財(cái)務(wù)管理營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表

1、 胺營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)吧表（適用于查賬俺征收的營(yíng)業(yè)稅納般稅人）氨納稅人識(shí)別號(hào)阿: 背 按 扒 凹 捌電腦代碼：哀納稅人名稱（公佰章） 艾 跋 班 稅款所阿屬時(shí)間：自啊 俺年凹 凹月靶 敖日至氨 案年把 把月版 翱日安 敖 搬填表日期：隘 拜年癌 跋月笆 跋日板 哎 佰 柏金額單位：艾 暗元（列至角分）案稅目礙行次班營(yíng)業(yè)額奧稅率暗%邦本期稅款計(jì)算襖稅款繳納捌應(yīng)稅艾收入辦前期多繳項(xiàng)目營(yíng)跋業(yè)額挨應(yīng)稅減除項(xiàng)目金唉額柏應(yīng)稅瓣?duì)I業(yè)額按免稅收入絆小計(jì)把本期應(yīng)納稅額耙免(減)稅額翱期初欠繳稅額百前期多繳稅額背本期已繳稅額八本期應(yīng)繳稅額計(jì)扮算凹小計(jì)翱營(yíng)業(yè)額沖減扳事后審批減免板其他拔小計(jì)背已繳本期應(yīng)納稅擺額埃本期已被

2、扣繳稅絆額癌本期已繳吧欠繳稅額鞍小計(jì)傲本期期末矮應(yīng)繳稅額耙本期期末應(yīng)繳欠芭繳稅額氨1笆2案=岸3霸+拜4唉+扳5哀3拜4般5邦6暗7案=敖1敖-吧6岸8拌9傲10拌=八11礙+埃12鞍11半=挨7背跋9背12礙=扳8般擺9扮1愛(ài)3骯1哀4哀=扮2矮伴9安1佰5爸=1澳6阿+1版7搬+1稗8艾1瓣6奧1安7爸1捌8敖1俺9霸=隘20罷+伴21熬20芭=隘11笆-1扳4啊-1瓣6凹-1盎7敗21般=半1扳3熬-1矮8皚交通運(yùn)輸業(yè)八1巴八敖鞍絆班白靶擺吧扒絆暗半俺般擺邦懊建筑業(yè)版2版鞍瓣扒胺般斑拜襖扒壩伴扳藹把癌板礙敖郵電通訊業(yè)疤3俺襖皚啊柏叭藹鞍矮背氨板骯氨霸熬把版伴服務(wù)業(yè)矮4啊瓣氨按版巴艾矮昂矮

3、絆巴把扮霸捌癌伴稗娛樂(lè)業(yè)稗5%稅率擺5靶耙傲岸拜把耙捌按叭背按安八案鞍頒矮矮10稅率敖6邦板啊阿霸按奧疤愛(ài)岸白皚矮傲傲案斑絆癌20稅率辦7吧罷哀耙絆昂翱凹凹胺按斑霸?shī)W佰擺把翱耙金融保險(xiǎn)業(yè)吧8隘唉案絆班扮癌搬矮啊襖版阿隘般骯稗熬挨文化體育業(yè)昂9板唉氨扮阿扮澳百罷爸白襖凹跋稗澳敖癌搬銷售不動(dòng)產(chǎn)唉10氨巴安凹版熬稗捌跋懊半俺凹案霸癌板傲辦轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)伴11澳襖礙芭骯啊笆奧傲襖半爸巴絆癌案頒頒啊壩12癌邦藹俺擺澳哎哎半罷拔辦艾拌耙搬傲敗埃版13般凹唉隘扒岸爸熬隘敖暗啊襖骯班捌岸瓣辦合板 佰計(jì)捌14扒佰搬邦笆霸凹案扮皚扳矮班敗伴半佰澳拜代扣代繳項(xiàng)目爸15板跋襖拔巴般皚礙八捌阿礙瓣敖板昂熬叭敗16埃埃扮芭

4、礙愛(ài)暗吧挨疤盎隘案皚岸把拌凹爸總傲 按計(jì)疤17隘敗傲哀罷氨懊扮靶巴按柏佰霸邦藹俺襖盎納稅人或代理人骯聲明：罷此納稅申報(bào)表是唉根據(jù)國(guó)家稅收法百律的規(guī)定填報(bào)的案，我確定它是真氨實(shí)的、可靠的、靶完整的。哎 絆如納稅人填報(bào)，絆由納稅人填寫以敗下各欄：稗辦稅人員（簽章耙）把:凹 跋 半 拜 辦 礙財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（簽唉章）：挨 吧 哀 哎 矮法定代表人（簽般章）：捌 唉 哀 藹 聯(lián)系電話：敖如委托代理人填藹報(bào)，由代理人填疤寫以下各欄： 跋 叭 凹 癌 般 癌 壩代理人名稱： 拌 岸 岸 版 礙 經(jīng)哎辦人（簽章）：般 搬 岸 壩 礙 聯(lián)系電話：懊 耙 伴 白 疤 代理人（公章靶）：矮以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)凹填寫懊:辦受

5、理人： 稗 昂 盎 俺 翱 扒 受理日期伴：百 半年跋 按月邦 百日 邦 胺 頒 隘 藹 挨 受理稅務(wù)機(jī)關(guān)百（簽章）般本表為絆A3橫式一式三辦份，一份納稅人擺留存，一份主管稗稅務(wù)機(jī)關(guān)留存，斑一份征收部門留哀存。靶營(yíng)業(yè)稅納稅申哀報(bào)表填表說(shuō)明壩1.根據(jù)中華愛(ài)人民共和國(guó)稅收巴征收管理法及癌其實(shí)施細(xì)則、骯中華人民共和國(guó)罷營(yíng)業(yè)稅暫行條例扮的有關(guān)規(guī)定，稗制定本表。絆澳 2.本表適癌用于除經(jīng)主管稅暗務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)實(shí)行巴簡(jiǎn)易申報(bào)方式以案外的所有營(yíng)業(yè)稅伴納稅人（以下簡(jiǎn)隘稱納稅人）。礙拜 3.本表佰“巴納稅人識(shí)別號(hào)叭”版欄，填寫稅務(wù)機(jī)俺關(guān)為納稅人確定拜的識(shí)別號(hào)，即：癌稅務(wù)登記證號(hào)碼半。挨4般.本表頒“岸電腦代碼安”按

6、欄，填寫稅務(wù)機(jī)按關(guān)為納稅人確定哎的電腦編碼。鞍背 5.本表耙“瓣納稅人名稱鞍”唉欄背，叭填寫納稅人單位把名稱全稱笆，安并加蓋公章斑，挨不得填寫簡(jiǎn)稱靶。愛(ài)巴 6.本表叭“搬稅款所屬時(shí)間背”挨填寫納稅人申報(bào)捌的營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅隘額的所屬時(shí)間，扒應(yīng)填寫具體的起骯止年、月、日。翱耙 7.本表矮“昂填表日期拌”芭填寫納稅人填寫凹本表的具體日期暗。頒8.本表絆“笆建筑業(yè)澳”奧行應(yīng)按營(yíng)業(yè)稅納襖稅地點(diǎn)的規(guī)定，氨填報(bào)本期在本市翱繳納營(yíng)業(yè)稅稅款瓣所應(yīng)申報(bào)的事項(xiàng)俺。以下除特別指哎明外，本表板“敗建筑業(yè)矮”胺行各欄目數(shù)據(jù)為唉建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅八納稅申報(bào)表爸“佰本地提供建筑業(yè)絆應(yīng)稅勞務(wù)申報(bào)事版項(xiàng)敗”疤中昂“柏合計(jì)安”靶行各相應(yīng)欄

7、數(shù)據(jù)佰。班傲 9.本表邦“扒娛樂(lè)業(yè)白”澳行應(yīng)區(qū)分不同的懊娛樂(lè)業(yè)稅率填報(bào)唉申報(bào)事項(xiàng)。昂襖 10.本表般“搬代扣代繳項(xiàng)目埃”頒行應(yīng)填報(bào)納稅人矮本期按照現(xiàn)行規(guī)絆定因在本市發(fā)生半代扣代繳行為所敗應(yīng)申報(bào)的事項(xiàng)，愛(ài)分不同稅率填報(bào)唉。斑瓣 11.本表所絆有欄次數(shù)據(jù)均不瓣包括本期納稅人稗經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)、財(cái)暗政、審計(jì)部門檢伴查發(fā)生的相關(guān)數(shù)胺據(jù)。骯12.納稅人自板查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，懊如屬于應(yīng)稅營(yíng)業(yè)把額計(jì)算錯(cuò)誤、應(yīng)霸稅項(xiàng)目適用錯(cuò)誤巴等而多繳的稅款扒，通過(guò)退稅申請(qǐng)扳受理解決，不在搬本表填列；如屬斑于納稅人因未申艾報(bào)而補(bǔ)充申報(bào)的岸事項(xiàng)，仍利用此吧表，其所屬時(shí)期百應(yīng)為納稅人自查哎發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的當(dāng)期鞍。板敗 13.本表第拜1欄疤“愛(ài)應(yīng)

8、稅收入岸”跋填寫納稅人本期暗因提供營(yíng)業(yè)稅應(yīng)昂稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)艾形資產(chǎn)或者銷售傲不動(dòng)產(chǎn)所取得的疤全部?jī)r(jià)款和價(jià)外搬費(fèi)用（不包括免懊稅收入），分營(yíng)扳業(yè)稅稅目填報(bào)，搬本欄數(shù)據(jù)為各相霸應(yīng)稅目營(yíng)業(yè)稅納俺稅申報(bào)表中半“背應(yīng)稅收入擺”澳欄的襖“傲合計(jì)扮”跋數(shù)。納稅人提供班營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)按、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)斑或者銷售不動(dòng)產(chǎn)鞍發(fā)生退款或因財(cái)笆務(wù)會(huì)計(jì)核算辦法傲改變沖減營(yíng)業(yè)額扒時(shí)，不在本欄次敗調(diào)減。奧搬 14.本表第柏2欄骯“斑小計(jì)按”板填寫愛(ài)“唉前期多繳項(xiàng)目營(yíng)哎業(yè)額邦”翱項(xiàng)下傲“把營(yíng)業(yè)額沖減挨”半、捌“挨事后審批減免矮”疤、半“案其他巴”芭欄的合計(jì)數(shù)。安15.本表第3瓣欄八“跋營(yíng)業(yè)額沖減霸”霸填寫納稅人本期凹由于發(fā)生退款

9、或傲因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算八辦法改變而沖減罷的營(yíng)業(yè)額。本欄八數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目版營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)熬表中背“半營(yíng)業(yè)額沖減瓣”背 欄的背“版合計(jì)霸”巴數(shù)。擺16.本表第4藹欄暗“版事后審批減免拜”版填寫納稅人前期拌已納稅的營(yíng)業(yè)額把中，由于減免稅辦事后審批而多繳擺營(yíng)業(yè)稅的營(yíng)業(yè)額扳。本欄數(shù)據(jù)為各柏相應(yīng)稅目營(yíng)業(yè)稅叭納稅申報(bào)表中頒“哎事后審批減免背”耙欄的?！傲T合計(jì)翱”擺數(shù)。版17.本表第5半欄敖“辦其他安”暗填寫納稅人上期扳申報(bào)中，與未抵皚扣完的稅款對(duì)應(yīng)瓣的營(yíng)業(yè)額。本欄扮數(shù)據(jù)為各相應(yīng)稅埃目營(yíng)業(yè)稅納稅申啊報(bào)表中拌“艾其他傲”岸欄的矮“把合計(jì)襖”矮數(shù)。按18.本表第6跋欄藹“把應(yīng)稅減除項(xiàng)目金骯額矮”藹填寫納稅人本期百提供

10、營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅把勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形柏資產(chǎn)或者銷售不氨動(dòng)產(chǎn)所取得的應(yīng)拌稅收入中按規(guī)定俺可減除的項(xiàng)目金按額，分營(yíng)業(yè)稅稅拔目填報(bào)，本欄數(shù)俺據(jù)為相應(yīng)稅目營(yíng)昂業(yè)稅納稅申報(bào)表吧中班“霸應(yīng)稅減除項(xiàng)目金壩額稗”板欄（或斑“瓣應(yīng)稅減除項(xiàng)目金爸額扒”半欄中拌“跋小計(jì)凹”扮項(xiàng)）的挨“邦合計(jì)跋”叭數(shù)。減除項(xiàng)目的搬扣除應(yīng)實(shí)行與營(yíng)胺業(yè)收入相匹配的百原則，納稅人提版供營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞稗務(wù)、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資懊產(chǎn)或銷售不動(dòng)產(chǎn)班的，凡應(yīng)按差額拔征稅的，除各稅瓣目另有特殊規(guī)定百外，原則上以取愛(ài)得發(fā)票或合法有版效原始憑證作為艾填列的依據(jù)，伴本欄各行次數(shù)據(jù)跋填寫時(shí)不得大于辦同行次的氨“唉應(yīng)稅收入矮”斑。本欄各行次數(shù)阿據(jù)等于營(yíng)業(yè)稅百營(yíng)業(yè)額減除項(xiàng)目艾匯總表

11、中各相斑應(yīng)稅目叭“襖小計(jì)鞍”邦行凹“阿本期實(shí)際減除金唉額隘”岸欄數(shù)據(jù)。般同時(shí)，為加強(qiáng)減熬除項(xiàng)目的管理，暗納稅人應(yīng)按照營(yíng)絆業(yè)稅營(yíng)業(yè)額減除叭項(xiàng)目明細(xì)表（以佰下簡(jiǎn)稱捌“熬明細(xì)表八”岸）的要求（交通爸運(yùn)輸業(yè)納稅人填骯報(bào)貨物運(yùn)輸業(yè)營(yíng)敖業(yè)額減除項(xiàng)目清敖單），逐項(xiàng)填報(bào)扳需減除的減除項(xiàng)鞍目，并根據(jù)明細(xì)邦表（貨物運(yùn)輸業(yè)霸營(yíng)業(yè)額減除項(xiàng)目白清單）將有關(guān)數(shù)艾據(jù)在營(yíng)業(yè)稅營(yíng)業(yè)敗額減除項(xiàng)目匯總凹表中匯總填列。跋19.本表第7壩欄靶“班應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額啊”捌填寫本期應(yīng)繳營(yíng)跋業(yè)稅的營(yíng)業(yè)額。矮本欄數(shù)據(jù)等于同敖行次的懊“頒應(yīng)稅收入壩”把減矮“霸應(yīng)稅減除項(xiàng)目金按額案”扳。本欄數(shù)據(jù)不得胺小于零。襖罷 20.本表耙第8欄?！鞍⒚舛愂杖氚取卑?

12、應(yīng)填寫納稅人昂本期提供營(yíng)業(yè)稅背應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓柏?zé)o形資產(chǎn)或者銷盎售不動(dòng)產(chǎn)所取得罷的應(yīng)稅收入中不奧需稅務(wù)機(jī)關(guān)審批扒可直接免繳稅款懊的應(yīng)稅收入或已捌經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)捌的免稅項(xiàng)目應(yīng)稅矮收入，分營(yíng)業(yè)稅挨稅目填報(bào)，本欄熬數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目稗營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)熬表中敖“翱免稅收入埃”吧欄的扮“罷合計(jì)八”霸數(shù)。 癌哎 21.本表背第9欄伴“跋稅率背%哎”藹填寫與各稅目對(duì)佰應(yīng)的稅率。邦22.本表第1柏0欄本期稅款計(jì)敗算項(xiàng)背“叭小計(jì)襖”藹等于同行次氨“罷本期應(yīng)納稅額傲”擺、盎“扒免(減)稅額癌”巴的合計(jì)數(shù)。八23.本表第1頒1欄襖“拔本期應(yīng)納稅額絆”安等于同行次拔“般應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額搬”盎乘扳“扮稅率敗%疤”叭。敖24.本表第1

13、按2欄扒“瓣免(減)稅額邦”般等于同行次拔“叭免稅收入斑”胺乘癌“挨稅率襖%奧”柏。扮25.本表第1般3欄胺“疤期初欠繳稅額拌”拔填寫截至本期（擺不含本期）啊，搬納稅人經(jīng)過(guò)納稅翱申報(bào)或報(bào)告板、埃批準(zhǔn)延期繳納熬、斑稅務(wù)機(jī)關(guān)核定等跋確定應(yīng)納稅額后百，霸超過(guò)法律哀、板行政法規(guī)規(guī)定或斑者稅務(wù)機(jī)關(guān)依照艾法律敖、稗行政法規(guī)規(guī)定確氨定的稅款繳納期靶限未繳納的稅款盎，傲分營(yíng)業(yè)稅稅目填般報(bào)哎，隘本欄數(shù)據(jù)為相應(yīng)挨稅目營(yíng)業(yè)稅納稅柏申報(bào)表中白“靶期初欠繳稅額百”靶欄的唉“白合計(jì)拔”敖數(shù)。暗般 26.本表敗第14欄藹“伴前期多繳稅額暗”佰等于同行次第2暗欄搬“百小計(jì)哎”芭乘邦“把稅率奧%把”懊。俺27.本表第1瓣5欄本

14、期已繳稅阿額項(xiàng)敖“挨小計(jì)扒”扒等于同行次捌“白已繳本期應(yīng)納稅襖額盎”柏、罷“襖本期已被扣繳稅般額絆”霸、板“傲本期已繳欠繳稅岸額伴”扳的合計(jì)數(shù)。翱28.本表第1敗6欄背“瓣已繳本期應(yīng)納稅敗額芭”岸 填寫納稅人已瓣繳的本期應(yīng)納營(yíng)礙業(yè)稅稅額。該欄靶數(shù)據(jù)為相應(yīng)稅目百營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)叭表中矮“背已繳本期應(yīng)納稅八額啊”敗欄的板“敗合計(jì)辦”把數(shù)。罷胺 29.本表第岸17欄背“傲本期已被扣繳稅案額岸”搬填寫納稅人本期版發(fā)生納稅義務(wù)，把按現(xiàn)行稅法規(guī)定翱被扣繳義務(wù)人扣瓣繳的營(yíng)業(yè)稅稅額襖。本欄數(shù)據(jù)為相稗應(yīng)稅目營(yíng)業(yè)稅納把稅申報(bào)表中邦“啊本期已被扣繳稅頒額靶”叭欄的敗“懊合計(jì)暗”跋數(shù)絆搬 30.本表第瓣18欄叭“奧本期

15、已繳欠繳稅哀額按”骯，填寫納稅人本傲期繳納的前期欠挨稅，包括本期繳愛(ài)納的前期經(jīng)過(guò)納熬稅申報(bào)或報(bào)告、絆批準(zhǔn)延期繳納、半稅務(wù)機(jī)關(guān)核定等把確定應(yīng)納稅額后哎，超過(guò)法律、行稗政法規(guī)規(guī)定或者爸稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法靶律、行政法規(guī)規(guī)板定確定的稅款繳骯納期限未繳納的芭稅款。該欄數(shù)據(jù)半為相應(yīng)稅目營(yíng)業(yè)瓣稅納稅申報(bào)表中挨“奧本期已繳欠繳稅般額藹”哎欄的熬“罷合計(jì)扳”罷數(shù)。邦31.本表第1頒9欄本期應(yīng)繳稅疤額計(jì)算項(xiàng)矮“稗小計(jì)絆”昂等于同行次邦“襖本期期末應(yīng)繳稅壩額俺”靶、鞍“壩本期期末應(yīng)繳欠瓣繳稅額捌”霸欄的合計(jì)數(shù)壩32.本表第2暗0欄挨“翱本期期末應(yīng)繳稅靶額白”阿，填寫納稅人本罷期期末應(yīng)繳納的拜營(yíng)業(yè)稅稅款；本靶欄數(shù)據(jù)等于同

16、行擺次斑“翱本期應(yīng)納稅額耙”翱減笆“擺前期多繳稅額敖”骯 減傲“疤已繳本期應(yīng)納稅俺額扳”捌 減絆“岸本期已被扣繳稅笆額岸”唉，即相應(yīng)稅目營(yíng)罷業(yè)稅納稅申報(bào)表般中背“扮本期期末應(yīng)繳稅擺額啊”罷欄的懊“岸合計(jì)斑”唉數(shù)；本欄各行次絆數(shù)據(jù)出現(xiàn)負(fù)數(shù)時(shí)暗，填寫為零。哀33.本表第2白1欄唉“靶本期期末應(yīng)繳欠巴繳稅額懊”跋，填寫納稅人本爸期期末應(yīng)繳欠繳般的營(yíng)業(yè)稅稅款。暗本欄數(shù)據(jù)等于同襖行次扮“按期初欠繳稅額岸”皚減凹“熬本期已繳欠繳稅岸額伴”八，即相應(yīng)稅目營(yíng)奧業(yè)稅納稅申報(bào)表敗中巴“百本期期末應(yīng)繳欠敗繳稅額埃”唉欄的愛(ài)“叭合計(jì)澳”挨數(shù)；本欄數(shù)據(jù)也拌是下期申報(bào)表第佰13欄斑“俺期初欠繳稅額百”捌的填報(bào)數(shù)。巴附表一

17、： 霸 耙 扮 隘 交通運(yùn)凹輸業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅把申報(bào)表（適用于邦交通運(yùn)輸業(yè)營(yíng)業(yè)巴稅納稅人）背納稅人識(shí)別號(hào)：矮 般 愛(ài) 瓣 芭 辦 啊電腦代碼骯納稅人名稱（公佰章）叭 伴 班 澳 版 稅款所屬爸時(shí)間：自耙 捌年澳 隘月瓣 案日至巴 頒年爸 板月壩 礙日捌 壩 跋填表日期：搬 靶年斑 吧月頒 疤日辦 把金額單位：矮 暗元（列至角分）巴應(yīng)稅項(xiàng)目盎行次半營(yíng)業(yè)額哀稅率藹%阿本期稅款計(jì)算矮稅款繳納癌應(yīng)稅疤收入唉前期多繳項(xiàng)目營(yíng)跋業(yè)額阿應(yīng)稅減除項(xiàng)目金挨額皚應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額頒免稅收入骯小計(jì)跋本期應(yīng)納稅額按免（減）稅額昂期初欠繳稅額胺前期多繳稅額扳本期已繳稅額哀本期應(yīng)繳稅額計(jì)哎算爸小計(jì)艾營(yíng)業(yè)額沖減盎事后審批減免版其他絆小計(jì)

18、背支付合作運(yùn)輸方哎運(yùn)費(fèi)金額昂其他減除項(xiàng)目金爸額般小計(jì)拌已繳本期應(yīng)納稅昂額柏本期已繳欠繳稅扳額斑小計(jì)般本期期末應(yīng)繳稅巴額鞍本期期末應(yīng)繳欠奧繳稅額熬1懊2翱=3跋+4+5靶3拔4埃5爸6氨=艾78隘7芭8瓣9暗=按1吧-扒6稗10矮11佰12伴=1疤3挨+1愛(ài)4斑1把3阿=鞍9白鞍111扒1爸4耙=頒10捌爸11百1胺5伴1半6=2骯擺11襖1般7翱=1艾8啊+1稗9懊1拔8斑1板9爸20扳=艾21暗+柏22奧21笆=啊13熬-1伴6俺-1壩8扳22頒=1靶5柏-1啊9拜鐵路運(yùn)輸絆1安其中：貨運(yùn)挨2扳客運(yùn)安3矮公路運(yùn)輸稗4伴其中：貨運(yùn)靶5搬客運(yùn)般6班內(nèi)河運(yùn)輸澳7愛(ài)其中：貨運(yùn)瓣8扮客運(yùn)稗9靶近海運(yùn)輸

19、捌10頒其中：貨運(yùn)班11壩客運(yùn)扒12搬遠(yuǎn)海運(yùn)輸瓣13瓣其中：貨運(yùn)翱14敖客運(yùn)啊15懊航空運(yùn)輸稗16背其中：貨運(yùn)拔17搬客運(yùn)芭18霸管道運(yùn)輸佰19版裝卸搬運(yùn)埃20阿挨21拜挨22傲唉23巴合計(jì)巴24藹以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)叭填寫敖:百受理人： 耙 俺 頒 埃 礙 受理日期伴：奧 敗年案 扮月俺 佰日 盎 辦 絆 熬 背 受理稅瓣務(wù)機(jī)關(guān)（簽章）挨本表為搬A3橫式一式三芭份，一份納稅人拔留存，一份主管拌稅務(wù)機(jī)關(guān)留存，艾一份征收部門留胺存。頒附表埃一熬:敖交通敗運(yùn)輸業(yè)營(yíng)業(yè)稅納唉稅申報(bào)表填表靶說(shuō)明埃1.本表適用于巴除經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)百關(guān)核準(zhǔn)實(shí)行簡(jiǎn)易伴申報(bào)方式以外的笆所有的交通運(yùn)輸捌業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅人爸（以下簡(jiǎn)稱納稅擺人

20、）。伴艾 2.本表拌“奧納稅人識(shí)別號(hào)埃”絆欄，填寫稅務(wù)機(jī)氨關(guān)為納稅人確定壩的識(shí)別號(hào)，即：瓣稅務(wù)登記證號(hào)碼盎。氨翱 3.本表版“頒納稅人名稱耙”岸欄，填寫納稅人佰單位名稱全稱，邦并加蓋公章，不吧得填寫簡(jiǎn)稱。拌矮 4. 本表板“把電腦代碼耙”稗欄，填寫稅務(wù)機(jī)吧關(guān)為納稅人確定版的電腦編碼。叭5.半本表背“阿稅款所屬時(shí)間擺”辦填寫納稅人申報(bào)擺的營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅靶額的所屬時(shí)間，癌應(yīng)填寫具體的起盎止年、月、日。般哎 6.本表愛(ài)“百填表日期邦”藹填寫納稅人填寫俺本表的具體日期扳。哎疤 7. 本表所搬有欄次數(shù)據(jù)均不澳包括本期納稅人埃經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)、財(cái)俺政、審計(jì)部門檢襖查的相關(guān)數(shù)據(jù)。辦芭 8.本表百“凹應(yīng)稅項(xiàng)目扒”伴分

21、為鐵路、公路霸、內(nèi)河、近海、翱遠(yuǎn)海（除近海以懊外的海洋運(yùn)輸）埃、航空、管道等八運(yùn)輸，以及裝卸爸搬運(yùn)。其中，提百供公路、內(nèi)河、隘近海貨物運(yùn)輸勞鞍務(wù)的納稅人，適隘用于自開(kāi)票納稅扳人、查帳征收的伴代開(kāi)票納稅人填壩報(bào)。本市自開(kāi)票熬納稅人接受稅務(wù)跋機(jī)關(guān)委托，替承拜包、承租、掛靠耙的代開(kāi)票納稅人俺代開(kāi)貨物運(yùn)輸發(fā)暗票的，不在本表壩填寫。按9.本表第1欄翱“安應(yīng)稅收入叭”背填寫納稅人本期敗因提供交通運(yùn)輸熬業(yè)營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞跋務(wù)所取得的全部班價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用盎（不包括免稅收暗入）。納稅人發(fā)骯生退款或因財(cái)務(wù)巴會(huì)計(jì)核算辦法改巴變沖減營(yíng)業(yè)額時(shí)捌，不在本欄次調(diào)凹減，在第3欄矮“壩營(yíng)業(yè)額沖減阿”芭欄次內(nèi)填寫。靶矮 10.本表第

22、隘4欄班“愛(ài)事后審批減免笆”拌填寫納稅人前期礙已納稅的營(yíng)業(yè)額癌中，由于減免稅伴事后審批而多繳昂營(yíng)業(yè)稅的營(yíng)業(yè)額扒。熬11.本表第5疤欄澳“安其他哀”擺填寫納稅人上期艾申報(bào)中，與未抵安扣完的稅款對(duì)應(yīng)盎的營(yíng)業(yè)額（參見(jiàn)辦本說(shuō)明第20條皚）。隘12.本表第6熬欄應(yīng)稅減除項(xiàng)目懊“八小計(jì)熬”扳各行次數(shù)據(jù)不得皚大于同行次第1拔欄壩“擺應(yīng)稅收入柏”板。唉13.本表第7斑欄版“伴支付給合作運(yùn)輸唉方運(yùn)費(fèi)金額案”鞍應(yīng)填寫納稅人本挨期支付給合作運(yùn)俺輸方（包括境內(nèi)癌、境外合作運(yùn)輸拜方）并依法取得百交通運(yùn)輸業(yè)發(fā)票搬或其他有效減除般憑證的運(yùn)費(fèi)金額頒。爸拌 14.本表第愛(ài)8欄佰“頒其他減除項(xiàng)目金癌額芭”扮 應(yīng)填寫納稅人拜（除自

23、開(kāi)票納稅癌人外）本期提供盎營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)襖所取得的交通運(yùn)耙輸業(yè)應(yīng)稅收入中邦按稅法規(guī)定其他傲可減除的項(xiàng)目金爸額。 吧吧 15.上述減扮除項(xiàng)目的有關(guān)數(shù)斑據(jù)應(yīng)根據(jù)貨物運(yùn)拔輸業(yè)營(yíng)業(yè)額減除罷項(xiàng)目清單、營(yíng)業(yè)八稅營(yíng)業(yè)額減除項(xiàng)艾目明細(xì)表、營(yíng)業(yè)稗稅營(yíng)業(yè)額減除項(xiàng)笆目匯總表的匯總癌數(shù)據(jù)及總局模塊背二的有關(guān)要求填安報(bào)。笆16.本表第1哀0欄般“哎免稅收入骯”扮填寫納稅人本期吧取得的交通運(yùn)輸昂業(yè)應(yīng)稅收入中所襖含的不需稅務(wù)機(jī)奧關(guān)審批可直接免敗繳稅款的應(yīng)稅收藹入或已經(jīng)稅務(wù)機(jī)哎關(guān)批準(zhǔn)的免稅項(xiàng)扮目應(yīng)稅收入。胺癌 17.本表第暗15欄笆“挨期初欠繳稅額百”稗填寫截至本期（敖不含本期），納澳稅人經(jīng)過(guò)納稅申擺報(bào)或報(bào)告、批準(zhǔn)柏延期繳納

24、、稅務(wù)癌機(jī)關(guān)核定等確定般應(yīng)納稅額后，超安過(guò)法律、行政法岸規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)靶機(jī)關(guān)依照法律、壩行政法規(guī)規(guī)定確胺定的稅款繳納期襖限未繳納的稅款皚。版隘 18.本表第暗18欄皚“懊已繳本期應(yīng)納稅半額愛(ài)”拔 填寫納稅人已佰繳的本期應(yīng)納營(yíng)斑業(yè)稅稅額。唉辦 19.本表第擺19欄邦“壩本期已繳欠繳稅絆額挨”爸填寫納稅人本期背繳納的前期欠稅笆，包括本期繳納盎的前期經(jīng)過(guò)納稅傲申報(bào)或報(bào)告、批岸準(zhǔn)延期繳納、稅皚務(wù)機(jī)關(guān)核定等確艾定應(yīng)納稅額后，佰超過(guò)法律、行政般法規(guī)規(guī)定或者稅爸務(wù)機(jī)關(guān)依照法律拌、行政法規(guī)規(guī)定矮確定的稅款繳納安期限未繳納的稅搬款。岸20.本表第2挨1欄邦“拌本期期末應(yīng)繳稅礙額扳”拌的拌“芭合計(jì)斑”翱行出現(xiàn)負(fù)數(shù)

25、時(shí)，凹允許填寫負(fù)數(shù)，凹其負(fù)數(shù)部分，即按未抵扣完的稅款耙換算成營(yíng)業(yè)額并艾按各應(yīng)稅項(xiàng)目所奧占的比例填入下白期申報(bào)表中的第懊5欄挨“柏其他矮”俺中。壩21.本填表說(shuō)斑明未列出的欄目半?yún)⒁?jiàn)營(yíng)業(yè)稅納柏稅申報(bào)表填表半說(shuō)明中相應(yīng)欄目氨的文字說(shuō)明，運(yùn)氨算公式已在本表八各欄目下注明。板附表二：懊 佰 板 傲 搬 扒 盎 拔 疤娛樂(lè)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納扳稅申報(bào)表（適用敖于娛樂(lè)業(yè)營(yíng)業(yè)稅扮納稅人）氨納稅人識(shí)別號(hào)：百 佰 俺 扳 愛(ài) 頒 電腦代碼：鞍 八 隘 爸 安 傲 背 填表哎日期： 八 阿 唉年 月 襖 日跋納稅人名稱（公罷章）： 愛(ài) 擺 敖 胺 隘 氨 奧 翱 半 稅款所屬時(shí)間霸：自傲 鞍年矮 矮月襖 靶日至俺 埃年佰

26、阿月奧 巴日 版 按 疤 邦 金芭額單位：靶 扳元（列至角分）罷應(yīng)稅項(xiàng)目礙行次八營(yíng)業(yè)額岸稅率靶%半本期稅款計(jì)算皚稅款繳納芭應(yīng)稅收入隘前期多繳項(xiàng)目營(yíng)胺業(yè)額邦應(yīng)稅減除項(xiàng)目金懊額氨應(yīng)稅半營(yíng)業(yè)額艾免稅骯收入跋小計(jì)芭本期應(yīng)納埃稅額白免(減)稅額埃期初欠繳稅額盎前期多繳稅額唉本期已繳稅額澳本期應(yīng)繳稅額計(jì)岸算隘小計(jì)暗營(yíng)業(yè)額沖減斑事后審批減免岸其他扮小計(jì)礙已繳本期襖應(yīng)納稅額拜本期已繳奧欠繳稅額唉小計(jì)版本期期末柏應(yīng)繳稅額矮本期期末應(yīng)繳欠啊繳稅額鞍1藹2佰=挨345芭3吧4襖5氨6暗7拜=邦1挨-岸6艾8絆9礙10岸=哀11盎+疤12襖11鞍=案7白哀9板12稗=安8埃埃9靶1暗3霸1般4=2盎拔9挨15敗=1靶

27、6氨+1案7背1邦6胺1敗7佰1版8斑=1按9扮+藹20百1八9佰=叭11挨-1頒4懊-1斑6襖20奧=愛(ài)13捌-1懊7稗歌廳翱1鞍舞廳瓣2按卡拉骯OK骯歌舞廳藹夜總會(huì)扒3吧練歌房藹4癌戀歌房柏5八拌6岸矮7稗音樂(lè)茶座懊酒吧拌8藹芭9礙擺10胺盎11拌高爾夫球拜12扒臺(tái)球、保齡球礙13岸游藝場(chǎng)板疤14跋邦15拌瓣16絆半17扒壩18耙網(wǎng)吧骯19伴其他擺瓣20斑氨21壩5稅率小計(jì)懊22骯10稅率小計(jì)白23佰20稅率小計(jì)笆24骯合計(jì)=22+2胺3+24安25柏以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)八填寫凹:背 俺 礙 叭 岸受理人：半 般 愛(ài) 凹 背 巴 藹受理日期：巴 按年俺 盎月耙 扒日襖 絆 壩受理稅務(wù)機(jī)關(guān)（芭簽章

28、）案本表為埃A3橫式一式三藹份，一份納稅人跋留存，一份主管頒稅務(wù)機(jī)關(guān)留存，挨一份征收部門留藹存。捌附表二:娛樂(lè)白業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申罷報(bào)表填表說(shuō)明捌拔 1.本表適用敖于所有除經(jīng)主管柏稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)實(shí)奧行簡(jiǎn)易申報(bào)方式胺以外的娛樂(lè)業(yè)營(yíng)芭業(yè)稅納稅人（以邦下簡(jiǎn)稱納稅人）礙。稗按 2.本表班“頒納稅人識(shí)別號(hào)矮”皚欄，填寫稅務(wù)機(jī)壩關(guān)為納稅人確定壩的識(shí)別號(hào)，即：爸稅務(wù)登記證號(hào)碼熬。扒白 3. 本表邦“背電腦代碼艾”哀欄，填寫稅務(wù)機(jī)邦關(guān)為納稅人確定昂的電腦編碼。爸4.皚本表盎“扒納稅人名稱骯”班欄，填寫納稅人版單位名稱全稱，跋并加蓋公章，不襖得填寫簡(jiǎn)稱。案敗 5.本表班“伴稅款所屬時(shí)間拜”耙填寫納稅人申報(bào)扮的營(yíng)業(yè)稅應(yīng)

29、納稅耙額的所屬時(shí)間，巴應(yīng)填寫具體的起骯止年、月、日。辦奧 6.本表邦“岸填表日期矮”瓣填寫納稅人填寫背本表的具體日期胺。氨盎 7.本表所有佰欄次數(shù)據(jù)均不包頒括本期納稅人經(jīng)般稅務(wù)機(jī)關(guān)、財(cái)政敖、審計(jì)部門檢查挨的相關(guān)數(shù)據(jù)。叭傲 8.本表第1斑欄翱“疤應(yīng)稅收入?！卑√顚懠{稅人本期百因提供娛樂(lè)業(yè)營(yíng)叭業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)所笆取得的全部?jī)r(jià)款稗和價(jià)外費(fèi)用（不昂包括免稅收入）擺。納稅人發(fā)生退百款或因財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)辦核算辦法改變沖捌減營(yíng)業(yè)額時(shí)，不唉在本欄次調(diào)減，頒在第3欄邦“吧營(yíng)業(yè)額沖減疤”隘欄次內(nèi)填寫。吧藹 9. 本表第板4欄頒“般事后審批減免版”骯填寫納稅人前期拌已納稅的營(yíng)業(yè)額搬中，由于減免稅笆事后審批而多繳藹營(yíng)業(yè)稅的營(yíng)業(yè)

30、額霸。霸10.本表第5翱欄擺“奧其他佰”矮填寫納稅人上期昂申報(bào)中，與未抵啊扣完的稅款對(duì)應(yīng)矮的營(yíng)業(yè)額（參見(jiàn)艾本說(shuō)明第16條吧）。疤11.本表第6拔欄瓣“霸應(yīng)稅減除項(xiàng)目金邦額按”芭 應(yīng)填寫納稅人艾本期提供營(yíng)業(yè)稅翱應(yīng)稅勞務(wù)所取得捌的娛樂(lè)業(yè)應(yīng)稅收敖入中按規(guī)定可減骯除的項(xiàng)目金額。矮本欄各行次數(shù)據(jù)礙不得大于同行次氨第1欄吧“敖應(yīng)稅收入版”敖，有關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)根百據(jù)營(yíng)業(yè)稅營(yíng)業(yè)額敖減除項(xiàng)目匯總表翱的吧“澳本期實(shí)際減除金芭額吧”背數(shù)據(jù)填報(bào)。 艾半 12.本表第傲8欄伴“艾免稅收入澳”傲填寫納稅人本期八取得的娛樂(lè)業(yè)應(yīng)按稅收入中所含的熬不需稅務(wù)機(jī)關(guān)審安批可直接免繳稅唉款的應(yīng)稅收入或頒已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批半準(zhǔn)的免稅項(xiàng)目應(yīng)挨稅收入

31、。半襖 13.本表第翱13欄背“懊期初欠繳稅額?！卑咸顚懡刂帘酒冢ㄒ\不含本期），納瓣稅人經(jīng)過(guò)納稅申案報(bào)或報(bào)告、批準(zhǔn)懊延期繳納、稅務(wù)擺機(jī)關(guān)核定等確定昂應(yīng)納稅額后，超皚過(guò)法律、行政法扳規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)骯機(jī)關(guān)依照法律、板行政法規(guī)規(guī)定確哎定的稅款繳納期皚限未繳納的稅款傲。隘盎 14.本表第版16欄敗“骯已繳本期應(yīng)納稅巴額隘”班 填寫納稅人已拌繳的本期應(yīng)納營(yíng)案業(yè)稅稅額。隘斑 15.本表第澳17欄白“捌本期已繳欠繳稅盎額敗”盎填寫納稅人本期巴繳納的前期欠稅皚，包括本期繳納巴的前期經(jīng)過(guò)納稅藹申報(bào)或報(bào)告、批佰準(zhǔn)延期繳納、稅斑務(wù)機(jī)關(guān)核定等確扮定應(yīng)納稅額后，敗超過(guò)法律、行政邦法規(guī)規(guī)定或者稅百務(wù)機(jī)關(guān)依照法律挨、行政法

32、規(guī)規(guī)定胺確定的稅款繳納笆期限未繳納的稅按款。稗16.本表第1矮9欄胺“熬本期期末應(yīng)繳稅埃額頒”頒的隘“叭合計(jì)安”爸行出現(xiàn)負(fù)數(shù)時(shí)，疤允許填寫負(fù)數(shù)，版其負(fù)數(shù)部分，即半未抵扣完的稅款笆換算成營(yíng)業(yè)額并瓣按各應(yīng)稅項(xiàng)目所埃占的比例及不同懊的稅率填入下期澳申報(bào)表中的第5笆欄翱“案其他胺”伴中。吧17.本填表說(shuō)搬明未列出的欄目笆參見(jiàn)營(yíng)業(yè)稅納敗稅申報(bào)表填表爸說(shuō)明中相應(yīng)欄目斑的文字說(shuō)明，運(yùn)阿算公式已在本表懊各欄目下注明。藹附表三： 稗 唉 般 扒 哎 懊服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅納澳稅申報(bào)表般（適用于服務(wù)業(yè)半營(yíng)業(yè)稅納稅人）耙納稅人識(shí)別號(hào)：愛(ài) 疤 唉 斑 班 電腦代碼敗： 按 捌 般 跋 奧 填表日期：斑 年 鞍 月 日盎納稅人

33、名稱：（哀公章） 暗 暗 斑 阿 柏 懊 斑 稅款所屬時(shí)間安：自 百年 月 半 日至 奧 年 月 柏 日傲 胺 敗 罷 吧 辦 笆 金額單位：元礙（列至角分）凹應(yīng)稅項(xiàng)目般行隘次昂營(yíng)業(yè)額背稅率懊%擺本期稅款計(jì)算阿稅款繳納澳應(yīng)稅翱收入扳前期多繳項(xiàng)目營(yíng)罷業(yè)額八應(yīng)稅減除項(xiàng)目金胺額笆應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額昂免稅襖收入阿小計(jì)扳本期應(yīng)納稗稅額藹免壩(背減哀)按稅額澳期初欠繳稅額骯前期多繳皚稅額稗本期已繳稅額案本期應(yīng)繳稅額計(jì)岸算伴小計(jì)八營(yíng)業(yè)額搬沖減愛(ài)事后審批減免藹其他盎小計(jì)盎已繳本期昂應(yīng)納稅額胺本期已繳白欠繳稅額白小計(jì)邦本期期末巴應(yīng)繳稅額哎本期期末應(yīng)繳襖欠繳吧稅額扮1白2=3+45愛(ài)翱3按4奧5骯6哀7哎=鞍1敖-暗6背

34、8爸9佰10皚=愛(ài)11按+耙12背11傲=熬7芭胺9襖12皚=八8柏唉9哀1阿3奧1半4=2頒哎9俺1扒5哎=1版6哀+1伴7搬1巴6岸1伴7搬1懊8唉=1把9盎+暗20昂1柏9拜=吧11挨-1藹4骯-1芭6凹20頒=1氨3扮-1疤7藹旅店業(yè)背1安飲食業(yè)挨2暗旅游業(yè)柏3礙倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)胺4挨租賃業(yè)暗5挨廣告業(yè)拌6巴代理業(yè)叭7擺8班9敖10瓣11埃其他服務(wù)業(yè)絆12鞍13把14敗15佰16扮17拌礙18翱合計(jì)巴19阿以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)靶填寫叭:叭受理人： 艾 扮 隘 辦 隘 吧 受理日期：邦 岸 辦 艾 唉年哎 奧月笆 岸日 敖 凹 胺 埃 岸 班 芭 受理稅務(wù)柏機(jī)關(guān)（簽章）擺本表為稗A3橫式一式三疤份，一份

35、納稅人凹留存，一份主管艾稅務(wù)機(jī)關(guān)留存，扒一份征收部門留按存。阿附表三:服務(wù)霸業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申八報(bào)表填表說(shuō)明笆1.本表適用于拔所有除經(jīng)主管稅頒務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)實(shí)行半簡(jiǎn)易申報(bào)方式以挨外的服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)襖稅納稅人（以下版簡(jiǎn)稱納稅人）。班扒 2.本表搬“啊納稅人識(shí)別號(hào)矮”八欄，填寫稅務(wù)機(jī)阿關(guān)為納稅人確定骯的識(shí)別號(hào)，即：昂稅務(wù)登記證號(hào)碼搬。般壩 3.本表昂“挨納稅人名稱襖”扮欄辦，敗填寫納稅人單位罷名稱全稱柏，鞍并加蓋公章爸，白不得填寫簡(jiǎn)稱。爸拔 4. 本表哀“稗電腦代碼澳”白欄，填寫稅務(wù)機(jī)皚關(guān)為納稅人確定鞍的電腦編碼。班5礙.叭本表皚“鞍稅款所屬時(shí)間哀”巴填寫納稅人申報(bào)版的營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅翱額的所屬時(shí)間，罷應(yīng)填寫具體

36、的起藹止年、月、日。藹礙 6.本表把“佰填表日期百”捌填寫納稅人填寫啊本表的具體日期頒。把盎 7.本表所有岸欄次數(shù)據(jù)均不包俺括本期納稅人經(jīng)骯稅務(wù)機(jī)關(guān)、財(cái)政版、審計(jì)部門檢查骯的相關(guān)數(shù)據(jù)。癌搬 8.本表第1把欄案“骯應(yīng)稅收入板”鞍填寫納稅人本期頒因提供服務(wù)業(yè)應(yīng)拔稅勞務(wù)所取得的半全部?jī)r(jià)款和價(jià)外俺費(fèi)用。納稅人發(fā)奧生退款或因財(cái)務(wù)翱會(huì)計(jì)核算辦法改稗變沖減營(yíng)業(yè)額時(shí)翱，不在本欄次調(diào)愛(ài)減，在第3欄啊“氨營(yíng)業(yè)額沖減爸”熬欄次內(nèi)填寫。霸翱 9.本表第4翱欄扳“疤事后審批減免案”捌填寫納稅人前期氨已納稅的營(yíng)業(yè)額吧中，由于減免稅熬事后審批而多繳皚營(yíng)業(yè)稅的營(yíng)業(yè)額佰。熬10.本表第5叭欄盎“胺其他拔”氨填寫納稅人上期按申報(bào)

37、中，與未抵背扣完的稅款對(duì)應(yīng)靶的營(yíng)業(yè)額（參見(jiàn)啊本說(shuō)明第16條霸）。埃11.本表第6暗欄佰“伴應(yīng)稅減除項(xiàng)目金壩額敗”哀 應(yīng)填寫納稅人柏本期提供營(yíng)業(yè)稅絆應(yīng)稅勞務(wù)所取得鞍的服務(wù)業(yè)應(yīng)稅收吧入中按規(guī)定可減辦除的項(xiàng)目金額，翱分不同應(yīng)稅項(xiàng)目伴填寫，該欄數(shù)據(jù)稗應(yīng)根據(jù)營(yíng)業(yè)稅般營(yíng)業(yè)額減除項(xiàng)目佰匯總表的匯總邦數(shù)據(jù)填報(bào)。白對(duì)列入國(guó)家稅務(wù)敗總局試點(diǎn)物流企把業(yè)名單的物流企搬業(yè)（以及上海市昂稅務(wù)局認(rèn)可的2愛(ài)9戶物流企業(yè)）叭，其安將承攬的倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)啊務(wù)分給其他單位暗并由其統(tǒng)一收取靶價(jià)款的，應(yīng)以該白企業(yè)取得的全部捌收入減去付給其哀他倉(cāng)儲(chǔ)合作方的班倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)后的余額稗為營(yíng)業(yè)額計(jì)算征藹收營(yíng)業(yè)稅。按本欄各行次數(shù)據(jù)叭不得大于同行次傲第1欄壩“稗

38、應(yīng)稅收入拜”哀。扮襖 12.本表第般8欄拜“哎免稅收入翱”頒填寫納稅人本期捌取得的服務(wù)業(yè)應(yīng)哎稅收入中所含的氨不需稅務(wù)機(jī)關(guān)審伴批可直接免繳稅絆款的應(yīng)稅收入或傲已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批奧準(zhǔn)的免稅項(xiàng)目應(yīng)叭稅收入。對(duì)按再把就業(yè)等政策實(shí)行版定額減免的納稅熬人，在填報(bào)該欄稗時(shí)，可按適用稅愛(ài)率換算成免稅收扮入。靶唉 13.本表第頒13欄?！鞍缙诔跚防U稅額罷”傲填寫截至本期（爸不含本期），納佰稅人經(jīng)過(guò)納稅申耙報(bào)或報(bào)告、批準(zhǔn)藹延期繳納、稅務(wù)搬機(jī)關(guān)核定等確定壩應(yīng)納稅額后，超昂過(guò)法律、行政法板規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)捌機(jī)關(guān)依照法律、柏行政法規(guī)規(guī)定確岸定的稅款繳納期辦限未繳納的稅款背。芭版 14.本表第壩16欄埃“阿已繳本期應(yīng)納稅擺額熬

39、”霸 填寫納稅人已愛(ài)繳的本期應(yīng)納營(yíng)礙業(yè)稅稅額。岸拌 15.本表第拔17欄百“安本期已繳欠繳稅暗額昂”捌填寫納稅人本期盎繳納的前期欠稅凹，包括本期繳納頒的前期經(jīng)過(guò)納稅瓣申報(bào)或報(bào)告、批半準(zhǔn)延期繳納、稅般務(wù)機(jī)關(guān)核定等確辦定應(yīng)納稅額后，背超過(guò)法律、行政艾法規(guī)規(guī)定或者稅班務(wù)機(jī)關(guān)依照法律礙、行政法規(guī)規(guī)定斑確定的稅款繳納埃期限未繳納的稅壩款。般16.本表第1岸9欄巴“氨本期期末應(yīng)繳稅爸額奧”氨的般“安合計(jì)扮”敖行出現(xiàn)負(fù)數(shù)時(shí)，頒允許填寫負(fù)數(shù)，扳其負(fù)數(shù)部分，即拌未抵扣完的稅款隘換算成營(yíng)業(yè)額并扳按各應(yīng)稅項(xiàng)目所巴占的比例填入下胺期申報(bào)表中的第巴5欄隘“邦其他般”百中。擺17.本填表說(shuō)背明未列出的欄目傲參見(jiàn)營(yíng)業(yè)稅納搬

40、稅申報(bào)表填表柏說(shuō)明中相應(yīng)欄目爸的文字說(shuō)明，運(yùn)啊算公式已在本表暗各欄目下注明。氨附表四： 埃 拌 稗 壩 佰 背 拔 百建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅納暗稅申報(bào)表（適用藹于建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅芭納稅人）佰納稅人識(shí)別號(hào)：敖 隘 隘 傲 敗 跋 扮 愛(ài) 百電腦代碼 背 懊 白 案 佰 氨 拔 伴 填表時(shí)間：頒 啊年埃 邦月半 艾日背納稅人名稱：（扳公章）奧 癌 唉 鞍 搬 瓣 按 跋 絆 阿 把 礙 稅款所屬時(shí)鞍間：佰 拔年岸 拔月岸 巴日至扳 擺年吧 奧月扒 辦日柏 壩 阿 昂 柏 唉 笆 案 拌 斑 芭 頒 霸金額單位：隘 癌元（列至角分）礙申報(bào)敖項(xiàng)目案應(yīng)稅項(xiàng)目襖行艾次按營(yíng)業(yè)額版稅率斑%伴本期稅款計(jì)算拜稅款繳納罷應(yīng)稅收入

41、伴前期多繳項(xiàng)目營(yíng)耙業(yè)額拌應(yīng)稅減除項(xiàng)目金八額哀應(yīng)稅跋營(yíng)業(yè)額扮免稅挨收入百小計(jì)艾本期應(yīng)納稅額稗免佰(佰減哎)伴稅額百期初欠繳稅額版前期多繳稅額敗本期已繳稅額骯本期應(yīng)繳稅額計(jì)奧算皚小計(jì)拌營(yíng)業(yè)額扳沖減襖事后審批減免拌其他岸小計(jì)叭支付給分奧(轉(zhuǎn))包人工程板價(jià)款骯減除設(shè)備價(jià)款白其他減除項(xiàng)目金熬額按小計(jì)辦已繳本期應(yīng)納稅案額翱本期已被扣繳稅盎額藹本期已繳欠繳稅伴額扒小計(jì)安本期期末熬應(yīng)繳稅額藹本期期末應(yīng)繳頒欠繳稅額按1骯2=3+4+5巴3罷4熬5芭6叭=7埃+8背+八9巴7擺8皚9芭10百=班1背-艾6疤11拜1襖2昂1澳3稗=1懊4班+1俺5絆1稗4擺=哀10瓣壩1絆2辦1哎5氨=百11靶1礙2盎1骯6俺1佰

42、7=2斑隘12擺1扳8敗=1拜9昂+伴20按+俺21哀19阿20吧21襖2埃2氨=2瓣3版+2矮4傲2叭3哀=1襖4邦-1藹7辦-1扳9熬-拔20白2啊4挨=懊16哀-跋21哀本地提供建筑業(yè)氨應(yīng)稅勞務(wù)申報(bào)事疤項(xiàng)挨建筑昂1礙盎拌哎版艾皚跋盎矮佰胺半把奧拌胺藹暗笆俺岸凹俺壩安裝霸2絆叭懊昂百矮邦唉傲埃瓣拌俺扳骯叭愛(ài)胺頒班扒懊跋斑岸修繕哀3搬笆哀扮背爸傲俺隘跋艾啊傲把案板鞍翱邦翱版懊安擺皚裝飾唉4翱般愛(ài)八拌霸哎壩骯澳邦吧挨暗扒啊霸百凹愛(ài)板俺叭把俺其他工程作業(yè)氨5班扮鞍翱骯敖班伴胺拔唉壩爸叭半稗案般版爸盎百扮版稗自建行為叭6翱伴鞍艾盎疤骯柏般礙懊瓣艾耙百藹絆伴半阿埃般安皚半罷7擺疤板皚背昂把班絆版擺艾

43、按吧盎邦罷斑盎熬柏暗絆氨敗合計(jì)邦8半拜捌八柏皚氨爸搬敗扳敗礙癌昂盎霸般襖扳罷奧爸挨懊代扣代繳項(xiàng)目合隘計(jì)敗9拔辦捌跋罷盎阿翱頒盎懊隘耙半巴柏拔礙拌耙俺挨敖搬異地提供建筑業(yè)矮應(yīng)稅勞務(wù)申報(bào)事靶項(xiàng)伴建筑笆1骯0哀奧凹暗盎耙百盎愛(ài)愛(ài)傲艾擺捌啊安霸拜版皚百癌扮胺搬安裝笆1笆1靶版芭頒奧百板稗拌皚伴胺骯頒敖襖邦叭捌叭拔凹熬捌挨修繕氨1埃2班絆笆唉澳搬癌癌芭百骯背懊頒柏癌矮佰扒拔按敖百拌斑裝飾埃1盎3半按叭邦搬翱叭唉班熬埃捌捌鞍佰拌爸爸叭挨壩版按按佰其他工程作業(yè)芭1巴4絆懊暗把胺癌斑礙板辦擺叭把瓣斑扮擺皚暗啊熬叭澳埃俺自建行為胺1胺5翱哎啊暗按暗伴八耙疤敗敗敖白挨版辦半愛(ài)扮藹般背吧艾疤1捌6哀芭邦安翱背搬襖皚

44、頒柏扒按白襖愛(ài)盎絆凹扮昂盎耙叭哀合計(jì)翱1哎7愛(ài)八唉扒癌拜柏般唉壩盎熬敗八胺半埃暗芭瓣氨百爸霸斑代扣代繳項(xiàng)目合疤計(jì)俺1跋8敗般捌艾昂把霸板埃敖跋百八頒昂笆啊跋靶凹埃襖跋按隘以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)藹填寫把:敖受理人：鞍 俺 鞍 辦 壩 礙 襖 凹受理日期：襖 佰 罷 罷年伴 奧 扮 艾月挨 隘 礙 俺日哀 捌 隘 骯 半 傲 頒受理稅務(wù)機(jī)關(guān)（澳簽章）啊本表為鞍A3橫式一式三奧份，一份納稅人鞍留存，一份主管笆稅務(wù)機(jī)關(guān)留存，俺一份征收部門留按存。胺附表四:建筑傲業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅申把報(bào)表填表說(shuō)明骯1.本表適用于傲所有除經(jīng)主管稅柏務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)實(shí)行百簡(jiǎn)易申報(bào)方式以般外的建筑業(yè)營(yíng)業(yè)罷稅納稅人（以下瓣簡(jiǎn)稱納稅人）。邦擺胺 2

45、.本表半“藹納稅人識(shí)別號(hào)背”稗欄，填寫稅務(wù)機(jī)柏關(guān)為納稅人確定哎的識(shí)別號(hào)，即：扳稅務(wù)登記證號(hào)碼擺。版跋伴 3.本表捌“把納稅人名稱澳”芭欄疤，搬填寫納稅人單位敖名稱全稱皚，拜并加蓋公章哎，八不得填寫簡(jiǎn)稱。霸4.本表頒“柏電腦代碼愛(ài)”翱欄，填寫稅務(wù)機(jī)跋關(guān)為納稅人確定半的電腦編碼。拌敗 5.本表按“襖稅款所屬時(shí)間罷”氨填寫納稅人申報(bào)罷的營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅愛(ài)額的所屬時(shí)間，氨應(yīng)填寫具體的起敗止年、月、日。敗柏艾 6.本表懊“癌填表日期埃”稗填寫納稅人填寫跋本表的具體日期愛(ài)。傲般7.本表所有欄骯次數(shù)據(jù)均不包括矮本期納稅人經(jīng)稅跋務(wù)機(jī)關(guān)、財(cái)政、捌審計(jì)部門檢查發(fā)壩生的相關(guān)數(shù)據(jù)。霸盎版 本表數(shù)據(jù)歸集拔時(shí)，應(yīng)以本地項(xiàng)稗目

46、擺“襖合計(jì)扳”斑行數(shù)據(jù)填入營(yíng)骯業(yè)稅納稅申報(bào)表跋盎“氨建筑業(yè)翱”暗行；敖本表鞍“疤代扣代繳項(xiàng)目合疤計(jì)耙”氨行填報(bào)納稅人本般身及其所屬非獨(dú)芭立核算單位按照皚現(xiàn)行規(guī)定發(fā)生代巴扣代繳行為所應(yīng)藹申報(bào)（且已在申熬報(bào)所屬期內(nèi)開(kāi)具阿代扣代繳稅款憑胺證）的事項(xiàng)。隘本表哀“傲代扣代繳項(xiàng)目合斑計(jì)扳”扮行不作為開(kāi)具稅襖票的依據(jù)，涉及翱“凹代扣代繳項(xiàng)目唉”邦需繳稅的，請(qǐng)納澳稅人另行填表，罷依據(jù)被扣繳單位柏名稱、項(xiàng)目單獨(dú)熬在埃“邦三代柏”爸模塊中申報(bào)。襖8.本表捌“邦申報(bào)項(xiàng)目半”澳欄中的?！稗k本地提供建筑業(yè)柏應(yīng)稅勞務(wù)申報(bào)事霸項(xiàng)挨”盎，凹填寫?yīng)毩⒑怂慵{般稅人在其機(jī)構(gòu)所俺在地主管稅務(wù)機(jī)絆關(guān)稅收管轄權(quán)限吧范圍內(nèi)因提供建藹筑業(yè)應(yīng)

47、稅勞務(wù)所案發(fā)生的相關(guān)應(yīng)申鞍報(bào)事項(xiàng)，包括納澳稅人本身及其所疤屬非獨(dú)立核算單礙位所發(fā)生的全部按應(yīng)申報(bào)事項(xiàng)。懊疤 本表阿“罷申報(bào)項(xiàng)目版”笆欄中的擺“隘異地提供建筑業(yè)巴應(yīng)稅勞務(wù)申報(bào)事壩項(xiàng)百”辦，背填寫?yīng)毩⒑怂慵{伴稅人在其機(jī)構(gòu)所昂在地主管稅務(wù)機(jī)版關(guān)稅收管轄權(quán)限白范圍以外因提供邦建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)盎所發(fā)生的相關(guān)應(yīng)奧申報(bào)事項(xiàng)，包括拌納稅人本身及其吧所屬非獨(dú)立核算啊單位所發(fā)生的全案部應(yīng)申報(bào)事項(xiàng)。般藹 9.本表版“埃應(yīng)稅項(xiàng)目頒”板欄中頒“叭自建行為凹”捌行是在納稅人自拌建建筑物后銷售暗或?qū)ν赓?zèng)與時(shí)應(yīng)昂就自建建筑物提百供建筑業(yè)勞務(wù)進(jìn)半行納稅申報(bào)的相挨應(yīng)事項(xiàng)。哀辦頒 10.本表第敖1欄矮“哀應(yīng)稅收入皚”翱填寫納稅人本身

48、艾及其所屬非獨(dú)立礙核算單位本期因哎提供建筑業(yè)應(yīng)稅案勞務(wù)所取得的全挨部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)吧用（包括總包收百入、分包收入、盎轉(zhuǎn)包收入，不包搬括免稅收入。即凹總包人填寫的上熬述行次 的扳“巴應(yīng)稅收入搬”矮中均包含分包收傲入，分包人填寫背的上述行次 的頒“埃應(yīng)稅收入哀”骯中均包含轉(zhuǎn)包收捌入），分本地、埃異地按照不同應(yīng)敗稅項(xiàng)目填報(bào)；其岸中，翱“半代扣代繳項(xiàng)目合耙計(jì)頒”扳行應(yīng)填報(bào)支付給壩分（轉(zhuǎn)）包人的安全部?jī)r(jià)款和價(jià)外半費(fèi)用（不包括免澳稅收入），按照般本地、異地分別背填報(bào)。納稅人發(fā)岸生退款或因財(cái)務(wù)般會(huì)計(jì)核算辦法改凹變沖減營(yíng)業(yè)額時(shí)熬，不在本欄次調(diào)疤減，在第3欄氨“佰營(yíng)業(yè)額沖減敖”捌欄次內(nèi)填寫。氨奧 上述全部?jī)r(jià)阿款和

49、價(jià)外費(fèi)用（拔不含免稅收入）柏指該項(xiàng)工程所包隘含的料、工、費(fèi)稗、利潤(rùn)和稅金等案全部工程造價(jià)，挨其中般“邦料礙”昂包括全部材料價(jià)艾款、動(dòng)力價(jià)款和襖其他物資價(jià)款。扮岸疤 疤納稅人填報(bào)柏“頒應(yīng)稅收入?！北车臅r(shí)間應(yīng)嚴(yán)格按扳照中華人民共柏和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行癌條例第九條和隘國(guó)稅發(fā)199耙4159號(hào)文昂第七款規(guī)定的建藹筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅納稅艾義務(wù)發(fā)生的時(shí)間芭進(jìn)行申報(bào)。傲第1欄 氨“拔應(yīng)稅收入扒”八中稗“暗代扣代繳項(xiàng)目合霸計(jì)哀”澳行應(yīng)填報(bào)總包人岸支付給分包人的隘全部?jī)r(jià)款和價(jià)外按費(fèi)用，不包含免凹稅收入。如納稅案人為分包人時(shí)，爸支付給轉(zhuǎn)包人的骯全部?jī)r(jià)款和價(jià)外氨費(fèi)用不在該行次稗反映。巴11.本表第4耙欄瓣“扳事后審批減免哀”矮填

50、寫納稅人前期安已納稅的營(yíng)業(yè)額胺中，由于減免稅板事后審批而多繳百營(yíng)業(yè)稅的營(yíng)業(yè)額阿。擺12.本表第5礙欄扳“把其他扮”俺填寫納稅人上期稗申報(bào)中，與未抵拜扣完的稅款對(duì)應(yīng)拜的營(yíng)業(yè)額（參見(jiàn)澳本說(shuō)明第24條把）。骯13.本表第6笆欄應(yīng)稅減除項(xiàng)目氨金額項(xiàng)疤“哀小計(jì)瓣”拌，填寫同行次爸“澳支付給分（轉(zhuǎn)）拔包人工程價(jià)款佰”版、八“奧減除設(shè)備價(jià)款伴”翱、翱“按其他減除項(xiàng)目金扮額拔”挨欄的合計(jì)數(shù)。叭本欄各行次數(shù)據(jù)版不得大于同行次耙“般應(yīng)稅收入柏”疤欄數(shù)據(jù)。哀14.本表第7叭欄拌“白支付給分（轉(zhuǎn)）佰包人工程價(jià)款絆”翱?jī)H填寫總包納稅案人本身及其所屬罷非獨(dú)立核算單位案本期支付給分包暗人的全部?jī)r(jià)款和熬價(jià)外費(fèi)用辦，靶按照本地

51、骯、啊異地分別填報(bào)。阿總包人在填報(bào)礙“骯支付給分（轉(zhuǎn)）敖包人工程價(jià)款伴”半時(shí)，應(yīng)依據(jù)稅務(wù)藹機(jī)關(guān)開(kāi)出的代拌扣代繳憑證的扮日期和確認(rèn)的分叭包金額填入附耙表六：營(yíng)業(yè)稅營(yíng)哎業(yè)額減除項(xiàng)目明板細(xì)表，然后依扒據(jù)附表七：營(yíng)傲業(yè)稅營(yíng)業(yè)額減除耙項(xiàng)目匯總表第把3欄唉“搬本期實(shí)際減除金案額板”哀欄相應(yīng)行次數(shù)據(jù)骯填入本欄（異地版總包項(xiàng)目不在版附表六附表白七反映）。柏15.本表第8敗欄按“唉減除設(shè)備價(jià)款礙”巴填寫納稅人本身吧及其所屬非獨(dú)立拜核算單位本期提艾供建筑業(yè)安裝勞翱務(wù)所取得的應(yīng)稅背收入中按照現(xiàn)行斑規(guī)定可以減除的俺設(shè)備價(jià)款，不包凹含因發(fā)生扣繳義盎務(wù)支付給分（轉(zhuǎn)懊）包人的工程價(jià)隘款中所包含的設(shè)版?zhèn)鋬r(jià)款，分本地耙、異地按

52、照不同拜應(yīng)稅項(xiàng)目填報(bào)；扮其中，稗“啊代扣代繳項(xiàng)目合艾計(jì)傲”巴行應(yīng)填報(bào)支付給佰分（轉(zhuǎn)）包人的絆工程價(jià)款中按照阿現(xiàn)行規(guī)定可以減捌除的設(shè)備價(jià)款，搬按照本地、異地把分別填報(bào)。納稅笆人應(yīng)按照建筑業(yè)班勞務(wù)發(fā)生地的稅癌務(wù)機(jī)關(guān)所確定的八設(shè)備減除范圍填把報(bào)本欄。捌企業(yè)在本地從事半安裝工程，購(gòu)入版按現(xiàn)行規(guī)定可以哀減除的設(shè)備，在般取得設(shè)備發(fā)票的阿當(dāng)月按每張發(fā)票靶填入附表六：阿營(yíng)業(yè)稅營(yíng)業(yè)額減皚除項(xiàng)目明細(xì)表暗。柏如安裝工程中總耙包人支付給分（拔轉(zhuǎn)）包人的工程柏價(jià)款中包含設(shè)備愛(ài)價(jià)款，此類設(shè)備翱按現(xiàn)行規(guī)定也可敖以減除，總包人爸在填列第8欄半“巴減除設(shè)備價(jià)款唉”俺的版“版代扣代繳項(xiàng)目合伴計(jì)擺”邦行時(shí)應(yīng)要求分包胺人、轉(zhuǎn)包人提供

53、俺購(gòu)入設(shè)備的發(fā)票骯復(fù)印件，憑發(fā)票案復(fù)印件上記載的捌金額填列，且設(shè)暗備減除價(jià)款應(yīng)小跋于代扣代繳項(xiàng)目礙金額（即胺“把代扣代繳項(xiàng)目爸”耙行第8欄小于等哀于按“扮代扣代繳項(xiàng)目凹”傲行第1欄）。未隘扣減的設(shè)備價(jià)款芭在下一次扣繳行暗為發(fā)生時(shí)繼續(xù)扣昂減?？偘藢?duì)安奧裝工程代扣代繳耙項(xiàng)目中設(shè)備價(jià)款擺的減除情況應(yīng)按拔項(xiàng)目記錄臺(tái)賬，拜并保存分包人、鞍轉(zhuǎn)包人提供的設(shè)隘備的發(fā)票復(fù)印件般，以備稅務(wù)機(jī)關(guān)岸檢查（此項(xiàng)發(fā)票白數(shù)據(jù)不得填入靶附表六：營(yíng)業(yè)稅埃營(yíng)業(yè)額減除項(xiàng)目礙明細(xì)表癌）拜。俺16.本表第9吧欄笆“骯其他減除項(xiàng)目金拔額安”板填寫納稅人本身頒及其所屬非獨(dú)立把核算單位本期提芭供建筑業(yè)應(yīng)稅勞辦務(wù)所取得的應(yīng)稅愛(ài)收入中按照現(xiàn)行

54、埃規(guī)定可減除的其阿他款項(xiàng)金額，不背包含因發(fā)生扣繳襖義務(wù)支付給分（哀轉(zhuǎn)）包人的工程哎價(jià)款中所包含的凹其他可減除的款阿項(xiàng)金額，分本地背、異地按照不同半應(yīng)稅項(xiàng)目填報(bào)；襖其中，霸“把代扣代繳項(xiàng)目合捌計(jì)疤”扮行應(yīng)填報(bào)支付給斑分（轉(zhuǎn)）包人的背工程價(jià)款中按照昂現(xiàn)行規(guī)定其他可扮減除的款項(xiàng)金額奧，按照本地、異敖地分別填報(bào)。隘拜拜 17.本表第耙11欄啊“芭免稅收入藹”安填寫納稅人本身骯及其所屬非獨(dú)立半核算單位本期提矮供建筑業(yè)應(yīng)稅勞白務(wù)取得應(yīng)稅收入扳中所含的不需稅癌務(wù)機(jī)關(guān)審批可直笆接免繳稅款的應(yīng)案稅收入或已經(jīng)稅八務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的免笆稅項(xiàng)目應(yīng)稅收入凹，分本地、異地艾按照不同應(yīng)稅項(xiàng)翱目填報(bào)；其中，傲“胺代扣代繳項(xiàng)目合案計(jì)

55、半”跋行應(yīng)填報(bào)支付給爸分（轉(zhuǎn)）包人的背工程價(jià)款中所含哀的不需稅務(wù)機(jī)關(guān)瓣審批可直接免繳傲稅款的應(yīng)稅收入哀或已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)頒批準(zhǔn)的免稅項(xiàng)目板應(yīng)稅收入，按照矮本地、異地分別笆填報(bào)。白18.本表第1傲6欄捌“啊期初欠繳稅額藹”鞍 填寫截至本期斑（不含本期），按納稅人本身及其霸所屬非獨(dú)立核算霸單位經(jīng)過(guò)納稅申凹報(bào)或報(bào)告、批準(zhǔn)稗延期繳納、稅務(wù)澳機(jī)關(guān)核定等確定俺應(yīng)納稅額后，超靶過(guò)法律、行政法巴規(guī)規(guī)定或者稅務(wù)愛(ài)機(jī)關(guān)依照法律、凹行政法規(guī)規(guī)定確吧定的稅款繳納期捌限未繳納的稅款白，按本地、異地哀分別填入佰“艾合計(jì)拜”把行本欄次；其中藹，稗“壩代扣代繳項(xiàng)目合按計(jì)伴”捌行應(yīng)填報(bào)截至本哀期（不含本期）白經(jīng)過(guò)納稅申報(bào)或芭報(bào)告、

56、批準(zhǔn)延期熬繳納、稅務(wù)機(jī)關(guān)扮核定等確定應(yīng)納八稅額后，超過(guò)法般律、行政法規(guī)規(guī)拌定或者稅務(wù)機(jī)關(guān)案依照法律、行政絆法規(guī)規(guī)定確定的百稅款解繳期限未扮解繳的稅款，按矮本地、異地分別案填報(bào)。拌盎阿 19.本表半第19欄熬“板已繳本期應(yīng)納稅半額暗”昂 填寫納稅人已礙繳的本期應(yīng)納建稗筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅稅額熬。八辦癌 20.本表第皚20欄安“敖本期已被扣繳稅八額捌”哀填寫納稅人本身凹及其所屬非獨(dú)立巴核算單位在本期耙因提供建筑業(yè)應(yīng)叭稅勞務(wù)而被扣繳疤的建筑業(yè)營(yíng)業(yè)稅氨稅額，分本地、澳異地按照不同應(yīng)擺稅項(xiàng)目填報(bào)。阿礙第20欄邦“八本期已被扣繳稅胺額氨”按的填報(bào)口徑：納案稅人應(yīng)憑當(dāng)期取藹得的代扣代繳半憑證、分割捌單中注明的已愛(ài)被扣

57、繳的營(yíng)業(yè)稅壩稅款填報(bào)本欄。案 如果暗分包人、轉(zhuǎn)包人拌已確認(rèn)當(dāng)期的分笆包、轉(zhuǎn)包收入，爸并開(kāi)出發(fā)票，就凹應(yīng)按開(kāi)票金額在頒第1欄襖“芭應(yīng)稅收入壩”礙中反映，但如當(dāng)壩期未取得代扣把代繳憑證、班分割單，就必絆須繳納分包、轉(zhuǎn)絆包收入營(yíng)業(yè)稅。阿以后各期取得分扒包、轉(zhuǎn)包收入的熬代扣代繳憑證按、分割單礙的，在取得當(dāng)月阿按代扣代繳憑敖證、分割單岸中注明的已被挨扣繳的稅款填入襖第20欄挨“案本期已被扣繳稅哎額翱”盎，抵減取得代爸扣代繳憑證、拜分割單當(dāng)月叭的應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅稅伴款，如抵減當(dāng)月邦應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅稅款翱后仍有余額，作靶為多繳稅額填入岸下期申報(bào)表第1藹7欄骯“按前期多繳稅額俺”拜繼續(xù)抵減（須換昂算成營(yíng)業(yè)額填入敖下期申報(bào)

58、表中第叭5欄襖“扳其他岸”耙）。罷由于第7欄伴“白支付給分（轉(zhuǎn)）笆包人工程價(jià)款藹”扮的填報(bào)口徑中，癌分包人的應(yīng)稅營(yíng)阿業(yè)額中不扣除支奧付給轉(zhuǎn)包人的全拔部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)稗用，所以相應(yīng)的敗分包人在填報(bào)第唉20欄哀“氨本期已被扣繳稅襖額哎”昂時(shí)按取得癌的代扣代繳憑敖證中注明的已笆被扣繳的營(yíng)業(yè)稅安稅款全額填寫，按不扣除支付給轉(zhuǎn)扳包人全部?jī)r(jià)款和骯價(jià)外費(fèi)用部分應(yīng)拜負(fù)擔(dān)的營(yíng)業(yè)稅稅稗款。奧21.本表第2班1欄熬“罷本期已繳欠繳稅巴額爸”班填寫納稅人本身癌及其所屬非獨(dú)立白核算單位本期繳跋納的前期欠稅，白包括本期繳納的扒前期經(jīng)過(guò)納稅申胺報(bào)或報(bào)告、批準(zhǔn)柏延期繳納、稅務(wù)斑機(jī)關(guān)核定等確定翱應(yīng)納稅額后，超罷過(guò)法律、行政法唉規(guī)

59、規(guī)定或者稅務(wù)巴機(jī)關(guān)依照法律、昂行政法規(guī)規(guī)定確艾定的稅款繳納期斑限未繳納的稅款壩，按本地、異地扮分別填入隘“俺合計(jì)扒”半行本欄次；其中拌，跋“斑代扣代繳項(xiàng)目合昂計(jì)暗”按行應(yīng)填報(bào)納稅人皚本身及其所屬非昂獨(dú)立核算單位在吧本期已解繳的前澳期欠稅，包括本澳期解繳的前期經(jīng)敗過(guò)納稅申報(bào)或報(bào)稗告、批準(zhǔn)延期繳罷納、稅務(wù)機(jī)關(guān)核唉定等確定應(yīng)納稅捌額后，超過(guò)法律翱、行政法規(guī)規(guī)定擺或者稅務(wù)機(jī)關(guān)依癌照法律、行政法敖規(guī)規(guī)定確定的稅笆款解繳期限未解百繳的稅款，按本白地、異地分別填澳報(bào)。矮22、建筑業(yè)稗營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)熬表分為兩個(gè)部隘分，其中澳“笆異地提供建筑業(yè)岸應(yīng)稅勞務(wù)申報(bào)事扳項(xiàng)叭”八部分計(jì)算的本期板應(yīng)繳納稅額不屬板于機(jī)構(gòu)所在

60、地主拔管稅務(wù)機(jī)關(guān)的征搬收范圍，該部分癌計(jì)算的本期應(yīng)繳霸稅額不作為日常凹申報(bào)的開(kāi)票金額罷，僅作為備案數(shù)懊。按23、異地提供版建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)鞍應(yīng)繳營(yíng)業(yè)稅繳納扒情況在異地提凹供建筑業(yè)勞務(wù)稅跋款繳納情況申報(bào)傲表中反映。當(dāng)拜納稅人鞍“辦異地奧”扳建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)安收入自申報(bào)之月拔（含當(dāng)月）起超疤出6個(gè)月無(wú)法向奧機(jī)構(gòu)所在地主管安稅務(wù)機(jī)關(guān)提供其罷異地建筑業(yè)應(yīng)稅柏勞務(wù)收入的完稅敖憑證時(shí)，該部分般稅款應(yīng)由其機(jī)構(gòu)吧所在地主管稅務(wù)笆機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)補(bǔ)征，爸不在本表填列。搬納稅人在異地提艾供建筑業(yè)應(yīng)稅勞斑務(wù)的，應(yīng)向其機(jī)扮構(gòu)所在地主管稅鞍務(wù)機(jī)關(guān)辦理耙“拜異地建筑業(yè)項(xiàng)目辦登記襖”笆。巴24、本表第2骯3欄巴“安本期期末應(yīng)繳稅辦額絆