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文檔簡介

1、文件編號:歸檔號:頁 數(shù):制定部門適用部門發(fā)文日期項目專項資金管理辦法項目頁碼 TOC o 1-5 h z 目的2原則2定義2內(nèi)容及職責2-3罰則3附則4附件57項目專項資金管理辦法.目的為規(guī)范項目立項階段資金審批、資金使用、費用報俏及控制資金風險,特制 訂本管理制度。.原則項目專項資金管理的基本原則是:計劃管理,??顚S?,精簡節(jié)流,提高效 益。.定義本制度所稱的項目,是指歸屬投委會管理的重大投資項目和資產(chǎn)經(jīng)營項目。 本制度所稱的項目部,是指歸屬投委會管理的重大投資項目經(jīng)營單位。本制度所稱的項目組,是指在項目部下設立的具體負責經(jīng)營子項目的L作小 組。本制度所稱的承接單位,是指操作項目的平臺公司

2、或部門。本制度所稱的專項資金,是指為完成項目所發(fā)生的各項費用。.內(nèi)容及職責項目立項階段的資金審批項目來源:集團戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃、董事會決議、集團總 裁辦公會決定正式開展的重大投資項目;項目立項需經(jīng)投委會按照投委會議事規(guī)則和重大項目投資 管理辦法進行可行性論證,并形成投資建議書、風險評估報告,提請總 裁辦公會議按決策流程審批。審計部須參加項目立項的風險評估。對通過立項的項目,應以項目立項資金審批表(見附件1)的 形式形成項目專項資金設立文件。項目立項資金審批表應經(jīng)過投委會和財務 部審核后經(jīng)總裁簽字批準。集團財務部門負責根據(jù)總裁批準的項目立項資金審批表及時 安排調(diào)撥資金到位。項目立項資金審批

3、表是項目部據(jù)以向財務部門要求撥付資金 的依據(jù)。項目專項資金使用管理根據(jù)項目立項資金審批表中載明的項目預算資金總額、資金來源 部門,由集團財務部門負責落實資金的撥付,可一次或分批劃撥資金到承接單位銀行帳戶。承接單位財務部門是項目專項資金的管理部門,負責項目部專項資金 使用的財務管理工作。其職責為:按項目資金使用審批表載明的金額和用途 支付款項;負責對項目專項資金的簿記、監(jiān)督并接受項目部和投委會查詢等工作。 并在報送集團公司的資金日報表中,單獨列明項目部資金的收取、使用和余額等 情況。承接單位財務部門在支付款項時,應對資金用途、是否在預算范圍之內(nèi)、金 額是否超過受權(quán)范圍及票據(jù)的真實合法性進行審核。

4、承接單位財務部門應保證項目專項資金的安全、專款專用,不得挪作它用。 承接單位財務部門應次月5日前向投委會提供各項目的項目資金月報表。項目部是項目資金使用的直接責任單位,實行項目部總經(jīng)理負責制, 負責項目資金的計劃和使用。項目專項資金的使用實行借支和報銷雙控,并執(zhí)行 嚴格的預算管理。項目部需要借支專項資金時,應由資金使用人在承接單位填制借支單。預算范圍內(nèi)和預算金額內(nèi)的費用借支,經(jīng)項目部總經(jīng)理審批后,由承接單位 財務部門支付;預算范圍內(nèi)但超出預算金額的借支,經(jīng)項目部總經(jīng)理審核、投委會秘書長或 主任復核、財務總監(jiān)和審計部審批,總裁或總裁授權(quán)人批準后,由承接單位財務 部門支付;預算范圍外的費用借支,經(jīng)

5、項目部總經(jīng)理審核、投委會秘書長或主任復核、 財務總監(jiān)和審計部審批,總裁或總裁授權(quán)人批準后,由承接單位財務部門支付。項目部報銷費用時,應由報銷人在承接單位填制費用報銷單。預算范圍內(nèi)和預算金額內(nèi)的費用報銷,經(jīng)項目部總經(jīng)理審批后,由承接單位 財務部門支付;預算范圍內(nèi)但超出預算金額的費用報銷,經(jīng)項目部總經(jīng)理審核、投委會秘書 長或主任復核、財務總監(jiān)和審計部審批,總裁或總裁授權(quán)人批準后,由承接單位 財務部門支付;預算范圍外的費用報銷,由項目部總經(jīng)理審核、投委會秘書長或主任復核、 總裁或總裁授權(quán)人批準后,財務總監(jiān)和審計部審批,由承接單位財務部門支付。項目部應建立項目部資金使用臺賬,詳細記錄資金的使用情況;

6、項目部下設項目組的,項目組應對其負責的項目建立項目部資金使用臺賬, 詳細記錄每筆資金的使用情況。項目部應根據(jù)項目部資金使用臺賬,每月填列項目資金月報表 (見附件二),于次月5日前上報投委會。項目資金月報表需列示上個月資金 使用情況和截至上個月底資金累計使用情況。投委會對項目資金的使用情況進行稽核?;朔绞桨ǎ簩忛嗧椖?資金月報表、審閱承接單位財務部門賬冊等。必要時可提請集團財務部進行專 項稽查或請審計部門對項目部資金使用情況進行審計,并出具審計意見。項目完成、中止、終止或轉(zhuǎn)移時,由項目部對該項目撰寫項目資 金使用報告,由承接單位財務部門對其進行復核后,報投委會審閱并出具意見, 并由投委會提請

7、集團審計部門出具審計意見后,提交集團財務部門進行相關(guān)賬務 和資金處理。.罰則項目部應定期自查項目資金使用情況,違反本制度的行為和個人應立即 改正,如造成損失的,應及時追究當事人的責任。如項目部總經(jīng)理未定期自查, 當發(fā)現(xiàn)違反本制度的行為和個人時.,對項目部總經(jīng)理嚴肅處理,按公司員工獎 懲制度和重大責任事故追究辦法追究并追究當事人的責任。任何違反本制度的行為和個人,給公司造成損失的,追究當事人的責任。.附則本制度由集團總裁簽發(fā)之日起執(zhí)行。本制度由集團投委會負責解釋。附件一項目立項資金審批表填報人:填報日期:年月日項目名稱項目部/負責人資金來源立項日期一、項目簡介二、專項資金預算(費用)項目金額期間/時開支說明三、資本性支出項目金額期間/時間開支說明四、資金收支計劃時間摘要、項目月計日歷月月月月月月月月月月0月1月2月期初現(xiàn)金余額加:集團 撥付自首收入虧損補貼其他收入現(xiàn)金收入 合計減:咨詢 費工資福利顧問費招待費用審計費用交通費其他現(xiàn)金支出 合計收支相抵后現(xiàn)金余缺五、審批項目部總經(jīng)理意見投委會主任意見集團財務總監(jiān)意見總裁意見說明:由申報人本表一式三份,總裁辦、集團財務部、投委會各存檔一份附件二項目資金月報表填報人:填報日期:年 月 日項目計劃實際項目計劃實際上報審定上報審定一、期初余額三、資金支出1、工資2、材料款3、稅

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