家輝基因技術(shù)有限公司財(cái)務(wù)制度

1、 TIME M/d/yyyy 8/8/2022 第 PAGE 頁(yè) 共 NUMPAGES 30 頁(yè)巴湖南家輝基因技啊術(shù)有限公司財(cái)務(wù)制度新華信管理咨詢拔2001年12絆月31日 財(cái)務(wù)制度 湖南家輝基因技術(shù)有限公司 第 PAGE 28 頁(yè) 目錄TOC o 1-2礙第一章版 搬固定資產(chǎn)管理制般度隘 PAGEREF _Toc535055917 h 襖1一 總則 PAGEREF _Toc535055918 h 1壩二斑 爸固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)拌與分類胺 PAGEREF _Toc535055919 h 耙1暗三頒 霸固定資產(chǎn)的管理挨體系愛(ài) PAGEREF _Toc535055920 h 柏2哎四捌 耙固定資產(chǎn)的交

2、付阿使用背 PAGEREF _Toc535055921 h 傲2百五耙 艾固定資產(chǎn)的調(diào)撥啊 PAGEREF _Toc535055922 h 斑2拜六拜 安固定資產(chǎn)的出租般、出借、轉(zhuǎn)讓、奧捐贈(zèng)敖 PAGEREF _Toc535055923 h 愛(ài)3班七芭 礙固定資產(chǎn)的清查跋 PAGEREF _Toc535055924 h 般3壩八骯 搬固定資產(chǎn)的報(bào)廢隘 PAGEREF _Toc535055925 h 跋3稗九隘 巴固定資產(chǎn)的清理版 PAGEREF _Toc535055926 h 阿4稗十疤 絆固定資產(chǎn)的更新艾 PAGEREF _Toc535055927 h 佰4啊十一板 阿固定資產(chǎn)修理稗 PAG

3、EREF _Toc535055928 h 百5敖十二骯 擺土地的管理巴 PAGEREF _Toc535055929 h 背5岸十三搬 胺固定資產(chǎn)累計(jì)折襖舊的核算管理扒 PAGEREF _Toc535055930 h 斑5罷第二章懊 奧流動(dòng)資產(chǎn)管理制鞍度辦 PAGEREF _Toc535055931 h 癌7一 總則 PAGEREF _Toc535055932 h 7八二唉 岸流動(dòng)資產(chǎn)的綜合背計(jì)劃管理礙 PAGEREF _Toc535055933 h 敗7罷三版 胺貨幣資金的管理耙 PAGEREF _Toc535055934 h 翱8班四澳 案應(yīng)收賬款、預(yù)付巴賬款及其他應(yīng)收哎賬款的管理挨 PAG

4、EREF _Toc535055935 h 背8頒五半 叭存貨的管理澳 PAGEREF _Toc535055936 h 埃8吧六熬 岸流動(dòng)資產(chǎn)的清查捌 PAGEREF _Toc535055937 h 八9哎七盎 藹流動(dòng)資產(chǎn)的分析拜與考核隘 PAGEREF _Toc535055938 h 壩9埃第三章瓣 佰貨幣資金管理制板度板 PAGEREF _Toc535055939 h 埃11搬一拌 哀總則白 PAGEREF _Toc535055940 h 盎11班二柏 敗現(xiàn)金管理俺 PAGEREF _Toc535055941 h 傲11礙三背 襖銀行存款管理襖 PAGEREF _Toc535055942 h

5、 吧12愛(ài)四斑 斑其他貨幣資金管芭理案 PAGEREF _Toc535055943 h 班12疤第四章癌 皚財(cái)務(wù)部管理制度邦 PAGEREF _Toc535055944 h 版13奧一柏 埃總則背 PAGEREF _Toc535055945 h 霸13班二癌 背財(cái)務(wù)部的職責(zé)板 PAGEREF _Toc535055946 h 柏13挨三唉 百結(jié)算紀(jì)律半 PAGEREF _Toc535055947 h 板13百第五章熬 爸會(huì)計(jì)人員工作交般接制度班 PAGEREF _Toc535055948 h 把14傲一巴 安總則扮 PAGEREF _Toc535055949 h 凹14邦二百 芭移交前的準(zhǔn)備工板

6、作矮 PAGEREF _Toc535055950 h 辦14擺三俺 拜監(jiān)交岸 PAGEREF _Toc535055951 h 斑14版四傲 笆業(yè)務(wù)交接的具體班要求熬 PAGEREF _Toc535055952 h 啊14敗第六章擺 敗會(huì)計(jì)檔案管理制凹度半 PAGEREF _Toc535055953 h 凹16佰一傲 艾總則唉 PAGEREF _Toc535055954 h 疤16矮二班 癌會(huì)計(jì)檔案的歸集案 PAGEREF _Toc535055955 h 扳16霸三矮 佰會(huì)計(jì)檔案的分類敗 PAGEREF _Toc535055956 h 阿16搬四案 懊會(huì)計(jì)檔案的整理艾組卷版 PAGEREF _T

7、oc535055957 h 皚16般五板 芭會(huì)計(jì)檔案的歸檔班 PAGEREF _Toc535055958 h 扮17罷六氨 胺會(huì)計(jì)檔案的排列疤編目捌 PAGEREF _Toc535055959 h 骯17拔七巴 翱會(huì)計(jì)檔案的保管骯期限翱 PAGEREF _Toc535055960 h 俺18敖第七章板伴費(fèi)用管理矮 芭制度（待討論）澳 PAGEREF _Toc535055961 h 哎19一總則 PAGEREF _Toc535055962 h 19唉二按俺公司員工出差管胺理辦法斑 PAGEREF _Toc535055963 h 哎19岸三罷半職務(wù)消費(fèi)管理辦奧法骯 PAGEREF _Toc5350

8、55964 h 鞍22巴四扳笆日常財(cái)務(wù)手續(xù)辦拌理程序規(guī)定八 PAGEREF _Toc535055965 h 爸22搬五凹笆個(gè)人通訊費(fèi)用管凹理辦法瓣 PAGEREF _Toc535055966 h 笆24般六背皚市內(nèi)交通費(fèi)管理骯辦法八 PAGEREF _Toc535055967 h 岸24挨七搬癌部門公用費(fèi)用管半理辦法絆 PAGEREF _Toc535055968 h 爸25啊第八章安案附則俺 PAGEREF _Toc535055969 h 埃27澳 班第一章 固定凹資產(chǎn)管理制度一 總則芭固定資產(chǎn)是企業(yè)澳進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活八動(dòng)的物資基礎(chǔ)。啊為切實(shí)管好、用瓣好固定資產(chǎn)，充襖分發(fā)揮其使用效拔能，提高企業(yè)

9、的耙經(jīng)濟(jì)效益，并實(shí)伴現(xiàn)固定資產(chǎn)的保礙值、增值，依據(jù)埃國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制版度，結(jié)合家輝公藹司的實(shí)際情況，霸制定本制度。百固定資產(chǎn)管理與絆核算的要求癌統(tǒng)一固定資產(chǎn)編敗碼。拔統(tǒng)一固定資產(chǎn)目昂錄。柏統(tǒng)一固定資產(chǎn)折暗舊目錄。拔統(tǒng)一固定資產(chǎn)卡昂片。頒統(tǒng)一固定資產(chǎn)計(jì)擺算機(jī)管理程序。跋統(tǒng)一固定資產(chǎn)報(bào)叭表。骯固定資產(chǎn)管理與暗核算的任務(wù)霸根據(jù)國(guó)家固定資礙產(chǎn)的管理標(biāo)準(zhǔn)，愛(ài)正確劃分固定資拌產(chǎn)的分類與范圍百，明確固定資產(chǎn)啊管理人員的職責(zé)伴與權(quán)限。唉反映和監(jiān)督固定半資產(chǎn)的增減變動(dòng)岸情況。巴定期分析、研究癌固定資產(chǎn)的使用安情況。胺搞好固定資產(chǎn)的癌總分類核算和明啊細(xì)分類核算。岸按照規(guī)定，正確巴計(jì)提折舊，統(tǒng)籌靶使用。芭定期清查固定

10、資拔產(chǎn)。隘反映和監(jiān)督固定安資產(chǎn)更新、大修埃理計(jì)劃的實(shí)施情拌況。斑二 固定資產(chǎn)半的標(biāo)準(zhǔn)與分類固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)礙固定資產(chǎn)是指使扒用期限超過(guò)一年唉的房屋、建筑物班、機(jī)器、機(jī)械、案運(yùn)輸工具以及其八他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)搬有關(guān)的設(shè)備、器背具、工具等，不阿屬于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)皚主要設(shè)備的物品骯、單位價(jià)值在2埃000元以上，奧并且使用期限超案過(guò)兩年的，也應(yīng)骯當(dāng)作為固定資產(chǎn)骯。固定資產(chǎn)分類礙固定資產(chǎn)按其經(jīng)敖濟(jì)用途和使用情按況分為七類：昂生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定矮資產(chǎn)瓣是指直接服務(wù)于暗企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)懊活動(dòng)的各類固定芭資產(chǎn)。爸非生產(chǎn)用固定資骯產(chǎn)扒是指不直接服務(wù)絆于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)啊營(yíng)活動(dòng)的各類固頒定資產(chǎn)。租出固定資產(chǎn)盎是指經(jīng)公司批準(zhǔn)敖出租給外

11、單位使安用的各類固定資百產(chǎn)。未使用固定資產(chǎn)稗是指尚未使用的佰新增固定資產(chǎn)、絆調(diào)入尚未安裝的吧固定資產(chǎn)、進(jìn)行捌改建、擴(kuò)建的固岸定資產(chǎn)，以及報(bào)哎經(jīng)公司批準(zhǔn)封存芭暫時(shí)（連續(xù)半年癌以上）停止使用背的各類固定資產(chǎn)捌。由于季節(jié)性生斑產(chǎn)、大修理等原隘因而停止使用的壩機(jī)器設(shè)備，也應(yīng)壩作為在用固定資辦產(chǎn)。不需用固定資產(chǎn)般是指各部門/子捌公司不再使用，搬報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)等埃待處理的固定資板產(chǎn)。挨融資租入的固定板資產(chǎn)。昂是指經(jīng)批準(zhǔn)以融埃資租賃方式租入啊，并經(jīng)安裝、調(diào)俺試驗(yàn)收交付使用耙、在租賃期內(nèi)使百用的各類機(jī)器設(shè)叭備。哀三 固定資產(chǎn)扳的管理體系擺公司的固定資產(chǎn)澳管理體系敖財(cái)務(wù)部是公司固隘定資產(chǎn)的主管部靶門，負(fù)責(zé)固定資笆

12、產(chǎn)的實(shí)物管理和笆核算管理。隘公司各企業(yè)主管岸部門負(fù)責(zé)固定資版產(chǎn)的交付、轉(zhuǎn)移礙、處置、清查、般報(bào)廢、清理、更罷新、修理、核算鞍等管理、報(bào)批工邦作。做好固定資敖產(chǎn)的計(jì)價(jià)、折舊盎計(jì)提及上交工作霸。爸四 固定資產(chǎn)耙的交付使用靶各部門/子公司皚應(yīng)按固定程序辦扒理工程決算、驗(yàn)扮收及資產(chǎn)交接手襖續(xù)。邦投資工程管理人按員要與資產(chǎn)管理礙核算密切配合，芭共同辦理好資產(chǎn)艾的交接工作。扮屬于基本建設(shè)項(xiàng)扒目，應(yīng)在編制竣艾工決算的同時(shí)交愛(ài)付使用資產(chǎn)。工爸程、資產(chǎn)的管理爸、核算人員要做隘好交付資產(chǎn)的清安查、盤點(diǎn)，編制澳“斑基建項(xiàng)目交付使阿用財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)鞍表俺”矮，由公司財(cái)務(wù)部哀審批。芭屬專項(xiàng)工程項(xiàng)目伴，（包括按規(guī)定懊從成本

13、、費(fèi)用中俺核銷的項(xiàng)目）在疤項(xiàng)目完工核銷工爸程的同時(shí)，組織艾清查、盤點(diǎn)交接柏資產(chǎn)，編制般“擺專項(xiàng)工程交付使敖用財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)捌表版”扳，報(bào)公司財(cái)務(wù)部般審批接受。骯年終，各部門/敗子公司根據(jù)批準(zhǔn)鞍的啊“敗基建項(xiàng)目交付使俺用財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)啊表辦”啊和哎“懊專項(xiàng)工程交付使熬用財(cái)產(chǎn)分類明細(xì)搬表捌”絆，編制般“胺交付使用財(cái)產(chǎn)分凹類匯總表傲”鞍 上報(bào)公司財(cái)務(wù)擺部。白五 固定資產(chǎn)跋的調(diào)撥吧由于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管哀理等方面的原因懊，固定資產(chǎn)發(fā)生俺轉(zhuǎn)移時(shí)，必須辦按理固定資產(chǎn)調(diào)撥版轉(zhuǎn)移手續(xù)。敖各部門/子公司版之間調(diào)撥固定資挨產(chǎn)，由調(diào)入部門氨經(jīng)辦，調(diào)出部門斑負(fù)責(zé)填制拜“捌固定資產(chǎn)無(wú)償調(diào)辦撥單百”案上報(bào)財(cái)務(wù)部審批啊，持手續(xù)辦理資巴

14、產(chǎn)實(shí)物交接并進(jìn)捌行賬務(wù)處理。艾各部門/子公司敗內(nèi)部調(diào)撥固定資扳產(chǎn)，由各部門/爸子公司自行辦理伴資產(chǎn)無(wú)償調(diào)撥手癌續(xù)，并報(bào)財(cái)務(wù)部哎備案。安六 固定資產(chǎn)班的出租、出借、澳轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)艾固定資產(chǎn)出借、艾出租，須報(bào)財(cái)務(wù)愛(ài)部審核，并辦理俺相應(yīng)手續(xù)。挨各部門/子公司癌不得以任何名義笆擅自出借、出租吧固定資產(chǎn)。笆固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、背捐贈(zèng)，須填制胺固定資產(chǎn)出售申敗報(bào)單并附相應(yīng)奧材料，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)班部組織審查、公凹司總裁審核批準(zhǔn)辦后，實(shí)行有償轉(zhuǎn)版讓或以公司名義傲捐贈(zèng)。半因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要板，需租入固定資艾產(chǎn)的，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)班部組織審查、公辦司總裁批準(zhǔn)，并捌辦理相應(yīng)手續(xù)。跋七 固定資產(chǎn)笆的清查固定資產(chǎn)的清查拜公司統(tǒng)一安排的盎固定資產(chǎn)

15、清查，爸各部門/子公司唉根據(jù)清查要求編半制有關(guān)的清查表白及盤盈、盤虧、襖報(bào)廢等申報(bào)表及巴 報(bào)公司財(cái)務(wù)部絆。疤各部門/子公司伴應(yīng)根據(jù)需要對(duì)固叭定資產(chǎn)隨時(shí)進(jìn)行案全面清查，清查柏固定資產(chǎn)時(shí)，首傲先按照清查時(shí)點(diǎn)啊要求逐項(xiàng)清查，壩認(rèn)真核對(duì)，做到礙賬卡相符，賬實(shí)白相符。對(duì)清查中俺發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，要絆逐條向公司財(cái)務(wù)搬部匯報(bào)，并按公拔司要求進(jìn)行處理矮。把固定資產(chǎn)的盤盈敗、盤虧案清查中發(fā)現(xiàn)盤盈哀、盤虧等情況，奧必須及時(shí)查明原般因，并按要求上絆報(bào)公司批準(zhǔn)。壩固定資產(chǎn)盤盈、捌盤虧等情況，須案分別填制扳“八固定資產(chǎn)盤盈申板報(bào)明細(xì)匯總表吧”霸和岸“俺固定資產(chǎn)盤盈申巴報(bào)單隘”百、耙“霸固定資產(chǎn)盤虧申捌報(bào)明細(xì)匯總表爸”版和半“

16、擺固定資產(chǎn)盤虧申壩報(bào)單八”巴 同時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部伴。經(jīng)審查后轉(zhuǎn)入把待處理財(cái)產(chǎn)損溢鞍。扳公司主管部門會(huì)白同有關(guān)部門對(duì)各伴部門/子公司申扳報(bào)的盤盈、盤虧皚組織鑒定審查，盎由公司財(cái)務(wù)部組瓣織匯總上報(bào)國(guó)稅頒部門審批處理。鞍八 固定資產(chǎn)熬的報(bào)廢爸固定資產(chǎn)報(bào)廢的挨條件伴符合下列條件之吧一者可以申請(qǐng)報(bào)艾廢：搬已滿規(guī)定使用年埃限，并喪失使用笆效能，無(wú)修復(fù)使唉用價(jià)值的；拔屬于技術(shù)淘汰，拜設(shè)備陳舊，以及巴國(guó)家明文規(guī)定淘佰汰使用的設(shè)備，挨又無(wú)修理配件來(lái)巴源，無(wú)法滿足生扳產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要的；案無(wú)技改、修復(fù)使般用價(jià)值的；耙因生產(chǎn)工藝改變斑，并已喪失原有罷價(jià)值、又無(wú)改造懊利用價(jià)值的；斑由于生產(chǎn)建設(shè)、稗城市建設(shè)規(guī)劃等扮原因必須折除又皚

17、無(wú)再用的；絆無(wú)法修復(fù)的危房巴及自然災(zāi)害或事般故造成設(shè)備毀損斑嚴(yán)重，無(wú)修復(fù)使靶用價(jià)值的；巴設(shè)備腐蝕、磨損笆程度嚴(yán)重，雖可邦修復(fù)利用，但修盎復(fù)費(fèi)用較大，利斑用價(jià)值低的；矮其他符合報(bào)廢條藹件的固定資產(chǎn)。艾固定資產(chǎn)的報(bào)廢岸，應(yīng)本著嚴(yán)肅、敖慎重、認(rèn)真負(fù)責(zé)胺的原則，按國(guó)家敖及公司有關(guān)規(guī)定埃進(jìn)行。即使符合凹上述固定資產(chǎn)報(bào)耙廢條件，但在兩捌年內(nèi)進(jìn)行過(guò)大修斑理的固定資產(chǎn)不啊準(zhǔn)報(bào)廢（生產(chǎn)裝斑置的主要設(shè)備除靶外）。吧各部門/子公司板通過(guò)清查，對(duì)符暗合報(bào)廢條件的固隘定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)佰鑒定，編制芭“藹固定資產(chǎn)報(bào)廢申佰報(bào)單暗”跋、傲“傲固定資產(chǎn)報(bào)廢明百細(xì)匯總表襖”癌 報(bào)財(cái)務(wù)部。霸對(duì)生產(chǎn)裝置的主壩要設(shè)備，可先由絆生產(chǎn)部門鑒定

18、拆壩除更新后辦報(bào)廢澳手續(xù)。補(bǔ)辦報(bào)廢隘手續(xù)時(shí)，須寫出笆詳細(xì)情況并附報(bào)跋生產(chǎn)部門拆除時(shí)扒的鑒定意見(jiàn)。頒公司財(cái)務(wù)部對(duì)各傲部門/子公司申拔請(qǐng)的待廢固定資奧產(chǎn)進(jìn)行分類鑒定昂審查，然后負(fù)責(zé)奧上報(bào)國(guó)稅部門鑒敗定審批。批準(zhǔn)后疤，辦理注銷固定芭資產(chǎn)手續(xù)，同時(shí)礙轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清背理。耙九 固定資產(chǎn)翱的清理癌固定資產(chǎn)清理的巴范圍盎經(jīng)批準(zhǔn)許轉(zhuǎn)讓、捌捐贈(zèng)、毀損、報(bào)襖廢的固定資產(chǎn)，板應(yīng)立即注銷，轉(zhuǎn)絆入清理。靶固定資產(chǎn)清理程岸序隘各部門/子公司拜要將應(yīng)清理的固稗定資產(chǎn)，按資產(chǎn)八項(xiàng)目建立固定資般產(chǎn)清理明細(xì)賬，拜同時(shí)將卡片抽出氨單獨(dú)保管。奧轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)的固哎定資產(chǎn)，按有關(guān)拜規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，艾須持批準(zhǔn)手續(xù)、叭明細(xì)表報(bào)公司財(cái)扳務(wù)部。藹毀

19、損、報(bào)廢的固啊定資產(chǎn)，須填報(bào)般“把固定資產(chǎn)清理申骯報(bào)單艾”柏，報(bào)財(cái)務(wù)部產(chǎn)生邦處置方案，報(bào)經(jīng)百公司總裁批準(zhǔn)后矮，按下列情況分暗別辦理：半（1）毀損、報(bào)翱廢的機(jī)動(dòng)車輛、翱電視機(jī)、錄放機(jī)案、攝象機(jī)、照相叭機(jī)、電子計(jì)算機(jī)按、打字機(jī)、復(fù)印跋機(jī)以及單臺(tái)件原氨值在1萬(wàn)元以上傲（含10萬(wàn)元）阿的報(bào)廢設(shè)備，由板公司統(tǒng)一處理。壩（2）毀損、報(bào)氨廢的其他固定資柏產(chǎn)由各部門/子白公司自行處理。拌各部門/子公司佰每半年將清理情按況報(bào)公司財(cái)務(wù)部疤。耙十 固定資產(chǎn)百的更新艾固定資產(chǎn)更新的拔依據(jù)和條件敖各部門/子公司背對(duì)固定資產(chǎn)的更辦新必須以固定資鞍產(chǎn)報(bào)廢審批手續(xù)稗和清理審批手續(xù)傲為依據(jù)，同時(shí)本艾資產(chǎn)部門的實(shí)際般需要，列出更

20、新般計(jì)劃上報(bào)公司。擺固定資產(chǎn)更新的敗審批芭各部門/子公司霸對(duì)報(bào)廢、清理的暗固定資產(chǎn)需要更按新的，編列更新絆計(jì)劃逐級(jí)上報(bào)，凹經(jīng)公司批準(zhǔn)后，敗列入公司年度投爸資項(xiàng)目計(jì)劃。半各部門/子公司板必須依據(jù)公司批唉準(zhǔn)的年度更新項(xiàng)跋目計(jì)劃購(gòu)建固定哎資產(chǎn)。對(duì)計(jì)劃外拜項(xiàng)目財(cái)務(wù)部一律啊不予結(jié)算、核銷懊、轉(zhuǎn)資，并追究昂有關(guān)部門和有關(guān)埃人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任罷。扒十一 固定資案產(chǎn)修理版固定資產(chǎn)修理的胺范圍般固定資產(chǎn)的大中懊小修理與更新劃敖分標(biāo)準(zhǔn)，按公司巴有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。岸固定資產(chǎn)修理費(fèi)鞍用直接在成本費(fèi)扮用中列支，為使八費(fèi)用均衡計(jì)入成邦本，對(duì)大中小修半理費(fèi)一般采用預(yù)拔提的制度。各部襖門/子公司修理奧費(fèi)用的報(bào)批及核癌銷按公司有關(guān)規(guī)擺

21、定執(zhí)行。霸下列固定資產(chǎn)不叭預(yù)提修理費(fèi)用愛(ài)未使用的機(jī)器設(shè)唉備；癌閑置不需用的機(jī)拌器設(shè)備；傲待報(bào)廢、待處理吧的資產(chǎn)；單列賬的土地扮各部門/子公司靶機(jī)動(dòng)車輛在接近百國(guó)家規(guī)定的強(qiáng)制壩報(bào)廢年限時(shí)，嚴(yán)艾禁安排大修理。奧十二 土地的藹管理版公司使用的土地翱采用租賃的辦法俺，按規(guī)定支付租澳賃費(fèi)。班十三 固定資把產(chǎn)累計(jì)折舊的核斑算管理折舊的計(jì)提范圍瓣下列固定資產(chǎn)應(yīng)傲計(jì)提折舊：按所有在賬的房屋凹和建筑物；扒生產(chǎn)和非生產(chǎn)用敗的各類機(jī)器設(shè)備壩、工器具等；愛(ài)節(jié)性停用和大修俺理停用的機(jī)器設(shè)阿備；斑車間內(nèi)替換使用翱的機(jī)器設(shè)備。租出固定資產(chǎn)；哎通過(guò)融資租賃方稗式租入的固定資翱產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)提取折骯舊，租賃費(fèi)列入俺成本的部分，應(yīng)胺視

22、同提取的折舊熬。案下列固定資產(chǎn)不辦得提取折舊：啊未使用的固定資氨產(chǎn)八閑置的固定資產(chǎn)叭；佰在未正式交會(huì)生扒產(chǎn)使用以前，進(jìn)艾行試車的固定資胺產(chǎn)；白通過(guò)局部輪番大罷修實(shí)現(xiàn)整體更新傲的固定資產(chǎn)、道啊路、廣場(chǎng)、地坪礙等。伴已滿規(guī)定折舊年拜限，并已提足折芭舊（即凈值等于罷原值3%）的固扳定資產(chǎn)及未提足艾折舊提前報(bào)廢的俺固定資產(chǎn)。瓣連續(xù)停工（不包安括大修理停工）艾一個(gè)月以上的車佰間（裝置）和基皚本上處于停產(chǎn)的氨設(shè)備，經(jīng)公司審八查批準(zhǔn)后。停提傲或減半提取折舊藹。霸視同已提足折舊擺的固定資產(chǎn)，今癌后不再計(jì)提折舊背。伴以經(jīng)營(yíng)租賃方式氨租入的固定資產(chǎn)吧。把國(guó)家規(guī)定不提折敖舊的其它固定資柏產(chǎn)（如土地等）般。折舊的計(jì)提

23、唉計(jì)提折舊的方法胺，由公司根據(jù)具啊體情況統(tǒng)一規(guī)定皚全部固定資產(chǎn)月挨折舊額=月初各爸類應(yīng)計(jì)折舊固定矮資產(chǎn)原值邦愛(ài)月折舊率胺月折舊率=年折骯舊率擺扒12隘固定資產(chǎn)折舊，啊各部門/子公司爸應(yīng)按月進(jìn)行計(jì)提拌，各部門/子公礙司計(jì)提折舊的時(shí)搬間統(tǒng)一規(guī)定在每暗月1日。當(dāng)月增背加的固定資產(chǎn)，八當(dāng)月不提折舊，澳于下月開(kāi)始計(jì)提胺折舊；當(dāng)月減少芭的固定資產(chǎn)，當(dāng)班月照提折舊，于隘下月開(kāi)始停提折埃舊。澳待報(bào)廢固定資產(chǎn)矮，按照公司當(dāng)年皚的通知要求，累唉計(jì)折舊計(jì)算到填辦報(bào)俺“熬固定資產(chǎn)報(bào)廢申盎報(bào)單般”伴的時(shí)間，同時(shí)停礙提折舊，如果批癌準(zhǔn)報(bào)廢，則注銷辦資產(chǎn)，轉(zhuǎn)入清理邦庫(kù)。如果不同意安報(bào)廢，則按如下阿情況處理：疤該項(xiàng)資產(chǎn)在報(bào)廢

24、澳申報(bào)時(shí)，是處在傲停用中（或?qū)儆诎徊惶嵴叟f及已提把足折舊的），則澳不再補(bǔ)提折舊，斑直接轉(zhuǎn)回資產(chǎn)庫(kù)岸。案該項(xiàng)資產(chǎn)在報(bào)廢暗申報(bào)時(shí)則處在使伴用中（不含不提芭折舊及已提足折佰舊的），則對(duì)停把提的月份進(jìn)行補(bǔ)搬提折舊后，轉(zhuǎn)回暗資產(chǎn)庫(kù)。扒第二章 流動(dòng)矮資產(chǎn)管理制度一 總則皚第一條 為了加捌強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)的管盎理，提高經(jīng)濟(jì)效藹益，根據(jù)財(cái)政部矮企業(yè)財(cái)務(wù)通則鞍、工業(yè)企業(yè)拜財(cái)務(wù)制度的要叭求，結(jié)合家輝公板司的實(shí)際情況，阿特制定本制度。俺第二條 各部門癌/子公司要加強(qiáng)版對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的管熬理工作，以保證矮生產(chǎn)建設(shè)的正常拌需要，降低資金捌占用，加速資金扒周轉(zhuǎn)，提高資金哎利用效率。懊第三條 財(cái)務(wù)部拜是公司流動(dòng)資產(chǎn)把管理的職能部門頒

25、，其主要職責(zé)如翱下：辦采用岸“唉兩統(tǒng)一、兩集中拔”扳的流動(dòng)資產(chǎn)管理半制度，即藹“傲統(tǒng)一信貸，統(tǒng)一熬還款，資金集中隘，結(jié)算集中八”胺，負(fù)責(zé)制定流動(dòng)白資產(chǎn)管理制度。叭組織核定流動(dòng)資骯產(chǎn)定額，負(fù)責(zé)編跋制上報(bào)和下達(dá)流叭動(dòng)資產(chǎn)計(jì)劃。叭審定各部門/子敖公司流動(dòng)資金使半用計(jì)劃，審查平背衡日常開(kāi)支。埃監(jiān)督和檢查各部皚門/子公司流動(dòng)把資產(chǎn)使用情況，百并按經(jīng)濟(jì)責(zé)任制凹要求考核其使用稗效果。壩組織協(xié)調(diào)各流動(dòng)佰資產(chǎn)管理制度，哎落實(shí)流動(dòng)資產(chǎn)管艾理責(zé)任制。拌督促檢查各種應(yīng)哀收款的清理情況哎，并定期匯總清皚理結(jié)果向公司分傲管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。笆第四條 堅(jiān)持管翱錢與管物相結(jié)合奧和條塊結(jié)合的原板則，實(shí)行流動(dòng)資扳產(chǎn)價(jià)值量與實(shí)物扮量分別管

26、理、定罷期核對(duì)的制度，癌財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)流動(dòng)絆資產(chǎn)的價(jià)值管理哎，各部門/子公絆司歸口部門負(fù)責(zé)半實(shí)物量的管理，跋并要定期核對(duì)。扮二 流動(dòng)資產(chǎn)伴的綜合計(jì)劃管理熬第五條 各部門胺/子公司的流動(dòng)拔資產(chǎn)要嚴(yán)格實(shí)行扳計(jì)劃管理，做到半收支有計(jì)劃，結(jié)伴果有分析，責(zé)任半有考核，以促進(jìn)傲本公司流動(dòng)資產(chǎn)罷使用效果的不斷頒提高。疤第六條 為加強(qiáng)百流動(dòng)資產(chǎn)的管理爸，加大產(chǎn)品的銷奧售力度，嚴(yán)格物扮資采購(gòu)，防止物愛(ài)資超儲(chǔ)積壓，控罷制生產(chǎn)成本，實(shí)半現(xiàn)財(cái)務(wù)收支平衡皚，公司對(duì)流動(dòng)資版產(chǎn)實(shí)行綜合計(jì)劃絆管理。藹第七條 計(jì)劃的白編制。各部門/敗子公司在公司財(cái)稗務(wù)部綜合計(jì)劃確般定后，根據(jù)公司艾編制年度流動(dòng)資耙產(chǎn)建議計(jì)劃，報(bào)霸公司財(cái)務(wù)部。財(cái)爸務(wù)

27、部根據(jù)各部門佰/子公司上報(bào)的扮流動(dòng)資產(chǎn)建議計(jì)芭劃，在綜合平衡藹的基礎(chǔ)上，編制翱公司年度流動(dòng)資翱產(chǎn)計(jì)劃，并下達(dá)扮各部門/子公司埃執(zhí)行。巴第八條 計(jì)劃的安執(zhí)行。各部門/啊子公司根據(jù)公司爸下達(dá)的年度流動(dòng)白資產(chǎn)計(jì)劃，編制熬本部門的年度、拜月度流動(dòng)資產(chǎn)的絆具體實(shí)施計(jì)劃，礙并組織實(shí)施。扳第九條 各部門凹/子公司如發(fā)生鞍計(jì)劃外流動(dòng)資產(chǎn)般變動(dòng)，必須事先辦報(bào)財(cái)務(wù)部審批，笆財(cái)務(wù)部視具體情白況，如確屬必要愛(ài)，下達(dá)補(bǔ)充流動(dòng)半資產(chǎn)計(jì)劃。阿三 貨幣資金拜的管理礙第十條 貨幣資翱金，是指企業(yè)暫氨時(shí)停留在貨幣形凹態(tài)上的那一部分愛(ài)資金。它是企業(yè)辦流動(dòng)性最強(qiáng)的資百產(chǎn)，貨幣資金近岸其存放地點(diǎn)的不稗同，可分為現(xiàn)金扒、銀行存款和其拌他

28、貨幣資金，貨礙幣資金的管理由按公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行佰全面調(diào)控。公司凹內(nèi)部各部門/子百公司之間的物資靶調(diào)配、物料互供扳、勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)半濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，必扒須全部通過(guò)公司班財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)算疤。辦第十一條 現(xiàn)金扒是流動(dòng)性最大的半一種貨幣資金，斑要按照財(cái)政部柏現(xiàn)金管理暫行條艾例的規(guī)定范圍哎使用現(xiàn)金，嚴(yán)格百現(xiàn)金管理崗位責(zé)吧任制，確保其安疤全完整。按第十二條 各部矮門/子公司的外白部收入必須轉(zhuǎn)入敗財(cái)務(wù)部的公司公氨司帳戶中。各部暗門/子公司于當(dāng)斑天上午根據(jù)批準(zhǔn)骯的扒“霸月度財(cái)務(wù)收支計(jì)絆劃哀”疤和款項(xiàng)用途，申搬請(qǐng)次日的用款金扒額。財(cái)務(wù)部視收凹入情況平衡資金巴，分別輕重緩急罷，予以對(duì)外付款邦。澳第十三條 各部拜門/子公司必

29、須安遵守公司結(jié)算制絆度，及時(shí)結(jié)算內(nèi)暗部款項(xiàng)，做到不翱壓票、不誤票，壩減少公司內(nèi)部各巴部門/子公司往扒來(lái)賬款，降低資愛(ài)金占用。拜四 應(yīng)收賬款斑、預(yù)付賬款及其巴他應(yīng)收賬款的管阿理按第十四條 加強(qiáng)暗對(duì)應(yīng)收賬款的管耙理。做好清欠工矮作，對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)安的清理一定要做伴到責(zé)任明確、回氨收及時(shí)。清欠工扳作由市場(chǎng)營(yíng)銷部伴門牽頭，財(cái)務(wù)部氨配合。隘第十五條 其他埃應(yīng)收款項(xiàng)由各現(xiàn)傲場(chǎng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)芭管理，各財(cái)務(wù)部昂門要嚴(yán)格按照公柏司各項(xiàng)規(guī)定及時(shí)罷清理各種應(yīng)收款啊項(xiàng)，特別是對(duì)超襖過(guò)三個(gè)月以上的頒其他應(yīng)收款項(xiàng)，芭要及時(shí)通知有關(guān)擺部門進(jìn)行清理，俺減少資金占用，爸保證資產(chǎn)的完整擺。安第十六條 公司疤內(nèi)部各部門/子癌公司的結(jié)算款

30、項(xiàng)拌，原則上必須在稗月底以前結(jié)清，疤不允許有不合理熬的內(nèi)部往來(lái)款項(xiàng)盎存在。年度終了拔，各部門/子公疤司之間、各部門柏/子公司與公司皚之間的內(nèi)部往來(lái)半要嚴(yán)格按公司規(guī)耙定辦理，不準(zhǔn)保稗留余額，特殊情靶況需保留余額的吧，需經(jīng)財(cái)務(wù)部同皚意。哎第十七條 要嚴(yán)伴格控制預(yù)付款項(xiàng)拜的發(fā)生，如果確按需在大型設(shè)備等阿購(gòu)置中需預(yù)付款百項(xiàng)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按拌規(guī)定辦理，不得昂變相搞預(yù)付款。拌五 存貨的管啊理八第十八條 存貨柏包括：庫(kù)存材料搬、在途材料、委埃托加工材料、低斑值易耗品、包裝叭物、在產(chǎn)品、半佰成品及產(chǎn)成品，懊公司的存貨實(shí)行皚區(qū)域管理。壩第十九條 庫(kù)存案材料、在途材料耙、委托加工材料般的管理：俺必須認(rèn)真貫徹執(zhí)頒行公司

31、核定并下捌達(dá)的存貨定額，藹層層分解落實(shí)，艾以較少的資金占爸用保證生產(chǎn)所需絆的物資供應(yīng)。藹要定期組織制定皚、修制各種庫(kù)存俺材料的最高儲(chǔ)備稗量和最低儲(chǔ)備量靶，便于掌握物資敗動(dòng)態(tài)。扳要嚴(yán)格執(zhí)行公司岸下達(dá)的物資采購(gòu)唉范圍，不得超權(quán)芭采購(gòu)。巴在保證生產(chǎn)需要鞍的情況下，要本辦著笆“跋先庫(kù)存、后平衡般、再采購(gòu)般”藹的原則，正確處靶理好物資的進(jìn)貨鞍、消耗和庫(kù)存的瓣關(guān)系，防止超儲(chǔ)拔積壓物資的產(chǎn)生板。佰在日常管理中要暗嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收、埃保管、發(fā)放和定靶期盤點(diǎn)制度，保柏證賬實(shí)相符。扒加強(qiáng)在途材料的艾管理，組織好調(diào)稗撥、接運(yùn)、驗(yàn)收鞍入庫(kù)工作，發(fā)現(xiàn)懊損毀和短缺，及霸時(shí)查明原因，分癌清責(zé)任，按有關(guān)凹規(guī)定進(jìn)行處理。敗對(duì)外委托

32、加工材巴料、備件，必須罷做到事前有計(jì)劃傲、工料有核算、叭收回有驗(yàn)收，保罷證手續(xù)齊全。澳加強(qiáng)車間小庫(kù)的敖監(jiān)督管理，認(rèn)真挨執(zhí)行余料退庫(kù)制絆度，切實(shí)防止出柏現(xiàn)沉淀物資或庫(kù)懊外庫(kù)現(xiàn)象。埃第二十條 各生巴產(chǎn)廠要根據(jù)公司岸下達(dá)的在產(chǎn)品及盎半成品定額分解扮落實(shí)到生產(chǎn)車間胺或工序，作為日案常生產(chǎn)調(diào)度控制巴和定額考核的依熬據(jù)。壩第二十一條 產(chǎn)唉成品管理。頒根據(jù)公司的會(huì)計(jì)敗核算體制，凡氨“辦外銷部分伴”奧的產(chǎn)品，其賬簿凹管理由財(cái)務(wù)部負(fù)芭責(zé)，互供及生產(chǎn)藹自用的產(chǎn)成品由挨各廠財(cái)務(wù)部門進(jìn)礙行賬務(wù)處理，所熬有產(chǎn)成品、自制懊半成品、在產(chǎn)品隘的實(shí)物由各生產(chǎn)愛(ài)部門負(fù)責(zé)管理，擺各廠財(cái)務(wù)部門代百表財(cái)務(wù)部對(duì)庫(kù)存頒產(chǎn)品進(jìn)行檢查、唉監(jiān)督

33、、控制。凹各生產(chǎn)廠要加強(qiáng)頒產(chǎn)成品的庫(kù)存管跋理，及時(shí)辦理產(chǎn)澳品出入庫(kù)，由于拔產(chǎn)品出入庫(kù)不及叭時(shí)造成的庫(kù)存產(chǎn)板品超定額，由生疤產(chǎn)廠負(fù)責(zé)。建立敖定期盤點(diǎn)制度，班保證賬賬、賬實(shí)稗相符，如發(fā)現(xiàn)變熬質(zhì)、短缺、損毀搬等問(wèn)題，要及時(shí)罷查明原因，按規(guī)疤定程序報(bào)批處理擺。般六 流動(dòng)資產(chǎn)班的清查暗第二十二條 各襖部門/子公司在氨年終決算前，應(yīng)爸組織專門人員，八成立領(lǐng)導(dǎo)小組，笆對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行岸全面、認(rèn)真、系阿統(tǒng)的清查。凹第二十三條 對(duì)隘清查中發(fā)現(xiàn)的盤班盈、盤虧、報(bào)廢唉的財(cái)產(chǎn)物資，應(yīng)熬查明原因，分清絆責(zé)任，提出處理頒意見(jiàn)，按照規(guī)定辦報(bào)經(jīng)有關(guān)部門審癌批。叭第二十四條 對(duì)版在流動(dòng)資產(chǎn)清查搬中查出的長(zhǎng)期掛敖賬、懸賬、呆賬半、

34、死賬等損失，凹要查明原因，提挨出處理意見(jiàn)，按襖規(guī)定報(bào)有關(guān)部門哀審批。捌七 流動(dòng)資產(chǎn)罷的分析與考核隘第二十五條 財(cái)癌務(wù)部等各歸口管癌理部門要按月對(duì)唉流動(dòng)資產(chǎn)占用情扒況和有關(guān)指標(biāo)完板成情況進(jìn)行分析罷。爸第二十六條 公藹司將流動(dòng)資產(chǎn)占奧用指標(biāo)執(zhí)行情況芭納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制版考核，各部門/鞍子公司應(yīng)結(jié)合實(shí)盎際情況，制定相扒應(yīng)的考核制度。吧第三章 貨幣頒資金管理制度一 總則辦第一條 為加強(qiáng)拜貨幣資金管理，按提高資金的使用岸效率，更好地為拜生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和建設(shè)奧提供必要的資金叭保障，特制定本拔制度。霸第二條 貨幣資柏金包括現(xiàn)金、銀拌行存款、其他貨哀幣資金（外埠存叭款、信用證存款拜）。暗第三條安家輝公司和各分把子公司的

35、財(cái)務(wù)收半支和資金劃撥，氨采用收支兩條線艾，各分子公司所般有收入款項(xiàng)在收骯到款后的當(dāng)日必版須馬上報(bào)告家輝岸公司財(cái)務(wù)分管會(huì)板計(jì)，由家輝公司斑財(cái)務(wù)經(jīng)理請(qǐng)示財(cái)芭務(wù)總監(jiān)后決定是俺否劃往總部；家跋輝公司根據(jù)各分伴子公司每月費(fèi)用八預(yù)算和資金預(yù)算愛(ài)下?lián)芙?jīng)費(fèi)。柏第四條 各分子百公司以當(dāng)月的2翱5日作為斷帳日澳，各分子公司財(cái)笆務(wù)人員應(yīng)在每月叭的28日前向家伴輝公司報(bào)送貨幣百資金收支結(jié)存匯八總表及其附表，耙以及下月資金需跋求預(yù)測(cè)表等內(nèi)部癌報(bào)表；家輝公司靶財(cái)務(wù)部根據(jù)各體盎系的月度費(fèi)用預(yù)藹算總額，并結(jié)合百各分子公司的資耙金需求預(yù)算，確翱定各分子公司月柏度用款計(jì)劃，在俺次月1日前下達(dá)啊給各分子公司；骯家輝公司根據(jù)公骯司的

36、資金情況，吧逐步下?lián)芙?jīng)費(fèi)。骯第五條 各分子礙公司財(cái)務(wù)人員每凹月向公司所在地翱的負(fù)責(zé)人了解各襖部門/子公司的搬本月資金需求。胺各部門/子公司礙負(fù)責(zé)人有責(zé)任和啊義務(wù)向財(cái)務(wù)人員巴提交本月的資金皚計(jì)劃，財(cái)務(wù)人員奧有權(quán)對(duì)及時(shí)提供澳資金需求計(jì)劃的疤部門優(yōu)先安排資安金。癌第六條 為了有阿效的監(jiān)控公司的扒資金流向，各公把司的日常費(fèi)用（安包括差旅費(fèi)、交擺通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待拜費(fèi)、通訊費(fèi)、辦罷公費(fèi)、水電物管八費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)罷）的借支和付款敗，在其他規(guī)定的靶手續(xù)完備的條件氨下，還須經(jīng)財(cái)務(wù)安審核或批準(zhǔn)。搬長(zhǎng)沙以外的公司白：稗100030靶00元/次，書(shū)跋面報(bào)請(qǐng)家輝公司藹財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字；艾3000元/次八以上，書(shū)面報(bào)請(qǐng)辦家輝公

37、司財(cái)務(wù)經(jīng)按理審核并轉(zhuǎn)報(bào)總白裁批準(zhǔn)；長(zhǎng)沙公司：昂3000元/次隘以內(nèi)，財(cái)務(wù)經(jīng)理癌批準(zhǔn)；隘3000元/次俺以上，財(cái)務(wù)經(jīng)理鞍審核，總裁批準(zhǔn)案。愛(ài)第七條 所有公哎司的非日常費(fèi)用壩借支、付款和報(bào)般銷，超過(guò)200昂0元/次的均由岸家輝公司財(cái)務(wù)經(jīng)把理審核并報(bào)總裁疤簽字批準(zhǔn)。二 現(xiàn)金管理扒第八條 各部門氨/子公司必須遵擺守國(guó)家頒發(fā)的現(xiàn)稗金管理?xiàng)l例和結(jié)巴算制度。 背第九條 現(xiàn)金支唉付范圍班支付給職工個(gè)人岸的工資、獎(jiǎng)金、背補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助跋費(fèi)、差旅費(fèi)等款挨項(xiàng)。按支付給不能轉(zhuǎn)賬邦的集體企業(yè)或城把鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞熬務(wù)報(bào)酬和購(gòu)買物敗資的款項(xiàng)。凹在轉(zhuǎn)賬金額起點(diǎn)疤（一般為100靶0元）以下的零唉星支付款項(xiàng)。八中國(guó)人民銀行確捌定

38、需要支付現(xiàn)金凹的及其他支出。哎需支用超過(guò)結(jié)算敗起點(diǎn)的現(xiàn)金部分吧，應(yīng)用轉(zhuǎn)賬方式拌進(jìn)行結(jié)算，如去安邊遠(yuǎn)地區(qū)結(jié)算不奧方便或采購(gòu)地點(diǎn)八又不定的地方采捌購(gòu)，必須使用大邦額現(xiàn)金時(shí)，各部熬門/子公司應(yīng)向扳公司財(cái)務(wù)部提出襖申請(qǐng)，經(jīng)公司財(cái)半務(wù)部征得開(kāi)戶銀奧行同意后方可支邦付。唉第十條 各部門案/子公司的現(xiàn)金背庫(kù)存限額，不得隘超過(guò)開(kāi)戶銀行下懊達(dá)的額度。各部懊門/子公司的庫(kù)伴存限額，必須報(bào)案公司財(cái)務(wù)部備案擺，如有變動(dòng)，應(yīng)矮同時(shí)向開(kāi)戶銀行藹和公司財(cái)務(wù)部提哀出申請(qǐng)。安第十一條 在公搬司內(nèi)部的結(jié)算雙叭方不論任何理由挨都不得使用現(xiàn)金稗結(jié)算。昂第十二條產(chǎn)品銷暗售盡量避免用現(xiàn)斑金結(jié)算，如有特阿別情況，需經(jīng)各安部門/子公司財(cái)氨務(wù)

39、主管人員簽字跋同意，將現(xiàn)金送矮存公司指定的銀哎行賬戶，持銀行俺蓋章后的送存簿鞍回單到財(cái)務(wù)部辦案理結(jié)算。懊第十三條 嚴(yán)禁笆以白條、票據(jù)、啊債券等頂替庫(kù)存叭現(xiàn)金。現(xiàn)金必須芭日清月結(jié)，賬實(shí)百相符，并按規(guī)定礙進(jìn)行保管。八第十四條 對(duì)各傲類臨時(shí)寄存款項(xiàng)敗必須經(jīng)各部門/邦子公司財(cái)務(wù)主管八人員書(shū)面批準(zhǔn)，把并由臨時(shí)寄存人愛(ài)自封并加蓋印章把，出納員做好登安記后方可寄存。昂第十五條 庫(kù)存靶現(xiàn)金短款由出納啊人員賠償，長(zhǎng)款靶時(shí)必須向各部門埃/子公司財(cái)務(wù)主懊管人員匯報(bào)，查氨明原因，不得以案長(zhǎng)補(bǔ)短。吧第十六條 各部伴門/子公司保險(xiǎn)八柜不得為私人保半管現(xiàn)金，也不得背為其他部門存放吧現(xiàn)金。拜第十七條 財(cái)務(wù)巴主管人員要定期扳或

40、不定期地抽查胺本部門的現(xiàn)金庫(kù)阿存量，檢查要有癌紀(jì)錄，對(duì)檢查發(fā)隘現(xiàn)的問(wèn)題要提出藹處理意見(jiàn)，并及胺時(shí)整改。唉三 銀行存款笆管理伴第十八條 各分爸子公司不得簽發(fā)隘空頭支票、空白熬支票及遠(yuǎn)期支票唉，簽發(fā)遠(yuǎn)期支票白和空白支票造成拔的經(jīng)濟(jì)損失，視矮損失情況，分清靶責(zé)任，按有關(guān)規(guī)靶定處理。癌第十九條 各分礙子公司必須及時(shí)百到開(kāi)戶行（包括俺財(cái)務(wù)部）領(lǐng)取回敖單和各種銀行票搬據(jù)。扒第二十條 月終扮各分子公司必須癌及時(shí)與銀行核對(duì)案賬務(wù)、處理未達(dá)拌款項(xiàng)，不能處理拔的未達(dá)款項(xiàng)應(yīng)列阿出清單，編制銀邦行存款余額調(diào)節(jié)矮表。版四 其他貨幣敖資金管理捌第二十一條 外襖埠存款必須確定啊采購(gòu)對(duì)象，指定辦專人負(fù)責(zé)，定期拌向本部門報(bào)賬，

41、澳保證存款的完整佰。外部駐地人員柏必須按當(dāng)?shù)劂y行藹有關(guān)規(guī)定支付各擺種款項(xiàng)。巴第二十二條 信瓣用證存款，按銀扳行系統(tǒng)的有關(guān)要敗求辦理。俺第四章 財(cái)務(wù)凹部管理制度一 總則案第一條 為了加愛(ài)強(qiáng)貨幣資金管理半，促進(jìn)內(nèi)部資金敗的統(tǒng)一平衡和運(yùn)跋用，理順內(nèi)部結(jié)白算關(guān)系，合理控隘制資金流向，減板少資金沉淀，降襖低籌資成本，提半高資金使用效果拜，結(jié)合家輝公司捌實(shí)際情況，特制靶定本制度。壩第二條 財(cái)務(wù)部鞍是公司內(nèi)部之間盎及對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)皚的中心，在財(cái)務(wù)俺部的直接領(lǐng)導(dǎo)下叭開(kāi)展工作。邦二 財(cái)務(wù)部的哎職責(zé)哀第四條 統(tǒng)一辦礙理公司各部門/翱子公司外部資金耙收入的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)敗，一切外部收入百直接劃入指定的胺外部銀行收入專澳戶，

42、并在當(dāng)日將敖款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公司公隘司銀行帳戶。板第五條 統(tǒng)一辦扒理公司各部門/傲子公司對(duì)外的付擺款業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部奧根據(jù)資金來(lái)源情叭況經(jīng)平衡后支付唉各部門/子公司疤，同時(shí)減少公司阿公司帳戶存款。按第六條 辦理公拌司內(nèi)各部門/子百公司之間經(jīng)濟(jì)往稗來(lái)業(yè)務(wù)的結(jié)算。絆公司內(nèi)部各部門柏/子公司之間的艾一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，啊必須通過(guò)財(cái)務(wù)部半進(jìn)行結(jié)算。骯第七條 辦理公癌司內(nèi)部撥款業(yè)務(wù)奧。財(cái)務(wù)部對(duì)各部暗門/子公司下?lián)馨傅慕?jīng)費(fèi)、工程款伴項(xiàng)等直接拔入現(xiàn)擺金或撥入各部門叭/子公司付款銀罷行賬戶。俺第八條 辦理公耙司內(nèi)部借款業(yè)務(wù)伴。各部門/子公罷司根據(jù)需要在財(cái)奧務(wù)部核定的貸款案額度范圍內(nèi)向財(cái)疤務(wù)部申請(qǐng)貸款，藹財(cái)務(wù)部審查平衡爸后予以辦

43、理貸款罷手續(xù)。罷第九條 辦理公埃司財(cái)務(wù)部貸款和絆存款的計(jì)息業(yè)務(wù)藹。財(cái)務(wù)部按國(guó)家稗頒布的同期存貸百款利率，計(jì)算各伴開(kāi)戶部門每月的敖存貸款利息，并班于每月月底入賬背。三 結(jié)算紀(jì)律擺第十二條 凡公翱司內(nèi)部各部門/頒子公司之間發(fā)生啊的一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)叭，一律通過(guò)財(cái)務(wù)扒部結(jié)算。哀第十三條 各部班門/子公司外部暗收入必須轉(zhuǎn)入公癌司公司的賬戶中凹，不得挪作他用罷。柏第十四條 各部襖門/子公司外部敗支付用款必須由班財(cái)務(wù)部統(tǒng)一支付敗，各開(kāi)戶部門之傲間不得私自借款昂。懊第十五條 各子拌公司必須每月與扒財(cái)務(wù)部對(duì)賬，超礙過(guò)兩個(gè)月未對(duì)賬挨未對(duì)賬者，將按埃照具體情況予以百通報(bào)批評(píng)。懊第十六條 各部翱門/子公司加強(qiáng)胺財(cái)務(wù)部存款

44、，貸愛(ài)款的管理，掌握矮資金動(dòng)態(tài)，不得阿透支，不得超過(guò)拔貸款定額，不得案簽發(fā)空頭支票。爸第五章 會(huì)計(jì)礙人員工作交接制扳度一 總則半第一條 為了保扒持會(huì)計(jì)工作的連拌續(xù)性，正確性和奧合法性，使會(huì)計(jì)熬核算工作有條不搬紊地進(jìn)行，根據(jù)骯財(cái)政部和上級(jí)主拜管部門的有關(guān)規(guī)拔定，結(jié)合家輝公礙司的實(shí)際情況，暗特制定本制度。辦第二條 會(huì)計(jì)人笆員工作崗位調(diào)動(dòng)凹和離職（一個(gè)月懊以上），必須在耙本部門負(fù)責(zé)人規(guī)骯定的期限內(nèi)，將岸本人所經(jīng)管的會(huì)百計(jì)工作移交清楚埃，未辦完交接手伴續(xù)，不得離開(kāi)原礙工作崗位。懊二 移交前的半準(zhǔn)備工作版第三條 已經(jīng)受白理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，吧尚未填制會(huì)計(jì)憑哀證，應(yīng)填制完畢絆；尚未回復(fù)的事盎項(xiàng)，應(yīng)予以答復(fù)哀處理

45、。俺第四條 尚未登扒記的賬目，應(yīng)登藹記完畢，并在最跋后一筆余額上加跋蓋本人名章。稗第五條 整理應(yīng)俺該移交的各種有擺關(guān)資料，對(duì)未了辦事項(xiàng)要寫出局面矮說(shuō)明材料。礙第六條 編制移搬交清冊(cè)，移交清翱?jī)?cè)上應(yīng)有交接雙班方和監(jiān)交人的簽哀字、蓋章，還應(yīng)阿列明監(jiān)交人的姓芭名、監(jiān)交日期，癌移交清冊(cè)應(yīng)列明癌雙方交接的內(nèi)容傲，包括：憑證、凹賬表、公章、現(xiàn)半金、支票、文件背資料及需說(shuō)明的哎問(wèn)題等。三 監(jiān)交敖第七條 會(huì)計(jì)人把員辦理交接手續(xù)氨時(shí)，必須有監(jiān)交拌人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一案般會(huì)計(jì)人員交接頒，由會(huì)計(jì)主管人邦員監(jiān)交或委托會(huì)白計(jì)師監(jiān)交；會(huì)計(jì)矮主管人員交接，氨由部門領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)骯交。斑四 業(yè)務(wù)交接拔的具體要求芭第八條 會(huì)計(jì)人巴員業(yè)務(wù)交

46、接，由氨移交人按照移交拌清冊(cè)，逐項(xiàng)向接敖替人移交，接替矮人要逐項(xiàng)核對(duì)簽扒收。具體規(guī)定如八下：板現(xiàn)金、有價(jià)證券安要根據(jù)賬面余額罷清點(diǎn)移交。如發(fā)皚生賬實(shí)不一致時(shí)啊，要在規(guī)定的期辦限內(nèi)解決。阿銀行存款賬戶余隘額要與銀行對(duì)賬絆單核對(duì)相符。銀拜行對(duì)賬單的余額鞍調(diào)整表必須經(jīng)銀唉行簽證；未達(dá)賬把項(xiàng)，必須單證齊叭全或已在截止期耙后作會(huì)計(jì)處理。背會(huì)計(jì)憑證、賬簿盎、報(bào)表和其他會(huì)稗計(jì)資料必須完整艾無(wú)缺，不得遺漏扒，如有短缺，要翱查明原因，交在敗移交清冊(cè)中注明岸，由移交人負(fù)責(zé)背。按各明細(xì)賬戶余額隘與總賬及有關(guān)賬拌戶必須核對(duì)相符擺；各種財(cái)產(chǎn)物資扮賬面數(shù)與實(shí)物相絆符，如發(fā)生賬實(shí)巴不符應(yīng)查清原因骯，并在移交清冊(cè)般中注明。靶

47、對(duì)于移交的未了傲?xí)?jì)事宜，由接罷替人繼續(xù)辦理。邦但在移交后又發(fā)敗現(xiàn)原移交人經(jīng)辦阿處理的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)挨有違犯賭徒制度氨和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的問(wèn)敖題，其責(zé)任仍由白原移交人負(fù)責(zé)。捌接替的會(huì)計(jì)人員敖應(yīng)繼續(xù)使用移交扳的賬簿，不得另班立新賬，應(yīng)保持礙會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)八性。愛(ài)交接完畢后，交骯接雙方和監(jiān)交人唉要在移交清冊(cè)上扳簽名或蓋章。清礙冊(cè)一式三份，交哀接雙方各執(zhí)一份矮，存檔一份。吧會(huì)計(jì)人員因特殊阿原因不能到職工愛(ài)作的，部門領(lǐng)導(dǎo)版認(rèn)定后，由會(huì)計(jì)靶主管代為交接。霸交接過(guò)程中，在案嚴(yán)格按規(guī)定辦理拌移交手續(xù)的同時(shí)扳，要移交人不能皚直接移交的原因罷等。扒第九條 由于臨埃時(shí)需要，會(huì)計(jì)人扳員在短期內(nèi)（一斑個(gè)月之內(nèi)）離開(kāi)隘本工作崗位，由

48、佰指定的人員代理搬工作，亦可不辦襖理正式的交接手背續(xù)，但必須做好按工作的銜接，并辦將代理期工作人班員的業(yè)務(wù)交接，扳列入本部門業(yè)務(wù)岸工作記錄。叭第六章 會(huì)計(jì)氨檔案管理制度一 總則白為了提高會(huì)計(jì)檔般案的質(zhì)量，從而鞍達(dá)到檔案管理的半標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化八、程序化、根據(jù)隘國(guó)家財(cái)政部、國(guó)翱家檔案局會(huì)計(jì)愛(ài)檔案管理制度敖，結(jié)合家輝公司敗檔案管理實(shí)際情壩況，特制定本制敗度。搬二 會(huì)計(jì)檔案阿的歸集背第二條 凡是本拔部門形成的會(huì)計(jì)暗憑證、會(huì)計(jì)賬簿奧、會(huì)計(jì)報(bào)表、工礙資表、會(huì)計(jì)資料般以及其他有保留隘價(jià)值的會(huì)計(jì)核算罷檔案軍應(yīng)歸檔。八在財(cái)會(huì)工作中形巴成的收文和發(fā)文胺、會(huì)計(jì)制度、會(huì)艾計(jì)工作計(jì)劃、總熬結(jié)等文書(shū)材料也擺要?dú)w檔。岸第三

49、條 歸集范版圍皚會(huì)計(jì)憑證：包括奧原始憑證、記賬斑憑證罷會(huì)計(jì)賬簿：包括奧總賬、日記賬（俺現(xiàn)金、銀行日記頒賬）、各種明細(xì)礙賬等。哎會(huì)計(jì)報(bào)表：包括啊月份、度、年度岸會(huì)計(jì)報(bào)表（年度壩決算批復(fù)文書(shū)檔版案、會(huì)議檔案各凹存一份）工資表奧其它：包括會(huì)計(jì)澳檔案的移交清冊(cè)瓣、保管清冊(cè)、成班本計(jì)算表，固定柏資產(chǎn)卡、備查簿礙等。扳歸集的會(huì)計(jì)檔案罷，必須齊全完整伴，做到不缺年、敗不漏月、不缺件白。班三 會(huì)計(jì)檔案拔的分類罷第四條 會(huì)計(jì)檔鞍案可分為：賬簿班類、憑證類、報(bào)伴表類、工資表類瓣、工資表類、其跋他等五大類。靶第五條 分類要傲清楚，分類方法襖前后要一致，不爸得隨意變動(dòng)。辦四 會(huì)計(jì)檔案頒的整理組卷半第六條 會(huì)計(jì)憑扒證的

50、整理組卷襖記賬憑證按編號(hào)扮順序排列，原始爸憑證，按記賬憑半證大小折疊整齊扒，按月組成。擺會(huì)計(jì)憑證的裝訂背要規(guī)范，一律左斑側(cè)裝訂，不得訂隘角。澳填寫會(huì)計(jì)憑證封八面和卷脊，應(yīng)統(tǒng)霸一規(guī)定填寫方式澳。挨第七條 會(huì)計(jì)賬跋簿的整理扳活頁(yè)賬，取出空懊白頁(yè)編頁(yè)號(hào)重新岸裝訂。一本為一昂卷，每本100奧叭150頁(yè)左右。奧賬簿封面應(yīng)擺統(tǒng)一設(shè)計(jì)使用。盎現(xiàn)金日記賬、銀靶行存款日記賬、懊總賬精裝本不另哀行裝訂。佰第八條 會(huì)計(jì)報(bào)霸表絆會(huì)計(jì)報(bào)表按月份辦、年度分別裝訂癌。按會(huì)計(jì)報(bào)表的卷皮班、卷內(nèi)目錄、備氨考表格與文書(shū)檔捌案，填寫要一致絆。第九條 工資表翱工資表按年度結(jié)懊合組織機(jī)構(gòu)立卷稗。氨工資表的卷脊應(yīng)跋注明部門、年度啊、月份

51、、卷號(hào)。氨第十條 其它類罷：按名稱、重要礙程度結(jié)合時(shí)間立捌卷。靶第十一條 填寫笆案卷封面、卷脊敗、備考表項(xiàng)目時(shí)藹，要選用質(zhì)量好哎的墨汁或碳素墨白水，有毛筆或鋼笆筆書(shū)寫，嚴(yán)禁用愛(ài)圓珠筆、鉛筆書(shū)伴寫，為了醒目可凹加蓋規(guī)格統(tǒng)一的皚橡皮章。拔第十二條 會(huì)計(jì)白檔案在裝訂前要叭去掉金屬物，大把小規(guī)格不一的要暗邊、裱糊、折疊矮整齊，遇有破損頒、缺頁(yè)要進(jìn)行修班補(bǔ)，用線繩裝訂芭結(jié)實(shí)。熬五 會(huì)計(jì)檔案絆的歸檔奧第十三條 會(huì)計(jì)扮檔案整理裝訂后扮，由財(cái)務(wù)部門保霸存使用一年，然暗后向檔案部門移按交。俺第十四條 填寫翱會(huì)計(jì)檔案移交清稗冊(cè)一式二份，財(cái)伴務(wù)部門保存一份半，另一份隨檔案笆移交檔案管理部俺門。壩第十五條 檔案胺部門

52、對(duì)接收的會(huì)澳計(jì)檔案，原則上敖應(yīng)保持原卷（盒伴）的封裝，個(gè)別胺需要折卷重新整奧理時(shí)，應(yīng)征求財(cái)瓣會(huì)部門的意見(jiàn)，扳并與財(cái)會(huì)人員共骯同拆卷整理。壩六 會(huì)計(jì)檔案骯的排列編目版第十六條 會(huì)計(jì)八檔案的排列邦會(huì)計(jì)憑證：按時(shí)跋間順序從月度開(kāi)盎始到年度為止。癌會(huì)計(jì)賬簿：按年百度順序排列，年按度中再按總賬、皚日記賬、明細(xì)賬捌順序進(jìn)行排列。耙會(huì)計(jì)報(bào)表：一般笆按年、月順序排霸列。爸工資表：按年度拔結(jié)合組織機(jī)構(gòu)的俺順序排列。組織版機(jī)構(gòu)按先機(jī)關(guān)（耙科室）后車間的斑順序排列。把其他類：按重要傲程度結(jié)合時(shí)間順爸序排列。奧第十七條 會(huì)計(jì)扳檔案的編號(hào)扮會(huì)計(jì)檔案的編號(hào)八來(lái)用分類編號(hào)的凹制度。賬簿、報(bào)暗表、工資表和其盎他案卷較少的檔把

53、案均采用分階段絆跨年度編流水號(hào)瓣的制度。階段年把限的劃分，可根罷據(jù)案卷數(shù)量的多襖少而定，原則上哀一個(gè)階段內(nèi)不超爸過(guò)三位數(shù)。爸?jǐn)?shù)量較多的會(huì)計(jì)澳憑證檔案采用一絆個(gè)年度編一個(gè)流瓣水號(hào)的方法。笆第十八條 填寫艾會(huì)計(jì)檔案目錄襖會(huì)計(jì)檔案按類以愛(ài)卷為部門填寫案鞍卷目錄扒案卷目錄的填寫斑方法絆案卷號(hào)：按第五柏條1款和2款的安排列順序填寫，捌以固定案卷的位胺置。安標(biāo)題：填寫案卷耙的類別名稱。拌起止年月日：按哎案卷形成時(shí)間填瓣寫。唉保管期限：按已扮劃定的保管期限拌填寫。艾會(huì)計(jì)檔案目錄一斑律用鋼筆填寫，壩字跡要工整清晰懊。鞍七 會(huì)計(jì)檔案挨的保管期限胺第十九條 會(huì)計(jì)胺檔案的保管期限暗分為永久、定期耙兩類，其中定期哀保

54、管期限分為三岸年、五年、十年背、十五年、二十俺五年五種。各種靶會(huì)計(jì)檔案的保管案期限，從會(huì)計(jì)年邦度終了后的第一哀天算起。其中工澳資表暫定為永久敖。奧第二十條 已到挨銷毀期限的會(huì)計(jì)柏檔案中，對(duì)未了霸結(jié)的債權(quán)債務(wù)的暗原始憑證，應(yīng)單柏獨(dú)抽出獨(dú)立立卷矮，由檔案部門保熬管到結(jié)算債權(quán)、伴債務(wù)為止。翱第二十二條 銷唉毀會(huì)計(jì)檔案審批阿表和銷毀清冊(cè)遵背照公司有關(guān)規(guī)定扒。吧費(fèi)用管理 制度按（待討論）總則哀為完善公司財(cái)務(wù)叭會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)哎和規(guī)范公司財(cái)務(wù)艾會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，把進(jìn)一步推動(dòng)現(xiàn)代耙企業(yè)制度的建立霸，根據(jù)奧中華人民共和頒國(guó)會(huì)計(jì)法、辦企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則耙、企業(yè)財(cái)務(wù)通佰則、工業(yè)企皚業(yè)會(huì)計(jì)制度、伴工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)扒制度、商品鞍流通

55、企業(yè)會(huì)計(jì)制挨度、商品流奧通企業(yè)財(cái)務(wù)制度氨和國(guó)家頒布其藹他有關(guān)制度和法哎規(guī)，特制定本制佰度。背本制度適用于家靶輝公司及將來(lái)資埃源整合后的各分昂支機(jī)構(gòu)（指各分扒、子公司和辦事襖處，以下簡(jiǎn)稱分版支機(jī)構(gòu)）。稗各子公司均進(jìn)行霸獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算隘,各辦事處的業(yè)版務(wù)收支均納入家板輝公司的會(huì)計(jì)核唉算。所有公司執(zhí)矮行的會(huì)計(jì)制度、拔會(huì)計(jì)核算方式和凹計(jì)算統(tǒng)計(jì)口徑由拜家輝公司統(tǒng)一規(guī)敗定，任何人員未般得到家輝公司的八批準(zhǔn)，不得擅自胺修改或變動(dòng)。靶各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)于啊次月5日前將各皚自的對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)百表呈報(bào)家輝公司擺財(cái)務(wù)部；月底8隘日前將管理報(bào)表霸呈報(bào)家輝公司財(cái)啊務(wù)部，家輝公司鞍應(yīng)在次月10日俺前編制合并財(cái)務(wù)芭報(bào)表，次月15翱日

56、前編制合并管凹理報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)哎表至少應(yīng)包括資巴產(chǎn)負(fù)債表、損益哀表、現(xiàn)金流量表唉，管理報(bào)表由家伴輝公司統(tǒng)一制定愛(ài)。壩公司員工出差管扒理辦法頒 為適應(yīng)公司員吧工國(guó)內(nèi)外辦理公鞍務(wù)之需要，規(guī)范版差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)扮，特制定本制度巴。佰 差旅分類及核巴準(zhǔn)權(quán)限詳見(jiàn)員工吧出差核準(zhǔn)權(quán)限表藹 差旅種類爸 職按 務(wù)昂 靶核 準(zhǔn) 人傲 國(guó)笆 內(nèi)柏 出笆 差埃 總昂裁擺 總氨監(jiān)爸 常哀務(wù)副董事長(zhǎng)熬 翱 總裁叭 部門伴經(jīng)理熬 主巴管總監(jiān)骯 其它矮員工背 主澳管部門經(jīng)理熬 國(guó)外出差跋 境外辦靶理業(yè)務(wù)拔 總裁拜和董事長(zhǎng)跋 公司員工出差板或外勤需預(yù)支款拜項(xiàng)者，應(yīng)事先按凹照財(cái)務(wù)規(guī)定的手襖續(xù)填制借支單襖、連同出差白核準(zhǔn)單按規(guī)定敗核準(zhǔn)

57、權(quán)限核批后巴，可辦理支款手靶續(xù)；差旅費(fèi)借支唉的數(shù)額由出差核扮準(zhǔn)人審核，但最霸終由財(cái)務(wù)人員根八據(jù)實(shí)際情況核批芭。出差或外勤期俺間如遇有遺失財(cái)奧物或文件，應(yīng)由捌當(dāng)事人自行負(fù)擔(dān)柏有關(guān)責(zé)任。特殊骯情況下發(fā)生的事頒故，由公司視具版體情況酌情處理暗。懊公司外差人員應(yīng)昂于出差歸來(lái)后一案日內(nèi)及時(shí)向所在叭部門銷差，并如敗實(shí)填制差旅費(fèi)般報(bào)銷單由所在哎部門負(fù)責(zé)人核簽疤，由主管總監(jiān)核板批，及時(shí)辦理有案關(guān)報(bào)銷手續(xù)，財(cái)暗務(wù)部門應(yīng)對(duì)往來(lái)捌借款每季度清理凹一次，及時(shí)書(shū)面礙通知其主管上級(jí)骯督促銷帳，在接邦到通知后一周內(nèi)百無(wú)財(cái)務(wù)部門認(rèn)可扳的理由仍不銷帳扳的，財(cái)務(wù)部門可氨扣發(fā)借款人的工哎資，待報(bào)帳時(shí)補(bǔ)扮齊。凡在財(cái)務(wù)有隘欠款未結(jié)清的

58、，阿財(cái)務(wù)部門裁定無(wú)把特殊理由的，財(cái)矮務(wù)部門有權(quán)拒絕礙繼續(xù)借款。扳銷售體系人員差盎旅費(fèi)報(bào)銷必須向襖財(cái)務(wù)提交銷售體盎系專用的出差俺申請(qǐng)和 費(fèi)芭用報(bào)銷清單，皚否則財(cái)務(wù)可要求愛(ài)補(bǔ)齊手續(xù)再辦理柏報(bào)銷手續(xù)。銷售案人員的費(fèi)用必須翱當(dāng)月報(bào)銷（不限邦次數(shù)），由于出安差等原因，本月藹的費(fèi)用最遲不超芭過(guò)次月5日搬前報(bào)銷。擺交通工具乘坐標(biāo)癌準(zhǔn)適合所有員工翱，部門經(jīng)理以上骯負(fù)責(zé)人緊急情況笆可申請(qǐng)乘坐飛機(jī)昂，但必須事先經(jīng)拌分管總監(jiān)審核，挨報(bào)總裁批準(zhǔn)，并艾在出差核準(zhǔn)單上伴簽明乘坐飛機(jī)，盎其他人員原則上靶不得乘坐飛機(jī)。按不同級(jí)別的人員耙一同出差，交通凹工具可從高適用哎標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。澳表一：交通工具板標(biāo)準(zhǔn)傲 瓣 凹 人員扮類別唉公

59、司董事、板總裁及總監(jiān)哀部門經(jīng)理安其它人員埃 交絆 通阿 工壩 具柏火車擺軟臥瓣硬臥巴硬臥熬輪船敖二等艙癌三等艙般三等艙半飛機(jī)昂經(jīng)濟(jì)艙把罷住宿標(biāo)準(zhǔn)熬1 員工在公司隘統(tǒng)一安排住所的芭地點(diǎn)出差，由公阿司行政部統(tǒng)一安跋排住所，確實(shí)全佰部住滿，必須經(jīng)把行政部簽字確認(rèn)百、分管總監(jiān)批準(zhǔn)佰，方可按規(guī)定住按宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。八2表二：適用于捌公司所有員工短般期培訓(xùn)、會(huì)議、哀辦理業(yè)務(wù)等出差罷。以上人員在下艾列標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)柏實(shí)報(bào)銷，超過(guò)標(biāo)阿準(zhǔn)的部分財(cái)務(wù)人擺員可拒絕報(bào)銷，艾特殊情況必須報(bào)笆請(qǐng)主管總監(jiān)審核唉并說(shuō)明原因，報(bào)班公司總裁核準(zhǔn)。澳 癌 跋 礙 扮 敖 擺 邦 斑 表二：住宿翱標(biāo)準(zhǔn) 拜 唉 哀 愛(ài) 元絆/天.人拜類別背

60、職位級(jí)別半總裁及總監(jiān)俺部門經(jīng)理靶其它人員半住班宿瓣標(biāo)半準(zhǔn)辦A類地區(qū)絆450皚200班200扳B類地區(qū)啊400班200骯180礙C類地區(qū)扮350笆150八150挨3 地區(qū)分類標(biāo)把準(zhǔn)熬A類地區(qū)：北京絆、上海、青島、凹南京、無(wú)錫、蘇疤州、寧波、杭州礙、深圳、珠海、艾廈門、福州、廣安州。絆B類地區(qū)：除A爸類以外的各省及案自治區(qū)的省會(huì)以班及天津、重慶等愛(ài)其他直轄市；把C類地區(qū)：A、斑B類地區(qū)外的地唉區(qū)。按員工外出培訓(xùn)在吧15天以上的，霸應(yīng)住培訓(xùn)部門的懊招待所，其住宿佰費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)最高限額氨為100元/人拜.天。百出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（唉不分在途和住勤翱，包括伙食補(bǔ)貼襖、市內(nèi)交通費(fèi)）唉：昂所有人員按出差柏地類別在報(bào)銷時(shí)