企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理實(shí)施方案

1、企業(yè)小金庫”專項(xiàng)治理實(shí)施方案-專項(xiàng)治理的范圍和內(nèi)容（一）專項(xiàng)治理范圍中國機(jī)械工業(yè)聯(lián)合會(huì)代管協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)和事業(yè)單位管理的國有及國有控I殳企業(yè)。國有及國有控股企業(yè)包括國有獨(dú)資企業(yè)（全民所有制企業(yè)）、國有獨(dú)資公司以及國有資本占實(shí)際控制地位的有限責(zé)任公司和股份有限公司。雖登記為集體所有制企業(yè)，但實(shí)際由中機(jī)聯(lián)代管協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)和事業(yè)單位或其管理的單彳茁空制的集體所有制企業(yè)，也納入本次國有及國有控股企業(yè)小金庫專項(xiàng)治理范圍。國有及國有控股企業(yè)包括由代管協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)和事業(yè)單位直接控制或通過所控制單位間接控制的所有層級的企業(yè)。（二）專項(xiàng)治理內(nèi)容凡違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的本單位賬簿統(tǒng)一核算的各

2、項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于小金庫。重點(diǎn)是2008年以來各項(xiàng)小金庫資金的收支數(shù)額，以及2007年底小金庫資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。小金庫“資金數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，要追溯到以前年度。國有及國有控股小金庫“的主要表現(xiàn)形式包括：(一)隱匿收入設(shè)立小金庫“用銷售商品收入、提供勞務(wù)收入等營業(yè)收入設(shè)立小金庫”；用資產(chǎn)處置、岀租、使用收入設(shè)立小金庫”；用股權(quán)投資、債權(quán)投資取得的投資收益設(shè)立小金庫；用上級補(bǔ)貼資金、社會(huì)捐贈(zèng)等其他收入設(shè)立小金庫二（二）虛列支出設(shè)立小金庫虛列業(yè)務(wù)成本、采購成本、勞務(wù)費(fèi)用等營業(yè)成本設(shè)立小金庫；虛列研究與開發(fā)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、銷售手續(xù)費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)等期間費(fèi)用設(shè)立

3、小金庫；虛列職工工資、福利費(fèi)用、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、管理人員職務(wù)消費(fèi)等人工成本設(shè)立“小金庫。（三）轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立小金庫以虛假會(huì)計(jì)核算方式轉(zhuǎn)移原材料、產(chǎn)成品等資產(chǎn)設(shè)立小金庫；以虛假股權(quán)投資、虛假應(yīng)收款項(xiàng)壞賬核銷等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立小金庫；3以虛假資產(chǎn)盤虧、毀損、報(bào)廢方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立小金庫”；以虛假關(guān)聯(lián)交易方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設(shè)立“小金庫。（四）其他形式設(shè)立小金庫“二、專項(xiàng)治理的方法和步驟本次專項(xiàng)治理工作自本方案印發(fā)之日起至2010年底基本結(jié)束,主要采取自查自糾和重點(diǎn)檢査相結(jié)合方式，分為四個(gè)階段進(jìn)行。（一）動(dòng)員部署階段（即日起至8月8日）8月3日，中機(jī)聯(lián)召開2010年小金庫”專項(xiàng)治理工作會(huì)議進(jìn)行動(dòng)員部署，

4、印發(fā)實(shí)施方案，啟動(dòng)專項(xiàng)治理工作。各單位要增強(qiáng)政治責(zé)任感和工作緊迫感，把治理工作擺上重要日程，要深入做好思想發(fā)動(dòng)、政策宣傳、輿論引導(dǎo)，提高企業(yè)干部職工對專項(xiàng)治理工作的思想認(rèn)識，拓寬監(jiān)督渠道，支持群眾監(jiān)督，鼓勵(lì)群眾舉報(bào)。國有及國有控股企業(yè)“小金庫“專項(xiàng)治理采取分級負(fù)責(zé),各協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)和事業(yè)單位統(tǒng)一負(fù)責(zé)所管理企業(yè)的小金庫“專項(xiàng)治理工作,要按照要求，制定本單位管理的企業(yè)小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案，提出本單位各階段的工作步驟和安排，成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu),并進(jìn)行動(dòng)員部署。于8月8日前將本單位實(shí)施方案、領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)、工作機(jī)構(gòu)、應(yīng)參加小金庫專項(xiàng)治理的企業(yè)清單（A4紙打印）和日常聯(lián)系人姓名及聯(lián)系方式報(bào)中機(jī)聯(lián)治理工

5、作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。沒有管理企業(yè)的協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)和事業(yè)單位，能夠不制定國有及國有控股企業(yè)小金庫”專項(xiàng)治理實(shí)施方案，但需注明R本單位沒有屬于國有及國有控股企業(yè)小金庫“專項(xiàng)治理范圍的企業(yè)經(jīng)單位法定代表人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位公章后，報(bào)中機(jī)聯(lián)治理小金庫工作領(lǐng)導(dǎo)小絹辦公宰備杳。各協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)和事業(yè)單位法定代表人要親自負(fù)責(zé)，切實(shí)抓好本單位管理企業(yè)小金庫“專項(xiàng)治理工作。（二）自查自糾階段（8月9日一9月5日）各單位要按照要求，落實(shí)具體工作措施，認(rèn)真組織本單位所有下屬企業(yè)進(jìn)行全面自查，做到不走過場、全面覆蓋、不留死角,自查面必須達(dá)到100%,同時(shí)爺立自查自糾工作承諾制和公示制，各單位法定代表人對本單位所管理企業(yè)

6、自查自糾情況負(fù)完全責(zé)任，各國有企業(yè)法定代表人對本企業(yè)自查自糾工作負(fù)完全責(zé)任。為保證自查效果，各單位要將自查自糾情況在單位內(nèi)以不同形式進(jìn)行公示，接受群眾監(jiān)督。同時(shí)，單位要組織力量有重點(diǎn)地進(jìn)行督促指導(dǎo)，及時(shí)做好政策解釋和咨詢工作。單位紀(jì)檢、財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門要密切配合，組織力量開展內(nèi)部檢查，把問題解決在自查階段。自查自糾工作結(jié)束后，各單位要進(jìn)行總結(jié)，撰寫自查自糾情況報(bào)告，填報(bào)國有及國有控股企業(yè)小金庫”自查自糾情況報(bào)告表，單位法定代表人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要在報(bào)告表上簽字確認(rèn)，以承諾所報(bào)告情況的真實(shí)性和全面性。于9月5日前將自査自糾報(bào)告和國有及國有控股企業(yè)小金庫自查自糾情況報(bào)告表（A4紙打?。﹫?bào)中機(jī)聯(lián)治理小金

7、庫“工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。各單位要將所屬企業(yè)上報(bào)的自査自糾報(bào)告和報(bào)告表留存?zhèn)洳?。?）重點(diǎn)檢查階段（8月23B9月底）在自査自糾的基礎(chǔ)上，各單位自査工作結(jié)束后，中機(jī)聯(lián)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組將組織檢查組對自査自糾工作的開展情況進(jìn)行重點(diǎn)檢査，重點(diǎn)檢查面不低于納入治理范圍企業(yè)戶數(shù)的20%。重點(diǎn)檢查的對象是：自査自糾范圍不全面、措施不得力、工作走過場的單位；投資鏈條較長、分支機(jī)構(gòu)較多的單位；以前檢查發(fā)現(xiàn)存在小金庫“的單位；有群眾舉報(bào)或反映強(qiáng)烈的單位；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ)薄弱的單位；國有資產(chǎn)處置、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等未按照有關(guān)規(guī)定審批或處理的單位,報(bào)告表未經(jīng)法定代表人和財(cái)務(wù)員責(zé)人簽字的單位。（四）配合重點(diǎn)檢查階段（9月21日

8、一11月底）自查自糾結(jié)束后，國資委和中央治理小金庫“領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將開展重點(diǎn)檢查工作，對重點(diǎn)單位進(jìn)行抽查，各單位要高度重視，抽查到的單位要積極配合，指定專人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和聯(lián)絡(luò)工作。對于國資委和中央有關(guān)部門重點(diǎn)檢査的情況和發(fā)現(xiàn)的問題，各單位要及時(shí)報(bào)中機(jī)聯(lián)治理小金庫“工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，同時(shí)要認(rèn)真核查，切實(shí)整改并將整改情況及時(shí)反饋檢查組和中機(jī)聯(lián)治理小金庫“工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。（五）整改落實(shí)階段（截至12月底）各單位要針對專項(xiàng)治理工作中發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改措施并抓好落實(shí)，做到資金資產(chǎn)處理到位、違紀(jì)責(zé)任人員處理到位。在整改過程中，各單位要深入剖析產(chǎn)生問題的原因，進(jìn)一步完善相關(guān)管理制度，強(qiáng)化源頭治理，結(jié)合企

9、業(yè)內(nèi)部管理、完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全預(yù)防和治理小金庫“的長效機(jī)制。小金庫“治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對整改落實(shí)情況的督促指導(dǎo)。各單位治理小金庫“工作機(jī)構(gòu)要將專項(xiàng)治理工作情況形成書面總結(jié)報(bào)告，于11月30日前報(bào)中機(jī)聯(lián)治理小金庫“工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室,由其進(jìn)行全面總結(jié)分析，形成專題報(bào)告，經(jīng)治理小金庫“工作領(lǐng)導(dǎo)小組審定后報(bào)國資委治理小金庫“工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。三、專項(xiàng)治理的政策規(guī)定按照中央有關(guān)規(guī)定，對專項(xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)的小金庫，嚴(yán)格按照依法依紀(jì),寬嚴(yán)相濟(jì)“的原則進(jìn)行處理。(一)自查從竟對本單位自査發(fā)現(xiàn)的問題從輕從寬處理。凡自查認(rèn)真、糾正及時(shí)的，對責(zé)任單位從輕、減輕或免予行政處罰，對有關(guān)責(zé)任人員從輕、減輕或免予處

10、分。對自査出的小金庫金額，如數(shù)轉(zhuǎn)入本單位符合規(guī)定的賬簿，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理。（二）被查從嚴(yán)對中機(jī)聯(lián)重點(diǎn)檢查發(fā)現(xiàn)的小金庫，一律沒收小金庫金額并在中機(jī)聯(lián)系統(tǒng)進(jìn)行通報(bào)，依法逬行財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)處理。對國資委重點(diǎn)檢查發(fā)現(xiàn)的小金庫”，除沒收小金庫”金額并進(jìn)行通報(bào)外，中機(jī)聯(lián)還將依照有關(guān)規(guī)定對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理，并對小金庫“中已使用資金區(qū)別情況要求退還或處罰。對中央檢查組重點(diǎn)檢查發(fā)現(xiàn)的小金庫，除按照中機(jī)聯(lián)、國資委重點(diǎn)檢查發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行處理外，同時(shí)要按照有關(guān)法律法規(guī)對責(zé)任單位和相關(guān)責(zé)任人員予以處罰，追究責(zé)任。對設(shè)立小金庫“負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任的人員，依照設(shè)立小金庫“和使用小金庫”款項(xiàng)違紀(jì)行為適用中國

11、共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例若干問題的解釋、設(shè)立小金庫“和使用“小金庫“款項(xiàng)違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定嚴(yán)肅處理。（三）嚴(yán)懲頂風(fēng)違紀(jì)對專項(xiàng)治理工作中自查不認(rèn)真、工作走過場的單位，領(lǐng)導(dǎo)小組將給予通報(bào)批評并責(zé)令整改;對問題嚴(yán)重的單位，將追究單位法定代表人的責(zé)任。對在專項(xiàng)治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據(jù)、突擊花錢、打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，或重點(diǎn)檢查中發(fā)現(xiàn)小金庫”數(shù)額巨大、情節(jié)嚴(yán)重的單位和個(gè)人，要按照有關(guān)規(guī)定從重處理。在本實(shí)施方案印發(fā)后再設(shè)立小金庫“的，對單位法定代表人、分管負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人要嚴(yán)肅處理，按照組織程序先予以免職，再依據(jù)黨紀(jì)政紀(jì)和有關(guān)法律法規(guī)追究責(zé)任。對專項(xiàng)治理工作中發(fā)現(xiàn)的其他

12、違反法律法規(guī)的問題，按照國家有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。四、專項(xiàng)治理的組織領(lǐng)導(dǎo)為確保此次專項(xiàng)治理工作的順利進(jìn)行和取得實(shí)效，成立中國機(jī)械工業(yè)聯(lián)合會(huì)治理小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組主要負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)納入治理范圍的各單位小金庫治理工作，研究制定有關(guān)政策規(guī)定和治理措施，協(xié)調(diào)解決有關(guān)重要事項(xiàng)。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在中機(jī)聯(lián)審計(jì)工作部，負(fù)責(zé)小金庫“治理的日常組織協(xié)調(diào)工作。本次專項(xiàng)治理工作由單位法定代表人負(fù)總責(zé)，各單位要成立相對應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu)，按照誰主管、誰負(fù)責(zé)的原則，建立領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制和有效的工作機(jī)制，確保檢查工作的順利開展和取得實(shí)效。五、專項(xiàng)治理的工作要求（一）做好宣傳和情況溝通中機(jī)聯(lián)將利用機(jī)經(jīng)網(wǎng)、機(jī)械工業(yè)財(cái)

13、務(wù)審計(jì)網(wǎng)及其他宣傳工具，多形式、多層次、多角度地宣傳治理工作的重要意義、工作內(nèi)容和政策規(guī)定，對：驟工作中發(fā)現(xiàn)并查處的典型案例有選擇地予以公開曝光，把思想認(rèn)識統(tǒng)一到中央的決策部署上來。各單位小金庫”治理工作機(jī)構(gòu)要及時(shí)將治理小金庫“工作進(jìn)展情況報(bào)中機(jī)聯(lián)治理小金庫“工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。中機(jī)聯(lián)治理小金庫“工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將及時(shí)將中機(jī)聯(lián)治理小金庫“工作進(jìn)展情況通報(bào)各單位，加強(qiáng)信息溝通，促進(jìn)工作深入開展。（二）落實(shí)舉報(bào)制度各單位要設(shè)立并公布舉報(bào)電話、箱，注意發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)舉報(bào)作用。要認(rèn)真做好舉報(bào)的受理工作，建立舉報(bào)登記和查處督辦制度，指定專人員責(zé)，做到件件有交待、事事有著落。要認(rèn)真執(zhí)行信訪工作保密制度，切實(shí)保

14、護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益，對打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，依法依紀(jì)從嚴(yán)懲處。對舉報(bào)有功的單位和個(gè)人，根據(jù)查出并已收繳入庫的小金庫”資金、稅款和罰款的金額，一律給予5%的獎(jiǎng)勵(lì)，但最高不超過10萬元，所需資金由接受舉報(bào)單位支付。舉報(bào)電話要對外公布，主動(dòng)接受群眾監(jiān)督，要做到件件有回復(fù)。被舉報(bào)查處的小金庫”全部沒收至接受舉報(bào)組織查處單位。中機(jī)聯(lián)治理小金庫“專項(xiàng)工作舉報(bào)電話和箱：（三）完善協(xié)調(diào)機(jī)制中機(jī)聯(lián)治理小金庫“工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要主動(dòng)加強(qiáng)與各單位的溝通和聯(lián)系，及時(shí)了解情況，研究明確有關(guān)政策規(guī)定和工作要求，加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)。各單位工作機(jī)構(gòu)要建立起分工明確、運(yùn)轉(zhuǎn)順暢、配合有力的專項(xiàng)治理工作協(xié)調(diào)機(jī)制。各單位紀(jì)檢監(jiān)察部門要加強(qiáng)對

15、有關(guān)紀(jì)律規(guī)定執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違規(guī)典型，對有關(guān)責(zé)任人員及時(shí)做出處理;各單位財(cái)務(wù)、審計(jì)部門要做好自查自糾工作的絹織實(shí)施等工作。中機(jī)聯(lián)審計(jì)工作部負(fù)責(zé)檢查工作的組織實(shí)施，對查出的違規(guī)違紀(jì)問題如實(shí)報(bào)送，不得隱瞞;中機(jī)聯(lián)紀(jì)委、紀(jì)檢監(jiān)察室負(fù)責(zé)有關(guān)治理工作紀(jì)律規(guī)定執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查,要嚴(yán)肅查處違紀(jì)違規(guī)典型，對審計(jì)工作部報(bào)送的違規(guī)違紀(jì)問題及有關(guān)責(zé)任人員做出處理。六、聯(lián)系人及聯(lián)系方式中機(jī)聯(lián)治理“小金庫“工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室*聯(lián)系電話傳 真電子郵件附件：1.應(yīng)參加小金庫“專項(xiàng)治理的企業(yè)清單及填報(bào)說明國有及國有控股企業(yè)小金庫自查自糾情況報(bào)告表及填表說明應(yīng)參加“小金庫“專項(xiàng)治理的企業(yè)清單填報(bào)說明應(yīng)參加“小

16、金庫“專項(xiàng)治理的企業(yè)清單由各協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)和事業(yè)單位填寫,在動(dòng)員部署階段結(jié)束后，于8月8日前報(bào)中機(jī)聯(lián)治理小金庫“工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。一、表頭和表尾表頭“填報(bào)單位“填寫各協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)和事業(yè)單位名稱，加蓋單位公章。表尾單位負(fù)責(zé)人由各協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)和事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人（法定代表人）簽字；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由各協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)和事業(yè)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。二、表體部分企業(yè)名稱：指在工商行政管理部門登記注冊的企業(yè)全稱。法定代表人姓名：指在工商行政管理部門登記的法定代表人。企業(yè)正在更換法定代表人，但尚未辦理變更登記手續(xù)的，填寫實(shí)際負(fù)責(zé)人姓名。企業(yè)類型：指企業(yè)在工商行政管理部門登記的企業(yè)類型,選填：有限責(zé)任公司、股份有限公司、國有獨(dú)資

17、公司、全民所有制企業(yè)、集體所有制企業(yè)等。企業(yè)級次：中機(jī)聯(lián)代管協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)和事業(yè)單位作為企業(yè)集團(tuán)（一級）企哽待,其直接投資或管理企業(yè)作為二級企業(yè)填報(bào)，二級企業(yè)投資或管理的企業(yè)作為三級企業(yè)填報(bào)，三級以下企業(yè)依此類推。由上一級企業(yè)和下一級（或多級）企業(yè)共同投資的企業(yè)，按照股份比例大小或?qū)嶋H管理權(quán)分析填報(bào)企業(yè)級次。注冊資本（萬元）：指企業(yè)在工商行政管理部門登記的注冊資本實(shí)際數(shù)額。股東名稱、投資金額和所占股份比例（1）股東名稱：填寫工商登記的企業(yè)股東名稱，其中：占最大份額股份的股東和與本單位有投資或管理關(guān)系的需全部填寫，與本單位沒有投資或管理關(guān)系的小股東能夠合并作為“其他股東“填寫。全民所有制企業(yè)和集體所

18、有制企業(yè)的股東名稱填寫對企業(yè)擁有實(shí)際管理權(quán)的單位的名稱投資金額：指該股東對企業(yè)的實(shí)際投資金額。所占股份比例：指該股東投資金額在企業(yè)注冊資金中所占的比例。國有及國有控股企業(yè)小金庫”自查自糾情況報(bào)告表填表說明一、填報(bào)說明本報(bào)表包括報(bào)表封面、自查自糾情況報(bào)告表、補(bǔ)充表(軟件增設(shè)報(bào)表)三部分。自查自糾工作結(jié)束后，各國有企業(yè)及其全部子企業(yè)都要認(rèn)真填報(bào)報(bào)表封面和國有及國有控股企業(yè)小金庫“自査自糾情況報(bào)告表,及時(shí)報(bào)送上級企業(yè)進(jìn)行逐級審核匚總。匯總報(bào)表統(tǒng)計(jì)麒要建立完整清晰的樹形結(jié)構(gòu)，對其所屬企業(yè)要全級次匯總上報(bào)。在填報(bào)過程中，將協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)和事業(yè)單位作為企業(yè)集團(tuán)對待，負(fù)責(zé)將全級次統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)送中機(jī)聯(lián)治理“小金庫“

19、工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。(一)報(bào)表封面企業(yè)名稱：指在工商行政管理部門登記注冊的企業(yè)全稱。單位員責(zé)人：指在工商行政管理部門登記的法定代表人。凡企業(yè)正在更換法定代表人，但尚未辦理變更登記手續(xù)的,由實(shí)際負(fù)責(zé)人簽字蓋章?？倳?huì)計(jì)師(財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)：指按照國家規(guī)定擔(dān)任總會(huì)計(jì)師職務(wù)的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人。尚未設(shè)置總會(huì)計(jì)師職務(wù)及總會(huì)計(jì)師未分管財(cái)務(wù)決算工作的企業(yè)，由實(shí)際分管財(cái)務(wù)工作的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人簽字蓋章。填表人：指具體負(fù)責(zé)編制報(bào)表的工作人員。企業(yè)(單位)組織機(jī)構(gòu)統(tǒng)一代碼：指各級質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的企業(yè)(單位)法人代碼證書規(guī)定的9位代碼。本代碼由本企業(yè)代碼、上一級單位代碼、集團(tuán)總部代碼三部分組成，其中集團(tuán)總部代碼一律填寫各協(xié)會(huì)、

20、學(xué)會(huì)和事業(yè)單位代碼。隸屬關(guān)系：本代碼由行政隸屬關(guān)系代碼和部門標(biāo)識代碼兩部分組成。其中：行政隸屬關(guān)系代碼均填零，”部門標(biāo)識代碼”選填國資委代碼304”。所在地區(qū)：根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)世界各國和地區(qū)名稱代碼(GB/T2659-2000)和國家標(biāo)準(zhǔn)中華人民共和國行政區(qū)劃代碼(GB/T2260-2002),按企業(yè)主要辦事機(jī)構(gòu)所在的縣或區(qū)代碼填列。8.所屬行業(yè)碼：依據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼(GB/T4754-2002),結(jié)合企業(yè)主要從事的社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)性質(zhì)，按小類劃分填列。所屬級次：根據(jù)企業(yè)投資關(guān)系或管理層級填列本企業(yè)在整個(gè)集團(tuán)中的所屬級次。上級單位在編制匯總報(bào)表，理應(yīng)審核下級企業(yè)所屬級次填報(bào)是否恰當(dāng)；企業(yè)集團(tuán)總部負(fù)責(zé)根據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)樹形結(jié)構(gòu)，審核全部子企業(yè)所屬級次填報(bào)是否恰當(dāng)。成立年份：指企業(yè)(單位)工商注冊登記或批準(zhǔn)成立的具體年份。報(bào)表類型碼：反映報(bào)表主體類型的代碼，1單戶表，2匯總表。(二)國有及國有控股企業(yè)小金庫自查自糾情況報(bào)告表(自查01)1.2007年末余額：反映小金庫“各項(xiàng)表現(xiàn)形式截至2007年底的資金滾存結(jié)余和資產(chǎn)原值合計(jì)；2008年至今新增：反映小金庫“各項(xiàng)表現(xiàn)形式自2008年初至自查工作結(jié)束新增設(shè)立的資金數(shù)額和資產(chǎn)原值合計(jì)，包含2008年至今已經(jīng)支出的部分；檢查發(fā)現(xiàn)小金庫”合計(jì)：