銀行承兌匯票支付結(jié)算操作規(guī)程

1、XX銀行銀行承兌匯票支付結(jié)算操作規(guī)程第一章總則第一條 為規(guī)范XX銀行（以下簡稱我行）銀行承兌匯票支付結(jié) 算操作，有效防范風(fēng)險，促進(jìn)我行銀行承兌匯票業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法、票據(jù)管理實施辦法、支付結(jié)算辦法 等相關(guān)法律法規(guī)，規(guī)定本操作規(guī)程。第二條本操作規(guī)程適用于XX銀行所有分支機(jī)構(gòu)。第三條 銀行承兌匯票，是指有出票人簽發(fā)，委托承兌銀行在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人， 并由承兌銀行保證 到期兌付的票據(jù)。本規(guī)程所涉及的銀行承兌匯票僅限于以真實的交易 關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系為基礎(chǔ)的、要式完整的紙質(zhì)銀行承兌匯票。第二章由票銀行承兌匯票第四條 客戶在我行開立結(jié)算賬戶本與我行簽署銀行

2、承兌協(xié)議 后，可根據(jù)銀行承兌協(xié)議約定分?jǐn)?shù)申請領(lǐng)購銀行承兌匯票。領(lǐng)購時， 客戶須填寫單證領(lǐng)購單并簽章，簽章應(yīng)與預(yù)留我行的印鑒一致。第五條 票據(jù)崗人員審查結(jié)算業(yè)務(wù)收費憑證要素?zé)o誤后，將銀行承兌匯票憑證號碼抄寫予于單證領(lǐng)購單上， 并按照我行服務(wù)費用的相 關(guān)規(guī)定收費并進(jìn)行賬務(wù)處理。第六條 客戶在出票時因填寫錯誤等原因需要重新購買銀行承兌匯票的，票據(jù)崗人員應(yīng)先收回已作廢的票據(jù)憑證， 經(jīng)過認(rèn)真審查無誤 后切去憑證右下角，加蓋“作廢”戳記。作廢的承兌匯票憑證做當(dāng)日表 外科目憑證的附件進(jìn)行銷記處理，并在結(jié)算業(yè)務(wù)收費憑證上備注注 明。隨后，重新為客戶辦理領(lǐng)購手續(xù)。第三章承兌業(yè)務(wù)作為銀行承兌匯票的承兌人，我行為客

3、戶辦理銀行承兌匯票承兌 業(yè)務(wù)的支付結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)按以下手續(xù)處理。第七條 我行業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)受理銀行承兌匯票的承兌申請，我行結(jié)算部門負(fù)責(zé)辦理銀行承兌匯票的承兌手續(xù)。第八條 我行業(yè)務(wù)部門受理客戶承兌申請，按照承兌業(yè)務(wù)和信貸管理有關(guān)制度審查合格并與客戶簽訂銀行承兌協(xié)議后， 由客戶持銀行 承兌協(xié)議到結(jié)算部門辦理銀行承兌匯票的領(lǐng)購承兌手續(xù)。 受理客戶領(lǐng) 購銀行承兌匯票申請，比照第二章出售銀行承兌匯票有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。票據(jù)崗人員辦理承兌手續(xù)應(yīng)按以下步驟辦理：（一）認(rèn)真審查銀行承兌匯票真實有效后，對客戶填寫的銀行承 兌匯票內(nèi)容進(jìn)行要式審查。對照銀行承兌協(xié)議，應(yīng)審查的內(nèi)容如下：1、出票人是否在本行開立存款賬戶。2、銀行

4、承兌匯票記載的事項是否齊全。1表明“銀行承兌匯票”的字樣；2：無條件支付的委托；3確定的金額；寸款人名稱；5K款人名稱；6出票日期；7出票人簽章。欠缺記載上述事項之一的，匯票無效。3、出票人簽章是否符合規(guī)定。出票人簽章應(yīng)與在我行的預(yù)留印 鑒一致。4、銀行承兌匯票上記載的出票人名稱、賬號是否相符。5、銀行承兌匯票是否本行發(fā)售。6、承兌協(xié)議是否有規(guī)定到期扣收票據(jù)的條款。7、匯票上注明的承兌協(xié)議編號與銀行承兌協(xié)議是否一致。（二）審查無誤后在第一、二聯(lián)票面記賬欄加蓋票據(jù)崗人員名章 后，將銀行承兌匯票連同銀行承兌協(xié)議交印章管理崗人員復(fù)核。經(jīng)復(fù)核無誤，印章管理崗人員在銀行承兌匯票第二聯(lián)“承兌人簽章”處加蓋

5、 票據(jù)專用章和我行法人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章后，退票據(jù)人員。（三）票據(jù)崗人員登記銀行承兌匯票業(yè)務(wù)登記簿 （見附件1） 后，將匯票第二、三聯(lián)和銀行承兌協(xié)議第三聯(lián)交與客戶（出票人），并由其在銀行承兌匯票業(yè)務(wù)登記簿上簽收。 同時填制銀行承兌匯票表 外憑證，作表外科目處理。（四）匯票第一聯(lián)和銀行承兌協(xié)議由票據(jù)崗人員專夾入柜保管，逐月核對，確保與銀行承兌匯票業(yè)務(wù)登記簿中記載的內(nèi)容一致。第九條 交付匯票前，票據(jù)崗人員依據(jù)銀行承兌協(xié)議約定，向客 戶收取承兌手續(xù)費，并進(jìn)行賬務(wù)處理。第十條 采取保證金方式辦理銀行承兌匯票的，結(jié)算部門應(yīng)按照承兌協(xié)議約定、存款業(yè)務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定，為客戶辦理保證金存款手 續(xù)并進(jìn)

6、行賬戶處理。第四章兌付業(yè)務(wù)我行作為銀行承兌匯票的承兌人，辦理銀行承兌匯票兌付業(yè)務(wù)的 支付結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)按以下手續(xù)處理。第十一條作為銀行承兌匯票的承兌銀行，我行收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證及銀行承兌匯票， 票據(jù)崗人員應(yīng)首先登記委 托收款業(yè)務(wù)登記簿（見附件2）,并抽出專夾保管的匯票第一聯(lián)和承 兌協(xié)議核對，查詢銀行承兌匯票業(yè)務(wù)登記簿，審查以下內(nèi)容：（一）該匯票是否為本行承兌，第一聯(lián)與第二聯(lián)是否一致。（二）委托收款憑證記載事項是否齊全，匯票出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，收款人賬戶、名稱是否一致。（三）匯票是否做成委托收款背書，背書轉(zhuǎn)讓的匯票，其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背書使用粘單的

7、是否按規(guī)定在粘接處簽 章。（四）委托收款憑證的記載事項是否與匯票記載的事項相符。（五）是否已掛失或注銷。經(jīng)審查有誤或存在合法抗辯事由的，票據(jù)崗人員應(yīng)按照委托收款業(yè)務(wù)中的相關(guān)規(guī)定辦理，填制拒絕付款理由書 （見附件3）,填明 拒付理由，第一、第二聯(lián)拒絕付款理由書與委托收款憑證第三聯(lián)一并 留存?zhèn)洳?；第三、四?lián)拒絕付款理由書連同委托收款憑證第四、第五聯(lián)合匯票一并寄回持票人開戶行推持票人， 并在委托收款業(yè)務(wù)登記簿上注明“拒絕付款”字樣。經(jīng)審查無誤的，應(yīng)于匯票到期日或到期日之后的見票當(dāng)日， 辦理 對外資金劃付，并以委托收款憑證第三聯(lián)做借方憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。 同時填制銀行承兌表外付出憑證，作表外科目銷記處

8、理。第十二條作為銀行承兌匯票的承兌銀行，我行收到持票人開戶 行寄來的委托收款憑證及銀行承兌匯票審查無誤后，對外劃付資金按 以下情況處理：（一）通過支付系統(tǒng)匯劃款項。以委托收款憑證第四聯(lián)加蓋“業(yè) 務(wù)公章”做為依據(jù)向持票人開戶行辦理匯款，第五聯(lián)加蓋“業(yè)務(wù)公章” 交付款人做按期付款通知。（二）通過同城交換匯劃款項。將委托托收憑證第四聯(lián)加蓋“業(yè) 務(wù)公章”通過同城交換傳遞給持票人開戶行辦理匯款，第五聯(lián)加蓋“業(yè) 務(wù)公章”交付款人做按期付款通知。第十三條持票人持有我行承兌的銀行承兌匯票直接到我行提 示付款的，填制進(jìn)賬單后，比照承兌銀行受到委托收款憑證及銀行承 兌匯票的處理手續(xù)辦理，并在銀行承兌匯票上注明“直

9、接提示付款”字 樣。第十四條 我行作為承兌銀行對到期匯票向出票人收取票款， 應(yīng) 首先按照存款業(yè)務(wù)規(guī)定，辦理保證金存款退款手續(xù)，將保證金賬戶上 的存款轉(zhuǎn)入出票人賬戶后，再按下列情況進(jìn)行處理：（一）如出票人賬戶有足夠存款喲關(guān)于支付票款的：1、結(jié)算人員應(yīng)填制二聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借方憑證，一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬貸方 憑證。第一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借方憑證扣客戶帳， 并在“轉(zhuǎn)賬原因”欄注明“根 據(jù)X X號匯票及承兌協(xié)議收款票款”，原留存的匯票第一聯(lián)和銀行承兌 協(xié)議作借方記賬憑證附件，第一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證收取票款， 第二 聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借方憑證加蓋轉(zhuǎn)訖章作支款通知叫出票人。2、收取的票款應(yīng)記入應(yīng)解匯款科目或臨時存款科目，用于支付 持票

10、人的兌付申請。（二）如出票人賬戶無款或存款不足以支付票款的：1、賬戶無款支付的，應(yīng)填制二聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借方憑證，一聯(lián)特種 轉(zhuǎn)賬貸方憑證。在“轉(zhuǎn)賬原因”欄注明“ x x號匯票無款支付轉(zhuǎn)入逾期貸 款戶第一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借方憑證用于出票人賬戶資金扣收，按照國家有 關(guān)規(guī)定或雙方的約定計收利息，原留存的匯票第一聯(lián)和銀行承兌協(xié)議 作拮據(jù)，待出票人償還全部貸款后，作最后一筆還款記賬憑證附件。 一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證用于辦理應(yīng)解匯款科目或臨時存款科目核算， 用于支付持票人的兌付申請。第二聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借方憑證加蓋業(yè)務(wù)公章 做借款通知交出票人。2、賬戶不足支付的，除按照上述手續(xù)處理外，加填二聯(lián)特種轉(zhuǎn) 賬借方憑證，在“轉(zhuǎn)賬原因

11、”欄注明“xx號匯款劃轉(zhuǎn)部分票款”第一聯(lián) 特種轉(zhuǎn)賬借方憑證用于出票人賬戶資金扣收，第二聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借方憑 證加蓋轉(zhuǎn)訖章作支款通知交出票人。我行作為承兌銀行對到期匯票向出票人收取票款后， 再收到持票 人開戶行寄來的委托收款憑證及銀行承兌匯票時，或持票人持有我行 承兌的銀行承兌匯票直接到我行提示付款的， 按照本規(guī)程第十條、十 一條、十二條規(guī)定辦理。第五章 發(fā)生委托收款業(yè)務(wù)我行作為銀行承兌匯票持票人的委托收款銀行、或作為持有貼現(xiàn) 票據(jù)至到期的貼現(xiàn)行，辦理銀行承兌匯票委托收款業(yè)務(wù)時， 其支付結(jié) 算業(yè)務(wù)應(yīng)按以下手續(xù)處理。第十五條 我行客戶持他行承兌的銀行承兌匯票來我行辦理委托收款時，應(yīng)填制一式五聯(lián)委托收款

12、憑證（見附件4）,并在委托收 款憑證第二聯(lián)（貸方憑證）收款人簽章處加蓋預(yù)留銀行印鑒，在“委 托收款憑證名稱”欄內(nèi)注明“銀行承兌匯票”字樣及其匯票號碼,然后連 同匯票一并交我行票據(jù)崗人員。第十六條票據(jù)崗人員受到持票人交來的委托收款憑證和銀行承 兌匯票后，應(yīng)認(rèn)真審查：（一）匯票是否是統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，是否超過提示付款期限。（二）匯票上填明的持票人是否在本行開戶。（三）出票人、承兌人的簽章是否符合規(guī)定。（四）匯票必須記載事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款 人名稱是否更改，其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明。（五）是否做成委托收款背書，背書轉(zhuǎn)讓的匯票其背書是否連續(xù)， 簽章是否符合規(guī)定，背書

13、使用粘單的是否按規(guī)定在粘接處簽章。（六）委托收款憑證的記載事項是否與匯票記載的事項相符。經(jīng)審查無誤、正反面復(fù)印銀行承兌匯票后，按照發(fā)出委托收款的方式向客戶收取EMS特快專遞等工本費，并辦理發(fā)出委托收款的手 續(xù)。在委托收款憑證各聯(lián)備注欄處注明“銀行承兌匯票”字樣，將第一 聯(lián)委托收款憑證加蓋 業(yè)務(wù)公章連同加蓋柜員核算專用章的收費憑證 客戶聯(lián)一并退給收款人作為業(yè)務(wù)受理的回單。 將第三聯(lián)委托收款憑證 加蓋結(jié)算專用章，連同第四、第五聯(lián)憑證、銀行承兌匯票（原件）及 有關(guān)債務(wù)證明，一并寄較付款人開戶行。票據(jù)崗人員按照委托收款辦理完畢后，將第二聯(lián)委托收款憑證和 銀行承兌匯票（復(fù)印件）以及 EMS特快專遞回執(zhí)專

14、夾保管，在委 托收款業(yè)務(wù)登記簿上逐筆登記憑證的發(fā)出時間、票據(jù)種類等事項。第十七條我行為客戶辦理銀行承兌匯票委托收款手續(xù)后，收到 付款人開戶行通過人民銀行現(xiàn)代化支付系統(tǒng)或同城交換等方式劃來 的款項時，應(yīng)按以下情況辦理：（一）接到付款人開戶行同城交換來的委托收款憑證第四聯(lián)時， 應(yīng)將留存的委托收款憑證第二聯(lián)抽出同第四聯(lián)憑證進(jìn)行核對。經(jīng)過審查無誤后，在第二聯(lián)憑證上填注轉(zhuǎn)賬日期，并作貸方憑證進(jìn)行客戶收 款相關(guān)賬務(wù)處理。將委托收款憑證第四聯(lián)加蓋“核算專用章”交收款人 作收賬通知。并在委托收款業(yè)務(wù)登記簿上逐筆登記票款收到時間、 持票人或收款人簽收等事項。（二）如收到通過支付系統(tǒng)、匯劃系統(tǒng)劃回款項，依據(jù)支付系

15、統(tǒng) 相關(guān)憑證應(yīng)填制兩聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借方憑證， 一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證。第 一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借方憑證代來賬憑證，一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證為客戶辦理收款（第二聯(lián)委托收款憑證做附件），第二聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借方憑證代 收賬通知交客戶，其余手續(xù)與同城交換劃回相同。第十八條我行為客戶（收款人）辦理銀行承兌匯票委托收款手 續(xù)，收到收款人開戶行寄來的付款人拒絕付款理由書或退款理 由書、銀行承兌匯票時，應(yīng)及時將拒絕付款理由書或退票理 由書及銀行承兌匯票交給客戶。票據(jù)崗人員應(yīng)在委托收款業(yè)務(wù)登記簿 逐筆登記被拒付退回憑 證種類、編號、收到時間、持票人及客戶簽收等事項。第十九條發(fā)出委托收款后，如承兌行未收到銀行承兌匯票及委托收款憑證等的

16、，票據(jù)崗人員應(yīng)立即報告結(jié)算部門負(fù)責(zé)人， 并根據(jù)托 收路徑查明有關(guān)情況。經(jīng)查明，銀行承兌匯票未遺失的，按照委托收款的一般程序辦理。 銀行承兌匯票確已遺失的，票據(jù)崗人員將第二聯(lián)委托收款憑證和銀行 承兌匯票（復(fù)印件）交由法律或風(fēng)險部門按照法律程序和我行保全業(yè) 務(wù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行票據(jù)保全。第六章貼現(xiàn)業(yè)務(wù)我行作為銀行承兌匯票的貼現(xiàn)銀行，辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù) 時，其支付結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)按以下手續(xù)處理。第二十條 我行業(yè)務(wù)部門銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的受理部門第二十一條 客戶來我行辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)時，客戶部門應(yīng)指導(dǎo) 客戶按照要求填寫一式五聯(lián)貼現(xiàn)憑證（見附件5）,并要求客戶提 交獲得匯票所發(fā)生的具有真實貿(mào)易背景的證明材料

17、。 如客戶首次來我行辦理業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)部門需帶領(lǐng)其持開戶資料至結(jié)算部門開立結(jié)算賬 戶。第二十二條 客戶填寫貼現(xiàn)憑證并將相關(guān)證明材料提交給客戶部門后，客戶部門應(yīng)對票面進(jìn)行初審，結(jié)算部門應(yīng)同時協(xié)助客戶部 門審核匯票票面要素。（一）匯票是否是統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，是否超過提示付款期限。（二）出票人、承兌人的簽章是否符合規(guī)定。（三）匯票必須記載事項是否齊全，出票金額、出票日期、收款人名稱是否更改，其他記載事項的更改是否有原記載人簽章證明。（四）客戶是否在背書人欄加蓋全套預(yù)留印鑒。（五）背書轉(zhuǎn)讓的匯票其背書是否連續(xù)，簽章是否符合規(guī)定，背 書使用粘單的是否規(guī)定在粘接處簽章。（六）貼現(xiàn)憑證的記載事項是否與匯票記載

18、的事項相符。票面審查合格的貼現(xiàn)票據(jù)總行營業(yè)廳還必須查詢，查詢方式分為 實地查詢、聯(lián)行查詢、電話查詢等方式。（一）實地查詢。票據(jù)金額大于人民幣200萬（含）必須進(jìn)行實地查詢，對于人民幣 200萬以下存有疑問的也須實地查詢，實地 查詢應(yīng)由2人或2人以上同時進(jìn)行，原則上由總行營業(yè)廳相關(guān)人員協(xié) 助查詢。實地查詢時應(yīng)持本行出具的并加蓋結(jié)算專用章的 銀行承兌匯票 查詢（復(fù)）書（附件4）及匯票原件，徑直前往出票行會計部門的 柜面進(jìn)行查詢。出票行經(jīng)辦人員將匯票與留底聯(lián)核對， 無誤后由出票行在查詢查復(fù)書上注明查復(fù)結(jié)果，并加蓋結(jié)專用章（或業(yè)務(wù)專用章） 和經(jīng)辦人名章。實地查詢?nèi)藛T對上述工作確認(rèn)無誤后，應(yīng)立即持匯票

19、及查詢查復(fù)書返回本行，不得逗留或安排其他出行活動。實地查詢過程中，匯票原件不得離開本行會計人員， 抵達(dá)出票行 營業(yè)柜面后，應(yīng)由本行會計人員直接交給出票行柜面人員， 不得交給 柜面人員以外的其他人。查詢過程中，本行人員不得離開出票行柜面， 且應(yīng)目視出票行會計人員完成查復(fù)過程。（二）中國人民銀行現(xiàn)代支付系統(tǒng)查詢。XX銀行總行營業(yè)廳票據(jù)崗?fù)ㄟ^人民銀行現(xiàn)代支付系統(tǒng)對銀行承兌匯票進(jìn)行報文查詢。（三）電話查詢。通過 114查詢臺查知承兌行電話號碼，并在 電話查詢登記表 上填寫規(guī)定的查詢內(nèi)容及承兌行電話號碼， 詳細(xì) 通訊地址，郵編及接電話人姓名；禁止使用貼現(xiàn)申請人提供的電話號 碼。收到承兌行查復(fù)后，總行營業(yè)

20、廳及時通知業(yè)務(wù)部門票據(jù)瑕疵情況 和查詢查復(fù)情況，由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)與客戶溝通，商議對瑕疵票據(jù)以及 其他問題的處理方法。第二十三條 客戶貼現(xiàn)申請獲同意后，票據(jù)崗人員依據(jù)貼現(xiàn)憑證 記載的金額和利率計算貼現(xiàn)利息，為客戶辦理貼現(xiàn)資金入賬、貼現(xiàn)利 息扣收手續(xù)。其中貼現(xiàn)憑證第一聯(lián)作借方憑證、第二聯(lián)作貸方憑證、第三聯(lián)作 為貼現(xiàn)利息貸方憑證，第四聯(lián)做收賬通知交客戶，第五聯(lián)按到期日排 列與銀行承兌匯票第二聯(lián)一并留存結(jié)算部門，票據(jù)崗人員貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)登記簿（見附件6）后專夾入柜保管，貼現(xiàn)憑證 第五聯(lián)在貼現(xiàn)到期日作我行貸方憑證。客戶以貼現(xiàn)資金辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的信貸審查應(yīng)按照業(yè)務(wù)部門信貸資金管理要求和規(guī)定處理。

21、第二十四條 票據(jù)崗人員應(yīng)每日查看留存結(jié)算部門的貼現(xiàn)憑證第 五聯(lián)和銀行承兌匯票，確保分行貼現(xiàn)的銀行承兌匯票到期及時以發(fā)生 委托收款方式向承兌行提示付款。若承兌行與我行在同城，票據(jù)崗人員應(yīng)在銀行承兌匯票到期前至 少五日想承兌銀行辦理委托收款； 承兌行在異地的，票據(jù)崗人員應(yīng)在 銀行承兌匯票到期前至少十日向成對銀行辦理委托收款。第二十五條 向承兌銀行發(fā)出委托收款時，按以下手續(xù)辦理：（一）票據(jù)崗人員應(yīng)先辦理銀行承兌匯票出柜手續(xù)， 登記貼現(xiàn)、 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)登記簿。（二）填制一式五聯(lián)委托收款憑證（郵劃或電劃），并在委托 收款憑證第二聯(lián)（貸方憑證）收款人簽章處加蓋結(jié)算專用章，在每聯(lián)“委托收款憑證名稱”欄

22、內(nèi)注明“銀行承兌匯票”及其匯票號碼；承兌行 在同城的，也可比照支票方式，通過痛陳票據(jù)交換系統(tǒng)發(fā)出委托收款。（三）在銀行承兌匯票背面背書欄做委托收款背書，加蓋結(jié)算專 用章和授權(quán)經(jīng)辦人員名章，注明“委托收款”字樣及委托收款銀行全 稱，背書日期。（四）對已完成背書的銀行承兌匯票進(jìn)行正反面復(fù)印（包括附帶 證明），并按照發(fā)出托收日期順序排列專夾入柜保管。（五）其他做法按照第十四條發(fā)出委托收款手續(xù)處理。第二十六條我行辦理貼現(xiàn)銀行承兌匯票委托收款手續(xù)后，收到 承兌行劃來的款項時，結(jié)算部門在貼現(xiàn)到期日以貼現(xiàn)憑證第五聯(lián)作為 貸方憑證進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。第二十七條我行貼現(xiàn)的銀行承兌匯票到期辦理委托收款后被拒 付的，

23、票據(jù)崗人員應(yīng)在收到拒絕付款理由書、銀行承兌匯票、委托收 款憑證第四、五聯(lián)的當(dāng)天，按照貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理規(guī)定從貼現(xiàn)申請人賬戶 內(nèi)扣收票款。如貼現(xiàn)申請人賬戶內(nèi)資金仍不足以償付我行貼現(xiàn)資金， 應(yīng)對不足部分轉(zhuǎn)入逾期貸款，并立即將拒絕付款理由書或退票理由書 復(fù)印件移交業(yè)務(wù)部門，提示客戶部門對資金尚未收回的部分按逾期貸 款或資產(chǎn)質(zhì)量五級分類管理的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理， 由其對尚未收回的 部分向貼現(xiàn)申請人及其前手行使追索權(quán)。票據(jù)崗人員應(yīng)在收到拒絕付款理由書或退票理由書、銀行承兌匯票、委托收款憑證第四、五聯(lián)的當(dāng)天，經(jīng)審核為無理由退票（拒付） 的或合理退票但可通過協(xié)商解決的， 應(yīng)及時與承兌行聯(lián)系，并重新辦 理托收。第七章

24、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)我行作為銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的買入、 賣出銀行或再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的 貼出行，在辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，其支付結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)按以下手 續(xù)費處理。第二十八條 根據(jù)資金余缺情況以及市場交易利率，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出 或買入業(yè)務(wù)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)由我行資金部門發(fā)起第二十九條我行持有未到期的貼現(xiàn)匯票向其他商業(yè)銀行申請轉(zhuǎn)貼現(xiàn)時，資金部門應(yīng)提前1天通知結(jié)算部門擬賣出匯票的交易要素標(biāo) 準(zhǔn)，包括但不限于金額、利率、到期日等。結(jié)算部門在接到資金部門 通知后1日內(nèi)，按照資金部門的要求提供擬賣出匯票清單較資金部門 確定。資金部門確認(rèn)擬賣出匯票清單并與結(jié)算部門辦理匯票交接手續(xù)、 登記貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)登記簿后，結(jié)算部門票

25、據(jù)崗人員 將清單所列匯票交資金部門實施匯票轉(zhuǎn)賣交易。經(jīng)交易對手審核，不符合交易條件退回的匯票，資金部門與結(jié)算 部門辦理交接手續(xù)、登記貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)登記簿后， 結(jié)算部門票據(jù)崗人員將清單所列匯票較資金部門實施匯票轉(zhuǎn)賣交易。經(jīng)交易對手審核，不符合交易條件退回的匯票，資金部門與結(jié)算 部門辦理交接手續(xù)、登記“貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)登記薄”后，將 匯票交結(jié)算部門保管。資金部門實施轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出交易完畢后，結(jié)算部門收到交易對手劃 付款項，應(yīng)及時通知資金部門。第三十條 我行擬買入他行持有未到期的貼現(xiàn)匯票時， 結(jié)算部門 應(yīng)協(xié)助資金部門對照貼現(xiàn)清單對銀行承兌匯票進(jìn)行票面審核。對不符合貼現(xiàn)條件的匯票，由客戶

26、部門將匯票及全套資料交資金部門退還交 易對手。對符合條件的匯票，其余手續(xù)按照貼現(xiàn)業(yè)務(wù)第二十一條、 二十二 條、二十三條以及我行貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的管理核算規(guī)定執(zhí)行。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)買入相關(guān)全部審批完畢后，資金部門應(yīng)將交易對手戶名、 賬戶、實際交易金額以書面形式通知結(jié)算部門向交易對手扣付資金, 并做相應(yīng)賬務(wù)處理。第三十一條 再貼現(xiàn)賣出由資金部門發(fā)起。我行持有未到期的貼 現(xiàn)匯票向人民銀行申請再貼現(xiàn)時，結(jié)算部門提供擬賣出匯票清單，與 資金部門辦理匯票交接手續(xù)、貼現(xiàn)資金的收取等比照第八十二條處 理。如人民銀行再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)或開發(fā)銀行再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)規(guī)定， 辦理再貼現(xiàn) 業(yè)務(wù)時匯票可留存我行免交人民銀行的，結(jié)算部門應(yīng)在“貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼 現(xiàn)

27、、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)登記簿”上注明“已向人民銀行辦理在貼現(xiàn)”字樣及日 期，并由資金部門逐一簽字確認(rèn)。第三十二條 在貼現(xiàn)到期贖回或提前贖回轉(zhuǎn)貼現(xiàn)匯票，由我行資 金部門向人民銀行辦理贖回手續(xù)。 資金部門贖回匯票后，與結(jié)算部門 辦理交接手續(xù)、登記“貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)登記”上注明“再貼現(xiàn) 已贖回”字樣及日期并由資金部門逐一簽字確認(rèn)。第八章 銀行承兌匯票未用退回的處理出票人對已承兌為使用的銀行承兌匯票申請注銷， 按以下手續(xù)辦 理。第三十三條出票人持銀行承兌匯票辦理銀行承兌匯票注銷時， 應(yīng)先向業(yè)務(wù)部門申請，獲業(yè)務(wù)部門同意并出具書面意見后，由業(yè)務(wù)部 門帶領(lǐng)出票人到結(jié)算部門辦理注銷手續(xù)。 票據(jù)崗人員應(yīng)抽出專夾保

28、管 的匯票第一聯(lián)和承兌協(xié)議，與出票人退回的銀行承兌匯票第二、 三聯(lián) 進(jìn)行認(rèn)真核對審查：（一）出票人的書面說明中，未使用原因是否真實可信。（二）我行（承兌銀行）業(yè)務(wù)部門是否同意，并出具書面意見。（三）出票人退回的匯票第二、三聯(lián)匯票和銀行承兌協(xié)議第三聯(lián) 是否與專夾保管的匯票第一聯(lián)和銀行承兌協(xié)議的內(nèi)容一致。核對無誤后，在匯票第一、三聯(lián)備注欄和承兌協(xié)議上注明“未用 注銷”字樣，將第三聯(lián)匯票加蓋業(yè)務(wù)公章退出票人。同時，按照未用 退回有關(guān)會計核算手續(xù)進(jìn)行財務(wù)處理，并銷記“銀行承兌匯票業(yè)務(wù)登 記簿第三十四條 銷記“銀行承兌匯票業(yè)務(wù)登記薄”后，按照匯票到期日不同，分別進(jìn)行一下處理：（一）對未使用匯票，如已向出

29、票人收取票款，票據(jù)崗人員應(yīng)為客戶 辦理退款手續(xù)。退款時，填制兩聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借方憑證，一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證，在“轉(zhuǎn)賬原因”欄注明“XX號匯票為用退回”字樣。第一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借方 憑證（銀行承兌匯票的第一、二聯(lián)做借方記賬憑證的附件）用于辦理 應(yīng)解匯款科目或臨時存款科目核算、一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證為客戶辦 理資金入賬，第二聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借方憑證加蓋“轉(zhuǎn)訖章”交出票人做退款 通知。對通過借款方式收取票款時，應(yīng)以退回企業(yè)存款賬戶的資金及時 扣收貸款本息。如退款額及出票人賬戶余額合計不足支付貸款本息 的，應(yīng)按照承兌業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定處理。（二）未到期的未使用匯票，如客戶交存保證金的，票據(jù)崗人員應(yīng)將保證金退給

30、出票人，辦理保證金退款手續(xù)退款時，填制兩聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借方憑證，一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證。在“轉(zhuǎn)賬原因”欄注明“XX號匯票未用退回”字樣，第一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬憑證 作為借方憑證（銀行匯票第一、二聯(lián)做借方記賬憑證的附件）辦理保 證金退款，一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證為客戶辦理資金入賬，第二聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬借方憑證加蓋“轉(zhuǎn)訖章”交出票人做退款通知。對未到期的未使用匯票，如客戶辦理了其他擔(dān)保方式的，按照我 行擔(dān)保業(yè)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定，由業(yè)務(wù)部門為客戶辦理解除擔(dān)保手續(xù)。第九章查詢、查復(fù)業(yè)務(wù)辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)或開展以商業(yè)匯票 為擔(dān)保的其他業(yè)務(wù)時，結(jié)算部門均應(yīng)對匯票進(jìn)行查詢核實。 相關(guān)查詢 查復(fù)業(yè)務(wù)按照以下手續(xù)處理

31、。第三十五條 依據(jù)業(yè)務(wù)部門或資金部門填寫的一式三聯(lián)查詢查 復(fù)書（見附件7）以銀行承兌匯票，票據(jù)崗人員在各聯(lián)查詢查復(fù)書 上加蓋業(yè)務(wù)公章并復(fù)印銀行承兌匯票后， 辦理匯票查詢手續(xù)。票據(jù)崗 人員通過人民銀行現(xiàn)代支付系統(tǒng)對匯票進(jìn)行報文查詢時，查詢內(nèi)容項輸入內(nèi)容及格式為：（一）匯票號碼；（二）出票日期；（三）匯票到期日；（四）出票人全稱；（五）收款人全稱；（六）付款人全稱；其中出票日期，匯票到期日為 8位數(shù)字（格式為“年年年年月月 日日），匯票號碼、出票人全稱、收款人全稱和付款全稱應(yīng)與票面記 載一致。發(fā)出查詢報文后，票據(jù)崗人員打印并復(fù)印查詢報文， 收到被查詢 行查復(fù)報文后，票據(jù)崗人員打印并復(fù)印查復(fù)報文。票

32、據(jù)崗人員將查詢、查復(fù)報文復(fù)印件交客戶部門，同時將查詢查 復(fù)書第二、三聯(lián)和銀行承兌匯票退業(yè)務(wù)部門進(jìn)一步查詢，查復(fù)書第一 聯(lián)、銀行承兌匯復(fù)印件及查詢、查復(fù)報文原件留結(jié)算部門一并專夾保 存。第三十六條我行作為被查詢行收到他行查詢書或者書報，查詢 查復(fù)人員或電報收發(fā)人員應(yīng)先打印查詢報文， 然后按照查詢行的查詢 要求認(rèn)真查閱有關(guān)賬冊、憑證和資料，弄清情況和原因，經(jīng)過結(jié)算主 管人員審核并簽字確認(rèn)后，及時給予明確答復(fù)。利用人民銀行現(xiàn)代化支付系統(tǒng)發(fā)報查詢時，查復(fù)項輸入內(nèi)容為：“查詢匯票與我行承兌匯票記載內(nèi)容一致”或者“查詢匯票與我行承兌 匯票記載內(nèi)容不符，具體不符事項為：XXX”查詢查復(fù)人員或電報收發(fā)人員發(fā)報

33、查復(fù)后， 應(yīng)打印查復(fù)報文，并 將查詢報文和查復(fù)報文叫票據(jù)崗人員，由票據(jù)崗人員登記銀行承兌匯 票業(yè)務(wù)登記薄“查詢查復(fù)情況”欄后，一并專夾入柜保管。第三十七條對于持有銀行承兌匯票僅辦理查詢業(yè)務(wù)的客戶，我 行票據(jù)崗人員可口頭告知客戶查詢結(jié)果， 但不得將查詢、查復(fù)報文或 其他查詢結(jié)果紙質(zhì)件交于客戶。第三十八條結(jié)算部門應(yīng)按照我行票據(jù)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé) 實地查詢。業(yè)務(wù)部門在我行授權(quán)以及崗位人員等條件許可的情況下， 可協(xié)助參加實地查詢。結(jié)算部門辦理實地查詢時，應(yīng)持有加蓋業(yè)務(wù)工作的查詢查復(fù)書第 二、三聯(lián)及銀行承兌匯票原件到承兌行辦理查詢。結(jié)算部門應(yīng)將查詢 查復(fù)書復(fù)印件與銀行承兌匯票復(fù)印件一并留存。實地查詢

34、的匯票經(jīng)承兌行確認(rèn)后，查詢?nèi)藛T要求承兌行在查詢查 復(fù)書第三聯(lián)加蓋承兌行業(yè)務(wù)公章或者結(jié)算專用章及經(jīng)辦人員名章，由查實人員保管帶回。第三十九條 結(jié)算部門受理他行查詢?nèi)藛T來我行實地查詢的，票 據(jù)崗人員應(yīng)認(rèn)真核對查詢查復(fù)書二、三聯(lián)，銀行承兌匯票原件、查詢 人所在銀行介紹信、有效身份證件等，然后按照查詢?nèi)藛T的查詢要求 認(rèn)真查閱有關(guān)賬冊、憑證和資料，弄清情況和原因，經(jīng)過結(jié)算主管人 員審核并簽字確認(rèn)后，比照第三十五條報文查復(fù)內(nèi)容項填寫查詢查復(fù) 書第二、三聯(lián)，在查詢查復(fù)書第三聯(lián)加蓋我行業(yè)務(wù)公章及經(jīng)辦人員名 章交查詢?nèi)藛T，由票據(jù)崗人員登記銀行承兌匯票業(yè)務(wù)登記簿“查詢查復(fù)情況”欄后，將查詢查復(fù)書第二聯(lián)專夾入柜保管。第十章桂失止付