《銀行現(xiàn)金出納基本制度》pdf模版

1、 *銀行現(xiàn)金出納基本制度（2.0 版，* 年）第一章總 則第一條 為規(guī)范現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理，強化內(nèi)部控制，防范操作風(fēng)險，依據(jù)中華人民共和國人民幣管理條例、現(xiàn)金管理暫行條例、中華人民共和國金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（銀行金庫）、銀行業(yè)務(wù)庫安全防范的要求和有關(guān)金融法規(guī)，制定本制度。第二條 現(xiàn)金管理工作是我行運營工作的重要組成部分，各級機構(gòu)需加強組織管理，切實做好現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理。第三條 現(xiàn)金業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容包括：（一）現(xiàn)金的收付、兌換、整點、保管、挑殘、調(diào)繳工作；（二）金庫的日常管理工作；（三）金銀制品、有價單證、鈔幣票樣的收付、整理、保管工作；（四）現(xiàn)金需求匡算，現(xiàn)金余缺調(diào)劑，現(xiàn)金庫存量控制工作；（五）本、外幣現(xiàn)鈔的防假

2、、反假工作。（六）協(xié)助央行做好鈔幣發(fā)行與愛護(hù)人民幣的宣傳工作；第四條 現(xiàn)金業(yè)務(wù)工作的基本原則：（一）謹(jǐn)慎收付原則：辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)必須堅持收入現(xiàn)金先收款后記賬，付出現(xiàn)金先記賬后付款的原則。（二）一筆一清原則：現(xiàn)金收付款要做到當(dāng)面點清，一筆收付業(yè)務(wù)尚未辦理完畢，不得受理下一筆現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員不得中途離崗或換人。（三）雙人復(fù)核原則：現(xiàn)金區(qū)必須配備有效監(jiān)控設(shè)備，辦理大額現(xiàn)金人民幣 5 萬元（含）以上或等值外幣收付款業(yè)務(wù)時，須當(dāng)場換人卡把復(fù)點大數(shù)無誤后，由復(fù)核人在憑證上蓋章確認(rèn)。- 2 - （四）簽章負(fù)責(zé)原則：現(xiàn)金業(yè)務(wù)人員辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)和各項交接時必須簽章以明確責(zé)任。必須貫徹誰經(jīng)辦誰簽章誰負(fù)責(zé)的原

3、則，雙人經(jīng)辦業(yè)務(wù)必須貫徹共同負(fù)責(zé)的原則。業(yè)務(wù)憑證上如已有系統(tǒng)打印的全行唯一的經(jīng)辦或復(fù)核柜員號信息，則相應(yīng)柜員不需加蓋個人名章。（五）日清日結(jié)原則：現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須貫徹日清日結(jié)的原則，確保賬款相符。（六）差錯報告原則：辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯，須根據(jù)金額的大小逐級進(jìn)行上報，嚴(yán)禁隱匿長款、挪用庫款、自補短款、白條抵庫或?qū)㈤L短款相互抵補。（七）嚴(yán)格交接原則：現(xiàn)金、尾箱、票樣、假幣等重要物品，須由專人管理，移交時應(yīng)辦理交接手續(xù)，做到交接清楚、手續(xù)嚴(yán)密、責(zé)任分明。（八）雙人操作原則：現(xiàn)金庫款箱（袋）的封裝與開啟必須雙人操作，堅持雙人調(diào)繳、雙人管庫，雙人押運、雙人守庫及雙人進(jìn)出庫原則。（九）全面監(jiān)控原則：現(xiàn)金業(yè)務(wù)

4、工作必須實施全面視頻監(jiān)控，辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須在錄像監(jiān)控的范圍內(nèi)進(jìn)行。（十）全面檢查原則：建立現(xiàn)金查庫制度，查庫應(yīng)采用例行與突擊相結(jié)合的檢查方式，確保賬款、賬實相符。（十一）持證上崗原則：辦理柜臺現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)人員，必須經(jīng)培訓(xùn)考試合格方能上崗。辦理假幣收繳業(yè)務(wù)的人員需按人民銀行有關(guān)規(guī)定參加反假貨幣培訓(xùn)和考核，并取得反假貨幣上崗資格證書或貨幣防偽反假培訓(xùn)合格證書, 以上“上崗證”及“合格證”的有效性以人民銀行相關(guān)通知要求為準(zhǔn)。- 3 - （十二）合理庫存原則：各級機構(gòu)要重視、加強對現(xiàn)金庫存的管理，本著“既要確保備付需求，又要提高經(jīng)濟效益”的原則，采取切實可行的措施，控制現(xiàn)金投放，合理壓縮庫存。第二章第

5、一節(jié) 現(xiàn)金收付與整點第五條 現(xiàn)金收入現(xiàn)金收付與整點挑殘（一）現(xiàn)金收款先卡大數(shù)，后清點細(xì)數(shù)，當(dāng)面按大小券別順序雙面清點款項，鑒別真?zhèn)危还P一清，超權(quán)限的需經(jīng)有權(quán)人授權(quán)?，F(xiàn)金收款業(yè)務(wù)的全過程應(yīng)在客戶視線范圍內(nèi)辦理（用點鈔機具清點的，客戶應(yīng)可看見點數(shù)顯示屏），柜員對收兌鈔幣真?zhèn)呜?fù)責(zé)。（二）現(xiàn)金收款時需唱收金額，收款中發(fā)現(xiàn)有誤，經(jīng)復(fù)點證實后，需當(dāng)即向客戶說明，按憑證金額多退少補或按實際金額入賬（對于需客戶填寫存款憑證的業(yè)務(wù)，需請客戶重新填制存款憑證）。（三）現(xiàn)金收款必須“先收款后記賬”，現(xiàn)金收妥并記賬后，需客戶在憑證上當(dāng)場簽字確認(rèn)交回經(jīng)辦柜員，柜員在打印完成的繳款或存款憑證上加蓋運營業(yè)務(wù)專用章后將回單

6、聯(lián)退客戶。（四）每捆（把）現(xiàn)金未點清前，不得將原封簽和腰條丟掉或混淆，清點時按規(guī)定挑殘和識別真、假鈔。發(fā)現(xiàn)假幣，按平安銀行假幣收繳管理辦法的規(guī)定執(zhí)行。（五）各機構(gòu)在受理客戶外幣存現(xiàn)時，對我行尚未開辦現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)的外幣(我行系統(tǒng)可收付的外鈔是港幣、美元、歐元、英鎊、日元、澳元、瑞士法郎、新加坡元、加拿大元和澳門元)，不得受理；對于無法繳交當(dāng)?shù)劂y行同業(yè)的外幣券別（含硬幣、零鈔）- 4 - 和殘幣，不得受理，但可根據(jù)客戶需求與當(dāng)?shù)劂y行同業(yè)聯(lián)系后，委托同業(yè)辦理殘損幣托收，托收產(chǎn)生的相關(guān)費用需由客戶承擔(dān)。第六條 現(xiàn)金付出（一）柜員收到客戶提交的支票或取款憑證，應(yīng)認(rèn)真審核憑證各要素是否齊全、正確、有效，印鑒核

7、對是否相符。（二）現(xiàn)金付款必須“先記賬后付款”，柜員依據(jù)合法、有效的付款憑證辦理記賬和配款，超權(quán)限現(xiàn)金支付需經(jīng)有權(quán)人授權(quán)，復(fù)核現(xiàn)金與付款憑證相符后，核對客戶身份及唱付，無誤后在支票或取款憑證上加蓋運營業(yè)務(wù)專用章；同時請客戶當(dāng)面點清現(xiàn)金。（三）付出現(xiàn)金應(yīng)確保正確，防止串戶錯付。客戶當(dāng)面清點發(fā)現(xiàn)的差錯，柜員要立即復(fù)核，如有誤及時更正。付出現(xiàn)金前柜員對非本人扎把簽章的成捆現(xiàn)金，若需拆捆支付時，需先卡把后拆捆，拆捆后用復(fù)點機核點把內(nèi)張數(shù)是否正確，無誤后再對外支付。第七條 現(xiàn)金整點（一）收入的現(xiàn)金需清分整理，未經(jīng)清分不得調(diào)出和解繳人民銀行?，F(xiàn)金清分復(fù)點整理應(yīng)在視頻監(jiān)控范圍內(nèi)進(jìn)行，監(jiān)控資料應(yīng)清晰完整。（二

8、）金庫現(xiàn)金的整點，需兩人以上同時在場工作，加強相互監(jiān)督與制約。待整點現(xiàn)金出入庫需嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金出入庫制度和交接簽收手續(xù)。禁止與整點業(yè)務(wù)無關(guān)的人員出入現(xiàn)金整點區(qū)。（三）整點票幣時，每捆（把）未清點前，不得將原封簽和腰條丟掉。清點正確后，紙幣需按券別以一百張為把，十把為捆；硬幣以每 50 枚為一卷(或按當(dāng)?shù)厝嗣胥y行規(guī)定)，十卷為捆。整點過的鈔幣需達(dá)到“五好錢捆”標(biāo)準(zhǔn)，即點準(zhǔn)、挑凈、墩齊、捆緊、蓋章清楚。- 5 - （四）各種外幣需按發(fā)鈔行的不同版本分開，不得有正有反、圖像顛倒，同一捆內(nèi)的十把均需由同一人清點蓋章，封簽上加蓋本行行名章（條形章）以及個人名章。第八條 各機構(gòu)在收付、整點現(xiàn)鈔時，應(yīng)按照中國

9、人民銀行不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)（附件 1）和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行規(guī)定，挑出并整點不宜流通的人民幣。第九條 各分行可根據(jù)實際情況選擇與具有現(xiàn)金清分資質(zhì)的合作單位進(jìn)行現(xiàn)金清分外包。分行現(xiàn)金清分外包時，應(yīng)與合作單位簽訂合作協(xié)議/合同，明確現(xiàn)金整點要求以及整點過程中的責(zé)任與義務(wù)。第二節(jié) 現(xiàn)金兌換第十條 營業(yè)網(wǎng)點辦理殘、損人民幣兌換時，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法（附件 2）。第十一條 殘損幣兌換的業(yè)務(wù)流程（一）根據(jù)客戶送交的人民幣損壞程度，告知客戶殘損券的兌換比例，并當(dāng)客戶面在殘損券上加蓋帶有本行行名的“半額”或“全額”戳記；不符合兌換標(biāo)準(zhǔn)的殘損人民幣不予兌換。（二）根據(jù)兌換標(biāo)準(zhǔn)，配付兌出的鈔

10、幣。（三）特殊殘缺污人民幣的兌換，參照中國人民銀行關(guān)于做好特殊殘缺污人民幣兌換工作有關(guān)事項的通知執(zhí)行。第三章第十二條 網(wǎng)點辦理大額現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)，應(yīng)執(zhí)行預(yù)約登記和審批制度。大額現(xiàn)金管理（一）原則上，一次性提取現(xiàn)金人民幣 20 萬（含）或外幣等值 1 萬（含）美元以上（當(dāng)?shù)乇O(jiān)管有特殊要求的，以當(dāng)?shù)乇O(jiān)管要求為準(zhǔn)）的客戶要求提前一個工作日向取現(xiàn)行提出申請，同時做- 6 - 好預(yù)約登記工作。如有特殊情況，在網(wǎng)點現(xiàn)金庫存充足情況下，經(jīng)支行營業(yè)部經(jīng)理同意可以當(dāng)天辦理大額取現(xiàn)。（二）營業(yè)網(wǎng)點辦理大額現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)時，需提交支行營業(yè)部經(jīng)理審批，審批權(quán)限為：單位賬戶提現(xiàn)：單筆金額 10 萬以上（含）個人結(jié)算賬戶、儲

11、蓄賬戶提現(xiàn)：單筆 50 萬以上（含）對于節(jié)假日（營業(yè)部經(jīng)理不值班）營業(yè)時間，可由值班的內(nèi)控經(jīng)理或授權(quán)柜員進(jìn)行大額現(xiàn)金審批。第十三條 銀行網(wǎng)點為單位和個人客戶辦理現(xiàn)金存、取業(yè)務(wù)需按金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法、*銀行人民幣個人存款賬戶管理辦法以及其他監(jiān)管相關(guān)文件要求執(zhí)行身份識別制度，并按照反洗錢有關(guān)規(guī)定報送大額和可疑交易。第四章現(xiàn)金調(diào)撥第十四條 向人民銀行調(diào)撥現(xiàn)金（一）向人民銀行提取現(xiàn)金。設(shè)有現(xiàn)金金庫的分行庫房管理員（或未設(shè)金庫的分行現(xiàn)金管理員，以下簡稱“分行庫管員”）根據(jù)庫存現(xiàn)金情況及業(yè)務(wù)需要，確定需提取的現(xiàn)金數(shù)額并提交現(xiàn)金提取申請，經(jīng)分行金庫管理部門負(fù)責(zé)人審批后，

12、由分行集中作業(yè)中心憑以簽開人民銀行現(xiàn)金支票并加蓋預(yù)留人民銀行印鑒，分行庫管員簽收支票，通過現(xiàn)金管理系統(tǒng)發(fā)起下解申請。分行庫管員持支票隨同押運人員向人民銀行提取現(xiàn)金，提回的現(xiàn)金需庫管員雙人清點（整捆整把只需卡把點大數(shù)）無誤后按規(guī)定入庫處理，相關(guān)憑證交分行集中作業(yè)中心記賬。（二）向人民銀行繳存現(xiàn)金。分行庫管員根據(jù)庫存情況確定繳存現(xiàn)金數(shù)額，按人民銀行要求填制現(xiàn)金繳款憑證，經(jīng)分行金庫- 7 - 管理部門負(fù)責(zé)人審批后，通過現(xiàn)金管理系統(tǒng)發(fā)起上解申請。分行庫管員憑現(xiàn)金繳款憑證及審批件辦理出庫手續(xù)并將現(xiàn)金繳存人民銀行。人民銀行驗收入庫后，分行庫管員需及時將人民銀行現(xiàn)金繳款憑證回單交分行集中作業(yè)中心通過現(xiàn)金管理

13、系統(tǒng)完成記賬。第十五條 向同業(yè)調(diào)撥現(xiàn)金（一）向同業(yè)提取現(xiàn)金。分行庫管員根據(jù)庫存現(xiàn)金情況及業(yè)務(wù)需要，確定需提取的現(xiàn)金數(shù)額，經(jīng)分行金庫管理部門負(fù)責(zé)人審批后，由分行集中作業(yè)中心憑以簽開同業(yè)銀行的現(xiàn)金支付憑證并加蓋預(yù)留同業(yè)銀行印鑒，分行庫管員簽收支付憑證，并通過現(xiàn)金管理系統(tǒng)發(fā)起下解申請。提回的現(xiàn)金需庫管員雙人清點無誤后按規(guī)定入庫處理，相關(guān)憑證交分行集中作業(yè)中心記賬。（二）向同業(yè)繳存現(xiàn)金。分行庫管員根據(jù)庫存情況確定繳存現(xiàn)金數(shù)額，按同業(yè)銀行要求填制現(xiàn)金繳款憑證，經(jīng)分行金庫管理部門負(fù)責(zé)人審批后，通過現(xiàn)金管理系統(tǒng)發(fā)起上解申請。分行庫管員憑現(xiàn)金繳款憑證及審批件辦理出庫手續(xù)并將現(xiàn)金繳存同業(yè)銀行。同業(yè)銀行收妥現(xiàn)金后

14、，分行庫管員需及時將同業(yè)銀行現(xiàn)金繳款憑證回單，交分行集中作業(yè)中心通過現(xiàn)金管理系統(tǒng)完成記賬。（三）分行委托押運公司向同業(yè)調(diào)撥現(xiàn)金的，需與同業(yè)和押運公司簽訂合作協(xié)議，明確各方的責(zé)任和義務(wù)；并按照上述規(guī)定制定相應(yīng)的操作實施細(xì)則。第十六條 支行直接與同業(yè)或當(dāng)?shù)厝嗣胥y行辦理現(xiàn)金調(diào)撥時，參照以上第十四條、十五條處理。第十七條 系統(tǒng)內(nèi)現(xiàn)金調(diào)撥（一）系統(tǒng)內(nèi)現(xiàn)金調(diào)撥包括分支行之間的現(xiàn)金調(diào)撥、支行柜員與支行機構(gòu)庫間的現(xiàn)金領(lǐng)繳以及柜員間現(xiàn)金調(diào)劑。- 8 - （二）分支行之間的現(xiàn)金調(diào)撥是指有隸屬關(guān)系的分支機構(gòu)之間的現(xiàn)金調(diào)撥。支行有現(xiàn)金上、下解需求時，由支行庫管員通過現(xiàn)金管理系統(tǒng)發(fā)起申請?，F(xiàn)金調(diào)出、調(diào)入行在現(xiàn)金管理系統(tǒng)

15、完成上、下解確認(rèn)后，打印業(yè)務(wù)憑證作為記賬憑證。（三）柜員現(xiàn)金領(lǐng)繳是指柜員現(xiàn)金尾箱與支行機構(gòu)現(xiàn)金庫之間的現(xiàn)金調(diào)撥。領(lǐng)繳現(xiàn)金時柜員與兩名支行庫管員需當(dāng)面清點交接（成捆現(xiàn)鈔卡把點大數(shù)），無誤后在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行領(lǐng)繳確認(rèn)。當(dāng)柜員同時兼任支行機構(gòu)庫庫管員并進(jìn)行現(xiàn)金領(lǐng)繳時，必須由另一庫管員發(fā)起調(diào)繳申請或由另一機構(gòu)庫管員進(jìn)行授權(quán)完成，不得單人完成柜員與支行機構(gòu)庫間的現(xiàn)金領(lǐng)繳。（四）柜員間現(xiàn)金調(diào)劑是指柜員現(xiàn)金尾箱間的現(xiàn)金調(diào)撥。柜員間進(jìn)行現(xiàn)金調(diào)劑時，交接雙方需當(dāng)面清點交接（成捆現(xiàn)金卡把點大數(shù)），并與系統(tǒng)的調(diào)劑現(xiàn)金幣種及金額核對無誤后，在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行現(xiàn)金調(diào)劑確認(rèn)。根據(jù)系統(tǒng)控制要求，如需授權(quán)的，需授權(quán)人員核對調(diào)繳現(xiàn)金實物與

16、系統(tǒng)數(shù)據(jù)相符后進(jìn)行授權(quán)處理。第五章現(xiàn)金押運及尾箱管理押運管理第一節(jié)第十八條 現(xiàn)金運送包括委托押運公司押運、委托同業(yè)押運和分行自行押運三種方式。在成本合理，并能防范操作風(fēng)險的基礎(chǔ)上，分行應(yīng)優(yōu)先選擇委托押運公司或委托同業(yè)押運的方式；確實不具備委托押運條件的分行，報經(jīng)總行批準(zhǔn)后可采取自行押運。第十九條 委托押運公司或同業(yè)負(fù)責(zé)現(xiàn)金及尾箱運送和保管，各分行需制定具體的實施細(xì)則，并堅持以下原則：（一）分行與當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)或人民銀行批準(zhǔn)的具有現(xiàn)金押運、代保管服務(wù)的押運公司（以下簡稱“押運公司”）需簽訂相關(guān)協(xié)議，明確雙方在現(xiàn)金及金銀制品等重要物品保管、尾箱交接、運送過- 9 - 程中的責(zé)任與義務(wù)，明確單次押運車輛能

17、夠承擔(dān)的押運現(xiàn)金、金銀制品等重要物品的價值限額。（二）在細(xì)則中需明確交接雙方身份驗證方式，接送現(xiàn)金、尾箱的銀行工作人員需能有效辨別押運人員、押運車輛的真實性。如審核押運人員、押運車輛與約定的留存資料（相片、工作證復(fù)印件、車輛類型、牌號）是否相符，或者使用雙方約定的科技識別手段進(jìn)行押運身份的識別。（三）在細(xì)則中需明確交接的地點要求，一般情況下交接工作需在有視頻監(jiān)控的營業(yè)廳防尾隨聯(lián)動互鎖安全門兩門（以下簡稱“二道門”）之間或二道門外門門口，當(dāng)?shù)毓膊块T有特殊要求的按當(dāng)?shù)毓膊块T要求執(zhí)行。接送鈔箱期間，原則上不允許我行運營人員遠(yuǎn)離二道門外門協(xié)助押運公司人員搬運鈔箱。嚴(yán)禁行內(nèi)其他人員靠近運送過程中的鈔

18、箱。特殊情況下（或押運公司協(xié)議有約定），如確需我行運營人員協(xié)助押運公司人員運送鈔箱的，我行人員必須嚴(yán)格按要求穿著防彈衣、佩戴防彈頭盔。（四）網(wǎng)點必須堅持雙人接、送尾箱。早接尾箱，網(wǎng)點需注意檢查交接場所的安全保衛(wèi)情況，網(wǎng)點交運人員雙人核驗押運人員身份及押運車輛號牌等信息，且尾箱安全進(jìn)入二道門間或內(nèi)（具體根據(jù)押運協(xié)議要求執(zhí)行）后，接箱人員才能與押運公司辦理尾箱交接簽字確認(rèn)。晚送尾箱，網(wǎng)點交運人員雙人核驗押運人員身份及押運車輛號牌通過，與押運公司辦理交接且簽字確認(rèn)后，方可將尾箱運出二道門外門外。早接晚送尾箱的檢查要點具體參照第九章相關(guān)要求執(zhí)行。（五）尾箱交接需登記尾箱交接登記簿（附件 3），詳細(xì)記錄

19、每日交接的尾箱個數(shù)、編號、交接時間、交接人員以及需要交接的其它事項。如委托的押運公司有固定格式的押運交接單，交接單內(nèi)容能詳細(xì)記載交接事項，可用交接單代替尾箱交接登- 10 - 記簿，押運交接單需按時間順序?qū)A保管，并由支行營業(yè)部經(jīng)理指定專人保管，保管期限 3 個月。第二十條 本行自行押運（一）堅持雙人押運制度。運送現(xiàn)金、有價單證、金銀制品、貴重物品等需由兩名調(diào)款員、兩名武裝押運員和一名專職司機共同負(fù)責(zé)完成。押運人員的安防措施必須符合當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機構(gòu)要求。（二）調(diào)款員負(fù)責(zé)辦理調(diào)運款項實物的準(zhǔn)確完整。武裝押運員負(fù)責(zé)現(xiàn)金、實物、人員、車輛的安全。司機負(fù)責(zé)運鈔車的行駛安全。調(diào)款員不準(zhǔn)動槍，押運員不準(zhǔn)動錢。

20、（三）調(diào)款員需持有本行的庫管員證；司機、車輛需持有本行進(jìn)出入庫房的通行證方可進(jìn)庫辦理調(diào)撥款項業(yè)務(wù)（庫管員證和通行證由各分行自行確定）。（四）分行/異地支行配備的運鈔車，需遵照當(dāng)?shù)毓惨约翱傂邪脖２肯嚓P(guān)要求配置，并保證現(xiàn)金、貴金屬和有價單證的運送使用。網(wǎng)點營業(yè)終了，需將全部庫款送回分行/異地支行入庫保管，嚴(yán)禁庫款在途。（五）運送現(xiàn)金時需注意安全，與庫房所在行保持密切聯(lián)系。對運送時間、地點和路線要嚴(yán)守秘密。（六）現(xiàn)金交接手續(xù)需嚴(yán)密，由交出方填制尾箱交接登記簿，并與接收方辦理交接，交接雙方均需兩人共同辦理，做到雙交雙接、當(dāng)面交清、簽收手續(xù)嚴(yán)密。（七）運送途中，任何情況下都需有兩人嚴(yán)密看守，押運、護(hù)衛(wèi)

21、人員不得擅離崗位，司機不得離開座位，運鈔車輛不得搭乘無關(guān)人員。（八）運送現(xiàn)金需由專職的押運人員擔(dān)任。押運人員執(zhí)行任務(wù)時，需嚴(yán)格遵守安全保衛(wèi)規(guī)定中的押運紀(jì)律。- 11 - 第二節(jié) 尾箱管理第二十一條 基本規(guī)定（一）尾箱是便于柜臺現(xiàn)金收付而設(shè)置的存放本外幣現(xiàn)金、有價單證及金銀制品等重要物品的專用箱。（二）各級機構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)置尾箱，尾箱設(shè)置遵循“方便業(yè)務(wù)、以崗設(shè)箱，注重效益，確保安全”的原則。（三）各級機構(gòu)主管必須監(jiān)督尾箱的日常管理，督促、指導(dǎo)柜員按章辦事，糾正違章行為。（四）嚴(yán)禁挪用尾箱現(xiàn)金、實物，嚴(yán)禁白條抵庫，發(fā)生差錯應(yīng)及時如實報告，認(rèn)真查找，不得隱瞞或掩飾問題。（五）營業(yè)終了，當(dāng)日負(fù)責(zé)交運

22、的人員應(yīng)檢查支行所有現(xiàn)金尾箱，并確保交付押運公司、我行金庫或代理行金庫保管，支行不得留有現(xiàn)金、金銀制品等重要物品。第二十二條 尾箱交接尾箱交接分為當(dāng)面交接和非當(dāng)面交接兩種方式，尾箱交接需在視頻監(jiān)控下進(jìn)行：1.當(dāng)面交接：經(jīng)辦柜員將清點無誤的尾箱交與支行營業(yè)部經(jīng)理（或內(nèi)控經(jīng)理）指定的接收柜員進(jìn)行復(fù)點，接收柜員當(dāng)面全面清點尾箱中現(xiàn)金，由支行營業(yè)部經(jīng)理（或內(nèi)控經(jīng)理）現(xiàn)場監(jiān)交，經(jīng)辦柜員在系統(tǒng)中完成交接手續(xù)并打印尾箱信息表，由交接雙方、監(jiān)交人簽章確認(rèn)。尾箱信息表隨交出柜員當(dāng)天傳票保管。2.非當(dāng)面交接：由于現(xiàn)金區(qū)排班、休假、節(jié)假輪班等原因交接柜員之間不能進(jìn)行當(dāng)面移交時，經(jīng)支行營業(yè)部經(jīng)理同意后，由交出柜員清點

23、現(xiàn)金庫存實物，打印尾箱信息表兩份，無誤后將該尾箱交與內(nèi)控經(jīng)理進(jìn)行復(fù)點，內(nèi)控經(jīng)理全面復(fù)點現(xiàn)金并與系統(tǒng)數(shù)據(jù)、尾箱信息表核對無誤后，交出柜員和內(nèi)控經(jīng)理雙人在兩份尾箱信息表上簽字確認(rèn)，由內(nèi)控經(jīng)理與另外一名次日上班的柜員同- 12 - 時雙人加鎖，內(nèi)控經(jīng)理與交出柜員雙人加封，并做尾箱上繳工作。一份尾箱信息表隨交出柜員傳票保管，另一份隨尾箱交押運。次日上班，上日封箱的內(nèi)控經(jīng)理應(yīng)作為代理交出人辦理交出手續(xù)，由內(nèi)控經(jīng)理將上日非當(dāng)面交接的尾箱交給領(lǐng)入柜員，領(lǐng)入柜員需全面清點尾箱內(nèi)現(xiàn)金，并與系統(tǒng)記載數(shù)據(jù)、隨尾箱交押運的尾箱信息表進(jìn)行核對，無誤后在尾箱信息表上簽字確認(rèn)，尾箱信息表隨領(lǐng)入柜員傳票保管。（取消了交接登記

24、簿）3、金銀制品的交接遵照實物金管理系統(tǒng)的操作要求處理。4、遇周末或節(jié)假日，授權(quán)柜員履行營業(yè)部經(jīng)理或內(nèi)控經(jīng)理監(jiān)交及非當(dāng)面交接代理相應(yīng)職責(zé)。5、柜員非節(jié)假日休假時，原則上需在休假前一日通過尾箱交接或調(diào)劑清空現(xiàn)金及金銀制品。第二十三條 尾箱的配置在用的尾箱應(yīng)當(dāng)牢固，可加封加鎖，便于押運和交接，具體要求如下：（一）為了保證尾箱內(nèi)物品安全，要求在用的尾箱無破損、無關(guān)閉不嚴(yán)和其它危及箱內(nèi)物品安全的隱患問題存在，要求使用雙鎖、并根據(jù)押運公司的要求進(jìn)行加鎖加封。無特殊要求時，空尾箱無需加鎖加封。（二）由于押運公司或金庫代理行對尾箱規(guī)格有統(tǒng)一要求，需根據(jù)相關(guān)協(xié)議要求統(tǒng)一采用押運公司或金庫代理行尾箱的規(guī)格。（三

25、）尾箱要按統(tǒng)一的編號規(guī)則在尾箱正面和側(cè)面進(jìn)行明顯的編號標(biāo)識（標(biāo)識應(yīng)含網(wǎng)點名和尾箱號）。尾箱使用單位必須時常關(guān)注尾箱質(zhì)量情況，對已損壞的尾箱應(yīng)及時進(jìn)行維修或更換。第二十四條 尾箱的使用和管理（一）尾箱專用鎖及鑰匙管理- 13 - 1、柜員應(yīng)配備專用鎖與鑰匙，用于對經(jīng)管尾箱加鎖。柜員對自己使用的鎖與鑰匙必須妥善保管。尾箱鑰匙不得相互混用，不得隨意亂放，不得交與他人，日終入保險柜妥善保管。尾箱鑰匙丟失不得重新配置，要立即報告支行營業(yè)部經(jīng)理并更換新鎖。2、營業(yè)部經(jīng)理或內(nèi)控經(jīng)理應(yīng)對專用鎖進(jìn)行統(tǒng)一編號，并及時在重要物品保管使用登記簿上記錄鎖的編號、鑰匙數(shù)量、使用柜員等要素，啟用時須與使用柜員辦理交接手續(xù)。

26、3、專用鎖備用鑰匙應(yīng)按鎖單獨封包，由營業(yè)部經(jīng)理或內(nèi)控經(jīng)理與使用柜員在封包封口處簽章確認(rèn)后放入由營業(yè)部經(jīng)理或內(nèi)控經(jīng)理保管的保管柜內(nèi)保管。遇特殊情況需啟用備用鑰匙時，需經(jīng)營業(yè)部經(jīng)理審批同意后方可出庫使用，并在重要物品保管使用登記簿上記錄使用情況，記錄要素包括但不限于：啟用原因、啟用時間、使用柜員以及營業(yè)部經(jīng)理簽章確認(rèn)。（三）尾箱必須置于視頻監(jiān)控范圍內(nèi)，經(jīng)管柜員不得隨意離崗。營業(yè)期間，柜員需離開時，必須做到人離章鎖，現(xiàn)金及重要物品入箱上鎖，隨身攜帶尾箱鑰匙，電腦終端簽退或?qū)⒉僮飨到y(tǒng)鎖定。（四）由于支行未設(shè)置網(wǎng)點金庫，營業(yè)日間閑置的柜員尾箱和庫管尾箱必須置于現(xiàn)金區(qū)視頻監(jiān)控范圍內(nèi)保管。營業(yè)終了，所有現(xiàn)金

27、尾箱（現(xiàn)金款項、金銀制品等）必須交押運公司或金庫代理行，不得存放支行。第六章 現(xiàn)金長短款處理第一節(jié) 現(xiàn)金長短款規(guī)定第二十五條 現(xiàn)金長短款是指在柜面辦理現(xiàn)金收付、整點、保管、調(diào)運和交接等業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的實際長款或短款。現(xiàn)金長短款包括日常軋賬的現(xiàn)金小額差額和現(xiàn)金錯款。其中現(xiàn)金小額差額，是指辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)時，因元以下零頭無法支- 14 - 付（或找零）給客戶或按 1 元支付給客戶等原因?qū)е碌奈蚕洮F(xiàn)金小額差額，此類長短款非現(xiàn)金錯款，掛賬無需逐級上報。第二十六條 現(xiàn)金錯款的處理原則（一）現(xiàn)金錯款必須按照“長款不得寄庫，短款不得空庫，不得以長補短”的原則處理，并按照規(guī)定權(quán)限審批和核銷。（二）處理現(xiàn)金長、

28、短款，實行一筆一報，一筆一批，不能將一筆錯款分為多次處理，也不能將多筆錯款合并處理。（三）運營人員在工作中，發(fā)生長短款差錯，需立即向支行營業(yè)部經(jīng)理匯報并采取措施組織查找。當(dāng)天發(fā)生的長短款按現(xiàn)金錯款處理規(guī)定及審批程序，列入“其他應(yīng)付款”或“其他應(yīng)收款”科目掛賬待查。對確實無法查明原因的長短款核銷采取分級審批、按年核銷的辦法，經(jīng)核準(zhǔn)的現(xiàn)金長、短款作為本行營業(yè)外收益或損失處理。（審批權(quán)限有調(diào)整）第二十七條 現(xiàn)金錯款報批及核銷審批權(quán)限規(guī)定（一）發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金錯款后，網(wǎng)點需根據(jù)錯款金額按金庫及柜面現(xiàn)金錯款掛賬及核銷審批權(quán)限表（附件 4）要求及時逐級上報審批，獲得批準(zhǔn)后作掛賬處理。（二）現(xiàn)金錯款核銷實行“一年一

29、報，分級審批”。對于長期掛賬無法核退或核轉(zhuǎn)的現(xiàn)金長短款，每年年終決算前，根據(jù)年終決算工作安排，由掛賬網(wǎng)點發(fā)起長短款核銷申請，逐級上報審批，獲得批準(zhǔn)后做核銷處理。（三）外幣現(xiàn)金錯款按原幣申報、核銷，錯款審批權(quán)限以發(fā)生錯款日匯率折合成人民幣后，參照金庫及柜面現(xiàn)金錯款掛賬及核銷審批權(quán)限表規(guī)定處理。（四）支行或分行金庫發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金錯款，在支行或分行金庫管理部門審批權(quán)限內(nèi)的，采取支行或分行金庫管理部門有權(quán)人書面簽字方式審批；在分行審批權(quán)限內(nèi)的，采取 EOA 內(nèi)部工作簽報- 15 - 方式，由分行有權(quán)人進(jìn)行審批，現(xiàn)金錯款掛/銷賬審批表（附件 5）作簽報附件。第二節(jié) 現(xiàn)金長短款的處理流程第二十八條 現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)

30、錯款的處理（一）網(wǎng)點若發(fā)生現(xiàn)金錯款，需及時查明原因退還或追回錯款。一般情況下可按下列辦法協(xié)同查找：1.徹底清點現(xiàn)金，確定錯款金額；2.審核憑證，核實錯款金額；3.回憶分析（有錄像的要查看錄像情況），排列錯款疑點；4.組織有經(jīng)驗的人員，按疑點進(jìn)行內(nèi)查外調(diào)。（二）如當(dāng)日確實不能追回的款項或不能退還的款項，由錯款人及時報告所在支行營業(yè)部經(jīng)理，并提交書面材料，說明錯款原因，并上報分行運營管理部；運營人員填制現(xiàn)金收入憑證或現(xiàn)金付出憑證并經(jīng)營業(yè)部經(jīng)理簽章，經(jīng)有權(quán)人審批后作掛賬處理。分行單個網(wǎng)點在一個工作日內(nèi)出現(xiàn)現(xiàn)金錯款總金額達(dá) 10，000 元（含）以上的，分行需按照運營業(yè)務(wù)重要事項報告規(guī)定及時上報總行。

31、第二十九條 現(xiàn)金小額差額的處理日終軋賬時，柜員尾箱人民幣現(xiàn)金余額賬實相差 3 元以下（含），經(jīng)內(nèi)控經(jīng)理復(fù)點核實，屬于現(xiàn)金小額差額時，經(jīng)支行內(nèi)控經(jīng)理或以上人員審批后，將差額直接記入損益處理，無需報分行審批。對于節(jié)假日營業(yè)時間，由值班內(nèi)控經(jīng)理或授權(quán)人員進(jìn)行審批后處理。因銷戶等支付業(yè)務(wù)出現(xiàn)的外幣元以下的零頭金額無法支付給客戶時，柜員可在征得客戶同意的情況下結(jié)匯成人民幣支付給客戶；未結(jié)匯支付的外幣小額差額，經(jīng)支行營業(yè)部經(jīng)理審批后記- 16 - 入其他應(yīng)收/應(yīng)付款作掛賬處理，無需報分行審批。外幣小額差額的核銷遵照第二十七條的規(guī)定執(zhí)行。第三十條 行內(nèi)調(diào)撥款發(fā)生錯款的處理轄內(nèi)之間調(diào)撥款，發(fā)現(xiàn)錯款時，首先需檢

32、查本單位在押運、保管、復(fù)點等環(huán)節(jié)是否存在問題，確非本單位責(zé)任時，將原封簽、捆鈔條、現(xiàn)場兩人以上證明材料及調(diào)查書面說明加蓋經(jīng)辦人、證明人、營業(yè)部經(jīng)理名章交分行運營管理部門協(xié)商處理。如無法確定調(diào)出行責(zé)任時，由調(diào)入行按審批權(quán)限作掛賬處理。第三十一條 人行發(fā)行庫調(diào)撥款發(fā)生錯款處理（一）調(diào)入款錯款處理從人民銀行發(fā)行庫調(diào)入款，需優(yōu)先使用，不能積壓大面額票券。如發(fā)現(xiàn)錯款，首先需檢查本單位在押運、保管、復(fù)點等環(huán)節(jié)是否存在問題，確非本單位責(zé)任時，將原封簽、捆鈔條、現(xiàn)場兩人以上證明材料及書面調(diào)查說明加蓋經(jīng)辦人、證明人、營業(yè)部經(jīng)理名章后報分行轉(zhuǎn)人民銀行發(fā)行庫，由分行運營管理部或者集中作業(yè)部門負(fù)責(zé)處理。（二）上繳款錯

33、款處理1.接人民銀行通知，我行上繳人民銀行的款項中，其他銀行領(lǐng)取后在支付中發(fā)現(xiàn)錯款，應(yīng)憑人民銀行提供的相關(guān)捆鈔條、封簽及其他證明材料（發(fā)現(xiàn)行證明或人行通知）。經(jīng)追查，如屬我行責(zé)任，錯款由我行處理；如不是我行責(zé)任，應(yīng)向人民銀行說明，并提供我行追查情況書面材料。2.人民銀行在清分過程中發(fā)現(xiàn)的錯款（或假幣）處理。由分行向錯款行下發(fā)錯款通知和差錯款統(tǒng)計表，并通知分行集中作業(yè)中心進(jìn)行賬務(wù)處理。接通知后，支行將通知與差錯款統(tǒng)計表打印留底作為記賬傳票附件，按人民銀行要求的賠償標(biāo)準(zhǔn)處理。有關(guān)- 17 - 繳款差錯的封簽和捆鈔條將由金庫或分行通過內(nèi)部傳遞至錯款支行。同業(yè)調(diào)繳的錯款處理流程應(yīng)在同業(yè)合作協(xié)議中說明。

34、第七章 金庫管理第三十二條 金庫是集中存放現(xiàn)鈔、金銀制品和有價單證的場地。第三十三條 金庫建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)與環(huán)境要求（一）金庫需堅固隱蔽，并具備通風(fēng)、防蟲、防潮、防火、防爆以及視頻監(jiān)控報警等安全防范設(shè)施。庫內(nèi)及庫房周圍的建造、安全設(shè)施需符合中華人民共和國金庫行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)（銀行金庫）和銀行業(yè)務(wù)庫安全防范的要求。各項安全設(shè)施要經(jīng)常檢查，如有損壞需及時維修或更換。（二）金庫建筑應(yīng)能滿足安全性、適用性、科學(xué)性的原則。金庫外應(yīng)設(shè)置相連的業(yè)務(wù)操作及辦公區(qū)，金庫的業(yè)務(wù)操作及辦公區(qū)應(yīng)與金庫警衛(wèi)區(qū)分開。（三）金庫需配備相應(yīng)的出納器具（如：清分機、復(fù)點機、扎把機、打捆機等），提高金庫工作人員工作效率。第三十四條 金庫原則上不

35、得直接對外辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，主要負(fù)責(zé)向人行、同業(yè)、支行辦理現(xiàn)金調(diào)撥以及現(xiàn)金清點工作。第三十五條 為滿足轄內(nèi)各網(wǎng)點的現(xiàn)金需求和調(diào)劑，分行應(yīng)優(yōu)先選擇委托當(dāng)?shù)劂y行同業(yè)辦理現(xiàn)金調(diào)撥和寄庫；如當(dāng)?shù)卮_實無法實現(xiàn)委托方式的，可依據(jù)業(yè)務(wù)需要報經(jīng)總行批準(zhǔn)設(shè)立金庫。第三十六條 金庫管理規(guī)定分行級金庫由分行運營管理部門負(fù)責(zé)管理。（一）金庫庫管員的管理要求- 18 - 1.金庫庫管員負(fù)責(zé)金庫的日常管理工作，分行可根據(jù)業(yè)務(wù)量合理配備金庫人力，但至少需配備兩名正式庫管員及兩名預(yù)備庫管員（可兼職），設(shè)立金庫運營經(jīng)理一名。沒有設(shè)置金庫的分行，需雙人落實好現(xiàn)金及金銀制品調(diào)繳和寄庫工作。2.因崗位的特殊性，庫管員需配備忠誠可靠、

36、責(zé)任心強、具備良好誠信和優(yōu)秀的職業(yè)道德，符合該崗位規(guī)定的任職條件，且從事運營工作一年以上的本行正式員工擔(dān)任。金庫庫管員需保持相對穩(wěn)定，不得經(jīng)常變動。3.金庫實行雙人管庫制度。庫管員對庫內(nèi)的現(xiàn)金、金銀制品等物品負(fù)有同等責(zé)任。金庫庫存現(xiàn)金、尾箱、鈔幣票樣、沒收的假幣、有價單證、金銀制品等的調(diào)繳和出入庫必須堅持雙人（或以上）共同辦理，當(dāng)面核實。4.庫管員的工作交接。庫管員因工作調(diào)動、請（休）假等原因需辦理工作交接的，需由金庫運營經(jīng)理與指定的接管人員對庫存現(xiàn)金、有價單證、金銀制品等重要物品進(jìn)行全面清點，無誤后辦妥交接手續(xù)。（二）金庫實物的管理要求1.金庫內(nèi)不得存放其他物品和私人財物。庫內(nèi)現(xiàn)鈔、實物擺放

37、整齊，保持清潔。人民幣現(xiàn)鈔以捆為單位堆放保管，以利于清點庫存，防止作弊。零散（不成捆）現(xiàn)金、單證需入柜（箱）保管。2.庫管員需每日全面清點庫存（整捆（包）整把只需卡把點大數(shù)），保證賬款、賬實相符；如發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金、金銀制品、有價單證等與賬面不符，需立即向分行金庫管理部門及分行運營管理部負(fù)責(zé)人報告，并及時查找原因。- 19 - 每日日終，庫管員雙人全面清點庫存無誤后，打印尾箱結(jié)數(shù)表和出納結(jié)數(shù)表，交分行集中作業(yè)中心記賬人員核對現(xiàn)金賬，確保賬實相符。3.庫內(nèi)實物要分類保管。庫內(nèi)嚴(yán)禁煙火，防止庫內(nèi)現(xiàn)鈔、實物霉?fàn)€、蟲蛀、鼠咬。營業(yè)時間和非營業(yè)時間均需加強庫房的監(jiān)控管理，實行夜間遠(yuǎn)程值守單位要加強庫區(qū)監(jiān)控報

38、警情況的監(jiān)測，嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入守庫室。4.所轄網(wǎng)點寄庫保管的現(xiàn)金、金銀制品、有價單證等，需裝尾箱加雙鎖、封條、蓋章，登記尾箱交接登記簿進(jìn)行保管。未經(jīng)封包的現(xiàn)金、金銀制品、有價單證等一律不得寄庫代保管。5.庫管員需根據(jù)本分行的現(xiàn)金投放情況，合理控制現(xiàn)金庫存，并在現(xiàn)金管理系統(tǒng)中設(shè)置庫存限額，超過庫存限額的現(xiàn)金要及時上繳。每次運送現(xiàn)鈔及金銀制品后，現(xiàn)金及金銀制品的賬、款要立即核對。在投放旺季或特殊時段，需要增加庫存限額的，需經(jīng)分行運營管理部審批同意。（三）分行級金庫管庫人員、現(xiàn)金調(diào)撥員不得兼管現(xiàn)金賬，也不得負(fù)責(zé)用于現(xiàn)金調(diào)繳的存放人行備付金戶和存放同業(yè)戶的核算與對賬工作。（四）分行集中作業(yè)中心對存放人

39、行備付金戶和存放同業(yè)戶需按月（或與同業(yè)約定的對賬頻率）進(jìn)行對賬。第三十七條 金庫鑰匙及密碼管理規(guī)定庫房門鎖的安裝，需符合“中華人民共和國金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)金庫門（JR/T0001-2000）”標(biāo)準(zhǔn)和“中華人民共和國金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)組合鎖（JR/T0002-2000）”標(biāo)準(zhǔn)。（一）金庫(包括保險柜)需配備雙鎖，并備有正副鑰匙（或密碼）。- 20 - 1.交接正、副鑰匙（或密碼）時要辦理交接手續(xù)并確保每把鎖的鑰匙（或密碼）單線傳遞，嚴(yán)禁交叉交接。2.正鑰匙（或密碼）由兩名庫管員分別保管使用，操作時應(yīng)相互回避。（二）副鑰匙（或密碼）分別由分行金庫管理部門負(fù)責(zé)人、安全保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)人、金庫運營經(jīng)理、庫管員當(dāng)面分別

40、密封，加蓋個人名章及簽字，注明日期，辦理登記簽收手續(xù)（登記重要物品保管使用登記簿）后，由分行金庫管理部門負(fù)責(zé)人和安全保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)人分別入保險柜保管。除發(fā)生特殊事故外，副鑰匙不得啟封動用；如需動用，需經(jīng)分行運營分管行領(lǐng)導(dǎo)及安全保衛(wèi)部門分管行領(lǐng)導(dǎo)審批后，由分行金庫管理部門負(fù)責(zé)人、安全保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)人、金庫運營經(jīng)理、庫管員當(dāng)面啟封，動用后要登記動用時間和動用原因。（三）金庫密碼的使用1.使用庫房密碼鎖的，要做到自設(shè)、自開、自鎖，嚴(yán)禁泄密；經(jīng)管密碼的人員變動時，密碼要隨之更換，不得沿用原密碼。2.庫管員對所經(jīng)管的金庫密碼必須熟記于心，不得隨意書寫和記錄。若使用轉(zhuǎn)字密碼的，需在關(guān)閉庫房門時撥亂轉(zhuǎn)字密碼。3

41、.每天營業(yè)終了，庫管員應(yīng)檢查并確保金庫庫門關(guān)閉。（四）備用鑰匙（或密碼）按照副鑰匙進(jìn)行管理。更換庫鎖和密碼時，需同時收回備用鑰匙（或密碼）。重新封裝上交新備用鑰匙（或密碼）時，需做好登記工作，舊密碼信封同時作廢銷毀，由分行金庫管理部門負(fù)責(zé)人和安全保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)人監(jiān)銷。（五）庫管員離開金庫后應(yīng)將庫房鑰匙鎖入保險柜內(nèi)保管，保險柜鑰匙和密碼由兩名庫管員分別妥善保管。存放庫房鑰匙的保險柜需置于報警、監(jiān)控設(shè)備的控制范圍之內(nèi)。- 21 - （六）修改密碼的調(diào)碼鑰匙由金庫運營經(jīng)理或指定專人保管，不得由使用和保管正副鑰匙（或密碼）的人員保管調(diào)碼鑰匙。第三十八條 出入庫規(guī)定（一）金庫實行雙人管庫制度，對庫內(nèi)的現(xiàn)金

42、實物等負(fù)有同等責(zé)任，庫管員必須堅持“五同”規(guī)定，即庫管員（雙人）要同開庫、同進(jìn)庫、同在庫、同出庫、同鎖庫。開啟庫門前，庫管員需檢查庫門有無異?，F(xiàn)象，確認(rèn)無誤后，方可打開庫門。（二）本外幣現(xiàn)鈔、金銀制品、有價單證的出入庫，需按當(dāng)?shù)胤中幸筇峤怀鋈霂焐暾?，?jīng)有權(quán)人審批后辦理。（三）庫管員辦妥出入庫事項，需立即鎖好庫房。（四）非金庫工作人員（除金庫運營經(jīng)理、分行運營管理部和集中作業(yè)中心負(fù)責(zé)人、分行運營分管行領(lǐng)導(dǎo)外）未經(jīng)批準(zhǔn)不得進(jìn)入庫房。因查庫等業(yè)務(wù)需要進(jìn)入庫房時，需經(jīng)分行運營分管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，涉及安全保衛(wèi)工作的還需分行安全保衛(wèi)部門分管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（五）非金庫工作人員（除金庫運營經(jīng)理外）進(jìn)入庫房，應(yīng)出示

43、身份證件或工作證（行外人員需同時出具身份證件和工作證），登記非管庫(營業(yè)廳)人員出入登記簿，并在庫管員陪同下進(jìn)庫。第三十九條 金庫庫房、設(shè)備和設(shè)施的安全管理規(guī)定（一）庫鎖、密碼鎖的安裝、更換和維修由上級行或本行安全保衛(wèi)部門對維修人員進(jìn)行審查，并出具進(jìn)入金庫出入庫通知書（格式由分行安全保衛(wèi)部門規(guī)定），經(jīng)分行運營分管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由分行金庫管理部門負(fù)責(zé)人指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)督，按規(guī)定登記非管庫(營業(yè)廳)人員出入登記簿，工作完畢要詳細(xì)記錄備查。嚴(yán)禁非相關(guān)人員接觸，以防失密或損壞。- 22 - （二）庫內(nèi)的安全狀況由庫管員負(fù)責(zé)，隨時檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告，嚴(yán)防發(fā)生火災(zāi)、水浸、霉?fàn)€、蟲蛀、鼠咬、盜竊和差錯事故。

44、（三）庫房周圍環(huán)境的閉路電視監(jiān)控系統(tǒng)、報警裝置、通訊防范設(shè)備、防衛(wèi)器材、防火器材，由安全保衛(wèi)部門指定專人負(fù)責(zé)管理，發(fā)現(xiàn)隱患及時上報或處理，切實做好安全防范工作，保障庫款安全。（四）銀行金庫的建設(shè)設(shè)計方案、環(huán)境要求設(shè)計方案、安全防護(hù)設(shè)施設(shè)計方案等須由安全保衛(wèi)部門進(jìn)行審核，并按照我行安全防范設(shè)施管理的相關(guān)規(guī)定及當(dāng)?shù)毓膊块T的要求向當(dāng)?shù)毓膊块T進(jìn)行安全防范設(shè)施建設(shè)報建和報驗。未經(jīng)當(dāng)?shù)毓膊块T驗收通過并取得安防驗收合格證的銀行金庫，嚴(yán)禁投入使用。（五）對延時收款和節(jié)假日收款，需加強安全保衛(wèi)工作。日常延時收款，需向金庫主管部門負(fù)責(zé)人匯報。除營業(yè)需要外，非營業(yè)時間不得開庫，確需開庫，需經(jīng)分行安全保衛(wèi)部負(fù)責(zé)

45、人及分行運營分管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第八章 封包收款第四十條 基本規(guī)定（一）封包收款業(yè)務(wù)是指企業(yè)委托押運公司或指定專人前往我行繳存封包現(xiàn)金的業(yè)務(wù)。（二）網(wǎng)點在為企業(yè)提供封包收款服務(wù)前，必須與企業(yè)簽訂收款協(xié)議書(參考附件 7 格式，具體協(xié)議條款分行根據(jù)業(yè)務(wù)需要與委托單位商定)，明確雙方義務(wù)與責(zé)任，明確款項交接等具體事項，如未使用收款協(xié)議書或協(xié)議書條款發(fā)生變化，均須經(jīng)分行法律合規(guī)部門審核無誤后再進(jìn)行協(xié)議的簽訂。- 23 - （三）提供封包收款服務(wù)的網(wǎng)點，必須指定一名現(xiàn)金庫管員負(fù)責(zé)封包收款業(yè)務(wù)的管理工作。第四十一條 封包收款業(yè)務(wù)申辦流程申請辦理封包收款業(yè)務(wù)的網(wǎng)點，在業(yè)務(wù)開辦前需上報分行業(yè)務(wù)部門審批，分行各業(yè)

46、務(wù)部門審批權(quán)限如下：（一）公司業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)封包收款的業(yè)務(wù)受理、成本效益分析和協(xié)議簽訂工作的審批。（二）法律合規(guī)部門負(fù)責(zé)審核封包收款的協(xié)議條款內(nèi)容。收款網(wǎng)點與企業(yè)簽訂的封包收款服務(wù)協(xié)議，內(nèi)容包括但不限于：明確封包方式、拆包方式、封、拆包責(zé)任認(rèn)定和封包中現(xiàn)金長短款和假鈔處理方式。（三）安全保衛(wèi)部負(fù)責(zé)審核封包收款的協(xié)議條款內(nèi)容中交接方式、安全責(zé)任界定。（四）運營部門負(fù)責(zé)審核封包收款業(yè)務(wù)運營操作風(fēng)險以及運營人員安排。第四十二條 封包收款流程（一）企業(yè)到我行指定網(wǎng)點或者由企業(yè)委托押運公司送交現(xiàn)金。（二）按協(xié)議約定方式進(jìn)行包款的交接。（三）現(xiàn)金封包應(yīng)在監(jiān)控鏡頭下，兩名收款人員按協(xié)議規(guī)定先拆包核對點大數(shù)，再

47、由記賬柜員進(jìn)行全面清點，無誤后，記賬柜員按客戶存現(xiàn)操作流程進(jìn)行記賬，在繳款憑證加蓋運營業(yè)務(wù)專用章及個人名章（如系統(tǒng)已打印 UM 號，無須重復(fù)加蓋）。（四）拆包清點中發(fā)現(xiàn)客戶現(xiàn)金與繳款憑證金額不符，出現(xiàn)長短款或假鈔時，按如下方法處理：1.長短款的處理：- 24 - （1）按協(xié)議規(guī)定及時通知繳款企業(yè)，由繳款企業(yè)人員補（或退）現(xiàn)金或重填繳款憑證。（2）對于當(dāng)日繳款企業(yè)無法及時補退現(xiàn)金或重填繳款憑證的，經(jīng)支行營業(yè)部經(jīng)理或內(nèi)控經(jīng)理復(fù)核后，若為長款，先按繳款憑證金額入客戶賬，長款部分列“其他應(yīng)付款”；若為短款，暫不入客戶賬，全額列“其他應(yīng)付款”，待企業(yè)補足現(xiàn)金或重填繳款憑證后入客戶賬。支行營業(yè)部經(jīng)理或內(nèi)控

48、經(jīng)理需在長短款掛賬傳票中簽章確認(rèn)。（3）對于未處理完畢的長短款，當(dāng)日拆包清點情況的監(jiān)控錄像不得刪除。2.假鈔的處理：拆包清點時發(fā)現(xiàn)假鈔的，由清點人員確認(rèn)后按照我行假幣收繳管理辦法規(guī)定辦理，由此造成現(xiàn)金與繳款憑證金額不符的，比照上述第 1 點長短款處理。第九章 現(xiàn)金業(yè)務(wù)日常管理第一節(jié) 柜員日初工作第四十三條 早接尾箱網(wǎng)點負(fù)責(zé)接箱人員或現(xiàn)金區(qū)早班柜員必須雙人核驗并接收金庫或押運公司送來本網(wǎng)點尾箱，柜員首先檢查當(dāng)天領(lǐng)用的尾箱鎖頭是否完整、外觀是否有破損跡象，一次性封簽是否完好，尾箱個數(shù)及編號是否與押運交接記錄相符。如一致，柜員辦理尾箱簽收手續(xù)；如發(fā)現(xiàn)異常，柜員應(yīng)拒收該尾箱，并即時通知押運公司相關(guān)負(fù)責(zé)

49、人到網(wǎng)點核實，雙方當(dāng)面點清尾箱內(nèi)物品情況，確認(rèn)尾箱內(nèi)物品沒有遺失后，方可簽收該尾箱。如出現(xiàn)物品遺失情況，網(wǎng)點應(yīng)立即上報分行運營管理部，由分行運營管理部與押運公司（或金庫代理行）進(jìn)行溝通處理。- 25 - 第四十四條 雙人開箱后，由柜員卡把清點現(xiàn)金大數(shù)；核對現(xiàn)金無誤后方可使用尾箱現(xiàn)金對外營業(yè)。第二節(jié) 柜員日間工作第四十五條 營業(yè)日，網(wǎng)點柜員需做好午間及日終的現(xiàn)金核查工作，確保賬款相符。第四十六條 午間不對外營業(yè)的柜員，上午營業(yè)結(jié)束后需清點現(xiàn)金庫存并與系統(tǒng)的現(xiàn)金尾箱余額核對，其中現(xiàn)金清點可卡把點大數(shù)，金銀制品等重要物品與實物金庫存清單核對一致，核點無誤后柜員將尾箱單人加鎖并放在現(xiàn)金區(qū)視頻監(jiān)控鏡頭拍

50、攝范圍內(nèi)方可離開。如當(dāng)?shù)乇O(jiān)管有特殊要求的，按當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門要求執(zhí)行。若網(wǎng)點現(xiàn)金區(qū)內(nèi)設(shè)有存放尾箱的庫房或保險柜，柜員將尾箱移交給庫房（或保險柜）管理員統(tǒng)一集中存放，并辦理尾箱交接手續(xù)。第三節(jié) 柜員日終工作第四十七條 每日營業(yè)終了，尾箱經(jīng)管柜員需全面清點尾箱現(xiàn)金庫存、金銀制品數(shù)量，并與系統(tǒng)打印的尾箱信息表核對無誤后，換人（另一名柜員或內(nèi)控經(jīng)理）交叉復(fù)點?，F(xiàn)金復(fù)點只需核點至大數(shù)，即人民幣、港幣、日元核點至萬元位，美元及其小幣種外幣核點至百元位。（一）現(xiàn)金及金銀制品復(fù)點：網(wǎng)點內(nèi)控經(jīng)理（或指定柜員）對經(jīng)管柜員尾箱內(nèi)現(xiàn)金進(jìn)行復(fù)點無誤后在尾箱信息表中簽章確認(rèn)，信息表作為當(dāng)日柜員傳票保管。金銀制品等重要物品需逐

51、份清點，并與實物金庫存清單核對一致后，內(nèi)控經(jīng)理（或指定柜員）在實物金庫存清單上簽章確認(rèn)。尾箱中殘鈔、本外幣零散鈔或硬幣原則上由指定的尾箱集中管理，內(nèi)控經(jīng)理與尾箱經(jīng)管柜員雙人核點無誤后，可以用透明密- 26 - 封膠袋封存，于封簽上注明封包日期、金額，在封簽粘貼處加蓋個人私章。內(nèi)控經(jīng)理查庫以及日終復(fù)點時無須拆封重復(fù)清點，內(nèi)控經(jīng)理以外人員的查庫仍需抽查清點。（二）如果當(dāng)日日終柜員間進(jìn)行交叉換箱時，由接收柜員全面復(fù)點尾箱的現(xiàn)金及金銀制品，內(nèi)控經(jīng)理（或營業(yè)部經(jīng)理）現(xiàn)場全程監(jiān)交，交接雙方及監(jiān)交人需在尾箱信息表中簽章確認(rèn)。（三）尾箱現(xiàn)金及金銀制品核點無誤后，由尾箱經(jīng)管柜員和內(nèi)控經(jīng)理（或指定柜員）對尾箱進(jìn)行

52、雙人加鎖加封，尾箱鑰匙由兩人分別保管，專人專用，不得交叉混用。（四）支行機構(gòu)現(xiàn)金庫日終如有庫存余額，須由兩名庫管員現(xiàn)場核點無誤后雙人加鎖加封，尾箱鑰匙由兩人分別保管，不得交叉混用。（五）每日日終，營業(yè)部經(jīng)理或內(nèi)控經(jīng)理需對網(wǎng)點尾箱余額匯總，并與現(xiàn)金科目余額進(jìn)行核對。如出現(xiàn)異常，應(yīng)及時查找原因。第四十八條 柜員將加鎖加封的尾箱交本網(wǎng)點當(dāng)日負(fù)責(zé)交運的兩名人員。網(wǎng)點交運人員將尾箱送交押運公司前，需檢查尾箱是否加鎖加封，鎖封是否完整，有無異樣；尾箱個數(shù)是否相符，有無遺漏。核實無誤后，準(zhǔn)備辦理相應(yīng)的押運交接手續(xù)。第十章現(xiàn)金查庫與檢查監(jiān)督第一節(jié) 現(xiàn)金查庫第四十九條 現(xiàn)金查庫是指管理人員對金庫、營業(yè)網(wǎng)點柜員尾

53、箱現(xiàn)金和寄庫保管的尾箱現(xiàn)金進(jìn)行例行或突擊檢查，是防范操作風(fēng)險的一項重要手段。- 27 - 現(xiàn)金查庫包括本部門的現(xiàn)金核查（如支行營業(yè)部經(jīng)理或內(nèi)控經(jīng)理對柜員尾箱現(xiàn)金的核查，金庫運營經(jīng)理對金庫現(xiàn)金的核查等）和跨部門的現(xiàn)金核查（如總行對分行、分行對網(wǎng)點的查庫）。第五十條 查庫基本規(guī)定（一）查庫的范圍通常包括現(xiàn)金、有價單證、金銀制品和假幣等實物。凡是放在庫里或尾箱、保險柜內(nèi)的現(xiàn)金等實物均屬于查庫范圍。（二）查庫過程中被查金庫庫管員或被查尾箱現(xiàn)金柜員要始終陪同在場,并確保被查物品在視線范圍內(nèi)。（三）查庫要做到手續(xù)完備，查庫記錄清晰。（四）查庫人要親自參與核查，不得由其他人員代查。清點現(xiàn)鈔時，除清點大數(shù)、零

54、散鈔幣外，還需對成箱、成包（或封包）、成捆、成把的鈔幣，進(jìn)行抽查清點。（五）查庫工作必須堅持定期和不定期相結(jié)合的原則?！岸ㄆ凇笔侵覆閹烊吮仨氃谝?guī)定的時間內(nèi)完成查庫工作；“不定期”是指查庫時間無規(guī)律性，查庫需采取突擊查庫，查庫的時點可以選擇在營業(yè)前、營業(yè)中或營業(yè)終了進(jìn)行，查庫人不得向被查部門和無關(guān)人員提前透露查庫時間與內(nèi)容。（六）尾箱現(xiàn)金查庫完成后，通過系統(tǒng)打印查庫清單，隨經(jīng)管柜員當(dāng)日傳票保管。金銀制品等重要物品與實物金系統(tǒng)核對一致后，經(jīng)管柜員與查庫人在實物金庫存清單上簽章確認(rèn)。進(jìn)行全面查庫時，還需對現(xiàn)金余額總賬進(jìn)行核對，確認(rèn)各尾箱現(xiàn)金余額匯總數(shù)與現(xiàn)金科目余額一致。查庫通知書專夾保管，保管期限

55、5年，有查庫記錄的登記簿保管期限至少 5 年。（七）查庫時如發(fā)現(xiàn)重大問題，要立即查明原因，分析性質(zhì)，如符合重大事項規(guī)定上報事項的，應(yīng)按其規(guī)定及時報告。第五十一條 查庫內(nèi)容- 28 - （一）清點庫存現(xiàn)金、有價單證、金銀制品是否與相關(guān)科目賬戶余額核對相符，有無白條抵庫和挪用庫款情況。（二）金銀制品等重要物品是否與實物金庫存清單核對相符。（三）庫款是否按規(guī)定分類擺放；零散（指不成捆）現(xiàn)金、單證是否入柜（箱）保管，有無發(fā)生霉?fàn)€、鼠咬、蟲蛀等事故，庫房是否存放私人物品或其他雜物。（四）庫房鑰匙、密碼、使用、交接是否符合規(guī)定。（五）庫房安全措施落實情況。（六）雙人管庫、雙人守庫制度執(zhí)行情況。（七）非管庫

56、人員出入庫是否辦理相關(guān)手續(xù)。（八）查庫制度執(zhí)行情況。（九）寄庫保管的尾箱是否雙鎖加封，是否與尾箱交接登記簿內(nèi)容核對相符。（十）假幣實物是否與系統(tǒng)記載余額核對相符。其中第一、二、三、十項內(nèi)容為必查項，其他項內(nèi)容核查人員可選擇若干項進(jìn)行檢查。第五十二條 查庫手續(xù)（一）金庫運營經(jīng)理對本級金庫進(jìn)行查庫，以及本網(wǎng)點內(nèi)控經(jīng)理、營業(yè)部經(jīng)理對本網(wǎng)點尾箱進(jìn)行查庫時，無需簽發(fā)查庫通知書。（二）跨部門的查庫，組織查庫部門需出示查庫通知書（或查庫介紹信，可以內(nèi)部工作簽報代替）和工作證，查庫通知書需經(jīng)分行運營分管行領(lǐng)導(dǎo)審批。庫管員、尾箱管理員需認(rèn)真核實查庫人身份，對有疑問的需向分行運營管理部門負(fù)責(zé)人或上級主管部門核實，庫管員、尾箱管理員對無查庫通知書及查庫人無身份證件的查庫，予以拒絕。（三）查庫通知書需包括但不限于以下要素：- 29 - 1.被查單位名稱。2.查庫人姓名，所屬部門和身份證明號碼（本行員工可填寫工作證號）。3.查庫有效期限。4.簽發(fā)單位公章和日期（以銀行內(nèi)部工作簽報形式的查庫通知無需加蓋單位公章）。（四）外部單位的檢查1.會計師事務(wù)所由于審計需要，需監(jiān)盤我行金庫及柜員尾箱現(xiàn)金庫存，需出具單位介紹信，由總行財務(wù)會計部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，并報經(jīng)分管行領(lǐng)導(dǎo)審批?？傂羞\營管理部門根據(jù)總行財