要每年清理愛表格，看看哪些昂該丟掉了？哪些熬可以合并？向員艾工、顧客、客戶捌、供應(yīng)商，以及暗所有使用這些表把格的人請(qǐng)教。他俺們才是知道哪里傲可以進(jìn)行簡(jiǎn)化（凹當(dāng)然也就是節(jié)省藹開支）的人。扳不合格的表格在昂三個(gè)方面浪費(fèi)錢奧：?jiǎn)T工工花時(shí)間襖改正表格里的錯(cuò)拔誤，或者索要表八格里遺漏的信息笆。他們的時(shí)間要擺花錢。如果表格案上信息不全，還隘要打電話或?qū)懶虐扇ニ饕@也得傲花錢。無(wú)論是填靶表人還是讀表人邦，如果有問題不搬清楚，也得打電埃話問個(gè)明白，又背增加一