




版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進行舉報或認領(lǐng)
文檔簡介
1、伴淺析商業(yè)銀行經(jīng)氨濟資本管理敖【摘要】 資本安是維持商業(yè)銀行皚公眾信心的保證澳,也是抵御風(fēng)險佰的最后防線。為爸了提高中國商業(yè)斑銀行的經(jīng)營業(yè)績佰,應(yīng)引入行業(yè)標版準的經(jīng)濟資本管笆理體系,實現(xiàn)股熬東價值的持續(xù)增白長。盎【關(guān)鍵詞】俺 非預(yù)期損失 佰經(jīng)濟資本 股東拜價值 埃一、商業(yè)銀愛行資本的三個概絆念 安作為一般性哀的定義,銀行的白資本是銀行已經(jīng)扮持有的權(quán)益類資傲金,目的在于防扮范頭寸價值減少拜或商業(yè)損失等風(fēng)皚險,從而保護存版款者和一般債權(quán)阿人不受損失。銀癌行的資本有三個艾不同的概念,即爸賬面資本罷、監(jiān)辦管資本和經(jīng)濟資哎本。 胺賬面資本是扮一個會計的概念版,列示于銀行的岸資產(chǎn)負債表上,罷等于資產(chǎn)減負債
2、矮后的余額。但商扮業(yè)銀行賬面資本澳的概念與普通企版業(yè)的賬面資本的辦概念略有不同,絆商業(yè)銀行的賬面愛資本除了所有者絆權(quán)益外,還包括骯監(jiān)管當局認可的敗儲備、次級債等盎。 傲監(jiān)管資本是隘商業(yè)銀行按照監(jiān)辦管當局的規(guī)定,邦應(yīng)該保留的最少昂的賬面資本數(shù)量哎,是一個根據(jù)監(jiān)熬管規(guī)定計算出來柏的量,一般為風(fēng)斑險資產(chǎn)的一定比瓣例。巴塞爾資本伴協(xié)議要求商業(yè)銀安行要保留的最低翱監(jiān)管資本的計算昂公式為:市場風(fēng)芭險和操作風(fēng)險的奧資本要求乘以1吧2.5,再加上氨針對信用風(fēng)險的挨風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn),吧就得敖到分跋母,即總的風(fēng)險艾加權(quán)資產(chǎn),分子愛是監(jiān)管資本,兩哎者相除得到資本阿比率的數(shù)值,該辦比例不得低于8稗%。 跋經(jīng)濟資本是疤一個
3、風(fēng)險管理的埃概念,是用于抵班御非預(yù)期損失的俺虛擬資本,在數(shù)叭值上等于在一定芭時間和一定置信矮區(qū)間商業(yè)銀行非哀預(yù)期損失的倍數(shù)捌。經(jīng)濟資本不是岸真正的銀行資本盎,并且銀行選擇傲的置信區(qū)間不同俺,經(jīng)濟資本的數(shù)板值也不同。 搬這三個資本骯在數(shù)量上存在以半下關(guān)系:第一,捌賬面資本監(jiān)管般資本:如若不然佰,監(jiān)管當局將會疤采取強制措施要擺求銀行補充資本背或削減業(yè)務(wù)規(guī)模癌以減少承擔的風(fēng)邦險;第二,賬面般資本經(jīng)濟資本版:因為經(jīng)濟資本昂反映的是商業(yè)銀埃行真實的風(fēng)澳險,跋最終用于消化風(fēng)襖險的資本是銀行稗的真實資本,如半果銀行在制定經(jīng)霸濟資本預(yù)算時將佰經(jīng)濟資本的限額安定得比賬面資本礙高,真實發(fā)生損頒失時將沒有足夠礙的真
4、實資本來覆鞍蓋損失;第三,絆經(jīng)濟資本監(jiān)管按資本:如果監(jiān)管氨資本大于經(jīng)濟資礙本,則商業(yè)銀行叭會采取資本套利鞍行為,從而在不芭降低真實風(fēng)險的芭情況下大大降低氨監(jiān)管資本要求。叭綜合起來,賬面把資本、監(jiān)管資本敖、經(jīng)濟資本三者巴存在著以下的動笆態(tài)平衡關(guān)系:賬氨面資本經(jīng)濟資稗本監(jiān)管資本。阿 翱二、經(jīng)濟資凹本與監(jiān)管資本的把聯(lián)系與區(qū)別 盎監(jiān)管資本產(chǎn)挨生發(fā)展于20世擺紀80年代,標捌志是1988年叭關(guān)于統(tǒng)一國際拌銀行的資本計算懊和資盎本標準的協(xié)定岸的誕生。198吧8年的資本協(xié)議澳有兩個目標,第哀一是要加強國際鞍銀行體系的穩(wěn)健案性,第二是要減唉少各國銀行間存半在的不平等競爭拜因素。監(jiān)管資本矮是銀行必須遵守熬的法定
5、義務(wù)。 鞍經(jīng)濟資本產(chǎn)扒生發(fā)展于20世霸紀90年代。由哀于1988年資愛本協(xié)議及199唉6年的修訂主要扮針對的是信用風(fēng)白險和市場風(fēng)險,熬且風(fēng)險敏感性不邦足,國際活躍銀阿行為更好地管理擺自身的風(fēng)險,開靶始開發(fā)自己的模半型,用于為具體凹的交易配置資本扒。經(jīng)濟資本覆蓋挨的風(fēng)險包括信用鞍風(fēng)險、市場風(fēng)險邦、操作風(fēng)險。經(jīng)胺濟資本發(fā)展的驅(qū)板動因素是市場競翱爭的加劇和金融辦市場的動蕩,其癌主要目的是信息胺批爸露、白績效評估、計劃按、定價等。 按監(jiān)管者通過扮對國際活躍銀行鞍在經(jīng)濟資本管理斑方面取得的成就敗的考察,用它作背為改進監(jiān)管資本案的有用參考。資絆本協(xié)議非常注重扳銀行的內(nèi)部風(fēng)險哀評估,并以此作伴為確定最低監(jiān)管
6、澳資本要求的基礎(chǔ)稗。由于資本協(xié)議稗允許銀行使用內(nèi)扳部模型來計算監(jiān)胺管資本,用來計翱算經(jīng)濟資本需求班的風(fēng)險評估過程藹也能夠決定他們拜的監(jiān)管資本要求懊。 疤盡管如此,絆經(jīng)濟資本與監(jiān)管矮資本仍然有本質(zhì)巴的區(qū)別。監(jiān)管資版本體現(xiàn)了監(jiān)管當敖局要求,它不能扒代表銀行實際吸芭收非預(yù)期損失的捌能力。監(jiān)管規(guī)定愛不一定反映特定皚銀行的風(fēng)險特征笆,而且風(fēng)險加權(quán)爸資產(chǎn)不能作為全芭部風(fēng)險的正確氨測度岸。而經(jīng)濟資本反傲映了市場及銀行八內(nèi)部風(fēng)險管理的擺需求,它是為承柏擔風(fēng)險真正需要斑的資本,反映了挨銀行自身的風(fēng)險啊特征。 盎三、經(jīng)濟資八本的計量 愛經(jīng)濟資本是俺用來抵御非預(yù)期板損失的,非預(yù)期傲損失是預(yù)期損失跋的標準差,經(jīng)濟芭資
7、本是非預(yù)期損拜失的倍數(shù),因此氨經(jīng)濟資本的計量瓣與預(yù)期損失和非百預(yù)期損失的計量癌有關(guān)。由于銀行芭要求的信用等級鞍與設(shè)定的置信水胺平相關(guān),置信水擺平越高,需要的背經(jīng)濟資本越大。敗 板1、信用風(fēng)皚險經(jīng)濟資本計量按 背對信貸資產(chǎn)半,預(yù)期損失(E啊L)調(diào)整敞口柏(AE)預(yù)期柏違約率(EDF邦)違約時真實暗損失率(LGD版) 邦調(diào)整敞熬口A暗E的計算過程:唉銀行對客戶的授靶信額度為COM拜,已使用授信額礙度為OS,違約皚時使用“未使用扒的授信”的比率氨為UGD,則A凹EOS+(C暗OM-OS) 盎UGD。 笆EDF為既耙定信用等級客戶捌的預(yù)期違約率,拌可根據(jù)歷史經(jīng)驗邦數(shù)據(jù)確定不同信翱用等級客戶的預(yù)班期違約
8、率; 把LGD為發(fā)爸生違約時的真實礙損失率,一般的骯做法時假定借款唉人出現(xiàn)不還本金瓣或利息的現(xiàn)象時骯,一般都可能發(fā)昂生違約,但借款昂人違約時,銀行凹的貸款損失通常耙不是100%,半只要銀行通過一百定的法定程序,癌總可以收回一定擺比例的違約貸款疤,它的大小取決隘于抵押情況、求啊償時的優(yōu)先順序懊等。跋 哀單項資產(chǎn)的盎非預(yù)期損失(U爸L): 拌資產(chǎn)組合的愛非預(yù)期損失(U愛LP) 隘 ij是案資產(chǎn)i和資產(chǎn)j岸的違約相關(guān)系數(shù)昂。 哎銀行是通過昂經(jīng)濟資本來抵御伴非預(yù)期損失的,邦為了維持與所擔邦風(fēng)險相稱的資本柏水平,銀行必須伴確定意愿的信用澳評級相匹配的置哀信水平。不同的挨信用評級所對應(yīng)凹的置信水平分別俺是
9、:AAA,9奧9.99%;A礙A,99.97藹%;A,99.笆9%;BBB,奧99.7%。 笆如果XT是扳隨機損失變量,扮z是概率百分比班(即置信水平)辦,EC是在一定骯置信水平上覆蓋骯非預(yù)期損失的經(jīng)稗濟資本,在時間靶T時,使銀行免翱于破產(chǎn)的經(jīng)濟資哀本的敗最小艾值v要滿足: 邦上式清楚地霸表明了資本乘數(shù)巴與置信區(qū)間之間敗的關(guān)系:給定置吧信區(qū)間,資本乘佰數(shù)是損失分布的芭標準差數(shù)的上限艾。一般而言,對耙信用風(fēng)險,損失疤的分布函數(shù)為貝澳塔分布。置信區(qū)邦間與資本乘數(shù)的絆關(guān)系將變成尾部敗擬合的問題,尾扮部擬合要做的,板就是找出置信區(qū)瓣間對應(yīng)的標準差唉數(shù)。 邦2、市場風(fēng)瓣險經(jīng)濟資本的計昂量 礙市場風(fēng)險主辦
10、要包括利率風(fēng)險般、股票頭寸風(fēng)險哀、匯率風(fēng)險、商拔品風(fēng)險、期權(quán)風(fēng)唉險。在資本協(xié)議熬矮中,利率風(fēng)險由把于難以準確計量暗,因此對利率風(fēng)熬險沒有規(guī)定資本懊要求,而是列入挨了支柱斑按監(jiān)管當局的監(jiān)管癌。 罷在三大風(fēng)險類別艾中,市場風(fēng)險的稗建模翱最為先進,測量稗市場風(fēng)險要用組礙合頭寸法評估,矮不能單獨進行,罷因為有些項目的班風(fēng)險可以軋平。搬測量經(jīng)濟資本的氨方法是:取某點跋上組合頭寸的價白值,計算基礎(chǔ)因八素潛在變化的敏捌感性,計算基礎(chǔ)安因素的潛在變化熬,將潛在變化乘扒以敏感性。用公半式表示即為:V盎aRX=VX霸dV/dP稗艾PI,扒其中VX表示頭版寸X的市場價值澳,按柏PI藹表示在時間I內(nèi)隘市場價格的不利頒
11、變動,dV/d奧P表示市價變動礙的敏感度。在計芭算市場風(fēng)險資本皚需求時,需要設(shè)哎定置信區(qū)間和持班有期。 敖3、操作風(fēng)靶險經(jīng)濟資本的計霸量 百根據(jù)巴塞爾傲委員會的定義,盎操作風(fēng)險是由不熬完善或有問題的挨內(nèi)邦部程疤序、人員及系統(tǒng)愛或外部事件所造愛成損失的風(fēng)險。扒 安與成熟的信巴用風(fēng)險和市場風(fēng)壩險計量技術(shù)相比柏,操作風(fēng)險的計拜量仍處于初級階拜段。為了簡單起氨見,一些銀行干拔脆分配其所有資佰本金的18%-熬25%用于操作班風(fēng)險的防范。 般從銀行整體唉的層面,信用風(fēng)矮險、市場風(fēng)險、鞍操作風(fēng)險匯總后暗的總風(fēng)險應(yīng)小于拔三者直接相加,俺但在現(xiàn)實中,由百于很難確定相關(guān)霸關(guān)系,采取的是百直接相加的方法跋。即銀行的
12、經(jīng)濟挨資本信用風(fēng)險拔經(jīng)濟資本+市場挨風(fēng)險經(jīng)濟資本+奧操作風(fēng)險經(jīng)濟資八本。 凹四、經(jīng)濟資哎本的作用 耙由于經(jīng)濟資搬本本身就取決于哎各部門、分行或疤各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險隘,或非昂預(yù)期哎損失的實際數(shù)值爸,因此對之進行擺分配非??茖W(xué)。柏一方面,各個部搬門、分行或各項柏業(yè)務(wù)存在多少風(fēng)吧險,就有多少非半預(yù)期損失,就應(yīng)霸該分配等額的經(jīng)安濟資本;另一方敗面,各部門、分般行或各項業(yè)務(wù)占板用多少經(jīng)濟資本擺,就意味著承擔皚了多少風(fēng)險。具把體而言,經(jīng)濟資熬本的作用包括以俺下幾方面的內(nèi)容擺: 爸1、確定風(fēng)八險控制的邊界 把經(jīng)濟資本作骯為一種虛擬資本懊,當它在數(shù)量上捌接近或超過銀行拔的賬面資本時,拌說明銀行的風(fēng)險哀水平接近或超
13、過爸其實際承受能力埃,這時銀行要么埃通過一些途徑增靶加賬面資本,要伴么控制或回縮其啊風(fēng)險承擔行為,伴否則其安全性將凹受到威脅,并影隘響評級機構(gòu)把對銀半行的信用評級。熬 翱2、績效考藹評 罷考核銀行盈版利的傳統(tǒng)指標包扒括股權(quán)收益率(扮ROE)和資產(chǎn)藹收益率(ROA暗),這種指標最矮大的缺點是沒有骯將風(fēng)險考慮在內(nèi)頒。出于風(fēng)險的管皚理需要,西方商艾業(yè)銀行逐漸出現(xiàn)皚了新型的以風(fēng)險昂為基礎(chǔ)的考核盈絆利指標經(jīng)風(fēng)險埃調(diào)整資本收益率伴(RAROC,骯Risk-Ad拜justed 哀Return 扮On Capi唉tal)。該方骯法起源于20世癌紀70年代,由按銀行家信托集團佰(Banker背s Trus邦t
14、Group俺)首創(chuàng),最初目伴的是為了度量銀安行信貸資產(chǎn)組合昂的風(fēng)險和在特定板損失率下為限制稗風(fēng)險敞口必需的板股權(quán)數(shù)量跋。此盎后,許多大銀行敖都紛紛開發(fā)RA稗ROC方法,建盎立在經(jīng)濟資本基背礎(chǔ)之上的RAR絆OC作為部門、佰人員、業(yè)務(wù)條線盎的考核指標已成艾為銀行業(yè)最核心般的績效考核指標霸。 背3、貸款定扮價 跋傳統(tǒng)的貸款皚定價方法均沒有般考慮資本的成本岸。實施經(jīng)濟資本按體系的銀行使用礙經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資背本回報(RAR按OC)模型來確安定貸款的定價水般平時,貸款的風(fēng)爸險越大,為該業(yè)澳務(wù)配置的資本金按越多,為了使這癌筆貸款贏利,它哎必須滿足最低的鞍資本報酬率標準俺,即要使該業(yè)務(wù)背的經(jīng)濟利潤或經(jīng)敗濟增加值
15、為正數(shù)昂。 板其中風(fēng)險成把本相當于貸款中阿的預(yù)期損失,經(jīng)礙濟資本等于該筆埃貸款的非預(yù)期損昂失,哎RAROC用銀哎行的資本底線回巴報率來代替,就昂可計算出為取得哀資本底線回報率傲,銀行對貸款索懊要的最低價格:安 凹貸款價格=絆RAROC經(jīng)傲濟資本+資金成巴本+經(jīng)營成本+板風(fēng)險成本 笆4、決策市隘場進出 澳銀行是由多辦個部門和多種產(chǎn)熬品所組成的,高瓣級管理層需要決熬定保留哪些產(chǎn)品骯、壓縮哪些產(chǎn)品埃,發(fā)展哪些部門班、收縮哪些部門拌,一個重要的決芭策依據(jù)就是經(jīng)濟瓣資本回報率的大哎小。能夠給銀行懊帶來較大經(jīng)濟資藹本回報的部門和瓣產(chǎn)品應(yīng)該予以保唉留和發(fā)展,回報暗率低的部門和產(chǎn)般品應(yīng)該收縮或撤癌出市場。 白
16、五、 經(jīng)濟愛資本體系在中國柏商業(yè)銀行的應(yīng)用愛 氨把經(jīng)濟搬資本已成為國際疤先進商業(yè)銀行在矮風(fēng)險管理方面的頒通用工具,中國皚的商業(yè)銀行要想柏參與國際競爭,伴并在競爭中取勝班,也應(yīng)該實施經(jīng)敗濟資本管理,并邦解決相關(guān)的理念疤、技術(shù)問題:要哀在全行上下形成傲資本約束的理念板,改變盲目追求奧規(guī)模擴張不考慮佰風(fēng)險承擔底線的安經(jīng)營行為。商業(yè)岸銀行的資本金是叭非常珍貴的資源案,要將資本金分阿配至風(fēng)險報酬高暗的業(yè)務(wù)條線和部稗門;盡快建立內(nèi)捌部信用評級系統(tǒng)搬,將信用風(fēng)險的吧預(yù)期損失和非預(yù)暗期損失的計算模稗型化;引入RA昂ROC績效考評半模型,實現(xiàn)風(fēng)險懊和收益的平衡,叭有效配置經(jīng)濟資澳本。拔資本是賴以生存拔的基礎(chǔ),根
17、據(jù)不邦同統(tǒng)計口徑和目癌的有權(quán)益資百本、熬監(jiān)管資本和經(jīng)濟敗資本等多種稱謂疤。銀行的經(jīng)濟資俺本(Econo疤micCapi皚tal)是基于癌銀行全部風(fēng)險之伴上的資本,因此芭又稱為風(fēng)險資本熬。在數(shù)額上是信埃用風(fēng)險的非預(yù)期百損失、市場風(fēng)險安的非預(yù)期損失和疤操作風(fēng)險的非預(yù)骯期損失之和。癌經(jīng)濟資本是背當代銀行業(yè)順應(yīng)百國際監(jiān)管要求,叭在市場高度發(fā)達罷和面臨風(fēng)險日趨皚復(fù)雜的現(xiàn)實下,拔注重內(nèi)部資本管澳理,并超越資本翱監(jiān)管要求而產(chǎn)生埃的全新管理理念氨,是加強商業(yè)銀拔行內(nèi)部資本管理拜和風(fēng)險管理的重疤要手段。百一、我國商斑業(yè)銀行經(jīng)濟資本盎管理現(xiàn)狀班自2004啊年3月銀監(jiān)會頒懊布實施商業(yè)銀吧行資本充足率管皚理辦法后,背
18、銀行罷監(jiān)管機關(guān)積極推扳進商業(yè)銀行經(jīng)濟疤資本管理,在我矮國商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型澳過程中,銀行資疤本約束意識普遍哀增強,經(jīng)濟資本鞍管理逐漸納入銀瓣行管理之中,并拔逐步建立以經(jīng)濟百資本為核心的資霸本管理體系。中盎國建設(shè)銀行最先背引入經(jīng)濟資本管跋理,開創(chuàng)了資本傲管理的新局面;懊中國農(nóng)業(yè)銀行在俺全行正式實施經(jīng)般濟資本管理辦法靶和以經(jīng)濟增加值澳為核心指標的綜搬合績效考核辦法扮。這表明,國有伴商業(yè)銀行對經(jīng)濟霸資本管理已經(jīng)從爸研究探討階段進啊入具體實踐階段邦。交通、招商、八興業(yè)等股份制銀癌行也積極拓展、巴改進和加強經(jīng)濟鞍資本管理,通過襖調(diào)整經(jīng)濟資本分罷配系數(shù),使經(jīng)濟懊資本計算口徑逐敗步與監(jiān)管資本接拌軌,按在合乎資本監(jiān)
19、管跋要求的同時,反霸映銀行戰(zhàn)略發(fā)展扒和經(jīng)營管理的導(dǎo)拔向,將經(jīng)濟資本耙占用的事后考核啊轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑芭渲妙C,增強經(jīng)濟資本盎占用約束,并取稗得一定成效。白二、我國商癌業(yè)銀行經(jīng)濟資本百管理中存在的主搬要問題唉(一)管理敖方法上,國內(nèi)多吧家銀行雖然實行安了經(jīng)濟資本管理芭,但是由于理解扮深度不夠,操作凹不規(guī)范,存在一愛些不足之處。如背更多地關(guān)注表內(nèi)扒貸款管理,管理敗幅度不能涵蓋銀盎行全部風(fēng)險;與懊財務(wù)和資產(chǎn)風(fēng)險愛的管理銜接性不扒夠;注重對風(fēng)險班資產(chǎn)經(jīng)濟資本的凹事后定量計量,搬不具備資源配置扮和預(yù)算管理的功矮能,沒有形成對班風(fēng)險資產(chǎn)和資本藹回報的有效約束半機制等。安霸(二)分配方式哎上,額度確定主昂要依據(jù)年初
20、確定癌的利潤計劃和新佰年度的經(jīng)濟資本隘目標收益率,未唉充分考慮一定時矮點上銀行下級機澳構(gòu)實際實現(xiàn)的利稗潤差別,可能會辦造成下級機構(gòu)經(jīng)俺濟資本額度松緊胺不一,在額度調(diào)拜整尺度上較難把把握,難以平衡協(xié)懊調(diào),進而造成管班理效率低下,不盎利于經(jīng)濟資本在叭全行范圍充分而澳適度配置和高效礙使用。擺(三)考核百方式上,目前多胺家銀行通過建立挨以經(jīng)濟增加值為八核心的綜合考評柏體系,強化經(jīng)濟斑資本約束機制,癌對業(yè)務(wù)發(fā)展模式礙由資源投入型向襖資本約束型的轉(zhuǎn)板變起到了一定的熬積極作用。由于八經(jīng)濟增加值考評捌辦法與銀監(jiān)會襖商業(yè)銀行資本充爸足率管理辦法壩對資本的要求存哎在資產(chǎn)分類不一拔致、資本比例要隘求不一致的差異扮,
21、以經(jīng)濟增加值按為核心的事后考伴核機制仍然不是澳剛性的資本約束扳,粗放型規(guī)模擴懊張的沖動依然存埃在,銀行面臨資凹本補充壓力仍然罷較大。傲三、實現(xiàn)我案國商業(yè)銀行經(jīng)濟隘資本管理工作的癌突破斑(一)工作半原則設(shè)定氨由于環(huán)境和稗條件的不同,我凹國商業(yè)銀行實行挨經(jīng)濟資本管理,頒不可能完全按照愛西方商業(yè)銀行的靶模式,而需要從敖實際出發(fā),設(shè)計骯符合自身發(fā)展的艾管理思路。翱1.“雙量扒管理”,區(qū)別對襖待。疤資本管理受柏到資本約束的限拜制,根據(jù)目前國愛內(nèi)銀行業(yè)的資本愛充足率情況,經(jīng)按濟資本管理可以版遵循區(qū)別柏對待,以增量管壩理為主,同時加岸強存量管理。在背銀行資本充足率稗水平未達標情況笆下,經(jīng)濟資本管氨理的重點放
22、在增愛量上,優(yōu)化增量斑資源配置,控制拌增量資產(chǎn)風(fēng)險,昂使其與監(jiān)管資本巴的增長相協(xié)調(diào);巴已達標銀行的資唉本管理則繼續(xù)改暗善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、降鞍低高風(fēng)險業(yè)務(wù)占辦比,降低存量資拔產(chǎn)的經(jīng)濟資本,暗實現(xiàn)存量資產(chǎn)結(jié)斑構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整。啊2.加強回敗報約束,優(yōu)化資藹源配置。壩根據(jù)國內(nèi)銀背行現(xiàn)狀,以資本搬回報為約束指標芭,以風(fēng)險和回報邦率水平為依據(jù)配跋置經(jīng)濟資本,優(yōu)俺先配置到經(jīng)濟資板本系數(shù)低、并有艾適當回報水平的癌資產(chǎn)業(yè)務(wù)上,將俺資源投向低風(fēng)險笆、高回報的區(qū)域芭、行業(yè)、業(yè)務(wù)、伴產(chǎn)品和客戶扮,大力發(fā)展如貼巴現(xiàn)業(yè)務(wù)、小額質(zhì)矮押貸款業(yè)務(wù)等低叭風(fēng)險業(yè)務(wù)。巴3.循序漸吧進,穩(wěn)步推進。礙經(jīng)濟資本管敗理是國際銀行業(yè)暗新興的資本和風(fēng)唉
23、險管理工具,但案因環(huán)境和條件的岸不同,國內(nèi)銀行安實施經(jīng)濟資本管稗理不能追求一步扳到位,而需要循疤序漸進、穩(wěn)步推班進,通過宣傳、辦培訓(xùn)等手段使經(jīng)百濟資本管理深入扒人心,化被動接隘受為主動管理。傲在實施步驟上先皚易后難,初期以疤信用風(fēng)險經(jīng)濟資叭本管理為主,待稗條件成熟后,再拜將市場風(fēng)險和操瓣作風(fēng)險納入管理斑范圍。扳4.統(tǒng)籌兼扒顧,自上而下。藹實施經(jīng)濟資熬本管理應(yīng)在整體敖統(tǒng)籌管理的框架翱下,貫徹自上而稗下的原則,范圍熬上先局部分行巴、重點分行,然安后整體銀行推行鞍;先在一級分行靶層面實施,分行拌對各支行繼續(xù)實柏行信貸計劃和綜辦合業(yè)務(wù)經(jīng)營計劃柏管理模式,待以鞍后條件成熟時,霸再在各級機構(gòu)中霸全面推行。
24、耙(二)經(jīng)濟哎資本管理新思路伴1.運用新懊的管理模式。昂目前商業(yè)銀靶行多采取“一次凹核定總量、分步班下達數(shù)額、年中斑進行調(diào)整”的管安理模式。為進一柏步完善資本管理扮,強化經(jīng)濟資本扮的剛性約束,強頒化資本占用的成辦本意識,將可操岸作的資本剛性約稗束落到實處,提埃高資本使用效率骯和管理效率,需澳要對這種經(jīng)濟資凹本管理方法加以擺改進。具體模式跋可為:年初預(yù)算白、年終核定、年艾終考核、超額占埃用對應(yīng)超懊額回報。把年初預(yù)算指安年初確定各分行拌新經(jīng)營年度的經(jīng)哎濟資本目標收益八率,這是增強剛白性約束的關(guān)鍵所矮在。目標收益率白確定后,根據(jù)分瓣行新年度利潤計扮劃,年初核定經(jīng)澳濟資本預(yù)算額度襖。該額度為指導(dǎo)岸性額
25、度。癌年終核定指斑一個經(jīng)營年度結(jié)隘束后,年終根據(jù)扮分行實際實現(xiàn)利礙潤和年初確定的疤目標收益率,核邦定本經(jīng)營年度經(jīng)敖濟資本的剛性額阿度。該額度為考哎核額度。岸年終考核指壩一個經(jīng)營年度結(jié)挨束后,年終統(tǒng)計氨分行實際占用的俺經(jīng)濟資本額度,盎并與考核額度相愛比較。實際占用敗額度控制在考核奧額度之內(nèi)的,說扳明分行較好實現(xiàn)矮了本經(jīng)營年度的胺目標收益率;實版際占用額度超過百考核額扳度的,說明分行拔未達到本年度目耙標收益率。超額扳占用對應(yīng)超額回扳報指超過考核額傲度的,對超額占捌用的部分收取超捌額回報,最終將笆剛性約束落到實扳處。板2.盡快建爸立和完善經(jīng)濟資般本配置程序。板第一,評價百銀行總體風(fēng)險承氨受能力。商業(yè)
26、銀澳行須綜合考慮監(jiān)敖管當局規(guī)定、股耙東收益和經(jīng)營中案承擔的風(fēng)險,并捌對所需資本的總艾體水平做出評估百,并就其風(fēng)險偏鞍好所要采用的風(fēng)按險結(jié)構(gòu)做出決定班。疤第二,合理般配置資本資源。百根據(jù)既定的資本襖總量和資本回報矮要求,運用限額礙管理、組合管理安以及風(fēng)險調(diào)整后佰的資本收益率目愛標管理等手段,拌將資本在各個分翱支機構(gòu)、產(chǎn)品線盎和業(yè)務(wù)線等不奧同層面加以配置柏。按第三,最優(yōu)柏化可用資本。在稗風(fēng)險結(jié)構(gòu)和預(yù)計笆的資本需要量一捌定的情況下,銀澳行需要平衡監(jiān)管八資本與經(jīng)濟資本絆之間的關(guān)系,運芭用計量模型度量吧最優(yōu)化可用資本邦,確保可用資本襖與預(yù)算資本需求巴一致,并使成本癌最小。第四,衡翱量資本使用和收熬益。銀
27、行在持續(xù)阿經(jīng)營前提下計算絆實際資本收益,佰當環(huán)境變化、業(yè)壩務(wù)超過原定目標鞍或原定目標無法扮完成時,及時對稗資本計劃進行調(diào)扮整。瓣3.做好經(jīng)罷濟資本回報率管敖理。班經(jīng)濟資本回絆報率是經(jīng)濟資本般配置的主要依據(jù)霸,也是績效考核哀的重要指標。我癌國銀行應(yīng)從實際埃出發(fā),找準業(yè)務(wù)敖發(fā)展著力點,提暗高經(jīng)濟資本回報頒率。4愛.合理選取經(jīng)濟白資本計量和配置百方法。經(jīng)濟資本敗通過對非預(yù)期損稗失的計算和預(yù)測凹,直接反映銀行胺的風(fēng)險全貌。運辦用先進的經(jīng)濟資哎本計量模型,參白考國外銀行的實扮踐,把資產(chǎn)波動邦法納入經(jīng)濟資本拔計量和配置范疇按內(nèi)。5.出臺經(jīng)芭濟資本管理配套頒措施。把經(jīng)濟資襖本的管理理念和瓣方法與銀行業(yè)務(wù)案流
28、程相結(jié)合,使啊之充分發(fā)揮決策斑支持作用,形成藹全面、有效的經(jīng)霸濟資本管理體系壩。敖(三)管理昂措施癌1.建立經(jīng)跋濟資本的有效配暗置機制。愛我國商業(yè)銀熬行要建立經(jīng)濟資斑本預(yù)算管理辦法昂,必須在風(fēng)險識巴別和計量的基礎(chǔ)隘上,按照各個單靶位所承擔的風(fēng)險傲大小分配經(jīng)濟資搬本,建立經(jīng)濟資拜本胺對風(fēng)險資產(chǎn)總量拌約束和價值創(chuàng)造瓣引導(dǎo)的雙重機制佰,促進信貸資源半和財務(wù)資源的有辦效配置,加大對絆業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)瓣結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)隘和客戶結(jié)構(gòu)的調(diào)版整力度。在實際阿工作中,可根據(jù)絆不同部門的風(fēng)險敗偏好,計算特定擺業(yè)務(wù)戰(zhàn)略所需的般經(jīng)濟資本數(shù)量。跋根據(jù)所需經(jīng)濟資捌本數(shù)量建立相應(yīng)絆的授信限額體系百,并通過控制授背信限額體系的執(zhí)
29、罷行,將業(yè)務(wù)風(fēng)險拔控制在商業(yè)銀行芭確定的風(fēng)險偏好岸內(nèi)。愛2.建立有骯效的風(fēng)險識別和唉量化機制。案計算經(jīng)濟資熬本的前提是必須案對銀行的風(fēng)險在隘有效識別的基礎(chǔ)扮上進行模型化、案量化,才能計算巴出各個業(yè)務(wù)部門盎所需要的經(jīng)濟資敖本,所以風(fēng)險的霸識別和量化是計骯算經(jīng)襖濟資本的基礎(chǔ)。襖風(fēng)險識別要求度耙量風(fēng)險前,要區(qū)哀分主營和非主營扳業(yè)務(wù)的風(fēng)險;度白量市場風(fēng)險時,昂通常使用風(fēng)險狀翱態(tài)圖、VaR、隘壓力測試法和場稗景分析法;還要斑以基本指標法、版標準法、內(nèi)部衡澳量法、損失分布白法及極值等方法哎度量操作風(fēng)險。半3.進一步笆做好經(jīng)濟資本計阿量工作。笆由于大部分把銀行現(xiàn)階段尚未吧建立內(nèi)部評級法版、不具備以模型拌度量風(fēng)險的能力半,因而主要參照懊巴塞爾協(xié)議的標罷準法設(shè)計經(jīng)濟資敗本計量方法,但叭因目前信息系統(tǒng)吧暫不完全支持標艾準法的資產(chǎn)分類吧,不能獲取信用礙評級、風(fēng)險緩釋版等信息和數(shù)據(jù),敗因而農(nóng)業(yè)銀行設(shè)擺計的“內(nèi)部系數(shù)班法”值得借鑒。百這種方法以扒現(xiàn)有信息系統(tǒng)的瓣和統(tǒng)計項目為基愛礎(chǔ)進行業(yè)務(wù)分類巴,并參照國內(nèi)外吧資本監(jiān)管中規(guī)定跋的風(fēng)險權(quán)重,結(jié)藹合政策導(dǎo)向和實懊際的資產(chǎn)風(fēng)險狀拌況,對每類業(yè)務(wù)百確定不同的“經(jīng)艾濟資本系數(shù)”,辦以此引導(dǎo)銀行的哎資金投向,樹立叭追求風(fēng)險剝離后胺真實利潤的目標版,樹立資本約束啊和資本回報的理拔念,促
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 專項購買服務(wù)合同范本
- 公司聘請物業(yè)合同范本
- 2025年安徽道路貨運駕駛員從業(yè)資格證考試題庫
- 前臺用工合同范本
- 辦公桌椅合同范本
- 中標平臺合同范本
- 中鐵高速公路合同范本
- 加氣砌塊合同范本
- 勞務(wù)醫(yī)院合同范本
- 公司車輛供貨合同范例
- 學(xué)科帶頭人工作計劃
- 城市更新暨老舊小區(qū)改造二期項目-初步設(shè)計說明書
- 礦石買賣協(xié)議書
- 2024年岳陽職業(yè)技術(shù)學(xué)院單招職業(yè)技能測試題庫附答案
- 2023新蘇教版六年級下冊科學(xué)學(xué)生活動手冊答案
- 【老齡化背景下商業(yè)銀行養(yǎng)老金融發(fā)展探究文獻綜述3400字】
- 精神科護士進修
- 《用戶側(cè)電化學(xué)儲能系統(tǒng)接入配電網(wǎng)技術(shù)規(guī)定》
- 2024年洛陽市九年級語文中考第一次模擬考試卷附答案解析
- 安徽省醫(yī)療保障基金使用違法違規(guī)問題檢查指引2023版
- 脾淋巴瘤護理查房
評論
0/150
提交評論