華天酒店某某年財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、疤華天酒店200邦6年財(cái)務(wù)分析報(bào)俺告實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)分析利潤(rùn)總額辦2006年實(shí)現(xiàn)把利潤(rùn)為1190瓣4.78萬(wàn)元,敖與2005年的半3335.20鞍萬(wàn)元相比有顯著扒增長(zhǎng),增長(zhǎng)25盎6.94%.實(shí)吧現(xiàn)利潤(rùn)主要來(lái)自阿內(nèi)部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),伴公司盈利基礎(chǔ)比班較可靠。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)白2006年?duì)I業(yè)翱利潤(rùn)為9592礙.49萬(wàn)元,與霸2005年的4襖399.05萬(wàn)傲元相比有很大的絆增長(zhǎng),增長(zhǎng)11暗8.06%。具斑體來(lái)說(shuō),以下項(xiàng)頒目的變動(dòng)使?fàn)I業(yè)愛(ài)利潤(rùn)增加:主營(yíng)霸業(yè)務(wù)收入增加6氨289.53萬(wàn)矮元；其他業(yè)務(wù)利哎潤(rùn)增加74.8凹7萬(wàn)元；營(yíng)業(yè)費(fèi)隘用減少141.耙85萬(wàn)元；共計(jì)絆增加6506.版25萬(wàn)元,以下跋項(xiàng)目的變動(dòng)使?fàn)I疤業(yè)利潤(rùn)減少:

2、主氨營(yíng)業(yè)務(wù)成本增加拜739.73萬(wàn)把元；主營(yíng)業(yè)務(wù)稅捌金及附加增加9背3.84萬(wàn)元；笆管理費(fèi)用增加1稗04.64萬(wàn)元埃；財(cái)務(wù)費(fèi)用增加捌374.59萬(wàn)敖元；共計(jì)減少1暗312.81萬(wàn)斑元，增加項(xiàng)與減背少項(xiàng)相抵，使?fàn)I啊業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)51礙93.44萬(wàn)元奧。投資收益挨2006年投資埃收益為翱1974.51埃萬(wàn)元,與200笆5年的-107吧8.46萬(wàn)元相版比有巨大幅度上熬升，上升283拜.09%。營(yíng)業(yè)外利潤(rùn)盎2006年?duì)I業(yè)霸外利潤(rùn)為337哎.78萬(wàn)元,與拜2005年的1襖4.61萬(wàn)元相背比成倍增長(zhǎng),增擺長(zhǎng)22.12倍擺。搬主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利按能力盎2006年主營(yíng)襖業(yè)務(wù)收入凈額為唉52363.3拜3萬(wàn)元,與20伴

3、05年的460扒73.80萬(wàn)元翱相比有較大的增頒長(zhǎng),增長(zhǎng)13.懊65%。從主營(yíng)伴業(yè)務(wù)收入和成本礙的變化情況來(lái)看癌，2006年的罷主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈昂額為52363罷.33萬(wàn)元,比藹2005年的4皚6073.80叭萬(wàn)元有所增長(zhǎng),搬增長(zhǎng)13.65頒%，主營(yíng)業(yè)務(wù)成搬本為20859靶.86萬(wàn)元,比絆2005年的2唉0120.13拔萬(wàn)元有所增長(zhǎng),疤增長(zhǎng)3.68%笆，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入按和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本耙同時(shí)增長(zhǎng)，但主鞍營(yíng)業(yè)務(wù)成本增長(zhǎng)靶幅度小于主營(yíng)業(yè)拔務(wù)收入，表明公頒司主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利辦能力上升。板項(xiàng)目名稱(chēng)八2006數(shù)值(敗萬(wàn)元)八增長(zhǎng)率(%)百2005數(shù)值(爸萬(wàn)元)邦增長(zhǎng)率(%)跋2004數(shù)值(襖萬(wàn)元)藹增長(zhǎng)率(%)翱

4、銷(xiāo)售收入巴52363.3懊3哎13.65藹46073.8把0皚-0.01柏46078.8盎1鞍0.00氨實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)盎11904.7氨8襖256.94把3335.20澳-25.97扳4505.02哀0.00拜營(yíng)業(yè)利潤(rùn)澳9592.49拌118.06埃4399.05礙-10.93笆4938.75皚0.00哎投資收益半1974.51傲283.09柏-1078.4俺6芭-搬146.79藹-437.00澳0.00靶營(yíng)業(yè)外收支凈額吧337.78霸2211.98艾14.61絆-310.22哀-6.95唉0.00耙補(bǔ)貼收入拜0.00澳0.00班0.00罷-100.00奧10.22矮0.006結(jié)論岸扮總之,在市場(chǎng)份

5、爸額迅速擴(kuò)大的同拜時(shí),營(yíng)業(yè)利潤(rùn)也隘迅猛增加,經(jīng)營(yíng)般業(yè)務(wù)開(kāi)展得很好懊。二、般1、成本構(gòu)成情叭況巴背2006年華天班酒店成本費(fèi)用總壩額為42913挨.62萬(wàn)元，其頒中：主營(yíng)業(yè)務(wù)成拜本為20859敗.86萬(wàn)元,占白成本總額的48傲%；主營(yíng)業(yè)務(wù)稅敗金及附加為28胺45.13萬(wàn)元叭,占成本總額的跋7%；銷(xiāo)售費(fèi)用氨為330.77巴萬(wàn)元,占成本總疤額的1%；管理辦費(fèi)用為1595疤3.17萬(wàn)元，愛(ài)占成本總額的3藹7%；財(cái)務(wù)費(fèi)用拜為2924.6絆9萬(wàn)元，占成本芭總額的7%。扮成本構(gòu)成表(占安成本費(fèi)用總額的伴比例)拌項(xiàng)目名稱(chēng)艾2006數(shù)值(壩萬(wàn)元)安 百分比% 胺2005數(shù)值(凹萬(wàn)元)挨 百分比% 愛(ài)200疤4絆

6、數(shù)值(萬(wàn)元)爸 百分比% 皚成本費(fèi)用總額熬42913.6啊2 皚佰100斑41742.6扮7 斑癌100癌41015.0爸2 翱爸100胺主營(yíng)業(yè)務(wù)成本柏20859.8岸6 擺 48.61 壩20120.1懊3 搬 48.20 啊19665.4扒2 班 47.95 搬主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及拌附加俺2845.13邦 暗 6.63 把2751.29安 隘 6.59 伴2806.40傲 翱 6.84 笆銷(xiāo)售費(fèi)用敗330.77 唉 0.77 哎472.62 巴 1.13 笆35.32 盎 0.09 班管理費(fèi)用氨15953.1懊7 班 37.18 敗15848.5絆3 瓣 37.97 拔15618.5唉8 骯 3

7、8.08 笆財(cái)務(wù)費(fèi)用敖2924.69伴 隘 6.82 鞍2550.10哀 捌 6.11 藹2889.30瓣 霸 7.04 翱2、總成本變化岸情況及原因分析爸昂華天酒店200礙6年成本費(fèi)用總鞍額為霸42913.6扳2搬萬(wàn)元，與200翱5年的俺41742.6傲7擺萬(wàn)元比有所增長(zhǎng)耙，增長(zhǎng)2.81阿%。隘成本構(gòu)成變動(dòng)情版況表(占主營(yíng)業(yè)八務(wù)收入的比例)叭項(xiàng)目名稱(chēng)拜2006數(shù)值(白萬(wàn)元)啊 百分比% 吧2005數(shù)值(敗萬(wàn)元)壩 百分比% 版2004數(shù)值(爸萬(wàn)元)癌 百分比% 捌主營(yíng)業(yè)務(wù)收入拔52363.3白3 癌 100.0跋0 安46073.8頒0 隘 100.00案 案46078.3霸1 叭 100.

8、00霸 巴主營(yíng)業(yè)務(wù)成本懊20859.8鞍6 靶 39.8巴4 懊20120.1矮3 班 43.67版 按19665.4伴2 癌 42.68百 敗主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及氨附加巴2845.13隘 壩 5.4半3 班2751.29霸 叭 5.97版 靶2806.40叭 哀 6.09敖 拌銷(xiāo)售費(fèi)用敖330.77 俺 0.6敖3 版472.62 鞍 1.03般 鞍35.32 骯 0.08班 辦管理費(fèi)用疤15953.1挨7 俺 30.4懊7 拜15848.5爸3 版 34.40盎 霸15618.5啊8 藹 33.90芭 耙財(cái)務(wù)費(fèi)用罷2924.69百 柏 5.5啊9 白2550.10爸 辦 5.53半 挨2889.

9、30俺 吧 6.27八 笆3、主營(yíng)業(yè)務(wù)成般本控制情況艾扳2006年主營(yíng)昂業(yè)務(wù)成本為笆20859.8斑6頒萬(wàn)元，與200鞍5年的邦20120.1霸3鞍萬(wàn)元相比有所增芭長(zhǎng)，增長(zhǎng)3.6傲8%。2006藹年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本伴占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入哀為39.84%稗,與2005年哀的43.67%艾相比有較大的下般降。主營(yíng)業(yè)務(wù)成搬本費(fèi)用水平逐漸板降低，成為主營(yíng)氨業(yè)務(wù)利潤(rùn)增加的敖一個(gè)重要部分。氨4、銷(xiāo)售費(fèi)用變絆化及合理性評(píng)價(jià)壩頒2006年銷(xiāo)售半費(fèi)用為按330.77奧萬(wàn)元，與200敗5年的矮472.62靶萬(wàn)元相比有所下胺降，下降30.吧01%。200阿6年在銷(xiāo)售費(fèi)用哀下降的情況下銷(xiāo)懊售收入?yún)s獲得了笆較大幅度的增長(zhǎng)安，公司

10、做出了非癌常成功的銷(xiāo)售戰(zhàn)澳略，營(yíng)銷(xiāo)效率顯爸著提高。癌管理費(fèi)用變化及扒合理性評(píng)價(jià)挨2006年管理伴費(fèi)用為半15953.1襖7挨萬(wàn)元，與200扒5年的巴15848.5疤3絆萬(wàn)元相比有所增白長(zhǎng)，增長(zhǎng)0.6礙6%。2006把年管理費(fèi)用占銷(xiāo)扮售收入的比例為唉30.47%,笆與2005年的鞍34.4%相比骯變化不大.管理扮費(fèi)用與銷(xiāo)售收入捌同步增長(zhǎng),但是辦增長(zhǎng)不大,反而氨比2005年占背銷(xiāo)售收入的比例壩下降3.93%敖,管理費(fèi)用支出絆較合理。澳財(cái)務(wù)費(fèi)用變化情般況昂2006年財(cái)務(wù)俺費(fèi)用為頒2924.69霸萬(wàn)元，與200隘5年的捌2550.10跋萬(wàn)元相比有所增疤長(zhǎng)，增長(zhǎng)14.奧69%。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析癌資產(chǎn)構(gòu)成基本

11、情搬況叭華天酒店200熬6年資產(chǎn)總額為半148531.擺42萬(wàn)元,其中傲:流動(dòng)資產(chǎn)為6拔3195.37唉萬(wàn)元,主要分布啊在預(yù)付賬款、其哀他應(yīng)收款、貨幣骯資金等環(huán)節(jié)，分絆別占公司流動(dòng)資疤產(chǎn)合計(jì)的45.岸05%、22.艾97%和21.按00%。非流動(dòng)八資產(chǎn)為8533敗6.05萬(wàn)元,骯主要分布在固定柏資產(chǎn)凈額和無(wú)形隘資產(chǎn),分別占公絆司非流動(dòng)資產(chǎn)的拔70.47%和啊20.95%。懊項(xiàng)目名稱(chēng)白2006熬2005板2004伴數(shù)值(萬(wàn)元)啊百分比%半數(shù)值(萬(wàn)元)板百分比%靶數(shù)值(萬(wàn)元)扮百分比%皚總資產(chǎn)巴148531.安42氨100.00 愛(ài)116261.佰24 百100.00 懊117938.敖2懊100

12、.00 按流動(dòng)資產(chǎn)笆63195.3擺7安42.55 扒34187.6般7 笆29.41 熬35137.4藹9背29.79 班非流動(dòng)資產(chǎn)扮85336.0叭5百57.45 唉82073.5俺7 辦70.59 皚82800.7阿2壩70.21 吧長(zhǎng)期投資按7324.57阿4.93 巴8056.84搬 稗6.93 芭10835.1矮9辦9.19 拜固定資產(chǎn)版60132.9按4把40.48 岸61067.4癌4 百52.53 礙59357.9愛(ài)7阿50.33 奧無(wú)形資產(chǎn)扳17878.5捌4叭12.04 皚12949.2把9 靶11.14 頒12607.5昂6絆10.69 凹總資產(chǎn)的增減變挨化背2006年

13、總資八產(chǎn)為頒148531.版42般萬(wàn)元，與200熬5年的埃116261.傲24凹萬(wàn)元相比有較大擺增長(zhǎng)，增長(zhǎng)27擺.76%。頒固定資產(chǎn)的增減笆變化癌2006年固定愛(ài)資產(chǎn)為耙60132.9背4艾萬(wàn)元，與200骯5年的靶61067.4吧4礙萬(wàn)元相比有較大耙減少，減少1.柏53%。斑資產(chǎn)的增減變化霸原因昂具體來(lái)說(shuō)，以下百項(xiàng)目的變動(dòng)使資八產(chǎn)總額增加：短翱期投資跌價(jià)準(zhǔn)備翱減少9.32萬(wàn)敗元;應(yīng)收票據(jù)增挨加15.00萬(wàn)擺元;應(yīng)收賬款增啊加1639.3把7萬(wàn)元;其他應(yīng)瓣收款增加261拌7.66萬(wàn)元;白預(yù)付賬款增加2稗7412.83瓣萬(wàn)元;存貨增加柏1222.22按萬(wàn)元;固定資產(chǎn)敗增加4387.按31萬(wàn)元;無(wú)形

14、巴資產(chǎn)增加423癌3.60萬(wàn)元;凹長(zhǎng)期待攤費(fèi)用增扮加695.65鞍萬(wàn)元;共計(jì)增加拜42232.9懊6萬(wàn)元,以下項(xiàng)巴目的變動(dòng)使資產(chǎn)斑總額減少:貨幣板資金減少163安9.75萬(wàn)元;捌短期投資減少2皚000.43萬(wàn)拜元;壞賬準(zhǔn)備增癌加256.28爸萬(wàn)元;待攤費(fèi)用懊減少12.25拜萬(wàn)元;長(zhǎng)期投資氨減少732.2藹7萬(wàn)元;累計(jì)折傲舊增加4744跋.56萬(wàn)元;在絆建工程減少57般7.24萬(wàn)元;伴共計(jì)減少996唉2.78萬(wàn)元,壩增加合計(jì)與減少愛(ài)合計(jì)項(xiàng)相抵減后皚資產(chǎn)凈增加額為拌32270.1罷8萬(wàn)元。襖5、流動(dòng)資產(chǎn)增吧減變化阿板從資產(chǎn)各項(xiàng)目的扒比例關(guān)系來(lái)看，阿2006年應(yīng)收板賬款所占比例基板本合理。存貨所擺占

15、比例也基本合笆理。2006年藹企業(yè)資金不合理斑占用數(shù)額較大，巴企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資愛(ài)金緊張，資產(chǎn)結(jié)啊構(gòu)不太合理。熬6、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的愛(ài)變動(dòng)情況佰艾2006年與2氨005年相比，板2006年存貨愛(ài)占銷(xiāo)售收入的比板例明顯上升?？偘馏w來(lái)看，與20扮05年相比，資吧產(chǎn)結(jié)構(gòu)沒(méi)有明顯唉的惡化或改善情絆況。安主要資產(chǎn)項(xiàng)目變罷動(dòng)情況表白項(xiàng)目名稱(chēng)暗2006斑2005伴2004啊數(shù)值(萬(wàn)元)柏增長(zhǎng)率%柏?cái)?shù)值(萬(wàn)元)霸增長(zhǎng)率%哎數(shù)值(萬(wàn)元)敖增長(zhǎng)率%哎流動(dòng)資產(chǎn)靶63195.3礙7敗85 版34187.6瓣7 斑(3)笆35137.4澳9拌0.00 班長(zhǎng)期投資啊7324.57爸(9)爸8056.84愛(ài) 佰(6)百10835.1

16、傲9絆0.00 芭固定資產(chǎn)扒60132.9胺4胺(2)疤61067.4疤4 把3 隘59357.9扳7岸0.00 啊存貨芭3223.43叭61 哎2001.21辦 傲10 爸1813.28扮0.00 板應(yīng)收賬款?lèi)?ài)3948.24擺71 襖2308.87八 澳7 拜2167.6奧0.00 白貨幣性資產(chǎn)耙13273.1跋7俺(11)案14912.9暗1 邦(15)白17543.3靶0.00 哀無(wú)形資產(chǎn)版17878.5巴4哎38 骯12949.2鞍9 挨3 隘12607.5靶6吧0.00 資本結(jié)構(gòu)分析挨資本構(gòu)成基本情班況氨華天酒店200捌6年負(fù)債總額為奧90023.2阿6萬(wàn)元,資本金跋為17284.阿

17、00萬(wàn)元,所有頒者權(quán)益為550笆48.84萬(wàn)元跋,資產(chǎn)負(fù)債率為哎60.61%。埃在負(fù)債總額中，辦流動(dòng)負(fù)債為77按588.26萬(wàn)班元,占負(fù)債和權(quán)拌益總額的52.爸24%;短期借拔款為47950俺.00萬(wàn)元,長(zhǎng)愛(ài)期負(fù)債為124跋35.00萬(wàn)元埃,付息負(fù)債合計(jì)隘占資金來(lái)源總額罷的39.02%熬。懊資本構(gòu)成表案項(xiàng)目名稱(chēng)哎2006把2005敗2004啊數(shù)值(萬(wàn)元)頒百分比%疤數(shù)值(萬(wàn)元)疤百分比%俺數(shù)值(萬(wàn)元)伴百分比%版資本總額笆148531.挨42矮100.00 阿116261.板2氨100.00 啊117938.半2百100.00 扒所有者權(quán)益凹55048.8搬4邦37.06 斑47302.9頒1

18、扳40.69 頒48016.9罷2爸40.71 半流動(dòng)負(fù)債半77588.2安6昂52.24 壩52013.5藹4邦44.74 俺44211.2版3傲37.49 敗長(zhǎng)期負(fù)債懊12435澳8.37 白14390鞍12.38 笆23480凹19.91 瓣少數(shù)股東權(quán)益盎3459.32案2.33 般2554.79霸2.20 愛(ài)2230.06班1.89 皚流動(dòng)負(fù)債增減變奧化熬公司籌資活動(dòng)派壩生的負(fù)債資金數(shù)敖額較多，約占流骯動(dòng)負(fù)債的61.般80%,資金成笆本相對(duì)較高。白負(fù)債的增減變化百情況壩2006年負(fù)債柏總額為9002礙3.26萬(wàn)元,案與2005年的斑66403.5瓣4萬(wàn)元相比有較頒大增長(zhǎng),增長(zhǎng)3岸5.5

19、7%。公芭司負(fù)債規(guī)模有較扳大幅度增加，負(fù)氨債壓力有較大幅扒度的提高。辦負(fù)債變動(dòng)情況表捌項(xiàng)目名稱(chēng)柏2006耙2005拌2004安數(shù)值(萬(wàn)元)阿增長(zhǎng)率%版數(shù)值(萬(wàn)元)白增長(zhǎng)率%疤數(shù)值(萬(wàn)元)絆增長(zhǎng)率%罷負(fù)債總額氨90023.2癌6啊35.57 挨66403.5安4盎(1.90)靶67691.2百3辦0.00 哎短期借款敖47950霸72.39 斑27815昂17.86 懊23600拌0.00 盎應(yīng)付賬款巴3002.03般(6.81)案3221.24挨62.93 矮1977.11敖0.00 壩其它應(yīng)付款凹17247.4瓣6邦33.16 翱12952.4啊5板4.30 扮12418.9佰7百0.00

20、笆長(zhǎng)期負(fù)債奧12435艾(13.59)伴14390癌(38.71)按23480叭0.00 瓣其它巴9388.77般17.00 拌8024.85癌29.12 挨6215.15般0.00 扳負(fù)債的增減變化澳原因爸具體來(lái)說(shuō)，以下叭項(xiàng)目的變動(dòng)使負(fù)霸債總額增加：短凹期借款增加20罷135.00萬(wàn)埃元;預(yù)收賬款增擺加3545.1白4萬(wàn)元;應(yīng)付工壩資增加16.8稗5萬(wàn)元;應(yīng)交稅吧金增加247.骯85萬(wàn)元;其他矮應(yīng)交款增加3.俺58萬(wàn)元;其他罷應(yīng)付增加429礙5.02萬(wàn)元;拔專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款增加哎1995.00敗萬(wàn)元;共計(jì)增加頒30238.4八4萬(wàn)元,以下項(xiàng)岸目的變動(dòng)使負(fù)債八總額減少：應(yīng)付奧賬款減少219岸.21萬(wàn)

21、元;應(yīng)昂付福利費(fèi)減少4岸36.37萬(wàn)元襖;預(yù)提費(fèi)用減少壩13.13萬(wàn)元叭;一年內(nèi)到期的靶長(zhǎng)期負(fù)債減少2絆000.00萬(wàn)隘元;長(zhǎng)期借款減辦少3950.0阿0萬(wàn)元;共計(jì)減安少6618.7擺1萬(wàn)元,增加項(xiàng)案與減少項(xiàng)相抵,白使負(fù)債增長(zhǎng)23岸619.72萬(wàn)癌元。權(quán)益的增減變化吧2006年所有笆者權(quán)益為550安48.84萬(wàn)元稗,與2005年頒的47302.板91萬(wàn)元相比有阿較大增長(zhǎng),增長(zhǎng)笆16.38%。稗所有者權(quán)益變動(dòng)拔情況表藹項(xiàng)目名稱(chēng)疤2006矮2005百2004爸?jǐn)?shù)值(萬(wàn)元)把增長(zhǎng)率%絆數(shù)值(萬(wàn)元)般增長(zhǎng)率%敖數(shù)值(萬(wàn)元)案增長(zhǎng)率%白所有者權(quán)益合計(jì)百55048.8敖4安16.38 骯47302.9皚1

22、捌-1.49 岸48016.9瓣2扮0.00 胺未分配利潤(rùn)邦86.61骯-100.90安 敖-9624.4盎3扒11.49 芭-8632.2胺2笆0.00 版其他襖54962.2吧3俺-3.45 昂56927.3岸4把0.49 挨56649.1隘4拌0.00 芭少數(shù)股東權(quán)益骯3459.32巴35.41 班2554.79巴14.56 艾2230.06安0.00 扮權(quán)益的增減變化邦原因埃具體來(lái)說(shuō)，以下稗項(xiàng)目的變動(dòng)使所伴有者權(quán)益增加：霸少數(shù)股東權(quán)益增按加904.53爸萬(wàn)元;未分配利半潤(rùn)增加1049頒0.49萬(wàn)元;扳共計(jì)增加113芭95.02萬(wàn)元版,以下項(xiàng)目使所扳有者權(quán)益減少:稗資本公積減少4巴21.

23、27萬(wàn)元巴;盈余公積減少百2323.30耙萬(wàn)元;共計(jì)減少吧2744.57暗萬(wàn)元,增加項(xiàng)與案減少項(xiàng)相抵后使隘所有者權(quán)益增長(zhǎng)癌8650.46岸萬(wàn)元。償債能力分析支付能力班從支付能力來(lái)看氨，華天酒店20扮06年的日常現(xiàn)扳金支付資金比較阿緊張，主要依靠跋短期借款。流動(dòng)比率哀從變化情況來(lái)看耙，2006年流挨動(dòng)比率為0.8吧145，與20芭05年的0.6襖573相比有所芭增長(zhǎng)，增長(zhǎng)了.罷01572。華俺天酒店屬于飲食奧服務(wù)業(yè)，其營(yíng)業(yè)礙周期短、財(cái)力弱擺，所以流動(dòng)比率矮低于1屬于正常半情況。速動(dòng)比率瓣2006年速動(dòng)埃比率為0.77襖17,與200艾5年的0.61柏67相比有所上扮升,上升了0.半1550?，F(xiàn)金

24、比率哀2006年現(xiàn)金扒比率為0.17絆14,與200昂5年的0.32暗55相比有所下頒降,下降了0.岸1541。奧總結(jié)，公司短期耙償債壓力減少，奧但公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)岸創(chuàng)造現(xiàn)金的能力靶已經(jīng)下降。短期付息能力安從短期付息來(lái)看芭，公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)爸的資金主要依靠哎短期借款，短期懊來(lái)看全部?jī)斶€短耙期債務(wù)本息會(huì)有伴一定困難。資產(chǎn)負(fù)債率案2006年的資把產(chǎn)負(fù)債率為60佰.61%,與2氨005年的57疤.12%相比有翱所增長(zhǎng),增長(zhǎng)3礙.49%。凹償債能力指標(biāo)表敗項(xiàng)目名稱(chēng)跋2006年壩2005年藹2004年拔流動(dòng)比率爸0.8145扒0.6573矮0.7948昂速動(dòng)比率搬0.7717熬0.6167昂0.7512矮現(xiàn)金比

25、率爸0.1714翱0.3255扳0.4505奧利息保障倍數(shù)愛(ài)5.07辦2.31捌2.56半資產(chǎn)負(fù)債率拜0.6061柏0.5712胺0.574盈利能力分析皚盈利能力基本情柏況拌華天酒店200邦6年的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)斑率為18.32爸%,資產(chǎn)報(bào)酬率百為6.17%,笆凈資產(chǎn)收益率為霸15.97%,擺成本費(fèi)用利潤(rùn)率八為29.71%板成本費(fèi)用利潤(rùn)隘率=利潤(rùn)總額/白（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本阿+期間費(fèi)用）*般100%。公吧司實(shí)際投入到企芭業(yè)自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)柏的資產(chǎn)為141把1827913扮.73萬(wàn)元實(shí)挨際投入到經(jīng)營(yíng)業(yè)藹務(wù)的資產(chǎn)=資產(chǎn)頒總額-長(zhǎng)、短期跋投資額，經(jīng)營(yíng)敗資產(chǎn)的收益率為澳5.79%經(jīng)扳營(yíng)資產(chǎn)的收益率芭=凈利潤(rùn)/實(shí)際岸投入

26、到經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)爸的資產(chǎn)，而對(duì)板外投資的收益率隘為26.87%扒對(duì)外投資的收白益率=投資收益骯/對(duì)外投資額白。矮內(nèi)部經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)和擺對(duì)外長(zhǎng)期投資的絆盈利能力頒華天酒店200跋6年內(nèi)部經(jīng)營(yíng)資俺產(chǎn)的盈利能力為跋5.79%,與背2005年的0頒.96%相比變愛(ài)化幅度很大，上奧升了4.83個(gè)笆百分點(diǎn)。200拔6年對(duì)外投資業(yè)捌務(wù)的盈利能力為啊26.87%,頒與2005年的跋-10.71%礙相比有很大的幅半度的提高,提高哎37.58個(gè)百俺分點(diǎn)。啊對(duì)外投資的盈利案能力藹2006年度的半對(duì)外投資上升幅耙度極大，投資總辦額減少，投資的昂盈利能力反而提昂高了37.58骯個(gè)百分點(diǎn)。辦內(nèi)外部資產(chǎn)盈利稗能力比較愛(ài)從企業(yè)內(nèi)外部資按

27、產(chǎn)的盈利情況年凹，對(duì)外投資的收吧益率大于內(nèi)部資霸產(chǎn)收益率，內(nèi)部熬經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)收益率敗又大于企業(yè)實(shí)際骯貸款利率，說(shuō)明礙對(duì)外投資的盈利辦能力是令人滿意靶的。凈資產(chǎn)收益率百2006年凈資爸產(chǎn)收益率為15扒.97%,與2骯005年的2.啊13%相比有很案大的上升,上升柏了13.84個(gè)爸百分點(diǎn)。疤凈資產(chǎn)收益率變哀化原因盎2006年凈資藹產(chǎn)收益率比20把05年提高的主俺要原因是：20百06年凈利潤(rùn)為半8174490把0.00萬(wàn)元,皚與2005年的頒1017388暗3.91萬(wàn)元相拔比有較大增長(zhǎng),絆增長(zhǎng)703.4笆8%。2006安年所有者權(quán)益為擺55048.8霸4萬(wàn)元,與20八05年的473背02.91萬(wàn)元擺相比

28、有所增長(zhǎng),伴增長(zhǎng)16.38搬%。凈利潤(rùn)增長(zhǎng)百速度快于所有者爸權(quán)益的增長(zhǎng)速度挨，致使凈資產(chǎn)收襖益率提高。資產(chǎn)報(bào)酬率岸2006年總資矮產(chǎn)報(bào)酬率為6.壩17%,與20骯05年的0.8阿7%相比變化幅靶度較大。柏資產(chǎn)報(bào)酬率變化襖原因疤2006年總資懊產(chǎn)報(bào)酬率比20礙05年提高的主扳要原因是：20艾06年息稅前收皚益為14829跋.47萬(wàn)元,與耙2005年的5挨885.30萬(wàn)懊元相比有較大增昂長(zhǎng),增長(zhǎng)151隘.97%。20澳06年平均總資懊產(chǎn)為13239靶6.33萬(wàn)元,班與2005年的笆117099.伴72萬(wàn)元相比有澳較大的增長(zhǎng),增半長(zhǎng)13.06%跋。息稅前收益增扒長(zhǎng)速度快于平均伴總資產(chǎn)的增長(zhǎng)速氨度，致

29、使總資產(chǎn)襖報(bào)酬率提高。安成本費(fèi)用利潤(rùn)率翱變化情況礙2006年成本艾費(fèi)用利潤(rùn)率為2岸9.71%,與拜2005年的8罷.55%相比變拜化較大。200藹6年期間費(fèi)用投笆入的經(jīng)濟(jì)效益為盎61.98%,熬與2005年的襖17.67%相凹比有所提高,提傲高44.30個(gè)拌百分點(diǎn)。營(yíng)運(yùn)能力分析存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)板華天酒店200白6年存貨周轉(zhuǎn)天傲數(shù)為90.17版天,2005年爸為68.25天啊,2006年比奧2005年增加鞍了21.92天阿。吧存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)變靶化原因埃華天酒店200白6年存貨周轉(zhuǎn)天扮數(shù)為90.17敗天,2005年八為68.25天氨,2006年比班2005年增加吧21.92天。板2006年存貨奧周轉(zhuǎn)天數(shù)

30、比20佰05年增加的主耙要原因是：20矮06年平均存貨瓣為2612.3懊2萬(wàn)元,與20敖05年的190胺7.24萬(wàn)元相稗比有所增長(zhǎng),增巴長(zhǎng)36.97%唉。2006年主伴營(yíng)業(yè)務(wù)成本為2癌0859.86安萬(wàn)元,與200傲5年的2012愛(ài)0.13萬(wàn)元相吧比有較大增長(zhǎng),疤增長(zhǎng)3.68%擺。平均存貨增加鞍速度快于主營(yíng)業(yè)半務(wù)成本的增長(zhǎng)速捌度，致使存貨周挨轉(zhuǎn)天數(shù)增加。收巴入與存貨均在增疤長(zhǎng)，但收入增長(zhǎng)骯慢于存貨，存貨白水平趨于合理。疤應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天邦數(shù)阿華天酒店200埃6年應(yīng)收賬款周吧轉(zhuǎn)天數(shù)為43.把02天,200奧5年為34.9唉8天,2006扳年比2005年隘增加了8.04擺天。巴應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天斑數(shù)變化

31、原因骯華天酒店200壩6年應(yīng)收賬款周百轉(zhuǎn)天數(shù)為43.靶02天,200把5年為34.9昂8天,2006啊年比2005年胺增加8.04天澳。2006年應(yīng)靶收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)般比2005年增吧加的主要原因是半：2006年平哀均應(yīng)收賬款余額笆為3128.5笆5萬(wàn)元,與20傲05年的223絆8.23萬(wàn)元相凹比有所增長(zhǎng),增伴長(zhǎng)39.78%白。2006年主唉營(yíng)業(yè)務(wù)收入為5哎2363.33骯萬(wàn)元,與200瓣5年的4607奧3.80萬(wàn)元相熬比有較大增長(zhǎng),按增長(zhǎng)13.65礙%。平均應(yīng)收賬骯款余額增加速度皚快于主營(yíng)業(yè)務(wù)收矮入的增長(zhǎng)速度，凹致使應(yīng)收賬款周辦轉(zhuǎn)天數(shù)增加。營(yíng)業(yè)周期霸華天酒店200懊6年?duì)I業(yè)周期為擺133.18

32、天懊,2005年為澳103.23天唉,2006年比澳2005年延長(zhǎng)疤29.96天。扮營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)表敖項(xiàng)目名稱(chēng)懊2006年邦2005年奧2004年傲存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)佰90.17 隘68.25 艾63.53 八應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天矮數(shù)板43.02 扮34.98 拜31.53 半營(yíng)業(yè)周期百133.18 佰103.23 矮95.06 營(yíng)業(yè)周期結(jié)論吧從存貨、應(yīng)收賬翱款二者占用資金拜數(shù)量及其周轉(zhuǎn)速矮度的關(guān)系來(lái)看，奧公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的把資金占用減少，疤營(yíng)運(yùn)能力上升。疤流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天暗數(shù)板華天酒店200叭6年流動(dòng)資產(chǎn)周胺轉(zhuǎn)天數(shù)為669扳.51天,20啊05年為541扒.68天,20暗06年比200叭5年增加127耙.84天

33、。按流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天版數(shù)變化原因把華天酒店200鞍6年流動(dòng)資產(chǎn)周頒轉(zhuǎn)天數(shù)為669拔.51天,20辦05年為541斑.68天,20把06年比200疤5年增加127搬.84天。20熬06年流動(dòng)資產(chǎn)安周轉(zhuǎn)天數(shù)比20邦05年增加的主唉要原因是：20唉06年平均流動(dòng)叭資產(chǎn)為4869拌1.52萬(wàn)元,白與2005年的芭34662.5奧8萬(wàn)元相比有所拌增長(zhǎng),增長(zhǎng)40翱.47%。20奧06年主營(yíng)業(yè)務(wù)哀收入為5236斑3.33萬(wàn)元,絆與2005年的吧46073.8岸0萬(wàn)元相比有較捌大增長(zhǎng),增長(zhǎng)1矮3.65%。平拜均流動(dòng)資產(chǎn)增加奧速度快于主營(yíng)業(yè)跋務(wù)收入的增長(zhǎng)速盎度，致使應(yīng)流動(dòng)班資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增挨加。胺固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天敗數(shù)

34、柏華天酒店200霸6年固定資產(chǎn)周埃轉(zhuǎn)天數(shù)為833邦.26天,20埃05年為940按.95天,20啊06年比200百5年縮短107扳.69天。哎固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天愛(ài)數(shù)變化原因瓣華天酒店200敗6年固定資產(chǎn)周鞍轉(zhuǎn)天數(shù)為833笆.26天,20昂05年為940挨.95天,20哀06年比200芭5年縮短107霸.69天。20白06年固定資產(chǎn)敗周轉(zhuǎn)天數(shù)比20跋05年增加的主把要原因是：20壩06年平均固定搬資產(chǎn)為6106扮7.44萬(wàn)元,半與2005年的翱60212.7巴0萬(wàn)元相比有所扒增長(zhǎng),增長(zhǎng)1.頒42%。200跋6年主營(yíng)業(yè)務(wù)收半入為52363挨.33萬(wàn)元,與敖2005年的4敖6073.80擺萬(wàn)元相比有較大

35、邦增長(zhǎng),增長(zhǎng)13佰.65%。平均絆固定資產(chǎn)增加速愛(ài)度慢于主營(yíng)業(yè)務(wù)埃收入的增長(zhǎng)速度板，致使應(yīng)固定資瓣產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)縮短把。總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)伴華天酒店200阿6年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)壩天數(shù)為1820澳.46天,20版05年為182襖9.93天,2伴006年比20伴05年縮短9.白47天。罷總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)捌變化原因哀華天酒店200藹6年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)柏天數(shù)為1820把.46天,20隘05年為182懊9.93天,2哎006年比20背05年縮短9.霸47天。200巴6年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)礙天數(shù)比2005霸年增加的主要原隘因是：2006頒年平均總資產(chǎn)為般132396.挨33萬(wàn)元,與2白005年的11扮7099.72胺萬(wàn)元相比有所增骯

36、長(zhǎng),增長(zhǎng)13.扒06%。200胺6年主營(yíng)業(yè)務(wù)收岸入為52363骯.33萬(wàn)元,與邦2005年的4按6073.80胺萬(wàn)元相比有較大敗增長(zhǎng),增長(zhǎng)13暗.65%。平均芭總資產(chǎn)增加速度叭慢于主營(yíng)業(yè)務(wù)收隘入的增長(zhǎng)速度，罷致使應(yīng)總資產(chǎn)周哎轉(zhuǎn)天數(shù)縮短。背資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度表斑項(xiàng)目名稱(chēng)班2006年擺2005年拜2004年稗總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)擺1820.46伴02 襖1829.92翱94 佰1826.54鞍01 邦固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天襖數(shù)凹833.257版5 氨940.950安1 吧971.665按4 拌流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天百數(shù)隘669.512唉3 背541.675隘7 吧524.304艾9 發(fā)展能力分析銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)率版從這三年看，華

37、盎天酒店的銷(xiāo)售收佰入從2004年愛(ài)到2005年有巴所下降，但從2拌005年到20耙06年又回升起霸來(lái)。2006年熬的銷(xiāo)售收入為5辦2363.33吧萬(wàn)元,比200拌5年增長(zhǎng)13.拜65%,高于2哎005年-0.拔01%的增長(zhǎng)速跋度。平均來(lái)看，胺銷(xiāo)售收入的增長(zhǎng)背率為6.83%耙。凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率邦從這三年來(lái)看，癌華天酒店的凈利案潤(rùn)同銷(xiāo)售收入增啊長(zhǎng)率一樣，20昂04年到200板5年的增長(zhǎng)率下氨降，2005年礙到2006年的把增長(zhǎng)率極巨上升敖。2006年的唉凈利潤(rùn)為817般4.49萬(wàn)元,白比2005年增岸長(zhǎng)703.48搬%,高于200瓣5年-41.9阿4%的增長(zhǎng)速度啊。平均來(lái)看，凈板利潤(rùn)的增長(zhǎng)率為搬330

38、.77%壩。經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性分析營(yíng)運(yùn)資本扒華天酒店200哀6年的營(yíng)運(yùn)資本阿為-14392伴.89萬(wàn)元,與斑2005年的-白17825.8爸7萬(wàn)元相比有所半上升,上升19唉.26%。罷營(yíng)運(yùn)資本增減變半化表安項(xiàng)目名稱(chēng)俺2006年擺2005年班2004年拜數(shù)值(萬(wàn)元)伴增長(zhǎng)率(%)捌數(shù)值(萬(wàn)元)愛(ài)增長(zhǎng)率(%)跋數(shù)值(萬(wàn)元)罷增長(zhǎng)率(%)哎營(yíng)運(yùn)資本埃-14392.白89 凹19.26 襖-17825.背87 佰-96.46 背-9073.7疤5 八0.00 八所有者權(quán)益捌55048.8佰4 俺16.38 哀47302.9奧1 擺-1.49 八48016.9耙2 拜0.00 壩少數(shù)股東權(quán)益稗3459.32傲 擺35.41 辦2554.79愛(ài) 啊14.56 安2230.06跋 絆0.00 板長(zhǎng)期負(fù)債把12435.0挨0 拔-13.59 埃14390.0澳0 版-38.71 隘23480.0百0 稗0.00 暗固定資產(chǎn)笆60132.9跋4 傲-1.53 扒61067.4藹4 敗2.88 翱59357.9叭7 白0.00 鞍長(zhǎng)期投資耙7324.57頒 搬-9.09 霸8056.84埃 拌-25.64 愛(ài)10835.1案9 埃0.00 翱其它長(zhǎng)期資產(chǎn)艾0.00 盎阿0.00 罷扒0