學(xué)校內(nèi)控基礎(chǔ)性自我評價工作總結(jié)報告x

1、南社中心小學(xué)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性自我評價工作總結(jié)報告遵照富平縣財政局 富平縣審計局關(guān)于全面推行行政事業(yè)單位內(nèi)部控制做好基礎(chǔ)性評價工作的通知 的要求，我校進(jìn)行了學(xué)校內(nèi)部控制基礎(chǔ)性自我評價工作，現(xiàn)總結(jié)報告如下：一年來，學(xué)校內(nèi)部審計按照教育局內(nèi)審股制定的教育審計基本思路開展工作，取得了一定成效，在完善內(nèi)控制度建設(shè)， 規(guī)范財務(wù)管理，提高資金使用效益等方面， 發(fā)揮了內(nèi)部審計所具有的預(yù)防、 揭示和抵御的免疫 功能。一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)我校高度重視內(nèi)部控制制度建設(shè)工作，切實加強(qiáng)對內(nèi)部控制制度建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)， 切實強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的建設(shè)工作。自 2014 年行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范( 試行 ) 實施以

2、來，在堅持內(nèi)部控制制度建設(shè)全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的前提下，學(xué)校對內(nèi)部管理制度進(jìn)行全面治理，內(nèi)容包括財務(wù)管理、會議、差旅、接待、固定資產(chǎn)內(nèi)部控制管理制度和辦法。通過強(qiáng)化內(nèi)部控制制度建設(shè)，切實做到有章可行，有據(jù)可依。二、認(rèn)真履行職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)控制度執(zhí)行學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視，認(rèn)真履行對內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實施責(zé)任，切實開展內(nèi)部控制風(fēng)險評估、廉政建設(shè)風(fēng)險防控工作。重點關(guān)注經(jīng)費預(yù)算、資金收支、固定資產(chǎn)、建設(shè)項目等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險。實行不相容崗位相互分離及內(nèi)部授權(quán)審批控制措施，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核及審批職責(zé)相互分離，相互制約，相互監(jiān)督。出納不兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出的登記工作。嚴(yán)

3、格執(zhí)行教育收費標(biāo)準(zhǔn)，絕不允許胡收亂支。三、切實開展檢查，強(qiáng)化內(nèi)控制度監(jiān)督認(rèn)真開展內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的檢查工作，才能保障內(nèi)部控制制度得到嚴(yán)格、規(guī)范運行， 并達(dá)到合理保證經(jīng)濟(jì)活動合法法規(guī)、資金安全和有效使用、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗。?？顚Ｓ?，不許用公用經(jīng)費發(fā)放福利獎金等。四、搞好內(nèi)部控制工作的體會( 一) 領(lǐng)導(dǎo)的重視支持是做好內(nèi)部控制工作的重要前提領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審發(fā)揮的作用也越大。我們特別注重同校領(lǐng)導(dǎo)的溝通， 定期匯報內(nèi)部控制工作的情況， 聽取校領(lǐng)導(dǎo)的指示和要求，在工作上取得校領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持。 由于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的求真務(wù)實和對內(nèi)控的重視， 為內(nèi)控營造了一個良好的氛圍， 也為

4、工作的順利開展提供了有力的保證。( 二) 各工作人員互相協(xié)調(diào)配合是提升內(nèi)部控制工作效果的重要支撐在內(nèi)部控制工作中，各工作人員要相互溝通、協(xié)調(diào)配合，建立聯(lián)動機(jī)制，是提升審計效果的重要支撐。 一是充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任內(nèi)控工作聯(lián)席會議制度功能，按照所賦予的工作職責(zé)， 各司其職，齊抓共管。二是建立人員間相互溝通協(xié)調(diào)工作制度， 促進(jìn)內(nèi)控工作順利開展， 在堵、防、促 等方面幫助被審單位解決問題。三是內(nèi)控自身要擺正位置，工作中要注意把握到位而不越位，監(jiān)督而不干預(yù)的原則。( 三) 監(jiān)督與服務(wù)并重是體現(xiàn)內(nèi)部內(nèi)控價值的重要途徑要正確處理好監(jiān)督與服務(wù)的關(guān)系。內(nèi)控的目地是通過監(jiān)督和服務(wù)，幫助學(xué)校加強(qiáng)內(nèi)部管理，堵塞漏洞，整

5、章建制，提高效益。因此，既要嚴(yán)格依法內(nèi)控，糾正違規(guī)問題，又要從提升管理效益方面做好工作，解決實際問題。五、存在問題措施及建議學(xué)校內(nèi)部控制制度建設(shè)也存在制度更新不及時、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問題。今后，學(xué)校將適時關(guān)注各項內(nèi)部控制制度改革動向，根據(jù)教育事業(yè)的發(fā)展變化及相關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定， 及時調(diào)整、完整學(xué)校內(nèi)部控制工作規(guī)則、 規(guī)章制度及管理辦法， 確保各項業(yè)務(wù)工作得到有效控制、相互監(jiān)督。同時，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，增強(qiáng)預(yù)算的科學(xué)性，使預(yù)算管理的約束力得到充分發(fā)揮， 將內(nèi)控意識和內(nèi)控文化納入學(xué)校文化建設(shè)中， 使貫徹執(zhí)行內(nèi)部控制制度成為每一位職工的自覺行動。另外， 建議財政部門加大內(nèi)部控制制度建設(shè)

6、培訓(xùn)力度，定期開展、分批培訓(xùn)， 推動內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)一步完善，促進(jìn)各部門各項事業(yè)的健康、可持續(xù)發(fā)展。南社中心小學(xué)2016-11-26XXXX項目可行性研究報告報告日期XXXX年XXXX月XXXX日目錄第一節(jié)項目概況一、項目背景二、投資方簡介三、目標(biāo)公司簡介第二節(jié)擬投資行業(yè)及市場概況第三節(jié)項目實施的必要性與可行性一、項目實施的必要性二、目標(biāo)公司市場分析三、項目實施的可行性第四節(jié)項目內(nèi)容及實施方案第五節(jié)項目效益分析一、經(jīng)營收入估算二、經(jīng)營總成本估算三、經(jīng)營利潤與財務(wù)評價第六節(jié)項目風(fēng)險分析及對策一、市場風(fēng)險及對策二、技術(shù)風(fēng)險及對策三、財務(wù)風(fēng)險及對策第七節(jié)投資方案一、收購定價二、預(yù)計投資總額三、資金來源

7、與支付四、 后續(xù)發(fā)展方案第六節(jié)報告結(jié)論第一節(jié)項目概況一、項目背景說明項目提出的背景、投資理由、擬投資國家的投資環(huán)境、在可行性研究前已經(jīng)進(jìn)行的工作情況及其成果、 重要問題的決策和決策過程等情況。二、投資方簡介1、投資方基本情況及經(jīng)營情況包括目標(biāo)公司基本工商注冊信息、產(chǎn)業(yè)布局、主要產(chǎn)品及用途、員工情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)及控股方信息、行業(yè)地位、歷史沿革等。2、投資方實力和優(yōu)勢分析三、目標(biāo)公司簡介1、基本信息包括目標(biāo)公司基本工商注冊信息、產(chǎn)業(yè)布局、主要產(chǎn)品及用途、員工情況、股權(quán)結(jié)構(gòu)及控股方信息、行業(yè)地位、歷史沿革等。2、經(jīng)營情況（ 1）經(jīng)營情況公司的產(chǎn)品在市場上進(jìn)行銷售、 服務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀，包括歷年產(chǎn)量、銷售收

8、入等。2）資產(chǎn)負(fù)債情況公司主要財務(wù)指標(biāo)，要求能夠反映公司盈利能力、經(jīng)營能力、償債能力等。第二節(jié) 擬投資行業(yè)及市場概況1、國內(nèi)相關(guān)行業(yè)及市場概況2、國際相關(guān)行業(yè)及市場概況第三節(jié) 項目實施的必要性與可行性一、項目實施的必要性主要圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo)， 根據(jù)公司產(chǎn)業(yè)資源協(xié)同發(fā)展的需要以及產(chǎn)品規(guī)劃，結(jié)合產(chǎn)業(yè)政策等有關(guān)因素的支持與制約， 論證項目投資的必要性。二、目標(biāo)公司市場分析運用統(tǒng)計分析原理， 分析目標(biāo)公司產(chǎn)品銷售變化及市場發(fā)展趨勢。1、市場規(guī)模研究目標(biāo)公司產(chǎn)品及行業(yè)的整體規(guī)模，具體包括目標(biāo)公司產(chǎn)品及行業(yè)在指定時間的產(chǎn)量、銷售收入等。2、行業(yè)分析主要包括行業(yè)內(nèi)主要品牌市場占有率、行業(yè)總銷售量年增長率、行

9、業(yè)發(fā)展方向、市場發(fā)展方向等。3、競爭格局包括主要競爭企業(yè)基本資料、 主要品牌經(jīng)營策略、 競爭品牌近三年發(fā)展情況、行業(yè)競爭態(tài)勢未來發(fā)展預(yù)測等。三、項目實施的可行性主要表現(xiàn)在以下方面：技術(shù)可行性。主要分析目標(biāo)企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)現(xiàn)狀與規(guī)劃是否符合公司戰(zhàn)略，技術(shù)部門對目標(biāo)公司實施的技術(shù)在行業(yè)內(nèi)進(jìn)行比選和評價，合理評估其技術(shù)先進(jìn)性。經(jīng)濟(jì)可行性。 主要從企業(yè)理財?shù)慕嵌冗M(jìn)行資本預(yù)算， 評價項目的財務(wù)盈利能力，預(yù)測項目投資回收期、凈現(xiàn)值等財務(wù)指標(biāo)。社會影響。主要從資源配置的角度衡量項目的價值， 評價項目在符合區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)、有效配置經(jīng)濟(jì)資源、增加供應(yīng)、創(chuàng)造就業(yè)、改善環(huán)境等方面的效益。風(fēng)險因素及對策。主要對項目的市

10、場風(fēng)險、 技術(shù)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險及社會風(fēng)險等風(fēng)險因素進(jìn)行評價， 制定規(guī)避風(fēng)險的對策， 為項目全過程的風(fēng)險管理提供依據(jù)。第四節(jié)項目效益分析一、經(jīng)營收入估算根據(jù)行業(yè)及公司歷史數(shù)據(jù)對目標(biāo)公司未來五年經(jīng)營收入進(jìn)行合理預(yù)測。二、經(jīng)營總成本估算合理估算目標(biāo)公司未來五年主營業(yè)務(wù)成本、期間費用和稅金支出等。三、經(jīng)營利潤與財務(wù)評價合理估算目標(biāo)公司未來五年的盈利水平， 并估算項目投資回收期、內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值等財務(wù)指標(biāo)。第五節(jié)項目風(fēng)險分析及對策本項目實施過程中，可能會面臨來自各方面的風(fēng)險，須對項目的政策風(fēng)險、國別風(fēng)險、市場風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、管理風(fēng)險、財務(wù)及稅務(wù)風(fēng)險、法律風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)及社會風(fēng)險、后續(xù)整合風(fēng)險等風(fēng)險因素進(jìn)行評價，制定規(guī)避風(fēng)險的對策，為項目全過程的風(fēng)險管理提供依據(jù)。第六節(jié)投資方案一、項目實施方案二、收購定價根據(jù)審計報告和資產(chǎn)評估報告等資料，綜合利用多種估值方法，如凈現(xiàn)值法、成本法、收益法、市場可比交易等，對目標(biāo)公司進(jìn)行合理估值。三、預(yù)計投