借款和各項費用開支及審批程序

1、借款和各項費用開支標準及程序第一條 為進一步完善財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，依據(jù)公司的規(guī)范化管理實施大綱，特制定本標準及程序。第二條 借款及標準(一)出差借款，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取借款憑證，填寫好該憑證后，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，再由各線主管批準，最后經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。(二)外、個人因私借款，填寫借款憑證后，一律報財務(wù)總監(jiān)，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，借。借支。凡職工借用者，在原借款未還清前，不得再(三)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，程序同第一條第一款。(四)試用借支旅差費或臨時借款，須由正式員工具擔保書或簽認擔保，方能辦理，若借款人未能償還借款，

2、擔保人應(yīng)負有連帶責任。(五)各項借款金額 3000 元以內(nèi)按上述程序辦理，超過 3000 元以上的需報請財務(wù)總監(jiān)。(六)借款出差回公司后，三天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳后部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的欠款，財務(wù)部門在當月工資中扣回。第三條 出差開支標準及報銷(一)住宿公司部門副經(jīng)理以上，平均每天過 80 元，主辦業(yè)務(wù)過 60 元，業(yè)務(wù)員過 45 元。因工作需要住宿費超過 80 元標準后經(jīng)財務(wù)部總監(jiān)批準后可予報銷。(二)出差按出差起止時間每天30 元。(三)市內(nèi)短途交通費控制在人均每天 30 元以內(nèi)，憑票據(jù)報銷。(四)其他雜費費、費，雜項費用控制在人均每天 10 元內(nèi)，憑單據(jù)報銷。如存(五)車船票

3、按出差規(guī)定的往返地點、里程，憑票據(jù)核準報銷。(六)根據(jù)出差事先理好的報銷單據(jù)，先由主管會計對單據(jù)全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經(jīng)理簽認報有關(guān)各線主管務(wù)經(jīng)理審核后，方能報銷。批準，財(七)出差坐飛機，需由部門經(jīng)理批準，連續(xù)三個月虧損出差，一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級批準)。第四條 業(yè)務(wù)招待費標準及(一)總公司本部各業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)招待費，控制在之內(nèi)，由部門經(jīng)理掌握，總公司本部的各行政完成的營業(yè)收入的 2.5，按總公司分配下達指標使用，由財務(wù)部經(jīng)理掌握，下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入，控制在 4內(nèi)，由經(jīng)理掌握開支，超過一部分一律在年終利潤分配留成公益金中予以扣除。(二)屬指標內(nèi)的業(yè)

4、務(wù)招待費，報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人簽名，注明用途，部門經(jīng)理加實，再報財務(wù)經(jīng)理審核，然后由各線主管，方能付款報銷。(三)超指標外的業(yè)務(wù)招待費，一般不予開支，加簽，董事長批準，方能報銷。特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核第五條 福利費、費開支標準及(一)在未實行醫(yī)療保險制度以前，職工本人費可按公費醫(yī)療待遇，憑區(qū)級以上醫(yī)院實報實銷；臨時工憑區(qū)級以上醫(yī)院報銷 50%。(二)公司職員已辦理獨生)憑區(qū)以上醫(yī)院證明享受證的費待遇，沒女享受半費有辦理獨生證的，只準一個孩子享受醫(yī)療費全報待遇，其待遇。職工無職業(yè)的父母憑以上醫(yī)院單據(jù)報銷一半核定)。費(家屬由人事部門(三)職工予報銷。學雜費，憑有效，經(jīng)人事部經(jīng)理簽認，財務(wù)部經(jīng)理審核，給(四)煤氣瓶購置費憑有效的，只能報一方。報銷 200 元，夫妻雙方在本公司系統(tǒng)工作(五)其他福利及費開支，50 元以下由財務(wù)部經(jīng)理批準，50 元-500 元由總會計師批準，超過 500 元的開支一律報財務(wù)部總監(jiān)批準。第六條 其他費用開支標準及(一)屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，2000 元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報分管批準，然后送財務(wù)經(jīng)理審核報銷。超過2000 元以上的須報財務(wù)總監(jiān)批準。(二)屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用，2000 元以內(nèi)的按第六條第一款執(zhí)行，2000 元-5000 元的