財務(wù)部運營手冊(XXXX年3月)修訂2

1、.PAGE ：.；財務(wù)部營運管理手冊目 錄 TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc414615143 一、財務(wù)部引見 PAGEREF _Toc414615143 h - 1 - HYPERLINK l _Toc414615144 一財務(wù)部簡介 PAGEREF _Toc414615144 h - 1 - HYPERLINK l _Toc414615145 二財務(wù)部組織構(gòu)造圖 PAGEREF _Toc414615145 h - 1 - HYPERLINK l _Toc414615146 二、財務(wù)部崗位職責(zé) PAGEREF _Toc414615146 h - 2 - HYP

2、ERLINK l _Toc414615147 一財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé) PAGEREF _Toc414615147 h - 2 - HYPERLINK l _Toc414615148 二會計崗位職責(zé) PAGEREF _Toc414615148 h - 3 - HYPERLINK l _Toc414615149 三收款出納崗位職責(zé) PAGEREF _Toc414615149 h - 4 - HYPERLINK l _Toc414615150 四記賬出納崗位職責(zé) PAGEREF _Toc414615150 h - 5 - HYPERLINK l _Toc414615151 五核單員崗位職責(zé) PAGERE

3、F _Toc414615151 h - 6 - HYPERLINK l _Toc414615152 六收銀主管崗位職責(zé) PAGEREF _Toc414615152 h - 7 - HYPERLINK l _Toc414615153 三、財務(wù)部崗位規(guī)章制度 PAGEREF _Toc414615153 h - 8 - HYPERLINK l _Toc414615154 一財務(wù)部崗位規(guī)章制度_會計管理規(guī)定 PAGEREF _Toc414615154 h - 8 - HYPERLINK l _Toc414615159 二財務(wù)部崗位規(guī)章制度_報損規(guī)定 PAGEREF _Toc414615159 h -

4、9 - HYPERLINK l _Toc414615165 三財務(wù)部崗位規(guī)章制度_應(yīng)收賬款管理規(guī)定 PAGEREF _Toc414615165 h - 11 - HYPERLINK l _Toc414615170 四財務(wù)部崗位規(guī)章制度_應(yīng)付賬款管理規(guī)定 PAGEREF _Toc414615170 h - 13 - HYPERLINK l _Toc414615175 五財務(wù)部崗位規(guī)章制度_物資采購管理規(guī)定 PAGEREF _Toc414615175 h - 14 - HYPERLINK l _Toc414615179 六財務(wù)部崗位規(guī)章制度_營業(yè)價錢管理規(guī)定 PAGEREF _Toc4146151

5、79 h - 15 - HYPERLINK l _Toc414615186 八財務(wù)部崗位規(guī)章制度_月末清點規(guī)定 PAGEREF _Toc414615186 h - 19 - HYPERLINK l _Toc414615190 九財務(wù)部崗位規(guī)章制度_權(quán)限管理規(guī)定 PAGEREF _Toc414615190 h - 19 - HYPERLINK l _Toc414615195 十財務(wù)部崗位規(guī)章制度_發(fā)票管理規(guī)范 PAGEREF _Toc414615195 h - 21 - HYPERLINK l _Toc414615196 四、財務(wù)部崗位操作流程 PAGEREF _Toc414615196 h -

6、 24 - HYPERLINK l _Toc414615197 (一)財務(wù)經(jīng)理崗位闡明書 PAGEREF _Toc414615197 h - 24 - HYPERLINK l _Toc414615198 二會計崗位闡明書 PAGEREF _Toc414615198 h - 25 - HYPERLINK l _Toc414615199 三出納員崗位闡明書 PAGEREF _Toc414615199 h - 27 - HYPERLINK l _Toc414615200 四核單員崗位闡明書 PAGEREF _Toc414615200 h - 29 - HYPERLINK l _Toc41461520

7、1 五收銀主管崗位闡明書 PAGEREF _Toc414615201 h - 30 - HYPERLINK l _Toc414615202 六收銀員崗位闡明書 PAGEREF _Toc414615202 h - 32 - PAGE - 35 -一、財務(wù)部引見一財務(wù)部簡介財務(wù)部是一個公司的心臟部門,擔(dān)任公司預(yù)算方案及決算、財務(wù)管理、財富物資管理等強化一致管理的職能部門，也是為客人提供出納結(jié)算效力的業(yè)務(wù)部門。它的主要義務(wù)是為公司指點加強方案、財務(wù)、財富和物資管理任務(wù)和降低費用及本錢效力，保證公司一切資產(chǎn)的平安有效，真實準(zhǔn)確地反映公司的運營管理情況，促進公司運營管理的開展。財務(wù)部主要職責(zé)是：積極配合

8、各部門科學(xué)地制定和審核年度營收、本錢、費用和利潤的預(yù)算方案、年終做好決算任務(wù)；及時掌握公司運營管理和財務(wù)信息，按月、季作出運營活動分析，適時提出相關(guān)的任務(wù)建議；嚴(yán)厲執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)制度，遵守有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，不斷完善財務(wù)管理制度，督促有關(guān)人員落實執(zhí)行；及時完成各種財務(wù)分析報告，上報上級部門，做好資金收支方案與平衡任務(wù)，嚴(yán)厲檢查備用金的運用情況；仔細(xì)做好各收銀點的收銀效力和管理，并協(xié)同往來單位對應(yīng)收帳款及時催討；最大限制的控制本錢、費用，使公司朝正確的方向開展。二財務(wù)部組織構(gòu)造圖財務(wù)經(jīng)理會計記賬出納收款出納核單員核單兼收銀主管核單店面收銀二、財務(wù)部崗位職責(zé)一財務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé) 任職條件1學(xué)歷：大專以

9、上2年齡：2550歲3資歷：從事效力行業(yè)財務(wù)管理任務(wù)3年以上，有較強的組織管理才干，知曉公司財務(wù)運作，普通話規(guī)范職位目的根據(jù)公司的總體戰(zhàn)略方案和運營目的，組織建立各項財務(wù)管理制度；對財務(wù)核算和資金運作任務(wù)進展總體本錢控制和預(yù)算管理；及時做出財務(wù)分析和財務(wù)預(yù)測報告，為運營決策提供根據(jù)職責(zé)范圍01全面擔(dān)任公司財務(wù)部日常任務(wù)事務(wù)；02擔(dān)任編制財務(wù)部的各種制度、表單和流程等；03組織部門員工進展定期業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)；04按財務(wù)的政策法規(guī)運作公司財務(wù)部；05協(xié)調(diào)好財務(wù)部與其它各部門之間的關(guān)系；06擔(dān)任編制財務(wù)運營分析報告，并準(zhǔn)時按要求上報總經(jīng)理；07控制和審核公司運作過程中的各項營業(yè)本錢、營業(yè)費用、管理費

10、用等；08監(jiān)視并指點下屬人員進展正常業(yè)務(wù)操作；09處置好與稅務(wù)、各大銀行、集團公司往來單位等部門的任務(wù)關(guān)系；10不斷學(xué)習(xí)各種財務(wù)制度、法規(guī)，提高本身業(yè)務(wù)程度；11及時按要求完成上級下達(dá)的各項任務(wù)義務(wù)。二會計崗位職責(zé)任職條件1學(xué)歷：大專以上2年齡：2550歲3資歷：有會計證，從事會計任務(wù)1年以上，能獨立作憑證和記帳任務(wù)，熟習(xí)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門，有一定的組織協(xié)調(diào)才干職位目的分析、研討會計數(shù)據(jù)，編制各種財務(wù)報表、帳目，協(xié)助部門經(jīng)理預(yù)備財務(wù)報告，向管理層提供財務(wù)信息職責(zé)范圍01協(xié)助財務(wù)經(jīng)理擔(dān)任財務(wù)部的任務(wù)；02及時按要求制造好財務(wù)部憑證；03及時按要求定期或不定期與出納進展對帳，并報財務(wù)經(jīng)理；04擔(dān)任財務(wù)部

11、的各種單據(jù)的保管任務(wù)；05指點財務(wù)部收款出納、記賬出納進展記帳任務(wù)；06擔(dān)任公司各種發(fā)票的換發(fā)任務(wù)；07對出納、核單員、收銀主管等傳送過來的單據(jù)要仔細(xì)按財務(wù)科目進展歸類，并做好記帳任務(wù)；08及時按要求進展稅務(wù)報稅任務(wù)；09處置好與稅務(wù)部門的各種任務(wù)關(guān)系；10及時按要求完成上級下達(dá)的各項任務(wù)義務(wù)。三收款出納崗位職責(zé)任職條件1學(xué)歷：高中以上2年齡：20-45歲3資歷：有一定的財務(wù)知識和協(xié)調(diào)管理才干職位目的搞好各店經(jīng)理每天營業(yè)款的收取及集團公司大客戶檔案資料的整理職責(zé)范圍01每天及時與日審核對營業(yè)收入，保證營業(yè)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性；02配合會計進展帳務(wù)核對任務(wù)；03仔細(xì)仔細(xì)地審核每一筆賬單的結(jié)賬情況04放好

12、和保管各種單據(jù)；05及時將各種單據(jù)傳送給會計06處置好與內(nèi)部員工的任務(wù)關(guān)系；07努力提高本身的業(yè)務(wù)程度，不斷學(xué)習(xí)各種財務(wù)法規(guī)制度；08及時按要求完成上級下達(dá)的各項任務(wù)義務(wù)。 四記賬出納崗位職責(zé)任職條件1學(xué)歷：高中以上2年齡：20-45歲3資歷：有一定的財務(wù)知識和協(xié)調(diào)管理才干職位目的搞好貨幣資金的收付及記賬、結(jié)賬任務(wù)職責(zé)范圍01擔(dān)任公司現(xiàn)金、信譽卡、支票等有價證券的收支保管任務(wù)；02每天及時與日審核對營業(yè)收入；03仔細(xì)仔細(xì)地做好現(xiàn)金帳和銀行帳的記帳任務(wù)；04按財務(wù)的政策法規(guī)和公司的財務(wù)制度進展各種有價票券收支任務(wù)；05及時與銀行進展對帳任務(wù)；06配合主辦會計進展帳務(wù)核對任務(wù)；07定期向財務(wù)經(jīng)理匯

13、報資金流動情況；08仔細(xì)仔細(xì)地審核每一筆帳務(wù)的進出情況；09配合收款出納去店里進展收款任務(wù)；10放好和保管各種單據(jù)；11保管好公司的各種印鑒；12及時將各種單據(jù)傳送給會計；13處置好與銀行等單位的任務(wù)關(guān)系；14處置好與內(nèi)部員工的任務(wù)關(guān)系；15努力提高本身的業(yè)務(wù)程度，不斷學(xué)習(xí)各種財務(wù)法規(guī)制度；16及時按要求完成上級下達(dá)的各項任務(wù)義務(wù)。 五核單員崗位職責(zé)任職條件1學(xué)歷：大專以上2年齡：2330歲3資歷：從事財務(wù)任務(wù)一年以上，有一定組織協(xié)調(diào)管理才干職位目的 全面擔(dān)任各店護理師的核算任務(wù)，保證員工工資準(zhǔn)確無誤。職責(zé)范圍01仔細(xì)仔細(xì)地審核各店的營業(yè)帳單，做到準(zhǔn)確無誤；02每天及時按要求做好護理師工程的統(tǒng)

14、計；03審核收款出納的各種帳單和發(fā)票金額能否一致；(04) 仔細(xì)做好各技術(shù)組的工資，保證每項提成核算準(zhǔn)確無誤；05審核各店接待組推工程提成；06保管好各種帳單；07處置好與各部人員之間的關(guān)系，協(xié)調(diào)好財務(wù)部前后人員的任務(wù)關(guān)系；08及時按要求完成上級下達(dá)的各項任務(wù)義務(wù)。09發(fā)現(xiàn)問題必需及時向財務(wù)經(jīng)理匯報；六收銀主管崗位職責(zé)任職條件1學(xué)歷：中專以上2年齡：2025歲3資歷：從事財務(wù)收銀任務(wù)2年以上，熟練電腦操作，有較強的組織協(xié)調(diào)管理才干，普通話規(guī)范職位目的全面擔(dān)任收銀員管理和業(yè)務(wù)任務(wù)職責(zé)范圍01擔(dān)任各各店收銀員的企業(yè)文化知識、業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)；02定期對各收銀點業(yè)務(wù)進展檢查；03協(xié)助財務(wù)經(jīng)理編制財務(wù)收

15、銀的各種管理制度和表單等；04協(xié)調(diào)好收銀員的各種任務(wù)關(guān)系；05提高收銀員的業(yè)務(wù)程度；06不定期對各終端店面的監(jiān)控進展檢查；07協(xié)調(diào)與其它部門之間的任務(wù)關(guān)系；08處置好與本部門其它崗位的任務(wù)關(guān)系；09及時按要求完成上級下達(dá)各種任務(wù)義務(wù)。三、財務(wù)部崗位規(guī)章制度一財務(wù)部崗位規(guī)章制度_會計管理規(guī)定1 目的加強公司會計核算管理。2 適用范圍財務(wù)部3 作業(yè)內(nèi)容3.1 財務(wù)預(yù)算管理規(guī)定3.1.1 財務(wù)預(yù)算確實定，必需根據(jù)董事長、總經(jīng)理對公司運營活動的安排、預(yù)算方案期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)外價錢等變化情況以及報告期內(nèi)預(yù)算執(zhí)行情況、估計完成預(yù)算情況來做出詳細(xì)分析和充分估計來審定。3.1.2 根據(jù)總經(jīng)理審定的公司財務(wù)方

16、案，按各業(yè)務(wù)部門的不同運營范圍，預(yù)算期的諸多要素和歷史資料，參考部門年初自編方案，分?jǐn)偢鹘K端店面的預(yù)算目的，下達(dá)給各終端店面執(zhí)行。預(yù)算一經(jīng)確定下達(dá)，原那么上不予變動，確因特殊緣由，亦須在半年后進展調(diào)整。3.1.3 財務(wù)預(yù)算主要按月份編制年度預(yù)算，財務(wù)根據(jù)審查批復(fù)后的年度預(yù)算目的，結(jié)合各終端店面的詳細(xì)情況，按月份分?jǐn)偰甓攘x務(wù)目的作為各終端店面的季內(nèi)各月目的檢查尺度，公司對各終端店面的方案核對按月進展，全年清算。3.1.4 為使公司的運營管理和收支規(guī)范符合董事會、總經(jīng)理的要求，做到增收節(jié)支，強調(diào)按方案監(jiān)視管理，確定財務(wù)預(yù)算應(yīng)包括以下內(nèi)容：3.1.4.1 財務(wù)應(yīng)流動資金預(yù)算、營業(yè)預(yù)算、費用預(yù)算和利潤

17、預(yù)算。3.1.5.1 會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為根底，采用借貸記賬法，并一致運用電腦記賬。3.1.5.2 會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。3.1.5.3 記賬用的貨幣單位為人民幣、憑證、賬簿、報表，均用中文書寫。3.1.5.5 會計憑證。自制原始憑證指：報銷單、費用開支證明單、調(diào)撥單、收款收據(jù)、借款單等。外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時，由對方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。3.1.5.6會計憑證保管期限為15年。保管期滿需求銷毀時，須開列清單，經(jīng)指點審查，報上級主管部門同意后始得銷毀。3.1.6 資金管理規(guī)定3.1.6.13.3

18、.1 現(xiàn)金管理規(guī)定根據(jù)公司業(yè)務(wù)范圍和運營活動的特點，庫存現(xiàn)金額在獲得銀行支持下，按一定的額度留取，超出限額部分，當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍和特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中直接坐支。3.3.2 現(xiàn)金支付范圍3.3.2.1支付零星。3.3.2.3不是轉(zhuǎn)賬金額起點100元人民幣的零星開支。3.3.3 現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定3.3.3.1在收付現(xiàn)金時必需仔細(xì)、詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證能否符合規(guī)定手續(xù)，必需審核開支能否符合制度規(guī)定，指點能否已同意開支，憑證能否有主管人員審核，能否已由經(jīng)辦人和證明人簽章，能否有齊全、合法的原始憑證。3.3.3.2所收付的現(xiàn)金，必需仔細(xì)清點，既要點大數(shù)，也要點小數(shù)，還要

19、履行復(fù)核制度，以防過失事故。一線營業(yè)人員及收款員在面對顧客收付現(xiàn)金時，還應(yīng)唱收唱付。3.3.3.3嚴(yán)禁在營業(yè)間的柜臺上點收現(xiàn)金，營業(yè)員或收款員交接班或送繳總出納的現(xiàn)金，必需在柜臺內(nèi)點數(shù)，以防不測事故發(fā)生。3.3.3.4在收付現(xiàn)金后，必需在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的“現(xiàn)金收訖或“現(xiàn)金付訖字樣的戳記。出納人員還必需及時根據(jù)記賬憑證，在電腦記載現(xiàn)金日記賬。3.3.3.5出納人員必需每天核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況，要保證現(xiàn)金的賬存與實踐庫存數(shù)相符，嚴(yán)禁以白條抵充庫存，嚴(yán)禁挪用庫存現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金的長余或短缺，應(yīng)立刻做出記錄，及時列賬，并應(yīng)查明緣由，明確責(zé)任，按照規(guī)定的審批權(quán)限核

20、批處置。二財務(wù)部崗位規(guī)章制度_報損規(guī)定1 目的規(guī)范各店物品報損的控制管理，明確各部門對存貨的管理責(zé)任。2 適用范圍蓮都養(yǎng)生會所各店3 職責(zé)3.1 運用各店擔(dān)任物品報損的清點，并填制報損報告報批。3.2 財務(wù)本錢擔(dān)任核對報損物品的現(xiàn)實，并對報損物品作出審批意見。3.3 財務(wù)部本錢擔(dān)任報損物品的核銷。4 作業(yè)內(nèi)容4.1 報損物品種類4.1.1 固定資產(chǎn)：洗滌設(shè)備、冰箱、電腦設(shè)備、復(fù)印打字設(shè)備、機動車輛、電視音響設(shè)備、空調(diào)、海上文娛、健身器材、客房家具、照相機及其它金額超越2000元的工具設(shè)備。4.1.2 低值易耗品：餐飲廚具家具、布草、玻璃器皿、不銹鋼、保險柜、辦公桌、計算器、機、運用工具及價值在

21、2000元以下非一次性耗費物品。4.1.3 食品和香煙4.2 損耗緣由與處置方法4.2.1 各種物品的破損或變壞，提交相應(yīng)的破損報告。破損報告上須闡明損耗緣由；運營器具采用壹個月報損一次的方法，由總務(wù)部經(jīng)理在規(guī)定時間內(nèi)編制破損報告。根據(jù)以下?lián)p耗緣由決議處置方式： 4.2.1.1供應(yīng)商責(zé)任屬供應(yīng)商責(zé)任者不需報損，按退貨操作由采購員進展退貨處置。4.2.1.2內(nèi)部人為要素因公司員工違反任務(wù)守那么或惡意破壞者,按情節(jié)輕重清查其經(jīng)濟責(zé)任及給予紀(jì)律處分，另由店經(jīng)理填具相應(yīng)破損報告，提交總監(jiān)與總經(jīng)理審批后轉(zhuǎn)財務(wù)部作賬目處置。4.2.1.3不可抗力與自然損耗由部指點提交破損懇求，詳細(xì)報損緣由及損失情形，如屬

22、固定資產(chǎn)不包括運營器具的破損，須先經(jīng)過工程部檢查損壞程度并評價維修的經(jīng)濟與技術(shù)可行性，呈財務(wù)經(jīng)理與行政總監(jiān)/總經(jīng)理/董事長審批后辦理。4.3 操作規(guī)定4.3.1 領(lǐng)用部門領(lǐng)用后自設(shè)登記簿進展登記，并指定擔(dān)任人擔(dān)任保管。每月月底部門自行清點，并報財務(wù)部。財務(wù)部根據(jù)需求進展抽查。4.3.2 凡未經(jīng)報損程序?qū)徟?，任何員工不得對公司財物作擅自處置，否那么按情節(jié)輕重清查。其各部門實物發(fā)生喪失、毀損時，由當(dāng)事人或部門填寫“報損單，注明詳細(xì)緣由，向部門經(jīng)理報告，經(jīng)部門經(jīng)理簽字認(rèn)可后送交財務(wù)部，由財務(wù)部核定價錢。核定價錢后，審查能否應(yīng)給予報損，并分別不同實物進展處置：4.3.3 屬家具、設(shè)備及工具器具的，除

23、部門經(jīng)理加具意見外，須經(jīng)工程部或設(shè)備供應(yīng)商確認(rèn)不能再運用，根據(jù)金額的大小，由財務(wù)部審核后報總經(jīng)理/董事長審批；4.3.4 屬陶瓷、玻璃器皿和布草的，由部門根據(jù)每月清點的破損數(shù)量填寫“報損單4.3.5 報損的物品分責(zé)任操作。屬供應(yīng)商責(zé)任者不需報損，按進展退貨處置；因公司員工違反任務(wù)守那么或惡意破壞者，按情節(jié)輕重清查其經(jīng)濟責(zé)任及給予紀(jì)律處分，另由部門經(jīng)理填具相應(yīng)的破損報損，提交財務(wù)部經(jīng)理與總經(jīng)理審批后轉(zhuǎn)財務(wù)部作賬目處置；不可抗力與自然損耗的由部門經(jīng)理提交“報損單，詳細(xì)報損緣由及損失情形，如屬固定資產(chǎn)不包括運營器具的損耗，須先經(jīng)過工程部檢查損壞程度并評價維修的經(jīng)濟與技術(shù)可行性，呈財務(wù)經(jīng)理與行政部監(jiān)/

24、總經(jīng)理/董事長審批后辦理。4.3.6 食品原那么上不給予報損，瓶、罐裝酒水因客觀緣由呵斥變形或脫漏的，填制破損報損經(jīng)部門擔(dān)任人認(rèn)可后送至財務(wù)部，經(jīng)財務(wù)部審核后方可報損。4.3.7 報損物品的數(shù)量由財務(wù)部與運用部門共同清點，并與部門“破損單上的數(shù)量核對。4.3.8 報損后，對不能繼續(xù)運用的物品進展處置，防止反復(fù)報損。對破損物品不報損或不作待處置意見的部門,經(jīng)查核實物已不存在，應(yīng)由部門給予賠償。4.6 物品清理4.6.1 經(jīng)部門、工程部(或供應(yīng)商)確認(rèn)不能運用需報損的固定資產(chǎn)，由部門填寫報損單，經(jīng)部門擔(dān)任人簽字后由總經(jīng)理/董事長確認(rèn)其無其它用途后簽署處置意見并退至總倉暫時保管。4.6.2 不能運用

25、的低值易耗品，由部門填寫報損單經(jīng)部門擔(dān)任人簽字(或工程部簽字)認(rèn)可，財務(wù)部審核數(shù)量后作廢品處置，大批量報損還須總經(jīng)理/董事長確認(rèn)后方由采購擔(dān)任聯(lián)絡(luò)處置。4.6.3 經(jīng)作意見報損的物品應(yīng)一致退至總倉(含暫時倉)存放，由財務(wù)部擔(dān)任處置事宜。4.6.4 部門應(yīng)公司求改換設(shè)備、家具、工具等須將原運用部分妥善保管于部門倉庫，由部門列出清單，經(jīng)行政總監(jiān)與總經(jīng)理/董事長簽署處置意見后方可退至總倉(含暫時倉)存放。4.6.5 未列清單及未作待處置意見的物品總倉回絕接受。三財務(wù)部崗位規(guī)章制度_應(yīng)收賬款管理規(guī)定1 目的確保帳實相符，確保應(yīng)收款的平安。2 適用范圍財務(wù)部往來會計3 職責(zé)3.1 往來會計擔(dān)任原始憑證審

26、核掛帳單，對帳、結(jié)賬、編制記賬憑證，編制月末“應(yīng)收賬款余額表。4 作業(yè)內(nèi)容4.1 應(yīng)收賬款是公司銷售效力而發(fā)生的應(yīng)收款項。4.2 應(yīng)收賬款入賬時間，應(yīng)以掛帳單位授權(quán)人簽單為標(biāo)志。4.3 原始憑證審核。4.3.1 財務(wù)日審做好營業(yè)日報表后，必需整理好應(yīng)收帳款親手交往來帳會計，并做好記錄；4.3.2 往來帳會計仔細(xì)仔細(xì)地核對帳單，按時間或戶主放好、保管好一切帳單，并做好記錄；4.3.3 催款員需催款到往來帳會計處領(lǐng)用帳單，但一人一次領(lǐng)用不得超越三家，催款員本人做好記錄，并仔細(xì)仔細(xì)地核對帳單；4.3.4 催款員當(dāng)天催完款后必需在當(dāng)天就要到財務(wù)進展帳務(wù)注銷；4.3.5 假設(shè)是現(xiàn)兌的,催款員憑現(xiàn)兌票據(jù)和

27、發(fā)票聯(lián)到財務(wù)往來帳會計處注銷；4.3.6 假設(shè)不是現(xiàn)兌的，催款員必需求求對方單位或個人簽字闡明回單和發(fā)票到財務(wù)往來帳會計處注銷；4.3.7 假設(shè)催款員沒有對方單位或個人的簽字闡明，到往來帳會計處注銷帳單的，往來帳會計不給予注銷，并及時匯報財務(wù)總監(jiān)；4.3.8 催款員催款時，無權(quán)私自給對方減扣，如需減扣必需通知財務(wù)總監(jiān)同意，且開出減扣單要求對方簽字，減扣單到時交往來帳會計核實；4.3.9 客戶如需多開發(fā)票等必需通知財務(wù)總監(jiān)，多出來的費用必需開雜項收費單，要求對方簽字，雜項收費單到時交往來帳會計核實；4.5.1 輸入記賬憑證后。應(yīng)付賬款將從軟件系統(tǒng)自動生成總帳和明細(xì)分類賬。4.6 記賬憑證審核。4

28、.6.1 審核記賬憑證要素。4.6.1.1 記賬憑證所附原始憑能否齊全，內(nèi)容能否一致。4.6.1.2 科目稱號能否正確。4.6.1.3 借方金額與貸方金額能否一致。4.6.1.4 日期、摘要、憑證編號、有關(guān)人員簽章能否齊全等。四財務(wù)部崗位規(guī)章制度_應(yīng)付賬款管理規(guī)定1 目的確保帳實相符。2 適用范圍財務(wù)部、采購部3 職責(zé)3.1 應(yīng)付賬款會計擔(dān)任原始憑證審核“驗收記錄、“采購懇求單，對帳、結(jié)賬、編制記賬憑證，編制月末“應(yīng)付賬款余額表。3.2 采購部擔(dān)任通知供應(yīng)商對帳并提供發(fā)票。4 作業(yè)內(nèi)容4.1 應(yīng)付賬款是公司購買一切物資或勞務(wù)而發(fā)生的應(yīng)付未付款項。4.2 應(yīng)付賬款入賬時間，應(yīng)以購買物資一切權(quán)轉(zhuǎn)移

29、或接受勞務(wù)已發(fā)生為標(biāo)志。4.3 原始憑證審核。4.3.1 對總倉遞交的自制原始憑證“驗收記錄與外來原始憑證進展逐項逐筆審核，審核要素：供應(yīng)商、貨物稱號、單價、金額能否一致，計算能否正確。4.3.2 對在總出納處支付部分貨款未經(jīng)過入庫的固定資產(chǎn)、勞務(wù)、費用等的外來原始憑證進展審核，審核要素：所附外來原始憑證與付款單據(jù)金額能否一致，內(nèi)容能否真實，付款單據(jù)上經(jīng)手、審核、審批手續(xù)能否齊全。4.3.3 對采購部遞交的每月定期支付貨款的付款原始憑證審核，應(yīng)與應(yīng)付賬款明細(xì)賬應(yīng)付余額核對一致，付款日期能否按規(guī)定期限付款，如不符，那么予以退回采購部。4.3.4 每月編制應(yīng)付賬款余額表。4.4 帳務(wù)處置。4.4.

30、1 制單人必需根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。4.4.2 根據(jù)所附有入庫單原始憑證借記“存貨等科目，貸記“應(yīng)付賬款科目二級科目為供應(yīng)商稱號。4.4.3 根據(jù)附有直撥驗收單的原始憑證、借記“營業(yè)本錢、“管理費用、“營業(yè)費用等科目，貸記“應(yīng)付賬款科目。4.4.4 根據(jù)支付貨款的原始憑證借記“應(yīng)付賬款科目，貸記“現(xiàn)金現(xiàn)金支付或貸記“銀行存款科目銀行轉(zhuǎn)賬支付。4.4.6 對紅字退貨的入庫單、直拔單，視同原藍(lán)字記賬憑證用紅字記賬憑證沖回。4.4.7 公司采購員設(shè)置“其他應(yīng)付款科目核算，供應(yīng)商設(shè)置“應(yīng)付賬款科目核算，并設(shè)置明細(xì)的二級科目稱號。4.5 登記賬簿及生成報表。4.5.1 輸入記賬憑證后。應(yīng)付

31、賬款將從軟件系統(tǒng)自動生成總帳和明細(xì)分類賬。4.6 記賬憑證審核。4.6.1 審核記賬憑證要素。4.6.1.1 記賬憑證所附原始憑能否齊全，內(nèi)容能否一致。4.6.1.2 科目稱號能否正確。4.6.1.3 借方金額與貸方金額能否一致。4.6.1.4 日期、摘要、憑證編號、有關(guān)人員簽章能否齊全等。4.7 每月1日至5日與供應(yīng)商和采購員對帳。五財務(wù)部崗位規(guī)章制度_物資采購管理規(guī)定1 目的規(guī)范采購操作，控制物資費用。2 采購方式定點采購和市場采購兩種方式相結(jié)合。3 職責(zé)1擔(dān)任各終端店面及各職能部門的一切物資的采購任務(wù)；2采購員采購物品時必需按程序按要求，仔細(xì)仔細(xì)地按各終端店面及各部門的月采網(wǎng)購方案與申購

32、單進展物資采購，做到及時、準(zhǔn)確；3對采購進來的物品留意保質(zhì)、保量、保價，對采購不到的物品，要及時和申購部門溝通處置；4對于驗收員提出的換退貨要求，采購員要及時給予辦理；5及時到出納處進展帳務(wù)報銷；6關(guān)注、了解市場動態(tài)，及時做出分析并上報財務(wù)總監(jiān)；7處置好與各物品供應(yīng)商之間的關(guān)系；8對于一些固定資產(chǎn)和常用物料的采購，必需簽署相關(guān)的協(xié)議和合同，采購員憑協(xié)議和合同進展采購；9對于廚房菜肴類的一些常用原料，應(yīng)采取固定式供應(yīng)商供貨；10采購員會同本錢會計每月必需對市場進展調(diào)查，并將調(diào)查結(jié)果定期上交財務(wù)經(jīng)理。4 作業(yè)內(nèi)容1一切采購一致歸采購部。每月1-3號收取各終端店面的“月采購方案，零星采購需運用部門填

33、制“采購懇求單完成一切報批審核手續(xù)一致報送采購部，采購部自留一份；交倉庫一份；退還懇求部門一份。2采購審批程序分為兩種方式。第一種屬于直撥食品蔬菜、肉類、水果、豆制品和糧食制品的采購，采購審批流程“廚師采購經(jīng)理的順序進展審核/審批。采購懇求單為一式三聯(lián)。運用部門、驗收、采購各一份。第二種屬于除直撥食品以外的物品采購，采購審批流程“運用部門經(jīng)理采購部本錢審核財務(wù)經(jīng)理行政總監(jiān)-總經(jīng)理順序進展審核/審批。3 采購部收到運用部門的“采購懇求單后，檢查“采購懇求單能否已具備運用部門的有效簽名認(rèn)可；除已核準(zhǔn)的定點供應(yīng)商外，采購部應(yīng)選擇三家符合采購規(guī)格、質(zhì)量及效力要求的供應(yīng)商進展比價4采購部每日須登記到達(dá)的

34、物品，并與采購懇求單核對，對未到達(dá)的物品應(yīng)給予關(guān)注，并及時通知各部門已到物品，以便部門及時運用。5廚房每日運用的肉類、蔬菜、等直撥食品應(yīng)于每日早上11:00前到貨，以保證各終端店面的員工餐正常供應(yīng)。6為減少資金占用，經(jīng)常運用的物品及新添加的物品部門可根據(jù)詳細(xì)運用情況(物品未運用完前)通知總倉下采購懇求單，以便總倉備貨。7公司直撥食品每月定價兩次，除直撥食品以外的物品每兩個月定價一次。每月1日至15日和16日至30日或最后一天，每月13日、28日為公司規(guī)定市場價風(fēng)格查日(特殊情況另行通知)，由采購部擔(dān)任通知各部門及安排車輛，并在規(guī)定的價錢運用日將定價審批終了，定價審批程序按“采購員運用部門本錢審

35、核財務(wù)經(jīng)理的順序報批。8假設(shè)貨源不充足，采購部應(yīng)知會各運用部門，并積極尋覓其他進貨渠道，以保證部門運用。9各部門應(yīng)確定專人擔(dān)任驗貨和領(lǐng)貨，配合采購部檢查未到物品，并及時反響。10對于緊急采購懇求，當(dāng)天下單當(dāng)天購買，價錢不詳可由本錢、采購事后進一步核價。11財務(wù)本錢會計擔(dān)任價錢、數(shù)量、金額的審核。六財務(wù)部崗位規(guī)章制度_營業(yè)價錢管理規(guī)定1 目的保證各種營業(yè)價錢的真實性及操作上的嚴(yán)謹(jǐn)性。2 適用范圍財務(wù)部、采購部3 職責(zé)3.1采購部擔(dān)任到貨后通知驗收，并將采購懇求單交財務(wù)部驗收。3.2財務(wù)部擔(dān)任檢驗質(zhì)量任務(wù)。并出具驗收記錄。4 作業(yè)內(nèi)容4.1 歸口部門及管轄的價錢4.1.1 技術(shù)部：工程價錢、段位費

36、、團購等對外銷售價錢。4.2 部門提供審批的價錢應(yīng)具備的內(nèi)容4.2.1 至少三家同類型或相類似的足浴運營場所銷售價錢的比較，分析其合理性。4.2.2 公司擬采取的價錢定位；既本錢比率及與其他公司的差別；4.2.3 對定位的闡明，即如此定位對公司運營情況能夠產(chǎn)生的影響；4.3 審批程序4.3.1 正常運用的門市價按部門審核意見財務(wù)經(jīng)理審核意見-行政總監(jiān)總經(jīng)理審核意見董事長審批的順序操作。4.3.2 審批的價錢表須附酒店發(fā)文稿紙由歸口部門報批。審批贊同施行的價錢應(yīng)送交財務(wù)一份，以便審核電腦管理員所輸入軟件管理系統(tǒng)價錢的正確性。4.3.3 促銷價錢戰(zhàn)略根據(jù)營業(yè)情況由歸口部門另行報批。七財務(wù)部崗位規(guī)章

37、制度_倉庫管理規(guī)定1 目的規(guī)范倉庫管理操作，控制費用支出。2 職責(zé)1運用部門擔(dān)任申報物品存量。2財務(wù)部擔(dān)任匯總并一致申報采購。3 作業(yè)內(nèi)容3.1 倉庫管理3.1.1 倉庫管理的根本功能：1為倉庫物品建立適當(dāng)?shù)拇鎯l件，將存貨妥善保管；2建立及維持完好及準(zhǔn)確的存貨記錄；3建立并執(zhí)行嚴(yán)厲的存貨收發(fā)制度；4控制存貨量，及時補充及反映存貨形狀。3.1.2 倉庫的平安守那么：1倉庫必需做好平安防護任務(wù)，留意防火，防盜，防潮；2倉庫門鎖須經(jīng)常堅持封鎖，倉管員分開崗位時必需上鎖；凡倉庫人事調(diào)動或鑰匙喪失時須立刻換鎖；3非倉庫職員不得進入倉庫范圍，如部門領(lǐng)料或財務(wù)部清點需求進入，全部過程須有倉管人員跟隨。3.

38、1.3 倉庫的衛(wèi)生清潔：1存貨的放置必需離墻離地，以免存貨蒙受水漬，以便日常清掃。2一切餐料須密封或蓋好，以防食物蛻變引致食物中毒。3.1.4 倉庫的日常管理：1倉存貨品種類繁多，設(shè)計存貨分布須按物品分類集中陳列。2常用物品放在較容易提取的位置。3笨重物品放在接近門口的位置。4貴重物品按實踐環(huán)境加上平安措施。5擺放存貨時必需預(yù)留足夠的走廊空間，最正確寬度以能經(jīng)過一部手推車位。3.2 存貨管理與控制倉管員對每種存貨建立存貨卡或賬卡，一貨一卡，按照收貨記錄記錄每筆入倉之物品,按照領(lǐng)料單記錄每筆發(fā)貨。經(jīng)常核對存貨卡或賬卡的存貨余額與實物對照，發(fā)現(xiàn)差別須立刻查明緣由，及時作出處置。此外，每月配合本錢會

39、計清點存貨，并做好對賬任務(wù)。3.2.1 存貨的數(shù)量控制1存貨按各種物品的耗用量、有效期及倉庫容量、訂貨周期等要素，由本錢控制主管、運用部門與采購部擬訂最高存量、最低存量交財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后在存貨卡或賬卡上記錄，倉庫領(lǐng)班須經(jīng)常檢查各存貨，針對不同性質(zhì)的存貨，靈敏運用紅線法、閱歷法及月方案法填具，交采購部執(zhí)行。2本錢部每月對滯留的貨品進展統(tǒng)計并專項反映于本錢月報中。3控制存貨量與存貨記錄的準(zhǔn)確性，倉管員與倉庫領(lǐng)班除按照規(guī)定執(zhí)行外，還須經(jīng)常檢查確保各種存貨維持在最高存量至最低存量之間，以保證公司物料之供應(yīng)。4積極配合財務(wù)部做好每月清點任務(wù)，倉庫每月30日清點，由本錢員及倉管員擔(dān)任，做到賬物相符。3.2.

40、2 存貨的質(zhì)量控制1倉管員經(jīng)常檢查倉庫的儲存環(huán)境，例如倉庫的通風(fēng)情形，溫度與濕度能否符合要求，并及時向上級匯報異常情形。2倉管員以先進先出為原那么發(fā)貨，使存貨的周轉(zhuǎn)合理化。3經(jīng)常檢查各存貨的有效期，及時將短期有效存貨通知運用部門盡早領(lǐng)用。4倉管員在每天發(fā)放的根底上，清點數(shù)量，發(fā)現(xiàn)有補充的物品馬上寫申購單，在申購單上寫清楚訂貨的品名、庫存數(shù)量、月用量、申購量、到貨日期、確認(rèn)無誤后交財務(wù)部審查簽字后交采購部按采購程序操作。3.3 發(fā)貨程序：3.3.1 領(lǐng)料單分類1領(lǐng)料時部門按開具領(lǐng)料單懇求，領(lǐng)料單一式三聯(lián)。領(lǐng)料單審批權(quán)，由部門經(jīng)理簽批。 2填寫領(lǐng)料單時須留意以下各點：字體不得潦草，須清楚寫出物品稱

41、號、規(guī)格、申領(lǐng)數(shù)量及單位；單位必需一致，以最低發(fā)貨單位為準(zhǔn)。將領(lǐng)料單余下空白項以斜線劃去。3倉庫檢查領(lǐng)料單內(nèi)能否完好及清楚，審批能否有效。4檢查無誤后，倉庫按“先進先出原那么發(fā)放存貨，并在領(lǐng)料單上寫上實發(fā)數(shù)量。5領(lǐng)貨人點清數(shù)量及種類無誤，領(lǐng)發(fā)雙方在領(lǐng)料單上簽名確認(rèn)，并填上領(lǐng)料日期。6簽妥后，領(lǐng)料單一式叁份，倉庫保管一份，一份連同物料交領(lǐng)貨人帶走，一份交本錢會計。7領(lǐng)貨人取貨后，倉管員根據(jù)領(lǐng)料單在各記錄發(fā)貨，更新卡上的存貨余額。8發(fā)貨后之領(lǐng)料單集中經(jīng)復(fù)核后于次日早上九時前送交財務(wù)部本錢會計核算本錢。9每天收貨后直進廚房的鮮活食品由廚房在收貨部直接簽收，不入倉庫，故不需按領(lǐng)料程序進展。10各部門領(lǐng)

42、用物料，如非該物料的正常用途，必需在領(lǐng)料單上闡明。此時，領(lǐng)料單須由執(zhí)行總經(jīng)理同意后方可領(lǐng)用。3.4 退貨程序1采購部與供應(yīng)商落實退貨之工程、數(shù)量和價錢，并盡早將落實情況反響給本錢部，以便倉庫做好退貨預(yù)備。2供應(yīng)商來人取貨，倉庫交出貨品并填制紅字收貨記錄，來人點收清楚后與倉庫領(lǐng)班雙方在紅字收貨記錄上簽署確認(rèn)。3倉管員根據(jù)收貨記錄在有關(guān)的上或賬卡上記錄退貨，更新存貨余額。4本錢部根據(jù)紅字收貨記錄調(diào)整存貨明細(xì)賬或部門本錢，自留一份，另一份交會計部調(diào)整應(yīng)付款。3.5 記錄表單目錄1 “采購懇求單 2“驗收單 3“領(lǐng)料單八財務(wù)部崗位規(guī)章制度_月末清點規(guī)定1 目的及時、準(zhǔn)確核算公司各終端店面的營業(yè)情況。2

43、 適用范圍蓮都養(yǎng)生會所各終端店面3 職責(zé)3.1公司各終端店面每月月底擔(dān)任物質(zhì)的整理和清點。3.2財務(wù)部擔(dān)任抽查或根據(jù)需求一同清點。4 作業(yè)內(nèi)容4.1每月固定清點的部門及物品：4.1.1總庫：客用耗費、清潔用品、食品、飲品、香煙、布草等倉存物品；4.1.2分庫：各店前臺、技術(shù)主管領(lǐng)用但未運用物品及耗費品；4.1.3果吧廚房：廚房食品、吧臺食品、調(diào)料、玻璃器皿、不銹鋼餐具；4.143房間：、布草、一次性客用品、房間物品配置；4.1.5工程部：工程維修資料4.2清點時間安排：4.2.1倉庫管理員或營業(yè)部門人員與本錢核算員于每月最后一天清點；4.2.2工程維修資料、一次性客用品、清潔用品、布草、玻璃器

44、皿、不銹鋼餐具、客房物品配置等物品于每月28日至31日由部門自盤，本錢復(fù)核。4.3相關(guān)規(guī)定4.3.1一切物品清點需經(jīng)相關(guān)部門第一擔(dān)任人部門擔(dān)任人或廚師簽字確認(rèn)，以便明確責(zé)任，防止反復(fù)清點；4.3.2清點發(fā)現(xiàn)的正常報損物品部門應(yīng)按照“報損規(guī)定操作；4.3.3物品盤盈盤虧部分根據(jù)詳細(xì)情況處置。原那么上盤虧的物品均按銷售價錢給予賠償。九財務(wù)部崗位規(guī)章制度_權(quán)限管理規(guī)定1 目的規(guī)范公司權(quán)限和銷售折扣的操作，嚴(yán)厲控制隨意操作行為。2 適用范圍各終端店面及財務(wù)部3 職責(zé)財務(wù)部擔(dān)任折扣權(quán)限運用的審核與監(jiān)視。4 作業(yè)內(nèi)容4.1 工程價錢4.1.1 工程價錢權(quán)限正常懇求：指消費工程按相應(yīng)規(guī)定權(quán)限操作。4.1.2

45、 暫時處置4.1.2.1消費后發(fā)生的折扣，店面經(jīng)理要及時簽批，收銀員予以折扣。4.1.2.2 夜班值班部長在處置贊揚時可履行店經(jīng)理的權(quán)限。4.1.2.4 總經(jīng)理將根據(jù)市場競爭情況隨時調(diào)整權(quán)限。4.1.3 半價工程收費及其他費用減扣4.1.3.1 費用的減扣指當(dāng)客人對技術(shù)人員效力發(fā)生不滿、贊揚或?qū)λ犊铐椨袪幾h時，為了向客人提供適宜的補償，保證公司的效力，公司對客人減免部分或全部費用。4.2.1.1 有效折扣權(quán)限人直接在賬單上簽字并注明緣由。4.2.1.2 店經(jīng)理在處置特殊贊揚或事件超越折扣權(quán)限時，需請示總經(jīng)理或董事長贊同后方可執(zhí)行，在賬單上注明緣由并請總經(jīng)理或董事長補簽字確認(rèn)。4.2.2 權(quán)限

46、 折扣權(quán)限人權(quán)限備 注店面經(jīng)理8.5折1.飲料、香煙及暫時規(guī)定特價工程不打折。2折扣單據(jù)需店面經(jīng)理簽字證明。行政部監(jiān)7折總經(jīng)理 5折非現(xiàn)金買單不享用折扣4.2.3 贈送種類需照常填制消費單。4.4.4 以上折扣權(quán)限為日常情況下的折扣權(quán)限，逢節(jié)價日或特別促銷活動期間的折扣權(quán)限參照暫時規(guī)定執(zhí)行。公司將視營業(yè)情況適時調(diào)整折扣權(quán)限。4.5 贊揚減免程序及執(zhí)行方法：4.5.1.1 收銀員應(yīng)耐心冷靜處置客人提出和意見或贊揚；4.5.1.2 屬超出收銀員權(quán)限范圍的事項應(yīng)及時報廳面經(jīng)或值班經(jīng)理處置，相關(guān)指點接到通知后，應(yīng)迅速做出處置。4.5.1.3 簽單人在授權(quán)范圍內(nèi)簽字減免的同時，必需注明減免緣由。4.5.

47、1.4 凡超越授權(quán)限額，需獲得上級同意或授權(quán)。4.5.1.5 前臺一切減扣一概填寫“扣減單，報權(quán)限人同意后，財務(wù)做調(diào)帳處置，特殊情況可允許手續(xù)后補。對超出權(quán)限的減免，收銀員有權(quán)回絕執(zhí)行。4.5.1.6 對由于公司忽略而給客人呵斥損失的，店面理經(jīng)請示總經(jīng)理后，有權(quán)代表公司送出鮮花、水果或留念品，并按半價費用及其他費用減處置。4.6 客人未結(jié)帳分開酒店的處置方法4.6.1.1 發(fā)生未結(jié)帳款時收銀處應(yīng)第一時間將信息反響給相關(guān)指點；4.6.1.2 相關(guān)指點接到通知后，應(yīng)馬上開場調(diào)查。4.6.1.3 如帳款可追回，可由營業(yè)部門經(jīng)理注明緣由并簽字，財務(wù)人員可將帳款先轉(zhuǎn)入應(yīng)收款，并將一聯(lián)交營業(yè)部門經(jīng)理追款。

48、4.6.1.4 確屬跑帳，帳款無法追回時，在減免權(quán)限范圍內(nèi)，由財務(wù)經(jīng)理贊同后請示總經(jīng)理/董事長按實踐情況及相應(yīng)權(quán)限給予減免，超出減免范圍的由相關(guān)責(zé)任人賠償。4.7 帳務(wù)調(diào)整4.7.1 前臺調(diào)整4.7.1.1 由于操作緣由而呵斥的同類工程正負(fù)數(shù)額抵消，收銀員開具“扣減單報收銀督導(dǎo)審批，并據(jù)此調(diào)整。4.7.1.2 經(jīng)權(quán)限人同意贊同減扣的帳務(wù)，收銀員開具“扣減單，由同意人簽字后方可調(diào)整。4.7.2 后臺調(diào)整4.7.2.1 由于應(yīng)收帳壞帳呵斥的調(diào)整帳，由總賬會計核準(zhǔn)，財務(wù)經(jīng)理審核，報總經(jīng)理/董事長審批后按會計核算要求調(diào)整壞帳預(yù)備。4.7.2.2 由于催帳折扣等緣由呵斥的調(diào)整帳，由總帳會計核準(zhǔn)，財務(wù)經(jīng)理

49、審核，報總經(jīng)理/董事長審批，財務(wù)部據(jù)此調(diào)整相應(yīng)帳務(wù)。十財務(wù)部崗位規(guī)章制度_發(fā)票管理規(guī)范1 目的規(guī)范酒店發(fā)票管理，保證發(fā)票開具的合理性。適用范圍財務(wù)部、各終端店面。3 職責(zé)3.1 收銀主管擔(dān)任總臺收銀發(fā)票運用規(guī)范，并對各收銀員發(fā)票操作規(guī)范進展培訓(xùn)，經(jīng)培訓(xùn)合格后，方可將發(fā)票發(fā)放運用。3.2 會計組擔(dān)任檢查監(jiān)視發(fā)票管理規(guī)范，并月末編制準(zhǔn)確無誤的“發(fā)票領(lǐng)用存月報表，報送財稅部門。3.3 財務(wù)部擔(dān)任發(fā)票的歸口管理。4 作業(yè)內(nèi)容4.1 發(fā)票的購領(lǐng)4.1.1 購領(lǐng)發(fā)票時填寫“發(fā)票購領(lǐng)懇求書一式三聯(lián)，在稅務(wù)機關(guān)申批本數(shù)范圍內(nèi)填上懇求購領(lǐng)的本數(shù)、每本的份數(shù)、每份的聯(lián)次，并將每聯(lián)加蓋公章或財務(wù)公用章，帶發(fā)票購領(lǐng)簿

50、及辦稅員證到當(dāng)?shù)囟惥仲忣I(lǐng)發(fā)票。4.2 發(fā)票的登記4.2.1 購入的發(fā)票經(jīng)過審核分類后，將每類每本發(fā)票按順序編號及起訖號碼、購入日期填寫在發(fā)票封面上，并在每本發(fā)票“發(fā)票驗舊購新審批單上再填寫發(fā)票起訖號碼、用票戶稱號、發(fā)票領(lǐng)購日期及稅務(wù)登記號。把填好的每類發(fā)票號碼按順序登記到發(fā)票領(lǐng)用登記表“上，將每本發(fā)票蓋好 “蓮都養(yǎng)生會所發(fā)票公用章及賬務(wù)擔(dān)任人公用章，后將發(fā)票起訖號碼及份數(shù)輸入電腦里“發(fā)票領(lǐng)用存月報表的“本月購領(lǐng)這一欄。4.3 發(fā)票的發(fā)放4.3.1 發(fā)票專領(lǐng)人按每類發(fā)票所需運用量定期或不定期的進展領(lǐng)用，領(lǐng)用前先報每類發(fā)票所需量，在“發(fā)票領(lǐng)用登記表上按所需本數(shù)，由領(lǐng)用人簽字確認(rèn)，核實后方可發(fā)放。4

51、.4 發(fā)票的保管4.4.1 蓋好章的發(fā)票及各運用點交回的發(fā)票必需妥善保管，并井然有序地擺放在保險箱內(nèi)，不得喪失。4.5 發(fā)票的運用范圍4.5.1 發(fā)票只限于開足浴效力工程運用。4.6 發(fā)票開具要求4.6.1 用票人填開發(fā)票時，應(yīng)按發(fā)票號碼順序運用雙面復(fù)寫紙全份一次復(fù)寫填開，不得涂改、挖補或撕毀。未填用的大小寫金額前應(yīng)分別劃上“符號封頂。錯填的發(fā)票，應(yīng)整份保管備查，并注明作廢字樣。嚴(yán)禁折本運用發(fā)票和單聯(lián)填開發(fā)票。發(fā)票的存根聯(lián)應(yīng)整本保管不得扯開。4.6.2 書寫要工整、署名要全稱，而不能簡寫、縮寫，更不能省略不寫。4.6.3 數(shù)字填寫要準(zhǔn)確無誤，大小寫要一致，大寫：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、

52、玖、拾、佰、仟、萬；小寫：1、2、3、4、5、6、7、8、9、10等，不能有涂改景象。4.6.4 要填寫當(dāng)天開具的日期及寫明付款方式，如是“現(xiàn)金、“信譽卡或“轉(zhuǎn)帳等。4.6.5 要正確填寫付款用戶的稱號和銷售內(nèi)容。4.6.6 發(fā)票開具還要填寫所附定額發(fā)票的張數(shù)及號碼。4.6.7 不能多開具或少開具和亂開具發(fā)票，補開發(fā)票要按規(guī)定的程序進展。必需查明原始憑證作為補開發(fā)票的根據(jù).4.6.8 發(fā)票上的開票人，是指詳細(xì)填制發(fā)票的經(jīng)辦人員，主要用來明確經(jīng)辦人員對發(fā)票的任務(wù)責(zé)任，便于事后核對，所以“開票人的填寫必需仔細(xì)，填寫是要寫姓名，以免責(zé)任不明。4.7 發(fā)票的繳銷4.7.1 專領(lǐng)人交回各運用點的發(fā)票時，

53、首先在“發(fā)票領(lǐng)用登記表上填寫歸還人及歸還日期，由發(fā)票管理員逐本審核并統(tǒng)計出每本發(fā)票填開的總金額，并將總金額填寫在發(fā)票封面合計欄上及“發(fā)票驗舊購新審批單填開金額中的申報數(shù)、審核數(shù)欄內(nèi)，并在每本發(fā)票封面上填寫填開起止日期及開票人，如有誤填作廢及空白繳銷的發(fā)票將起訖號碼及份數(shù)填寫在“發(fā)票驗舊購新審批單中“誤填作廢、空白繳銷、份數(shù)欄內(nèi)，后將每本發(fā)票的總金額輸入電腦 “發(fā)票領(lǐng)用存月報表中“本月運用欄內(nèi)。每類發(fā)票都分兩批運用，當(dāng)?shù)谝涣闶燮边\用完后，就可以整理繳銷，將每類發(fā)票本數(shù)、起訖號碼、運用月份及總金額匯總到匯總表上，以便稅務(wù)機關(guān)輸入電腦，再填寫“發(fā)票購領(lǐng)懇求書上的發(fā)票稱號、本期繳銷的本數(shù)及起訖號碼、懇

54、求購領(lǐng)本數(shù)、每本份數(shù)、每份聯(lián)次，將匯總表、發(fā)票、辦稅員證及購領(lǐng)簿到當(dāng)?shù)囟悇?wù)局購銷發(fā)票。4.8 發(fā)票的填開內(nèi)容必需真實、完好、準(zhǔn)確。付款方有權(quán)索取發(fā)票，收款方不得以任何借口拒開發(fā)票或以其他憑證替代發(fā)票運用。付款方要求變卦戶名、銷售內(nèi)容發(fā)票開具，需經(jīng)上級贊同后方可開具。同時在發(fā)票記賬聯(lián)上注明原消費單位戶名,便于會計核算.4.9 發(fā)票經(jīng)管人員對發(fā)票運用、發(fā)放、回收必需辦理登記手續(xù)，并建立“發(fā)票領(lǐng)用存登記表。能及時正確反響發(fā)票的分布情況.4.10 月末按時編制內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確的“發(fā)票領(lǐng)用存月報表報會計主管審核。經(jīng)審核無誤的“發(fā)票領(lǐng)用存月報表方可報送財稅部門.4.11 公司發(fā)生轉(zhuǎn)業(yè)、分設(shè)、合并、歇業(yè)、

55、遷移、停業(yè)等，應(yīng)將發(fā)票存根聯(lián)查點清楚，對未運用過的發(fā)票要清點造冊，向主管稅務(wù)機關(guān)辦理繳銷或改換手續(xù)，不得擅自處置。4.12 對違反發(fā)票管理法規(guī)的行為，地方稅務(wù)機關(guān)將按有關(guān)規(guī)定處分。四、財務(wù)部崗位操作流程(一)財務(wù)經(jīng)理崗位闡明書崗位稱號財務(wù)經(jīng)理所轄部門財務(wù)部編制人數(shù)1人崗位代碼00001直接上級總經(jīng)理下屬崗位4職務(wù)等級四級轄員人數(shù)7升/調(diào)方向可直接提升職位：財務(wù)總監(jiān)可相互轉(zhuǎn)換職位：會計、出納、收銀員主要職能審核各店財務(wù)報表、進展?fàn)I業(yè)數(shù)據(jù)分析、財務(wù)預(yù)算編制及各店收入及費用的帳務(wù)處置。職務(wù)闡明逐項闡明任務(wù)義務(wù)、職責(zé)、權(quán)限職責(zé)描畫主要任務(wù)義務(wù)權(quán)重權(quán) 限1、財務(wù)經(jīng)理熟知各店各項收入及費用的記帳方法。熟習(xí)

56、財務(wù)軟件的運用知識制定每月資金方案、簽批用款懇求每月8號組織開財務(wù)分析會合理籌集調(diào)度資金組織編制年度財務(wù)預(yù)算報表對本部門與外關(guān)聯(lián)部門聯(lián)絡(luò)熟習(xí)督導(dǎo)財務(wù)報表、帳的按時、準(zhǔn)確完成擬訂部門任務(wù)方案、并逐級落實做好部門任務(wù)總結(jié)及對下屬的考核向總經(jīng)理匯報財務(wù)任務(wù)情況協(xié)助總經(jīng)理做好各項運營活動占比總和必需是 100% (上級擔(dān)任完成下屬崗位該項數(shù)據(jù)填寫)100績效考核目的收銀準(zhǔn)確率、售卡完成率、排鐘準(zhǔn)確率、效力稱心度任務(wù)溝通與協(xié)調(diào)關(guān)系主要部門/單位溝通與協(xié)作主要事項頻率對內(nèi)蓮都旗下各終端連鎖店面運營情況收支分析對外各終端對接的稅務(wù)部門繳稅情況任職資歷最低學(xué)歷碩士或以上 本科 ?？?高中/職專/技校 初中專業(yè)

57、要求財會或計算機運用專業(yè)；培訓(xùn)閱歷要求有商務(wù)禮儀、效力禮儀、籠統(tǒng)禮儀、有效溝通、收銀等方面的相關(guān)培訓(xùn)任務(wù)年限無要求或1年以下 1-2年 3-5年 5-8年 8-10年 10年以上 所需閱歷熟習(xí)相關(guān)收銀系統(tǒng)操作流程，熟習(xí)排鐘規(guī)定，具備一定的銷售技巧；技藝技巧計算機根本操作技巧，刷卡機根本操作技巧，會員卡銷售技巧，排鐘技巧；言語要求普通話 英語 其它言語(請闡明)： 計算機技藝要求無要求 根本操作 熟練運用辦公軟件 熟習(xí)計算機知識 計算機編程 其它(請闡明)：才干要求指點才干 鼓勵才干 監(jiān)管才干 教練才干 分析才干 決策才干 溝通才干 學(xué)習(xí)才干 執(zhí)行才干 組織才干 協(xié)調(diào)才干 創(chuàng)新才干 思想才干 其

58、它才干根本素質(zhì)1、敬業(yè)、責(zé)任心強、嚴(yán)謹(jǐn)踏實、任務(wù)仔細(xì)仔細(xì)；2、有良好的紀(jì)律性、團隊協(xié)作以及開辟創(chuàng)新精神。個性特征1、責(zé)任感強、耿直、仔細(xì)、細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)；2、思緒明晰，任務(wù)有條理，有開源截流認(rèn)識。體能要求身體安康、無傳染病史，能接受快節(jié)拍、滿負(fù)荷的任務(wù)；任務(wù)場所任務(wù)環(huán)境任務(wù)場所: 財總財務(wù)室 ；環(huán)境情況: 非常溫馨 ；危 險 性: 無 ；任務(wù)時間參照本店崗位作息時間 財務(wù)經(jīng)理任務(wù)日志時間任務(wù)內(nèi)容備注8：50-9：00提早分鐘到崗打卡，整理合格的儀容儀表上崗；9：00-9：15清掃崗位衛(wèi)生9：15-9：45晨會9：45-12：00本部門的任務(wù)協(xié)調(diào),審核各類報銷單據(jù)，配備各店會員卡及會員禮包12:00

59、-12：30午餐時間12:30-18:00協(xié)調(diào)各項任務(wù)，核對日常往來帳務(wù)明細(xì)，審核各店收入、支出明細(xì)二會計崗位闡明書崗位稱號會計所轄部門財務(wù)部編制人數(shù)1人崗位代碼00003直接上級部長下屬崗位無職務(wù)等級四級轄員人數(shù)無升/調(diào)方向可直接提升職位：會計主管可相互轉(zhuǎn)換職位：出納、收銀員主要職能主要擔(dān)任蓮都6店收入及費用的帳務(wù)處置、編制財務(wù)報表職務(wù)闡明逐項闡明任務(wù)義務(wù)、職責(zé)、權(quán)限職責(zé)描畫主要任務(wù)義務(wù)權(quán)重權(quán) 限1、會計1各店各項收入及費用的記帳方法。2財務(wù)軟件的運用知識3核對各店出入庫商品的明細(xì)能否真實4審核各原始憑證5) 填制記帳憑證6周報表及月財務(wù)報表7來費用的核算8記帳出納每周對帳9申報10檔案的整

60、理與裝訂占比總和必需是 100% (上級擔(dān)任完成下屬崗位該項數(shù)據(jù)填寫)100績效考核目的收銀準(zhǔn)確率、售卡完成率、排鐘準(zhǔn)確率、效力稱心度任務(wù)溝通與協(xié)調(diào)關(guān)系主要部門/單位溝通與協(xié)作主要事項頻率對內(nèi)蓮都旗下各終端連鎖店面收支報表出具各種收支帳表對外稅務(wù)局申報稅款任職資歷最低學(xué)歷碩士或以上 本科 專科 高中/職專/技校 初中專業(yè)要求財會或計算機運用專業(yè)；培訓(xùn)閱歷要求有商務(wù)禮儀、效力禮儀、籠統(tǒng)禮儀、有效溝通、收銀等方面的相關(guān)培訓(xùn)任務(wù)年限無要求或1年以下 1-2年 3-5年 5-8年 8-10年 10年以上 所需閱歷熟習(xí)相關(guān)收銀系統(tǒng)操作流程，熟習(xí)排鐘規(guī)定，具備一定的銷售技巧；技藝技巧計算機根本操作技巧，刷