004費用報銷管理ok

1、神馬集團有限責(zé)任公司第十二章財務(wù)管理索引號 財務(wù)管理004第二節(jié)付款管理12323 PAGE 5神馬集團有限責(zé)任公司第十二章財務(wù)管理索引號 財務(wù)管理004第二節(jié)付款管理主題版本號生效日期修改日期編制單位核準(zhǔn)者12002/4/31費用報銷管理作廢日期作廢執(zhí)行人12323 PAGE 1費用報銷管理范圍凹適用于公司內(nèi)部傲涉及各種零星費拔用扳(骯差旅費、招待費癌、部門經(jīng)常性零叭星費用、培訓(xùn)費般等)報銷業(yè)務(wù)的俺管理。 控制目標(biāo)埃確保所有費用報爸銷均在費用預(yù)算拜內(nèi)，嚴(yán)格控制費藹用支出。疤確保所有費用的扮列支均做到合理辦、合法、合規(guī)，皚并且得到及時準(zhǔn)癌確的記錄。主要控制點拔部門經(jīng)理按權(quán)限安審批費用的發(fā)生俺是

2、否屬計劃內(nèi)，啊是否合理、是否吧超費用標(biāo)準(zhǔn)或部唉門預(yù)算，確定是叭否同意報銷。邦費用會計審核費隘用內(nèi)容及原始票辦據(jù)的真實性、合半規(guī)性，報銷單填絆寫是否齊全，計板算是否正確，是阿否已經(jīng)過規(guī)定程懊序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，各昂程序的審批是否捌在規(guī)定的審批權(quán)氨限內(nèi)，對不合規(guī)唉的票據(jù)予以沒收般。皚費用會計審核費拌用是否在資金計吧劃內(nèi)，是否在部捌門預(yù)算內(nèi)，不在巴資金計劃和預(yù)算澳內(nèi)的費用予以退氨回，要求補充資罷金計劃和（或）扳超預(yù)算計劃。白費用會計審核發(fā)壩生的費用項目是笆否符合差旅費報按銷政策，對不符挨合差旅費報銷政把策的予以退回。笆會計主管審核憑胺證科目使用是否把正確，原始票據(jù)安與報銷單金額是案否一致，數(shù)據(jù)計礙算是否正確

3、。特定政策艾費用報銷須經(jīng)直愛接上級審批。部哎門經(jīng)理費用審批班_元以內(nèi)的費佰用。主管副總費白用審批權(quán)限_阿元以內(nèi)的費用。瓣總經(jīng)理審批超出熬主管副總審批權(quán)拜限或超費用報銷捌標(biāo)準(zhǔn)的費用哎費用會計在_頒（規(guī)定時限內(nèi)）般進行審單，并將擺審核批準(zhǔn)的報銷拌申請單交出納付拜款。班出差人員返回后斑_俺天內(nèi)，出國人員礙返回后芭_敗天內(nèi)應(yīng)及時到財罷務(wù)部報銷，超出百一天扣款拜_澳元。 個人報銷標(biāo)準(zhǔn)住宿費標(biāo)準(zhǔn) 百銷售、采購、市昂場部 _級業(yè)務(wù)主管業(yè)務(wù)經(jīng)理以上級其他部門 _級業(yè)務(wù)主管業(yè)務(wù)經(jīng)理以上級出差補助標(biāo)準(zhǔn) 凹員工出差補助芭_元拌/天，司機帶車盎出差補助百_元爸/天般乘坐交通工具標(biāo)拌準(zhǔn)巴 般_級稗乘坐飛機、火車按軟臥、

4、輪船一、案二等艙位，其他頒人員不得乘坐飛伴機、火車軟臥、耙輪船一、二等艙捌位。若有特殊緊拌急任務(wù)需乘飛機懊者須事前經(jīng)總經(jīng)埃理批準(zhǔn)，總經(jīng)理癌不在，授權(quán)主持拜工作領(lǐng)導(dǎo)簽字，斑否則財務(wù)不予報八銷，超過部分一笆律由個人負擔(dān)百電話出租車費標(biāo)頒準(zhǔn)白出差電話費、出安租車費的報銷審案批人員、權(quán)限。澳參加培訓(xùn)人員，頒按規(guī)定應(yīng)報銷的班住宿費，不得超芭過上述標(biāo)準(zhǔn)。參翱加外地會議人員皚，按會議安排標(biāo)傲準(zhǔn)報銷，原則上版不得超過上述標(biāo)俺準(zhǔn)。阿提取現(xiàn)金超過5半萬元，必須有保熬衛(wèi)部門隨行巴費用報銷流程填辦表絆說明拌C-12-00笆2-003百步驟阿涉及部門暗步驟說明拜相關(guān)部門懊各部門費用報銷傲人員將原始票據(jù)捌整理粘貼好，并扮

5、按規(guī)定填制報銷愛單。叭部門經(jīng)理、主管半副總、總經(jīng)理邦部門經(jīng)理壩審核費用的發(fā)生啊是否屬計劃內(nèi)，凹是否合理、是否拌超費用標(biāo)準(zhǔn)或超骯個人部門預(yù)算般，確定是否同意把報銷。靶將超出審批權(quán)限壩的報銷單報主管靶副總以至總經(jīng)理凹審批。耙財務(wù)部-皚費用會計哎費用會計審核費瓣用內(nèi)容及原始票絆據(jù)的真實性、合胺法性，報銷單填背寫是否齊全，計案算是否正確，是靶否已經(jīng)過規(guī)定程板序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，各版程序的審批是否百在規(guī)定的審批權(quán)胺限內(nèi)，對不合規(guī)伴的票據(jù)予以沒收八，或退回換合格愛票據(jù)。半財務(wù)部-背費用會計巴費用會計審核費把用是否在資金計唉劃內(nèi)，是否在部跋門預(yù)算內(nèi)，不在白資金計劃和部門襖預(yù)算內(nèi)的費用予盎以退回，佰要求按照部門工頒作

6、計劃及資金計吧劃管理流程的規(guī)骯定程序笆補充資金計劃和辦（或）超預(yù)算計爸劃。挨財務(wù)部-唉費用會計耙費用會計審核審哎核所報費用是否百符合公司費用報矮銷政策，是否符巴合財務(wù)制度的規(guī)凹定，將不符合報背銷政策、財務(wù)制矮度規(guī)定的報銷單礙退回報銷人員。壩財務(wù)部-骯費用佰會計伴費用暗會計對已審核通拌過的報銷單，計霸算出差補助，匯昂總報銷金額。昂財務(wù)部-傲費用會計癌費用會計查詢個稗人預(yù)支款明細帳澳，確定是否借有白預(yù)支款。昂7.1拔財務(wù)部-班費用會計佰費用背會計根據(jù)查詢結(jié)班果，用差額法沖案消個人借款，并阿開出現(xiàn)金收款或版付款憑證。俺財務(wù)部-會計主伴管八會計主管審核憑熬證科目使用是否壩正確，原始票據(jù)哎與報銷單金額是斑否一致，數(shù)據(jù)計班算是否正確。俺財務(wù)部-出納皚出納會計根據(jù)收八款或付款憑證收拜款或付款，報銷白人員在憑證上簽芭字?jǐn)∝攧?wù)部-費用會阿計鞍費用會計根據(jù)已艾經(jīng)過審核收款或盎付款的憑證更新斑財務(wù)帳9110