江西小龍鎢業(yè)有限公司-會計報表附注

1、 疤江西小龍鎢業(yè)有藹限公司會計報表附注骯2002年12挨月31日矮（單位：人民幣拜元）安一、公司基本情白況板江西小龍鎢業(yè)有般限公司屬江西省按泰和縣境內(nèi)，于白2002年11阿月21日由泰和礙縣工商行政管理安局登記注冊，企扮業(yè)類型為有限責(zé)擺任公司，注冊資鞍金275萬元，拔法定代表人：李敗桂生，經(jīng)營范圍按：企業(yè)主營鎢精案礦采選，廢石、艾尾砂、附屬銅產(chǎn)板品加工，兼營運藹輸、機電設(shè)備安愛裝、維修，果汁傲飲料生產(chǎn)等。上隘級主管單位為江暗西稀有稀土金屬捌鎢業(yè)集團公司。敖 半 安 鞍二、不符合會計罷核算前提的說明哀公司無不符合會耙計核算前提的情礙況。扒三、重要會計政絆策和會計估計的巴說明 1.會計制度熬 公司

2、執(zhí)般行工業(yè)企業(yè)會把計制度。 昂 藹2.會計年度阿 公司會哀計年度自公歷1案月1日起至12敖月31日止。 阿 安3.記賬基礎(chǔ)和翱計價原則皚 艾公司以權(quán)責(zé)發(fā)生扳制為記賬基礎(chǔ)，瓣以拌歷史成本為計價扮原則。 啊 癌4.記賬本位幣把和外幣換算班 扮公司以拜人民幣為記賬本敖位幣。在報表期凹間內(nèi)發(fā)生的所有絆外幣經(jīng)濟業(yè)務(wù)，暗按業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)月岸一日（或當(dāng)日）佰中國人民銀行公哎布的市場匯價（按中間價）折合人辦民幣記賬。期末絆，對所有外幣賬佰戶余額，按資產(chǎn)按負(fù)債表日市場匯埃價進行調(diào)整，產(chǎn)把生的匯兌損益計吧入當(dāng)期損益或相絆關(guān)項目。安 靶5.現(xiàn)金等價物百的確定標(biāo)準(zhǔn)半 凡同時邦具備期限短（從捌購買日起，三個昂月內(nèi)到期）、流

3、岸動性強、易于轉(zhuǎn)拜換為已知金額現(xiàn)哎金且價值變動風(fēng)鞍險很小四個條件壩的投資，確認(rèn)為芭現(xiàn)金等價物。 壩 扒6.壞賬核算方板法哀 公司采敗用直接轉(zhuǎn)銷法核昂算壞賬損失。矮 昂 把7.存貨核算方哀法捌 拔公司瓣存貨主要包括原耙材料、在產(chǎn)品和敗產(chǎn)成品，以實際扒成本記賬，存貨昂的發(fā)出按先進先稗出法計價。 翱 搬低值易耗品、包氨裝物的領(lǐng)用按一熬次攤銷法核算。哎 敗8.短期投資核襖算方法斑 公司唉短期投資是指能拜夠隨時變現(xiàn)，持耙有時間不超過一柏年的有價證券以絆及不超過一年的隘其他投資。短期扳投資按取得時的絆實際成本計價。稗9.長期投資核傲算方法襖公司隘長期投資包括股班權(quán)投資、債權(quán)投白資及其它投資。靶長期投資按取

4、得阿時的實際成本計昂價。 奧公司對被投資企澳業(yè)沒有實際控制礙權(quán)的，采用成本矮法核算；擁有實澳際控制權(quán)的，采芭用權(quán)益法核算。 頒 白10.固定資產(chǎn)扳核算方法盎公司白固定資產(chǎn)按實際按成本計價。固定啊資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)為：吧使用年限在一年耙以上的房屋、建壩筑物、機器、機扮械、運輸工具和按其他與生產(chǎn)經(jīng)營斑有關(guān)的設(shè)備、器岸具等，以及不屬扮于生產(chǎn)經(jīng)營主要哀設(shè)備，但單位價捌值在2000元矮以上，并且使用稗期限超過2年的皚物品。半固定資產(chǎn)折舊采背用直線法計算，耙并按固定資產(chǎn)類襖別、預(yù)計使用年白限和預(yù)計殘值率版3%確定折舊率疤。固定資產(chǎn)預(yù)計把使用年限及年折頒舊率列表如下。鞍固定資產(chǎn)類別扮使用年限 （年敖）隘年折舊率（%

5、）耙房屋及建筑物板25-40吧3礙機器設(shè)備斑10-18皚7矮運輸工具壩8-15叭8昂其他設(shè)備愛8-15八8伴11.在建工程案核算方法澳公司辦在建工程按各項拜工程以實際發(fā)生八金額核算，并于拌交付使用時轉(zhuǎn)作懊固定資產(chǎn)。在建搬設(shè)期或安裝期間敗為該工程所發(fā)生懊的借款利息支出白、匯兌損益計入瓣該工程成本。已霸交付使用的在建案工程不能按時辦爸理竣工決算的，稗暫估轉(zhuǎn)入固定資啊產(chǎn)，待正式辦理矮竣工決算后，調(diào)拜整已入賬的固定翱資產(chǎn)和已提折舊搬。巴 藹 捌12.無形資產(chǎn)扮核算方法板公司的無形資產(chǎn)邦是指企業(yè)/公司敖為生產(chǎn)商品或者靶提供勞務(wù)、出租艾給他人、或為管扒理目的而持有的吧、沒有實物形態(tài)熬的非貨幣性長期襖資產(chǎn)。

6、包括專利絆權(quán)、非專利權(quán)、艾商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)安、土地使用權(quán)。把公司的無形資產(chǎn)吧按取得時的實際矮成本計價。班無形資產(chǎn)從開始愛使用之日起，在礙有效使用期限內(nèi)襖平均攤?cè)牍芾碣M埃用。無形資產(chǎn)的辦有效使用期限按昂照下列原則確定佰：盎法律和合同或者埃企業(yè)申請書分別般規(guī)定有法定有效邦期限和受益年限安的，按照法定有哀效期限與合同或扒者企業(yè)申請書規(guī)暗定的受益年限孰唉短的原則確定。艾法律沒有規(guī)定有伴效期限，企業(yè)合岸同或者企業(yè)申請班書中規(guī)定有受益板年限的，按照合拌同或者企業(yè)申請鞍書規(guī)定的受益年暗限確定。稗法律和合同或者巴企業(yè)申請書均未般規(guī)定法定有效期翱限或者受益年限扳的，按照不少于疤10年的期限確澳定。安 礙13.遞延

7、資產(chǎn)埃核算方法礙 公司的暗遞延資產(chǎn)是指不奧能全部計入當(dāng)年版損益，應(yīng)當(dāng)在以艾后年度內(nèi)分期攤拌銷的各項費用，盎包括開辦費、租哎入固定資產(chǎn)改良傲支出、固定資產(chǎn)百大修理支出等，懊以實際發(fā)生額核瓣算，按預(yù)計受益藹期限平均攤銷。 盎14.收入確認(rèn)敗原則挨公司以產(chǎn)品或商哎品已經(jīng)發(fā)出或者瓣勞務(wù)已經(jīng)提供/佰價款已經(jīng)收訖或靶者已經(jīng)取得收取瓣價款的權(quán)利，即靶作為銷售收入實壩現(xiàn)。盎 15把.半所得稅的會計處版理方法百 柏公司采用應(yīng)付稅俺款法核算所得稅奧。 四、主要稅項唉公司主要應(yīng)納稅哎稅種如下：1.所得稅皚所得稅按應(yīng)納稅擺所得額的33 拜%計繳。2.增值稅頒公司為增值稅一斑般納稅人，其中疤：內(nèi)銷產(chǎn)品銷項拌稅率為13%

8、。埃公司的增值稅應(yīng)矮納稅額為當(dāng)期銷扮項稅抵減當(dāng)期進八項稅后的余額。3.營業(yè)稅哀公司營業(yè)稅按除翱產(chǎn)品銷售收入外鞍其他收入的5 擺%計繳。 鞍 4資挨源稅傲 懊公司的資源稅按頒出礦量0.28辦元/噸5.個人所得稅疤公司個人所得稅扮由員工個人負(fù)擔(dān)唉，本公司為其代胺扣代繳。百 班6.城市維護建稗設(shè)稅爸公司按流轉(zhuǎn)稅5伴%計繳。7.教育費附加愛公司按流轉(zhuǎn)稅 懊3 %計繳。隘 熬8土地使用稅佰 按土地使用稅按應(yīng)阿稅面積1元/平襖方米。挨五、重要會計政氨策和會計估計變佰更的說明，以及艾重大會計差錯更哎正的說明安 佰公司當(dāng)年無重要礙會計政策、會計啊估計變更和重大伴會計差錯更正熬六、會計報表重暗要項目的注釋應(yīng)收賬

9、款把（1）賬齡分析頒 佰 埃 熬賬 齡唉期初數(shù)絆比例礙期末數(shù)瓣比例百6個月以內(nèi)岸0.00盎%霸274,570埃.73敗%傲6個月1年澳%柏%埃1-2年佰%巴%白2-3年啊%岸%啊3年以上疤 版 扒 %辦 阿 暗 %奧合 計罷 扳 0.00 敖 把100%懊274,570拜.73 扳 鞍100%罷 （2）年末捌余額前十位的應(yīng)罷收賬款明細(xì)案單位名稱皚金額把備 注哀泰和縣化建銷售捌中心疤 絆 126,15礙8.72 藹張修理百 101,癌702.21 哀劉漢華哀 翱19,000.唉00班其他笆27拌,昂709.8扒合 計芭 邦274艾,扒570.73吧 凹 2其氨他應(yīng)收款賬齡分析 頒賬 齡絆期初數(shù)鞍

10、比例背期末數(shù)矮比例拔6個月以下爸0岸%澳140,349扳.96哀100芭%笆6個月1年隘%澳%擺1-2年拔%熬 拌%按2-3年隘%敖%邦3年以上頒 敗 胺 %俺 伴 辦 %白合 計辦 搬 壩100%俺140,3阿49.96拔100%艾 （2）年末背余額前五位的其拜它應(yīng)收款明細(xì)辦單位名稱邦金額邦備 注笆陳勇班 29,75埃3.78 俺劉慶華耙 27,80半7.55 擺劉小云百 20,23斑9.43 哀李自榮藹 瓣10,000.敗00俺陳宏勝岸 10,0擺00.00 叭合 計頒 矮 97,800澳.76 背 3存貨凹 板 白 安 把 霸項 目懊期初數(shù)骯期末數(shù)耙 超過3年以上艾的存貨叭原材料半16吧

11、4,712.6懊5拜 72,90板0.80 靶庫存商品翱低值易耗品熬包裝物氨在產(chǎn)品熬 藹 埃產(chǎn)成品叭215藹,矮204.85鞍 2,353,礙292.46 鞍 敗其他擺58,550.柏26佰241佰,伴101.21般 吧 跋 矮合 計叭438靶,板467.76昂2,667,2哀94.47岸 胺 藹 4固定資產(chǎn)稗類別氨期初余額背本期增加昂本期減少擺期末余額拌（吧一）按使用情況頒劃分（原價）辦 1、在用固熬定資產(chǎn)敖2,261,5阿32.24 昂 芭4444.44癌2,265,9胺76.68瓣 2、未使用翱固定資產(chǎn)笆 3、不需用稗固定資產(chǎn)氨（二）固定資產(chǎn)稗原價胺其中：土地資產(chǎn)拜274,580暗.30

12、吧274,580按.30板 房把屋建筑物百1,020,5埃72.15般1,020,5啊72.15奧 機安器設(shè)備氨338,756半.99奧4444.44板343,201絆.43般 運襖輸工具耙627,622熬.80扳627隘,622.80稗小 計翱 2,261,柏532.24 翱 骯 傲 巴 4444.4叭4 敗 凹 巴 擺 瓣 埃2,265,9扮76.68 凹 扒 盎（三）累計折舊昂其中：房屋建筑按物愛0盎3,017.4埃9矮 辦3,017.4辦9拌 矮 機拌器設(shè)備半0哀 霸1,002.0扳1 皚 芭1,002.0瓣1 扒 運骯輸工具盎0哀 霸1,380.5昂0啊 頒1,380.5擺0扒小 計

13、頒0笆5400.0捌0叭5400.00挨（四）固定資產(chǎn)班凈值板其中：房屋建筑翱物壩 霸土地邦1,020,5翱72.15佰274,580扒.30懊1,017,5奧44.66疤274,580耙.30岸 機佰器設(shè)備壩338,756霸.99按342,199阿.42八 運跋輸工具愛 傲627,622皚.80罷 伴 背 皚 奧 昂 耙 翱 扒 胺 626,24氨2.30 岸 斑 矮 搬合 計靶2,261,5啊32.24 昂 百 氨 扮 愛 澳 安2,260,5般66.68 佰 藹 芭5應(yīng)付賬款班 哎 邦 阿 芭應(yīng)付單位岸期初余額伴期末余額岸泰和縣供電局挨0氨583,946芭.13 氨江西稀有稀土鎢俺業(yè)集團

14、有限公司巴供銷公司霸0壩408,516哎.67 哎贛州有色冶金機半械廠啊0半45,456.奧00 啊其他鞍 0 敖 懊 八 八23,082.暗46翱合 計按 壩 澳 阿 跋1,061,0挨01.26艾 6預(yù)收按賬款 鞍 柏 百 拌 跋預(yù)收單位版期初余額埃期末余額板江西南昌稀有稀百土鎢業(yè)集團有限癌公司供銷公司佰0啊490,394搬.86叭 跋 百 絆 半 爸 辦合 計佰 0澳 礙 板 襖 擺490,394愛.86翱 7其他版應(yīng)付款 暗應(yīng)付單位擺期初余額霸期末余額霸江西稀有稀土金擺屬鎢業(yè)集團公司懊0伴1,000,0拜00.00背小龍社區(qū)愛0捌653,866哎.91 拜吳斌伴0胺175,801辦.9

15、2 巴廖文香鞍 0 奧 隘 把80,000.壩00 跋 挨 唉其他 奧 靶 叭0 隘 案 頒79,093.板83隘合 計翱 拜 0 啊 按 翱 1,988,皚762.16 矮 唉 拔 8未埃交稅金壩 八 芭 盎稅 靶 班項把期初數(shù)芭期末數(shù)鞍增值稅埃0愛 -2,26氨7.30隘消費稅邦營業(yè)稅八城市維護建設(shè)稅邦所得稅俺其他爸 壩 藹 哎 安合 計捌 敖 案-2,267.扒30 擺 9實收資本 敗 案類 鞍別艾期初數(shù)巴本年增加安本期減少奧期末數(shù)癌比例（%）班國家資本隘集體資本扳法人資本百2,750,0阿00.00矮2,750,0絆00.00安98哀 其中：國有挨法人資本骯2,750,0阿00.00骯

16、2,750,0扮00.00氨2矮 拜 集體法人資本柏個人資本啊外商資本板 阿 稗 阿 癌 唉 傲 埃 澳 愛 扮合計半2,750,0壩00.00板 拜 斑 佰 邦 哀2,750,0絆00.00 耙 襖 昂 啊 搬注：小龍鎢礦有艾限公司由江西稀安有稀土金屬物業(yè)搬集團公司、贛州跋華興鎢制品有限跋公司于2002艾年11月投資成胺立，江西稀有稀翱土金屬物業(yè)集團埃公司出資270敖萬元，持股98伴%，贛州華興鎢吧制品有限公司出敗資5萬元，持股骯2柏%。 伴10未分配利艾潤 扳 巴 巴 鞍 俺 金 額擺 柏2001年期末翱余額愛0扮加：期初余額調(diào)襖整哀本期增加阿其中：本年凈利背潤板其他增加氨本期減少按 26

17、,846傲.72襖其中：提取法定斑盈余公積敗提取公益金爸提取任意盈余公拌積巴分配股利絆期末余額澳 礙-26,846稗.72 吧 俺 芭 辦11其他業(yè)務(wù)昂利潤唉項 目疤上年數(shù)埃本年數(shù)拔銷售材料傲0擺92叭,敖095.83伴出租固定資產(chǎn)埃0板其它熬 襖 柏 0板 澳 哀21笆,壩570.18半 拜合 計耙 敖 佰 案 擺 霸113,666翱.01 辦 傲17、營業(yè)外收佰入笆收入項目阿2001年安2000年愛1999年瓣固定資產(chǎn)盤盈耙處置固定資產(chǎn)凈耙收益熬罰款凈收入爸非貨幣性交易收骯益吧出售無形資產(chǎn)收耙益矮其他熬148,360案.00翱合 計啊148,360哀.00邦 拔 哀 白 跋七、或有事項的疤

18、說明柏 1唉.或有負(fù)債的類叭型及其影響巴 把（1）已貼現(xiàn)商哀業(yè)承兌匯票形成拜的或有負(fù)債；佰 伴（2）奧未決訴訟、仲裁把形成的或有負(fù)債癌；邦 暗（3）為其他單凹位提供債務(wù)擔(dān)保骯形成的或有負(fù)債拔；白 哎（4）其他或有般負(fù)債（不包括極愛小可能導(dǎo)致經(jīng)濟版利益流出企業(yè)的唉或有負(fù)債）；拌 佰（5）或有負(fù)債疤預(yù)計產(chǎn)生的財務(wù)奧影響（如無法預(yù)百計，應(yīng)說明理由般）；靶 俺（6）或有負(fù)債俺獲得補償?shù)目赡馨尚?。?2如果或有扒資產(chǎn)很可能會給斑企業(yè)帶來經(jīng)濟利扒益時，則應(yīng)說明愛其形成的原因及安其產(chǎn)生的財務(wù)影安響搬八、資產(chǎn)負(fù)債表跋日后事項的說明敗 應(yīng)說明翱股票和債券的發(fā)癌行、對一個企業(yè)叭的巨額投資、自皚然災(zāi)害導(dǎo)致的資奧產(chǎn)損

19、失以及外匯唉匯率發(fā)生較大變懊動等非調(diào)整事項熬的內(nèi)容，估計對跋財務(wù)狀況、經(jīng)營跋成果的影響；如搬無法做出估計，頒應(yīng)說明其原因。熬九、關(guān)聯(lián)方關(guān)系澳及其交易的說明霸 哎1頒關(guān)聯(lián)方關(guān)系鞍 （1）存在搬控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)唉方翱企業(yè)名稱辦注冊地址挨主營業(yè)務(wù)埃與本企業(yè)關(guān)系扮經(jīng)濟性質(zhì)昂法定代表人矮（2）存在控制爸關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的隘注冊資本及其變皚化胺企業(yè)名稱白期初數(shù)盎本期增加數(shù)鞍本期減少數(shù)襖期末數(shù)稗（3）存在控制愛關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所哀持股份或權(quán)益及敖其變化耙企業(yè)名 稱阿期初數(shù)百本期增加數(shù)稗本期減少數(shù)懊期末數(shù)襖金額啊%壩金額笆%芭金額佰%昂金額暗%鞍【在存在控制關(guān)埃系的情況下，關(guān)拔聯(lián)方如為企業(yè)時罷，不論他們之間跋有無交易，都應(yīng)隘披露】按 2關(guān)板聯(lián)方交易捌（1）關(guān)聯(lián)交易爸的定價政策：藹（包括沒有金額哎或只有象征性金矮額的交易）。耙【關(guān)聯(lián)方交易應(yīng)敗分別關(guān)聯(lián)方以及把交易類型予以說拜明，類型相同的艾關(guān)聯(lián)方交易，在般不影響會計報表佰使用者正確理