工程項目類報賬操作手冊-業(yè)務(wù)人員篇v2

1、.：.；中國挪動通訊集團河北工程工程類報賬操作手冊業(yè)務(wù)篇2021年5月財務(wù)部序：本手冊主要從業(yè)務(wù)視角論述工程報賬、調(diào)賬、開工決算等相關(guān)涉財操作，一站式效力工程業(yè)務(wù)人員目 錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc465067946 第一章 報賬 PAGEREF _Toc465067946 h 4 HYPERLINK l _Toc465067947 一、報賬單相關(guān)概念解釋 PAGEREF _Toc465067947 h 4 HYPERLINK l _Toc465067948 一報賬單頭信息 PAGEREF _Toc465067948 h 4 HYPERLINK l _T

2、oc465067949 二報賬單訂單信息 PAGEREF _Toc465067949 h 6 HYPERLINK l _Toc465067950 三報賬單付款清單 PAGEREF _Toc465067950 h 6 HYPERLINK l _Toc465067951 二、報賬單提交原那么 PAGEREF _Toc465067951 h 7 HYPERLINK l _Toc465067952 一符合通用審核要點 PAGEREF _Toc465067952 h 7 HYPERLINK l _Toc465067953 二不能超工程預(yù)算 PAGEREF _Toc465067953 h 8 HYPERL

3、INK l _Toc465067954 三、報賬單提交例如 PAGEREF _Toc465067954 h 9 HYPERLINK l _Toc465067955 一采購訂單工程建立類報賬單 PAGEREF _Toc465067955 h 9 HYPERLINK l _Toc465067956 二支付懇求已列賬報賬單 PAGEREF _Toc465067956 h 44 HYPERLINK l _Toc465067957 三工程類預(yù)付款報賬單 PAGEREF _Toc465067957 h 49 HYPERLINK l _Toc465067958 四核銷預(yù)付款報賬單 PAGEREF _Toc4

4、65067958 h 52 HYPERLINK l _Toc465067959 五其它報賬單 PAGEREF _Toc465067959 h 55 HYPERLINK l _Toc465067960 六資產(chǎn)暫估通知單 PAGEREF _Toc465067960 h 60 HYPERLINK l _Toc465067961 七工程工程暫估入賬表 PAGEREF _Toc465067961 h 66 HYPERLINK l _Toc465067962 八支付退報答賬單 PAGEREF _Toc465067962 h 71 HYPERLINK l _Toc465067963 九總賬報賬單 PAGER

5、EF _Toc465067963 h 73 HYPERLINK l _Toc465067964 第二章 賬務(wù)調(diào)整 PAGEREF _Toc465067964 h 75 HYPERLINK l _Toc465067965 一、賬務(wù)調(diào)整范圍 PAGEREF _Toc465067965 h 75 HYPERLINK l _Toc465067966 二、賬務(wù)調(diào)整流程 PAGEREF _Toc465067966 h 75 HYPERLINK l _Toc465067967 三、本卷須知 PAGEREF _Toc465067967 h 75 HYPERLINK l _Toc465067968 四、懇求附件

6、例如 PAGEREF _Toc465067968 h 75 HYPERLINK l _Toc465067969 第三章 工程驗收預(yù)備 PAGEREF _Toc465067969 h 80 HYPERLINK l _Toc465067970 一、工程初步驗收預(yù)備 PAGEREF _Toc465067970 h 80 HYPERLINK l _Toc465067971 一工程余額結(jié)轉(zhuǎn) PAGEREF _Toc465067971 h 80 HYPERLINK l _Toc465067972 二工程物資小數(shù)調(diào)整 PAGEREF _Toc465067972 h 82 HYPERLINK l _Toc46

7、5067973 三開工決算表審核 PAGEREF _Toc465067973 h 82 HYPERLINK l _Toc465067974 二、正式開工驗收預(yù)備 PAGEREF _Toc465067974 h 86 HYPERLINK l _Toc465067975 三、開工決算調(diào)賬 PAGEREF _Toc465067975 h 86各系統(tǒng)聯(lián)絡(luò)方式：預(yù)算系統(tǒng)：80998403方案建立管理平臺賬平臺：80998191、80998344ERP物流： 80998349第一章 報賬工程類報賬主要涉及預(yù)付款、工程物資采購、建筑施工、工程效力等款項支付，均經(jīng)過在報賬平臺提交報賬

8、單完成。主要涉及采購訂單工程建立類報賬單、支付懇求已列賬工程建立類、工程類預(yù)付款報賬單、資產(chǎn)暫估通知單等報賬單。一、報賬單相關(guān)概念解釋一報賬單頭信息1業(yè)務(wù)大類：選工程建立類2合同稱號：從合同平臺鏈接的合同 本卷須知： eq oac(,1)框架合同+框架訂單的合同方式，需鏈接框架訂單，同時提供框架合同作為電子附件 eq oac(,2)歷史緣由少量合同未走合同平臺，需在附件中附電子合同3供應(yīng)商稱號：本次報賬中合同對應(yīng)的供應(yīng)商稱號4能否自行支付：非自行支付范圍報賬選否；自行支付范圍報賬選是，并將付款回單附到本次報賬中5支付方式：本次報賬的支付方式，普通選擇電匯、銀企互聯(lián)6附件張數(shù)：計算規(guī)范為除報賬單

9、以外的每張A4紙算一張附件，發(fā)票粘貼單為每張A4紙算一張附件7報賬金額：本次報賬原始發(fā)票含稅總金額 報賬金額=價款+進項稅額+采購訂單尾差8價款：本次報賬ERP訂單應(yīng)匹配金額9采購訂單尾差：原始發(fā)票不含稅價和ERP訂單匹配金額差額，可以為負值，總計不能超越0.2元10本次付款金額：本次報賬合同要求的付款金額11進項稅額：本次報賬原始發(fā)票稅額12摘要格式：應(yīng)付供應(yīng)商工程編號-工程稱號付款比例-設(shè)備款或進度款例：應(yīng)付華為02100129 14.1工程80%到貨款13附件：該報賬單需附的電子附件注：711均由“報賬單訂單信息鏈接過來二報賬單訂單信息14訂單的已接納已匹配情況，從EPR訂單中鏈接的數(shù)據(jù)

10、，不可修正15應(yīng)匹配數(shù)量:系統(tǒng)默以為EPR訂單中接納的數(shù)量16應(yīng)匹配金額：本次報賬ERP訂單中應(yīng)匹配的金額，等于應(yīng)匹配數(shù)量乘以采購單價，如需修正應(yīng)匹配金額，只能修正應(yīng)匹配數(shù)量實現(xiàn)17應(yīng)匹配稅額：本次報賬原始發(fā)票稅額18尾差：原始發(fā)票不含稅價和ERP訂單匹配金額差額，可以為負值，總計不能超越0.2元19付款金額：本次報賬合同要求的付款金額三報賬單付款清單20供應(yīng)商稱號：本次報賬供應(yīng)商稱號，從“報賬單頭信息中鏈接過來21供應(yīng)商賬戶信息：從“報賬單頭信息中鏈接過來22賬戶名：必需同付款清單供應(yīng)商稱號一致23列賬金額：從“報賬單訂單信息鏈接過來24付款金額：從“報賬單訂單信息中鏈接過來留意：報賬單頭信

11、息、報賬單訂單信息、報賬單付款清單中供應(yīng)商稱號和付款賬戶、金額信息要一致如遇以下兩種情況，需修正付款清單中相關(guān)信息 eq oac(,1)供應(yīng)商發(fā)生稱號、賬戶變卦時需簽署補充協(xié)議，并按補充協(xié)議中更新的稱號和賬戶信息填寫 eq oac(,2)合同要求將款項打入指定收款單位的，需根據(jù)合同要求修正付款清單二、報賬單提交原那么一符合通用審核要點1、金額超越一萬元的報賬，均需簽署合同，并在報賬平臺鏈接合同2、本次報賬金額，付款金額與合同付款要求相一致。3、發(fā)票合理合法合規(guī)發(fā)票付款單位稱號務(wù)必保證與合同甲方稱號一致；對方公章或發(fā)票公用章稱號必需與供應(yīng)商稱號相符；開票內(nèi)容必需與合同內(nèi)容相符。增值稅公用發(fā)票均應(yīng)

12、開具我公司如下信息：公司稱號、納稅人識別號、地址、開戶行及賬號，否那么將視為不合規(guī)發(fā)票，無法報賬。建筑業(yè)營改增事項特殊規(guī)定：自行開具或者稅務(wù)機關(guān)代開增值稅發(fā)票時，應(yīng)在發(fā)票的備注欄注明建筑效力發(fā)生地縣市、區(qū)稱號及工程稱號，否那么視為無效票，不予報賬。稅務(wù)局代開發(fā)票需加蓋對方單位發(fā)票公用章，如收款方為個人，需收款本人簽名并加蓋手印。4、報賬單通用附件：采購訂單明細表、采購訂單審批記錄，收料單5、合同要求的其他附件：需按照合同要求提供6、采購訂單附件或合同要求的其他附件需與本次報賬的工程、合同商定一致。二不能超工程預(yù)算1、超預(yù)算工程控制原那么堅持超預(yù)算工程一概停頓付款的原那么。在報賬平臺超預(yù)算工程制

13、止提交報賬單，待工程不超預(yù)算時再提交，如超預(yù)算工程報賬為增值稅發(fā)票，為防止增值稅發(fā)票超期，影響抵扣，可以視情況提交0付款報賬單。2、超預(yù)算工程處置流程1查詢方案建立管理平臺該工程的預(yù)算數(shù)能否正確，如工程預(yù)算有誤，需告知工程經(jīng)理，由工程經(jīng)理在方案建立管理平臺修正工程預(yù)算，待預(yù)算平臺同步方案建立管理平臺的預(yù)算數(shù)，且資本開支不超預(yù)算數(shù)后方可重新提交報賬單。2如工程預(yù)算無誤，那么需核實ERP工程資本開支能否存在列支錯誤問題，如有列支錯誤，需盡快調(diào)整支出，預(yù)算系統(tǒng)同步ERP工程調(diào)整后支出，系統(tǒng)校驗不超預(yù)算數(shù)后方可重新提交報賬單。如無列支錯誤，應(yīng)視詳細情況向立項部門懇求預(yù)算調(diào)整或追加。3預(yù)算系統(tǒng)向ERP同

14、步數(shù)據(jù)頻率為每天晚上一次，如焦急提交報賬單，需撥打預(yù)算系統(tǒng)80998403要求手工同步 。三、報賬單提交例如一采購訂單工程建立類報賬單 本類報賬單適用于供應(yīng)商開來發(fā)票后工程物資采購、建筑施工、工程效力等報賬。1、工程物資采購報賬1.1、合同付款條款例如第一筆付款：即每筆訂單總價的【80】%。買方將在收到以下單據(jù)并確認無誤后10個任務(wù)日內(nèi)將到貨款支付賣方：1賣方開具符合國家規(guī)定的合同總價【100】的增值稅公用發(fā)票原件和復(fù)印件各一份；2由賣方出具的原始裝箱單，一份正本和一份副本，標(biāo)明箱號/總箱號。3由賣方簽發(fā)的質(zhì)量和數(shù)量證明書，一份正本和一份副本。4、由賣方及買方代表簽署的驗貨合格證書，一份正本。

15、1.2、報賬單截圖1.3、影像附件1.4、審核要點滿足P7報賬單提交原那么2、管道、購置二手機房報賬2.1、合同付款條款例如第一次付款管道交付甲方并初驗合格后，甲方即向乙方支付合同款項的70%，付款時，乙方應(yīng)提交以下資料：1經(jīng)雙方工程擔(dān)任人、監(jiān)理及相關(guān)維護人員簽字并蓋章確認的初驗合格報告及任務(wù)量清單；2乙方出具因本合同所產(chǎn)生的相關(guān)稅費的完稅證明；3乙方開具的本次付款金額的發(fā)票。2.2、報賬單截圖2.3、影像附件2.4、審核要點1滿足P7報賬單提交原那么2本類報賬需提供資產(chǎn)評價相關(guān)附件3評價范圍：指收買非國有單位的二手房用作營業(yè)廳、機房等、土地運用權(quán)、管道等4評價要求：收買非國有單位資產(chǎn)價值小于

16、100萬的可豁免評價；資產(chǎn)價值大于等于100萬的，需進展評價并上報集團公司備案5資產(chǎn)評價范圍內(nèi)報賬含豁免評價但已進展評價的，應(yīng)將“正式的資產(chǎn)評價報告掃描件作為報賬單的電子附件，如為經(jīng)過集團公司備案的資產(chǎn)評價事項，還需提交“省公司下達的資產(chǎn)評價報告?zhèn)浒附?jīng)過的OA文件電子版作為報賬單的電子附件3、工程效力、建筑施工類報賬3.1、施工費進度款3.1.1合同付款條款例如設(shè)計批復(fù)的工程量完工50%后，甲方向乙方支付該訂單總價款的40%，乙方應(yīng)開具與本次付款金額一樣的正規(guī)發(fā)票，同時提供以下完工50%工程量證明資料：a完工工程的工程量表并由工程管理部門的工程主管和監(jiān)理簽字確認；b維護部門出具的完工工程資源管

17、理系統(tǒng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確錄入證明。3.1.2報賬單截圖3.1.3影像附件3.1.4審核要點1滿足P7報賬單提交原那么2進度證明、資管錄入證明、任務(wù)量清單等資料齊全，蓋章簽字完好。3.2施工費驗收款3.2.1合同付款條款例如初驗合格后，招標(biāo)人向中標(biāo)人支付到訂單總價款的70%，中標(biāo)人應(yīng)開具與本次付款金額一樣的正規(guī)發(fā)票，同時提供以下驗收合格證明資料：a)驗收合格的合同初驗證書；b)維護部門出具的合同任務(wù)量的資源管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入準(zhǔn)確證明資料。3.2.2報賬單截圖3.2.3影像附件3.2.4審核要點1滿足P7報賬單提交原那么2驗收證明、資管錄入證明、任務(wù)量清單等資料齊全，蓋章簽字完好3.3、施工費審計后支付尾款3

18、.3.1合同付款條款例如工程開工終驗合格，經(jīng)甲方或甲方指定的審計部門審計，甲方在收到乙方以下單據(jù)并確認無誤后，在甲方財務(wù)報賬周期內(nèi)向乙方支付到合同結(jié)算價的80。1甲方或甲方代表簽署的驗收證書。2審計部門出具的審計定案表。3乙方開具由稅務(wù)部門監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票原件發(fā)票金額為：合同結(jié)算價金額減去乙方已開發(fā)票金額的差額。4第四次付款：質(zhì)保期終了后，甲方確認質(zhì)保期內(nèi)沒有出現(xiàn)質(zhì)量問題且無其它遺留問題后，向乙方支付工程余款，金額為合同結(jié)算價減去甲方已付工程款的差額。3.3.2報賬單截圖3.3.3影像附件3.3.4審核要點1滿足P7報賬單提交原那么2審計報告、驗收證明、質(zhì)保證明等資料齊全，蓋章簽字完好4、設(shè)計費

19、支付4.1、合同付款條款例如甲方在收到乙方提供的如下文件后30個任務(wù)日內(nèi)，根據(jù)采購訂單向乙方支付訂單內(nèi)全部設(shè)計費。1由乙方提供的與采購訂單金額100%的增值稅公用發(fā)票原件及復(fù)印件各一份；2甲乙雙方簽字確認的設(shè)計效力考核結(jié)果書面確認文件；3設(shè)計會審和批復(fù)文件。4.2、報賬單截圖4.3、影像附件 4.4、審核要點滿足P7報賬單提交原那么5、審計費支付5.1、合同要求例如審計費用按季度結(jié)算支付，甲方在遭到審計機構(gòu)審計費用計算表及增值稅公用發(fā)票并審核無誤后，提交付款懇求支付相應(yīng)的審計費用。5.2、報賬單截圖5.3、影像附件5.4、審核要點1滿足P7報賬單提交原那么2審計費需鏈接委托審計合同3根據(jù)河北挪

20、動審202168號中要求：在審計費報賬階段，各分公司報賬執(zhí)行部門除財務(wù)要求的合同、發(fā)票、ERP單據(jù)以外，還應(yīng)向財務(wù)部提供以下附件，財務(wù)復(fù)核單據(jù)合格后履行報賬程序 eq oac(,1)原件 eq oac(,2)委托合同有限期內(nèi)的委托通知書影印件 二支付懇求已列賬報賬單此類報賬單適用于報賬平臺已列賬未付款部分尾款發(fā)起的付款，適用于在報賬平臺提交過采購訂單工程建立類報賬單未付款部分的報賬1、工程物資采購尾款報賬1.1、合同付款條款例如第二筆付款：即合同總價的【 30 】，計人民幣【 】元大寫：【 】元整，由甲方或甲方關(guān)聯(lián)公司在【 收到以下單據(jù) 】后【30】日內(nèi)以電匯方式向乙方支付:2甲方或甲方關(guān)聯(lián)公

21、司出具的本合同設(shè)備運轉(zhuǎn)穩(wěn)定報告。1.2、報賬單截圖1.3、影像附件1.4、審核要點滿足P7報賬單提交原那么設(shè)備運轉(zhuǎn)穩(wěn)定報告等附件蓋章簽字齊全2工程效力、建筑施工類尾款報賬2.1、合同付款條款例如本合同項下確定的合同總價由買方向賣方按如下方式及比例支付：工程初驗合格后20日內(nèi)甲方向乙方支付全部款項的85%；工程經(jīng)過甲方組織終檢合格后20日內(nèi)甲方向乙方支付全部款項的10%.乙方完成指定網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化任務(wù)三年后，如在此期間一切目的全部到達并堅持網(wǎng)絡(luò)目的要求，未出現(xiàn)其他問題，在甲方出具質(zhì)保合格證明后，20個任務(wù)日內(nèi)以電匯的方式支付乙方合同總價的5%。 2.2、報賬單截圖2.3、影像附件2.4、審核要點1滿足

22、P7報賬單提交原那么2質(zhì)保報告等附件蓋章簽字齊全三工程類預(yù)付款報賬單本類報賬單適用于未提供發(fā)票直接付款的報賬1、報賬單截圖2、影像附件 3、審核要點滿足P7報賬單提交原那么預(yù)付款報賬單供應(yīng)商需與待核銷訂單供應(yīng)商、合同供應(yīng)商稱號完全一致報賬單中報賬工程明細需填寫詳細工程稱號，所屬會計科目有經(jīng)濟合同商定以及政府性法律文件的預(yù)付款需完全按照合同或文件支付，審核有無違規(guī)多付的情況對于無法提供合同商定、政府文件的，需審核業(yè)務(wù)部門提交的經(jīng)公司指點層審批的公司審批文件如合同未列明預(yù)付事項需提供附件四核銷預(yù)付款報賬單本類報賬單為供應(yīng)商開來發(fā)票后，報賬人需求核銷報賬平臺中提交的預(yù)付款報賬單時運用1、報賬單截圖

23、2、影像附件3、審核要點滿足P7報賬單提交原那么提交報賬單時需填寫“借款和預(yù)付款核銷明細核銷預(yù)付款報賬單發(fā)票供應(yīng)商稱號應(yīng)和預(yù)付款報賬單供應(yīng)商稱號完全一致，如屬于事業(yè)單位發(fā)票開具單位和收款單位不是同一稱號，應(yīng)出具相應(yīng)闡明五其它報賬單本類報賬單核算報賬平臺上線前的尾款。1、報賬單截圖2、影像附件 3、審核要點1滿足P7報賬單提交原那么2由于報賬單無法鏈接合同，需附上合同作為附件3需提供六資產(chǎn)暫估通知單本類報賬單應(yīng)在工程到達預(yù)定可運用形狀轉(zhuǎn)資產(chǎn)時提交運用。1、轉(zhuǎn)資斷定總體原那么斷定工程資產(chǎn)到達預(yù)定可運用形狀應(yīng)遵照的總體原那么：所購建資產(chǎn)的整體或部分已具備運用條件或已實踐開場運用，設(shè)備、施工等主要合同

24、已簽定完成，且滿足以下條件之一時，那么該工程資產(chǎn)的整體或部分應(yīng)被認定為已到達預(yù)定可運用形狀，需進展暫估入賬：資產(chǎn)的實體建造包括安裝任務(wù)曾經(jīng)全部完成或者本質(zhì)上曾經(jīng)完成；所購建的資產(chǎn)與設(shè)計要求根本相符，個別與設(shè)計不相符的不影響其正常運用2、在符合總體斷定原那么的情況下，各類通訊工程到達預(yù)定可運用形狀應(yīng)遵照以下原那么傳輸管道、線路及傳輸設(shè)備工程、網(wǎng)管、計費和企業(yè)信息化類工程和電源設(shè)備工程到達預(yù)定可運用形狀的規(guī)范是，系統(tǒng)完全經(jīng)過驗收測試，或根本經(jīng)過驗收測試且運用部門對系統(tǒng)投入運用無異議交換、無線和數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)設(shè)備安裝工程到達預(yù)定可運用形狀的規(guī)范是，系統(tǒng)割接入網(wǎng)并經(jīng)過入網(wǎng)察看期在割接方案中已明確的察看期土建

25、工程到達預(yù)定可運用形狀的規(guī)范是在樓宇的實體建造任務(wù)曾經(jīng)全部完成或者本質(zhì)上曾經(jīng)全部完成如土建工程包含裝修工程，那么裝修工程需同時完成3、報賬單截圖4、影像附件1固定資產(chǎn)：經(jīng)會簽審批的EAM系統(tǒng)預(yù)轉(zhuǎn)資工單、工程開工決算表一2無形資產(chǎn)：交接雙方簽字蓋章的無形資產(chǎn)明細表、工程開工決算表一5、審核要點工程到達預(yù)定可運用日期日期要和轉(zhuǎn)資確認單中資產(chǎn)啟用日期一致，不能為空工程號和稱號和填寫準(zhǔn)確工程預(yù)算金額不能小于工程簽約總金額本次轉(zhuǎn)資金額應(yīng)小于等于工程簽約總金額工程簽約總金額取自表一實踐投資數(shù)無形資產(chǎn)不經(jīng)過EAM系統(tǒng)預(yù)轉(zhuǎn)資，需提供交接雙方簽字蓋章的無形資產(chǎn)明細表七工程工程暫估入賬表 當(dāng)實踐到貨工程物資或工程

26、進度與賬面記錄不一致，以及工程建立部門于季度末核對在建工程籠統(tǒng)進度時，采購部門或工程建立部門提交的報賬單1、工程物資暫估1.1、運用情景SOX控制點描畫采購部門或采購需求部門經(jīng)適當(dāng)授權(quán)的人員應(yīng)定期審閱無合同或無訂單的暫收貨物登記簿并對其中長期未清理的貨物余額進展跟進，確保其及時履行簽署合同、創(chuàng)建訂單以及入庫程序。對于跨會計期間尤其是年中及年末不能及時辦理入庫程序的貨物，采購管理供應(yīng)部門或采購需求部門應(yīng)統(tǒng)計匯總相應(yīng)的數(shù)量和金額，上報財務(wù)部門進展賬務(wù)暫估處置，以確保核算的完好性。1.2、報賬單截圖在報賬平臺發(fā)起暫估入賬表報賬流程，業(yè)務(wù)大類選擇工程物資暫估。在表頭明確暫估入賬工程物資總金額，將填制好

27、的作為電子附件上傳。 1.3、影像附件1.4、任務(wù)要點1時限要求：如當(dāng)月有需求入賬的工程物資暫估，需在當(dāng)月最后一天中午前提交此類報賬單流程至財務(wù)部門。2采購管理供應(yīng)部門或采購需求部門編寫，明確需求暫估入賬的工程物資金額、供應(yīng)商、工程編號、物資分配地市等必要信息。3將填制好的作為電子附件上傳。2、在建工程籠統(tǒng)進度暫估2.1、運用情景SOX控制點描畫1運用情景一季度末每季度末關(guān)賬前，工程建立部門根據(jù)在建工程籠統(tǒng)進度或工程實踐完成量填寫在建工程籠統(tǒng)進度表，與財務(wù)進度進展核對，對艱苦差別包括工程開工、設(shè)備到貨沒有記錄在建工程的，或者施工合同金額曾經(jīng)接納入賬，但按照工程進度相關(guān)資產(chǎn)和負債尚沒有發(fā)生的進展

28、記錄、跟進，查找緣由，及時進展接納或調(diào)整。對于無法在月末完成調(diào)整的，將經(jīng)工程建立部門擔(dān)任人審批的在建工程籠統(tǒng)進度暫估表提交財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)在建工程籠統(tǒng)進度暫估表對在建工程本錢和負債進展暫估，以確保在建工程本錢與工程進度的匹配。2運用情景二非季度末月份對于出庫手續(xù)不能在關(guān)賬前得以及時履行的，倉庫實物管理員于關(guān)賬前，根據(jù)非正常領(lǐng)用備查簿臺賬，向工程建立部門提交工程物資非正常領(lǐng)用出庫數(shù)量。工程建立部門根據(jù)采購部門提供的估計價錢，填寫在建工程籠統(tǒng)進度暫估表，并提交財務(wù)部門，經(jīng)工程建立部門和財務(wù)部門核對差別后，由財務(wù)部門進展相應(yīng)賬務(wù)調(diào)整。2.2、報賬單截圖在報賬平臺發(fā)起暫估入賬表報賬流程，業(yè)務(wù)大類

29、選擇在建工程籠統(tǒng)進度暫估。在報賬單表頭明確需暫估入賬工程進度總金額。假設(shè)季度末在建工程籠統(tǒng)進度核對無差別，此金額填零。3、影像附件 工程建立部門季度末核對在建工程籠統(tǒng)進度時，根據(jù)一切在建工程的進度編制作為附件。 非季度末月份工程建立部門需進展在建工程籠統(tǒng)進度暫估，或季度末籠統(tǒng)進度核對有差別，需進展暫估入賬的，針對需求暫估的工程填制作為附件，明確需求暫估入賬的工程進度金額、工程編號、進度差別地市、供應(yīng)商等必要信息，區(qū)分各工程需暫估的設(shè)備、費用支出。4、審核要點1時限要求：非季度末月份如有需求入賬的在建工程暫估，需在當(dāng)月最后一天中午前提交此類報賬單流程至財務(wù)部門。季度末核對在建工程籠統(tǒng)進度：在每季

30、度最后一個月，工程、工程庫存模塊賬期封鎖后開場進展核對，在次月3日中午前完成核對并提交此類報賬單流程至財務(wù)部門。2附件要求：季度末在建工程籠統(tǒng)進度核對如無差別，暫估金額為零時，只提交作為附件；假設(shè)有差別，那么需另提同時作為附件，以明確暫估入賬工程的詳細信息。 非季度末月份進展在建工程籠統(tǒng)進度暫估時，只需提交作為附件，明確暫估入賬工程的詳細信息。3附件工程工程籠統(tǒng)進度暫估表的填寫方法暫估明細分設(shè)備、費用暫估明細行。按照實踐工程籠統(tǒng)進度情況填列“設(shè)備類合同-工程領(lǐng)用金額、“費用類合同-籠統(tǒng)進度額，按照賬面數(shù)據(jù)填列“設(shè)備類合同-ERP系統(tǒng)出庫金額、 “費用類合同-ERP系統(tǒng)接納直發(fā)金額。八支付退報答

31、賬單本類報賬單是由于報賬人提交的報賬單付款信息有誤，導(dǎo)致出納無法付款而由出納發(fā)起的報賬單，需由報賬人填寫正確的付款信息后提交審核1、報賬單截圖2、影像附件3、審核要點支付退報答賬單付款清單供應(yīng)商稱號、開戶行所在地、開戶行稱號、銀行賬號信息要詳實、詳細、準(zhǔn)確，并與原報賬單中的合同商定堅持一致。假設(shè)提交的支付退報答賬單和原合同中規(guī)定的賬號、供應(yīng)商稱號不一致，應(yīng)提供補充協(xié)議作為附件。本例中原報賬單供應(yīng)商稱號為：圍場滿族蒙古族自治縣華城裝潢有限責(zé)任公司，支付退報答賬單供應(yīng)商稱號為圍場滿族蒙古族自治縣華城裝飾有限責(zé)任公司，由于供應(yīng)商稱號變卦，故提供變卦協(xié)議。賬號變卦同理，也需提供變卦協(xié)議。九總賬報賬單根

32、據(jù)業(yè)務(wù)要求需求在總賬模塊進展賬務(wù)處置的如：調(diào)小數(shù)，需求業(yè)務(wù)部門提交列帳支撐資料，財務(wù)部門提交該報賬單。報賬單截圖1調(diào)小數(shù)2持有待售調(diào)賬2、影像附件：需求業(yè)務(wù)部門提供部門簽字蓋章的相關(guān)的調(diào)整懇求作為附件第二章 賬務(wù)調(diào)整一、賬務(wù)調(diào)整范圍賬務(wù)調(diào)整指因業(yè)務(wù)前端緣由需求財務(wù)沖銷原有賬務(wù)的處置，普通分兩種情況：一種是正常、合理的調(diào)賬，如根據(jù)審計報告進展審計調(diào)整，一種是因業(yè)務(wù)前端操作錯誤導(dǎo)致的調(diào)賬，如訂單、出入庫、轉(zhuǎn)資錯誤等二、賬務(wù)調(diào)整流程地市財務(wù)將業(yè)務(wù)和財務(wù)均簽字確認的寄送至省公司核算中心會計，省公司會計復(fù)核確認后給省公司財務(wù)指點簽字后，做沖銷賬務(wù)處置地市業(yè)務(wù)部門進展相應(yīng)業(yè)務(wù)操作，操作終了后，通知省公司會

33、計將賬務(wù)重新匹配三、本卷須知沖銷賬務(wù)及匹配賬務(wù)務(wù)必保證在一個月自然月內(nèi)完成，以免出現(xiàn)未達賬務(wù)四、懇求附件例如一業(yè)務(wù)前端操作錯誤導(dǎo)致的調(diào)賬 二正常、合理的調(diào)賬、供應(yīng)商放棄發(fā)票證明：工程工程審計定案表：退款銀行回單：第三章 工程驗收預(yù)備本章所指的工程驗收預(yù)備僅限驗收前財務(wù)相關(guān)的預(yù)備任務(wù)，如工程剩余物資、驗收前轉(zhuǎn)資、驗收前調(diào)賬等財務(wù)相關(guān)預(yù)備任務(wù)。一、工程初步驗收預(yù)備一工程余額結(jié)轉(zhuǎn)提取初步開工決算表一以下簡稱表一，核對合同列帳完好性、轉(zhuǎn)資準(zhǔn)確性、工程剩余物資情況，借調(diào)物資情況、工程預(yù)算執(zhí)行情況確保該工程已發(fā)生的資本支出全部錄入ERP系統(tǒng)，需審計工程費用根據(jù)省工程建立部印發(fā)文件河北移開工程2021174

34、號，在審計前應(yīng)接納至合同總額80%確保該工程接納設(shè)備、資料、費用全部轉(zhuǎn)資，工程剩余物資應(yīng)退回至工程庫存，可不轉(zhuǎn)資，但工程剩余物資金額和后續(xù)處置方案必需同時在初驗報告遺留問題中表達表一實踐投資-交付資產(chǎn)合計=工程剩余物資表一提取方式：在ERP系統(tǒng)中工程經(jīng)理職責(zé)下提交“建立工程初步開工決算總表表一懇求，參數(shù)如以下圖：二工程物資小數(shù)調(diào)整1、工程物資小數(shù)概念工程物資小數(shù)是指：工程RCV科目存在余額，且和1601余額一致，庫存曾經(jīng)無物資可以再出庫(庫存可用量為0)。工程初驗前必需完成小數(shù)調(diào)整2、產(chǎn)生緣由此類差別普通來說是由于庫存本錢的加權(quán)平均導(dǎo)致部分物資的單價小數(shù)位過長，然后出庫時四舍五入，導(dǎo)致出現(xiàn)了差別3、處置方式1業(yè)務(wù)人員在ERP系統(tǒng)中將曾經(jīng)出庫的東西再退回到庫里退庫操作2業(yè)務(wù)人員通知財務(wù)會計發(fā)處置郵件給物流顧問做物料平均本錢更新3顧問處置終了后，業(yè)務(wù)人員將退庫的東西重新出庫4財務(wù)會計核實小數(shù)能否處置三開工決算表審核1、開工決算表組成部分1開工決算表由封面