保理資產(chǎn)支持專項計劃審核業(yè)務(wù)約定書-會計師事務(wù)所

1、PAGE PAGE 5審核業(yè)務(wù)約定書甲方（委托方）：x證券股份有限公司乙方（受托方）：x華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）丙方（被審核單位、付款方）：上海x商業(yè)保理有限公司本業(yè)務(wù)約定書確認(rèn)x證券股份有限公司（以下簡稱甲方）作為擬設(shè)立的x保理資產(chǎn)支持專項計劃（暫定名，以下簡稱本專項計劃）的管理人，甲方委托x華會計師事務(wù)所（以下簡稱乙方）對上海x商業(yè)保理有限公司(以下簡稱丙方)自201_年_月_日至_年_月_日的指定項目公司的應(yīng)收賬款及其現(xiàn)金流預(yù)測報告進行專項審核，并將有關(guān)事項約定如下： 一、業(yè)務(wù)約定目的和范圍：因甲方擬設(shè)立x保理資產(chǎn)支持專項計劃，乙方接受甲方委托，對由丙方編制的有關(guān)丙方201_年_月

2、_日至_年_月_日指定項目公司的應(yīng)收賬款及其現(xiàn)金流預(yù)測報告進行專項審核，并出具專項審核報告。乙方通過執(zhí)行審核工作，對預(yù)測報告的下列方面發(fā)表審核意見：根據(jù)乙方對支持基本假設(shè)的證據(jù)的審核，是否存在任何事項使乙方認(rèn)為這些假設(shè)沒有為預(yù)測提供合理基礎(chǔ)；該預(yù)測是否在這些假設(shè)的基礎(chǔ)上恰當(dāng)編制，并按照“ 上海x商業(yè)保理有限公司指定項目公司應(yīng)收賬款及其現(xiàn)金流預(yù)測報告的編制基礎(chǔ)及基本假設(shè)”中所述編制基礎(chǔ)的規(guī)定進行了列報。二、丙方的責(zé)任與義務(wù)(一)丙方的責(zé)任:1丙方建立健全內(nèi)部控制制度，保護資產(chǎn)的安全、完整，保證會計資料的真實、合法、完整、保證會計報表信息披露充分，以及對其他審核所需資料的真實性、完整性、合法性、承

3、擔(dān)全部責(zé)任。2丙方對所提供的專項審核資料的真實性、合法性、完整性承擔(dān)全部責(zé)任。(二)丙方的義務(wù):1丙方及時為乙方的審核工作提供所要求的全部會計資料和其他有關(guān)在審核過程中需要查閱的文件資料；2丙方為乙方派出的有關(guān)工作人員提供必要的條件及合作，具體事項將由受托方審核工作人員于工作開始前，提供清單；3乙方認(rèn)為需要發(fā)函向有關(guān)部門詢證或需要向有關(guān)方面詢價時，丙方應(yīng)提供方便并承擔(dān)必要的費用；4丙方提交聲明書，對報表和有關(guān)重要事項作出必要的承諾與說明；5丙方按本約定書之規(guī)定及時足額支付相關(guān)費用。三、乙方的責(zé)任與義務(wù)1乙方的責(zé)任是按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的要求對丙方編制的預(yù)測報告進行專項審核，于甲方資產(chǎn)支持

4、專項計劃項下的資產(chǎn)支持證券發(fā)行前，出具專項審核報告，保證專項審核報告的真實性，合法性。乙方承諾應(yīng)及時出具專項審核報告，以不影響本專項計劃申報進展為原則。2由于預(yù)測事項是丙方以指定項目公司實際應(yīng)收賬款及收回賬款所產(chǎn)生的現(xiàn)金流為基礎(chǔ)，結(jié)合xx年度至2018年度丙方指定項目公司的開盤計劃，銷售計劃及其相關(guān)資料為基礎(chǔ)編制的。乙方的審核責(zé)任并不能替代、減輕或免除丙方的會計責(zé)任。另外，該預(yù)測所依據(jù)的各種假設(shè)具有不確定性，預(yù)期事項通常并非如預(yù)期那樣發(fā)生，并且變動可能重大，實際結(jié)果可能與預(yù)測性財務(wù)信息存在差異，提請委托方在決策時應(yīng)謹(jǐn)慎使用。3在丙方及時提供相關(guān)審核資料的基礎(chǔ)上，乙方按照約定時間完成審核工作，出

5、具專項審核報告。4乙方對甲方及丙方提供的資料負(fù)有保密責(zé)任。未經(jīng)甲方及丙方同意，乙方不得將該資料提供給除甲方及丙方以外的其他方。四、業(yè)務(wù)費全額及支付方式：(一) 本項業(yè)務(wù)收費為 100,000.00元（人民幣）（大寫）壹拾萬圓整。(二) 丙方應(yīng)在本約定書簽署后，于專項審核報告正式出具日，支付本次業(yè)務(wù)審核費用。丙方付款前，乙方需提供等額合法有效發(fā)票。(三) 如果由于無法預(yù)見的原因，致使乙方從事本約定書所涉及的審核服務(wù)實際時間和審核工作量較本業(yè)務(wù)約定書簽訂時預(yù)計的有較大增加時，丙方應(yīng)在了解實情后，酌情調(diào)高審核費用，具體由乙丙雙方協(xié)商確定。五、約定書的有效期間：本約定書自201_年_月_日經(jīng)雙方簽署后

6、生效，并在約定事項全部完成之日自動終止。六、約定事項的變更：由于出現(xiàn)不可預(yù)見的情況，影響審核工作如期完成，或需提前出具審核報告及其他專項報告，協(xié)議各方可要求變更約定事項，但應(yīng)及時通知其他方，并由各方協(xié)商解決。七、爭議的解決及違約責(zé)任：本合同有效期內(nèi), 各方均應(yīng)嚴(yán)格按本合同履行各自義務(wù); 若任意一方違約, 則應(yīng)向其他守約方承擔(dān)因其違約而造成的經(jīng)濟損失。各方之間因本協(xié)議而發(fā)生的或與本協(xié)議有關(guān)的任何爭議，包括與本協(xié)議的違約、終止或有效性有關(guān)的爭議，各方應(yīng)當(dāng)首先努力通過友好協(xié)商解決。無法通過協(xié)商解決的，任何一方有權(quán)向上海國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會申請仲裁。仲裁應(yīng)由上海國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會遵循其當(dāng)時有效的

7、仲裁規(guī)則在上海進行。該仲裁裁決應(yīng)當(dāng)是終局的，本協(xié)議各方特此同意不可撤銷地服從該仲裁委員會的管轄與裁決結(jié)果。仲裁費用和雙方費用應(yīng)由敗訴方承擔(dān)。八、提前終止條款：1如果根據(jù)受托方的職業(yè)道德及其他相關(guān)專業(yè)職責(zé)、適用的法律法規(guī)或其他任何法定的要求，乙方認(rèn)為已不適宜繼續(xù)為甲方、丙方提供本約定書約定的審核服務(wù)，乙方可以采取向甲方、丙方提出合理通知的方式提前終止履行本約定書。2在本約定書終止的情況下，乙方有權(quán)就其于終止之日前對約定的審核服務(wù)項目所做的工作收取合理的費用。3.若乙方未按照本約定書履行乙方義務(wù)，包括但不限于未及時出具專項審核報告和其他審核報告、出具的審核報告不符合本資產(chǎn)支持專項計劃于監(jiān)管機構(gòu)報備的要求等；或因情勢變更情形如資產(chǎn)支持專項計劃未能成立，甲方或丙方均有權(quán)提前終止本約定書。九、雙方對其他有關(guān)事項的約定本約定書一式陸份。協(xié)議三方各執(zhí)一份，其余各份由甲方保存，用于辦理相關(guān)手續(xù)，每份具有同等法律