青州農(nóng)村商業(yè)銀行支付結(jié)算及貸款業(yè)務(wù)培訓(xùn)

1、1青州鄉(xiāng)村商業(yè)銀行支付結(jié)算及貸款業(yè)務(wù)培訓(xùn) 2021年3月.2第一部分 支付結(jié)算第一章 根本規(guī)定第二章 票據(jù)業(yè)務(wù)第三章 聯(lián)行系統(tǒng)第四章 系統(tǒng)異常及過失業(yè)務(wù).3一、根本規(guī)定1.營業(yè)機(jī)構(gòu)含營業(yè)部辦理聯(lián)行業(yè)務(wù)的，應(yīng)思索聯(lián)行業(yè)務(wù)量、柜員休班等要素，在前臺柜員中指定一名柜員擔(dān)任錄入員，以及擔(dān)任打印聯(lián)行來賬報(bào)單的人員，并在中載明。2.業(yè)務(wù)復(fù)核人員可不再單獨(dú)指定。執(zhí)行換人復(fù)核的原那么。3.以下屬于聯(lián)行錄入員及復(fù)核員的公共職責(zé)，營業(yè)機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)踐情況進(jìn)展分配：1各類系統(tǒng)報(bào)單的保管、運(yùn)用、打印，來賬手工入賬處置應(yīng)由同一柜員處置；2委托收款業(yè)務(wù)的登記、審核、退回；3查詢、查復(fù)、自在格式報(bào)文等業(yè)務(wù)的處置。 .二、票據(jù)業(yè)

2、務(wù)1.票據(jù)要素的填寫1票據(jù)金額要以中文大寫和數(shù)碼阿拉伯?dāng)?shù)字)同時(shí)記載，二者必需一致，不一致的票據(jù)無效。2票據(jù)的金額、日期、收款人稱號不得更改，更改的票據(jù)無效。3對票據(jù)上的其他記載事項(xiàng)，原記載人可以更改，但應(yīng)由原記載人簽章證明。2 .票據(jù)的背書。票據(jù)的背書應(yīng)在背書欄依次背書，可以運(yùn)用一致格式的粘單，粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘接處，粘單上的第一記載人應(yīng)在票據(jù)和粘單的粘接處簽章。.二、票據(jù)業(yè)務(wù)3.支票受理時(shí)間。支票的提示付款期為自出票之日起10日內(nèi)節(jié)假日順延。例如：支票的出票時(shí)間為3月1日，那么支票的提示付款期截止到3月11日11日為節(jié)假日的，順延至節(jié)假日后第一個(gè)任務(wù)日。4.支票的出賣。存款人購買支票

3、時(shí)，應(yīng)首先填寫憑證出賣單并簽章，注明購買單位、賬號、憑證種類、數(shù)量，簽章應(yīng)與預(yù)留印鑒核對相符，由開戶時(shí)的被授權(quán)人憑身份證購買，柜員根據(jù)情況登記。5.支票的制止性規(guī)定。人民銀行對空頭支票的出罰比較嚴(yán)重，按票面金額的5%不低于1000元的罰款。對屢次簽發(fā)的，信譽(yù)社應(yīng)停頓其簽發(fā)支票。同城退票時(shí)，應(yīng)留意不能運(yùn)用“其他緣由，否那么需做出相關(guān)闡明等。.二、票據(jù)業(yè)務(wù)6.支票的委托收款1持票人到銀行存入支票時(shí)，應(yīng)作委托收款背書，在支票反面的背書人簽章欄簽章，記載“委托收款字樣、背書日期，在被背書欄記載開戶行稱號。并填制進(jìn)賬單。實(shí)踐業(yè)務(wù)操作中，往往是柜員幫其填寫委托收款事項(xiàng)，應(yīng)提示客戶自行填寫。2如支票需求參與

4、交換不能即時(shí)入賬的，應(yīng)向客戶闡明支票的入賬時(shí)間，退給客戶的進(jìn)賬單回單聯(lián)上應(yīng)加蓋“受理憑證公用章，不要加蓋“業(yè)務(wù)訖章，防止糾紛。7.支票要素的審查1支票能否是一致規(guī)定印制的憑證，支票能否真實(shí)，能否超越提示付款期限；.二、票據(jù)業(yè)務(wù)2出票人賬戶能否有足額款項(xiàng)可以支付；3出票人的簽章能否符合規(guī)定，與預(yù)留印鑒能否相符，運(yùn)用支付密碼的，密碼能否正確；4支票的大小寫金額能否一致；5支票必需記載的事項(xiàng)能否齊全，出票金額、日期、收款人稱號有無更改；6持票人的稱號能否為該持票人，與進(jìn)賬單上的稱號能否一致；7轉(zhuǎn)賬支票的金額與進(jìn)賬單金額能否一致；8背書轉(zhuǎn)讓的支票能否按規(guī)定的范圍轉(zhuǎn)讓，背書能否延續(xù)，簽章能否符合規(guī)定。

5、我們?nèi)缃駮簳r(shí)不受理濰坊之外的支票，也就是影像支票。柜員在收支票時(shí)要看清。.二、票據(jù)業(yè)務(wù) 8.銀行承兌匯票。1銀行承兌匯票的托收辦理應(yīng)運(yùn)用“托收憑證，托收憑證的付款人應(yīng)填寫出票銀行，付款賬號可不填寫，托收憑證上應(yīng)加蓋結(jié)算公用章。2銀行承兌匯票受理時(shí)間。承兌匯票超期托收時(shí)應(yīng)由單位出具超期證明，隨承兌匯票一同寄出。3受理客戶的委托收款應(yīng)運(yùn)用“6811委托收款登記處置，系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生發(fā)出委托收款編號，將編號寫在托收憑證上。付款行是省內(nèi)農(nóng)信系統(tǒng)的，要一并將編號登記到隨銀承寄出的托收憑證上，假設(shè)不寫編號對方行將無法付款，給客戶呵斥不便。4收到委托收款劃回時(shí)，聯(lián)行柜員要運(yùn)用“6814收到委托收款劃回登記進(jìn)展銷

6、賬，系統(tǒng)內(nèi)委托收款劃回時(shí)無需運(yùn)用6814買賣銷記。.二、票據(jù)業(yè)務(wù) 留意：發(fā)出委托收款時(shí)，托收憑證第二聯(lián)按時(shí)間先后陳列專夾保管；待劃回款項(xiàng)時(shí)，抽出作聯(lián)行憑證的附件。建議經(jīng)過郵局寄出的快遞單據(jù)做好留存，備查。可在款項(xiàng)收到后再銷毀。.三、聯(lián)行系統(tǒng)匯劃類業(yè)務(wù) 電匯業(yè)務(wù) 1、 客戶預(yù)先填寫好電匯憑證，聯(lián)行錄入員運(yùn)用“0014行名行號查詢查詢出行號，然后運(yùn)用“6801匯兌匯出買賣根據(jù)電匯憑證進(jìn)展錄入，錄入終了后交由其他人員復(fù)核。復(fù)核人員運(yùn)用“9988復(fù)核買賣進(jìn)展復(fù)核。如需復(fù)核的業(yè)務(wù)較多，可選擇F2鍵閱讀相關(guān)買賣要素，防止復(fù)核錯(cuò)誤。 假設(shè)復(fù)核時(shí)提示與錄入信息不一致，錄入員與復(fù)核人員應(yīng)再次審核相關(guān)要素能否正確

7、，錄入員可修正其原錄入信息，修正終了后再次由復(fù)核員復(fù)核。也可刪除后重新錄入。.三、聯(lián)行系統(tǒng)匯劃類業(yè)務(wù) 2、復(fù)核勝利后打印出記賬憑證、收費(fèi)憑證。錄入員在記賬憑證、電匯憑證、收費(fèi)憑證上簽章并加蓋業(yè)務(wù)訖章，將電匯憑證借方憑證聯(lián)、匯款根據(jù)聯(lián)加蓋附件章作記賬憑證附件，電匯回單聯(lián)、收費(fèi)憑證回單聯(lián)退客戶。 錄入員運(yùn)用“6847匯劃報(bào)文查詢買賣查詢該筆業(yè)務(wù)形狀，假設(shè)大額支付系統(tǒng)處置形狀為“已發(fā)送、業(yè)務(wù)形狀為“已確認(rèn)；小額支付系統(tǒng)中人行包處置形狀為“已軋差、行內(nèi)包處置形狀為“已發(fā)送/已組包法人，那么表示勝利。.三、聯(lián)行系統(tǒng)匯劃類業(yè)務(wù) 信匯業(yè)務(wù) 如客戶需求辦理收款人在青州農(nóng)商行其他網(wǎng)點(diǎn)開戶的匯兌業(yè)務(wù)可選擇辦理信匯

8、，填寫信匯憑證后，柜員運(yùn)用相關(guān)買賣將款項(xiàng)記到同城往來戶，抄制內(nèi)部資金往來憑證將信匯憑證貸方憑證聯(lián)加蓋公章及收賬通知聯(lián)一同傳送到營業(yè)部。借方憑證聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)訖章及附件章作記賬憑證的附件?；貑温?lián)退客戶。.三、聯(lián)行系統(tǒng)匯劃類業(yè)務(wù) 1、聯(lián)行業(yè)務(wù)憑證的運(yùn)用1收款人為單位客戶的該當(dāng)全部打印支付系統(tǒng)公用憑證，收款人為個(gè)人的可按需打印支付憑證。目前中心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中支付系統(tǒng)公用憑證保管期限為1個(gè)月。個(gè)人客戶超越系統(tǒng)保管期限索要未打印的回單時(shí)，營業(yè)機(jī)構(gòu)可經(jīng)過手工制造全聯(lián)次支付系統(tǒng)公用憑證的方式進(jìn)展處置，制造的憑證應(yīng)注明制造日期，并經(jīng)過中心業(yè)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)買賣對運(yùn)用的重要空白憑證進(jìn)展銷號?？蛻艋貑温?lián)外的其他聯(lián)次支付系統(tǒng)公用

9、憑證作銷號憑證的附件。2各類支付憑證均標(biāo)志著每聯(lián)的用途，或作入賬傳票，或作客戶回單等。當(dāng)來賬自動(dòng)入賬時(shí)，根據(jù)用途運(yùn)用。當(dāng)入賬失敗時(shí)，應(yīng)按需發(fā)查詢，根據(jù)查復(fù)結(jié)果處置：.三、匯劃類業(yè)務(wù)可以入客戶賬的，聯(lián)行柜員運(yùn)用“6802匯兌匯入買賣手工入賬處置，打印記賬憑證。大額支付系統(tǒng)憑證第一聯(lián)加蓋附件章作記賬憑證的附件，第二聯(lián)退客戶；小額支付系一致、二、三聯(lián)加蓋附件章作記賬憑證的附件，第四聯(lián)退客戶。不能入賬的，聯(lián)行柜員運(yùn)用“6803匯劃來賬入內(nèi)部賬買賣，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“應(yīng)解匯款科目，打印記賬憑證。大額憑證第一聯(lián)或小額憑證第二聯(lián)加蓋附件章后作記賬憑證的附件。然后運(yùn)用“6804電子匯劃來賬自動(dòng)退匯買賣進(jìn)展退匯處置，

10、打印記賬憑證，大額憑證第二聯(lián)或小額憑證第一、三、四聯(lián)加蓋附件章作記賬憑證的附件。由于接納自動(dòng)掛賬的來賬時(shí)占用柜員的買賣流水號，因此裝訂傳票時(shí)可運(yùn)用支付憑證的記賬聯(lián)作為該筆的傳票，其他的聯(lián)次作退匯的附件。注：聯(lián)行類憑證最遲次日打印。.三、匯劃類業(yè)務(wù)2、聯(lián)行清單的打印 開通聯(lián)行業(yè)務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)會計(jì)主管應(yīng)每日對聯(lián)行往來清單逐筆勾對并簽章?lián)巍Ｇ腊l(fā)出的各類清單可不打印勾對，由于是客戶運(yùn)用電子銀行產(chǎn)品自行處置的業(yè)務(wù)。無法核對。勾對時(shí)要留意審核來賬形狀，看能否有掛賬或未打印來賬等。 留意： 聯(lián)行清單與聯(lián)行月報(bào)等不能混合裝訂入檔。應(yīng)按保管年限裝訂。 農(nóng)信銀來賬容易忽略，應(yīng)每日查看并及時(shí)接納來賬。 . 掛賬規(guī)那么

11、方面：1.對于接納的來賬業(yè)務(wù)，由系統(tǒng)按行號進(jìn)展清分，賬號與行號屬同一法人機(jī)構(gòu)內(nèi)，且客戶賬或內(nèi)部賬的賬號戶名與系一致致，系統(tǒng)自動(dòng)入賬；客戶賬或內(nèi)部賬的賬號戶名與系統(tǒng)不一致，不符合自動(dòng)入賬條件，系統(tǒng)自動(dòng)掛賬，在營業(yè)機(jī)構(gòu)的“應(yīng)解付匯劃款-應(yīng)解付匯入待查款項(xiàng)22101002 掛賬。2.對于發(fā)起的往賬業(yè)務(wù)，客戶賬的匯出業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)展賬務(wù)處置；內(nèi)部戶的匯出業(yè)務(wù)經(jīng)過“應(yīng)解付匯劃款-匯出待轉(zhuǎn)款項(xiàng)22101001賬戶匯出款項(xiàng)，系統(tǒng)逐筆掛銷處置。 運(yùn)用0206買賣可快速查詢能否有掛賬業(yè)務(wù)，科目代號為“2210。16三、匯劃類業(yè)務(wù).3.營業(yè)機(jī)構(gòu)柜員要對當(dāng)日接納的大額支付系統(tǒng)來賬掛賬業(yè)務(wù)及時(shí)處置，最遲于次日機(jī)構(gòu)結(jié)賬

12、前處置終了；發(fā)起的大額支付系統(tǒng)往賬業(yè)務(wù)必需在業(yè)務(wù)截止階段前查詢業(yè)務(wù)形狀，對于當(dāng)日“退回待查形狀的業(yè)務(wù)進(jìn)展撤銷或重發(fā)處置。 4.營業(yè)機(jī)構(gòu)柜員要對當(dāng)日接納的小額支付系統(tǒng)來賬掛賬業(yè)務(wù)及時(shí)處置，最遲于次日機(jī)構(gòu)結(jié)賬前處置終了；自動(dòng)發(fā)起的小額往賬業(yè)務(wù)必需及時(shí)查詢業(yè)務(wù)形狀，對于當(dāng)日 “退回待查形狀的業(yè)務(wù)，次日進(jìn)展撤銷或重發(fā)處置。5.對于接納的小額支付定期借記業(yè)務(wù)，在回執(zhí)期限內(nèi)均由系統(tǒng)日終時(shí)自動(dòng)進(jìn)展扣款處置和業(yè)務(wù)發(fā)送，不需人工干涉。17三、匯劃類業(yè)務(wù).18 三、匯劃類業(yè)務(wù) 系統(tǒng)控制方面： 1.對于已入客戶賬的來賬業(yè)務(wù)，系統(tǒng)不允許做退匯處置。 2.對于已退匯的業(yè)務(wù)，系統(tǒng)不允許再次發(fā)起退匯。 3.對于已勝利入賬業(yè)

13、務(wù)不允許進(jìn)展反復(fù)入賬處置。 4.對于已沖正勝利業(yè)務(wù)不允許進(jìn)展反復(fù)沖正處置。 5.對于已回執(zhí)勝利的業(yè)務(wù)，不允許再次回執(zhí)。 6.只能對業(yè)務(wù)形狀為“退回待查的業(yè)務(wù)進(jìn)展重發(fā)，重發(fā)后系統(tǒng)自動(dòng)修正原業(yè)務(wù)形狀為“已重發(fā)。.19 三、匯劃類業(yè)務(wù) 機(jī)構(gòu)日結(jié)控制 1.對于日間過失業(yè)務(wù)需于當(dāng)日機(jī)構(gòu)日結(jié)前進(jìn)展過失處置，對賬過失業(yè)務(wù)必需于次日機(jī)構(gòu)日結(jié)前進(jìn)展過失處置，否那么系統(tǒng)控制不能進(jìn)展機(jī)構(gòu)日結(jié)操作。 2.對于當(dāng)日匯入的貸記報(bào)文和借記勝利回執(zhí)形狀為“已自動(dòng)掛賬的，當(dāng)日日結(jié)時(shí)系統(tǒng)提示處置，下一任務(wù)日必需處置終了，否那么系統(tǒng)控制不允許機(jī)構(gòu)日結(jié)操作節(jié)假日不控制。 3.對于小額支付系統(tǒng)日切后匯入的貸記報(bào)文和借記勝利回執(zhí)未做入賬

14、處置的，系統(tǒng)不控制，允許日結(jié)操作。 . 三、匯劃類業(yè)務(wù) 4.查詢查復(fù)類業(yè)務(wù)，系統(tǒng)于收到查詢機(jī)構(gòu)日結(jié)時(shí)提示“有未查復(fù)業(yè)務(wù)，必需于次日12：00前進(jìn)展查復(fù)，必需于下一任務(wù)日進(jìn)展查復(fù)，否那么系統(tǒng)控制不能進(jìn)展機(jī)構(gòu)日結(jié)操作。 5.待處置即時(shí)轉(zhuǎn)賬借記扣款專戶日終不允許有余額，否那么當(dāng)日日結(jié)時(shí)系統(tǒng)控制不能進(jìn)展機(jī)構(gòu)日結(jié)操作。.三、匯劃類業(yè)務(wù).22 三、匯劃類業(yè)務(wù) 主要變化 1.改動(dòng)匯劃來賬業(yè)務(wù)掛賬規(guī)那么。營業(yè)機(jī)構(gòu)接納的匯劃來賬業(yè)務(wù)，假設(shè)出現(xiàn)賬號戶名不相符等情況，系統(tǒng)自動(dòng)掛賬至“應(yīng)解付匯劃款-應(yīng)解付匯入待查款項(xiàng)賬戶22101002，營業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)用“6802匯兌匯入和“6804匯劃來賬退匯買賣進(jìn)展后續(xù)處置。 2.調(diào)

15、整過失業(yè)務(wù)處置流程。由原來的省資金中心下發(fā)過失業(yè)務(wù)調(diào)整通知書，營業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)展確認(rèn)，改為將過失報(bào)文及款項(xiàng)掛賬至營業(yè)機(jī)構(gòu)，由系統(tǒng)自動(dòng)處置或各營業(yè)機(jī)構(gòu)柜員手工進(jìn)展處置。省資金中心不再下發(fā)大額、小額支付系統(tǒng)過失業(yè)務(wù)調(diào)整通知書，由營業(yè)機(jī)構(gòu)自行處置。.23 三、匯劃類業(yè)務(wù) 3.新增過失業(yè)務(wù)調(diào)整買賣。新增了“6891支付買賣日間過失查詢 、 “6893支付買賣對賬過失查詢 買賣，用于查詢大額、小額支付系統(tǒng)日間和對賬過失業(yè)務(wù)，打印退回待查匯劃業(yè)務(wù)憑證；“6892支付買賣日間過失處置 、“6894支付買賣對賬過失處置 買賣處置大額、小額支付系統(tǒng)日間和對賬過失業(yè)務(wù)。.24三、匯劃類業(yè)務(wù) 本卷須知： 1.對于業(yè)務(wù)形狀

16、為“已自動(dòng)掛賬的來賬報(bào)文，營業(yè)機(jī)構(gòu)柜員應(yīng)運(yùn)用“6802匯兌匯入或“6804匯劃來賬退匯買賣進(jìn)展處置，不得運(yùn)用“7022傳票記賬買賣進(jìn)展處置，也不可運(yùn)用1102、1061、5076等買賣進(jìn)展處置。 2.對于接納的即時(shí)轉(zhuǎn)賬借記報(bào)文，業(yè)務(wù)形狀為“扣款勝利，營業(yè)機(jī)構(gòu)柜員運(yùn)用“6803即時(shí)轉(zhuǎn)賬借記入賬買賣進(jìn)展處置，不得運(yùn)用“7022傳票記賬買賣進(jìn)展處置。 3.匯劃貸記來賬和借記回執(zhí)等來賬業(yè)務(wù)，行號與賬戶屬于不同的法人機(jī)構(gòu)，收款人賬號戶名一致系統(tǒng)也無法進(jìn)展入賬處置。 4.不可以運(yùn)用“9900、“9901買賣對大額、小額支付類業(yè)務(wù)進(jìn)展沖正處置。. 三、匯劃類業(yè)務(wù) 例如：日常業(yè)務(wù)中，遇到經(jīng)過內(nèi)部賬戶匯出款項(xiàng)后

17、因賬號戶名不符退匯的情況，比如法院扣劃款。來賬掛到22101002科目下后，可運(yùn)用6804買賣將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入22101002000006過渡戶中，再運(yùn)用7022將款項(xiàng)從過渡戶記入22101001相應(yīng)匯出科目下進(jìn)展賬務(wù)處置。不可直接運(yùn)用7022 從22101002科目記賬。.26 三、聯(lián)行系統(tǒng) 查詢查復(fù)業(yè)務(wù) 一根本規(guī)定 1. 查詢查復(fù)業(yè)務(wù)包括匯劃查詢/查復(fù)、銀行承兌匯票查詢/查復(fù)。 2.匯劃查詢只能對已確認(rèn)的匯劃業(yè)務(wù)發(fā)出查詢。匯劃查復(fù)必需與原查詢配對處置。查詢查復(fù)書應(yīng)加蓋結(jié)算公用章。 3.發(fā)出匯劃查詢報(bào)文時(shí)需有對應(yīng)的匯出或匯入報(bào)文，發(fā)起匯劃查復(fù)報(bào)文需有對應(yīng)的查詢報(bào)文。 4.匯劃查詢按原匯劃業(yè)務(wù)所屬機(jī)

18、構(gòu)清分，匯劃查復(fù)按原匯劃查詢所屬機(jī)構(gòu)清分，假設(shè)匹配不到相關(guān)聯(lián)的業(yè)務(wù)，按匯入行行號清分，假設(shè)匯入行行號也不存在，將報(bào)文清分至省資金中心。 .27 三、查詢查復(fù)業(yè)務(wù) 5.營業(yè)機(jī)構(gòu)柜員對接納的支付查詢類業(yè)務(wù)，原那么上應(yīng)在當(dāng)日進(jìn)展查復(fù)，如有特殊緣由，最遲不得晚于下一任務(wù)日10：00查復(fù)；為防止出現(xiàn)日切時(shí)點(diǎn)異常查復(fù)報(bào)文，大額支付系統(tǒng)16:55后不得再辦理查復(fù)業(yè)務(wù)。 6.省資金中心可以查詢?nèi)I業(yè)機(jī)構(gòu)查詢未查復(fù)業(yè)務(wù)；市資金中心可以查詢?nèi)袪I業(yè)機(jī)構(gòu)查詢未查復(fù)業(yè)務(wù)；法人機(jī)構(gòu)可以查詢轄內(nèi)營業(yè)機(jī)構(gòu)查詢未查復(fù)業(yè)務(wù)。 7.系統(tǒng)暫不支持轄內(nèi)機(jī)構(gòu)之間的匯劃查詢/查復(fù)業(yè)務(wù)。.28 三、查詢查復(fù)業(yè)務(wù) 二查詢業(yè)務(wù)處置流程 1.

19、對于需求發(fā)起匯劃查詢的業(yè)務(wù)，柜員運(yùn)用“6831事務(wù)信息錄入買賣，根據(jù)原匯劃業(yè)務(wù)，匯劃渠道選擇“大額支付或“小額支付等，事務(wù)類別選擇“匯劃查詢，錄入?yún)R劃日期、支付業(yè)務(wù)編號相關(guān)要素，系統(tǒng)回顯該筆原匯劃業(yè)務(wù)的信息，輸入事務(wù)信息內(nèi)容，經(jīng)主管授權(quán)后提交，系統(tǒng)打印事務(wù)信息憑證查詢書。 2.匯劃查詢發(fā)送后，柜員運(yùn)用“6846事務(wù)信息查詢買賣，查詢到該筆匯劃查詢業(yè)務(wù)處置形狀為“已發(fā)送，業(yè)務(wù)發(fā)送勝利。 .29 三、查詢查復(fù)業(yè)務(wù) 3.柜員運(yùn)用“6846事務(wù)信息查詢買賣，查詢到該筆匯劃查詢業(yè)務(wù)處置形狀為“已回復(fù)后，運(yùn)用“6843事務(wù)信息單筆打印買賣，匯劃渠道選擇“大額支付或“小額支付，錄入?yún)R劃日期、支付業(yè)務(wù)編號相關(guān)

20、要素，打印事務(wù)信息憑證查復(fù)書。 三查復(fù)業(yè)務(wù)處置流程 1.每日營業(yè)日始，柜員運(yùn)用“6845匯劃往來賬清單打印買賣，單證種類選擇“查詢未查復(fù)清單，匯劃途徑選擇“大額支付和“小額支付，錄入所屬機(jī)構(gòu)號、日期相關(guān)要素，打印查詢未查復(fù)清單。柜員運(yùn)用“6846事務(wù)信息查詢買賣，查詢到該筆匯劃查詢業(yè)務(wù)處置形狀為“待人工。.30 三、查詢查復(fù)業(yè)務(wù) 2.柜員運(yùn)用“6843事務(wù)信息單筆打印買賣，匯劃渠道選擇“大額支付或“小額支付，錄入?yún)R劃日期、支付業(yè)務(wù)編號相關(guān)要素，打印事務(wù)信息憑證查詢書。 3.根據(jù)查詢書內(nèi)容查明情況并確認(rèn)后， 柜員運(yùn)用“6831事務(wù)信息錄入買賣，匯劃渠道選擇“大額支付或“小額支付，事務(wù)類別選擇“匯

21、劃查復(fù)，錄入?yún)R劃日期、原支付業(yè)務(wù)編號相關(guān)要素，系統(tǒng)回顯該筆查詢業(yè)務(wù)的信息，輸入事務(wù)信息內(nèi)容，經(jīng)主管授權(quán)后提交，系統(tǒng)打印事務(wù)信息憑證查復(fù)書。柜員運(yùn)用“6846事務(wù)信息查詢買賣，查詢到該筆匯劃查詢業(yè)務(wù)處置形狀為“已回復(fù)。 四銀行承兌匯票查詢/查復(fù)業(yè)務(wù)處置流程 同大額、小額匯劃查詢/查復(fù)業(yè)務(wù)。.31 三、查詢查復(fù)業(yè)務(wù) 五系統(tǒng)異常情況處置流程 1.營業(yè)機(jī)構(gòu)柜員運(yùn)用“6831事務(wù)信息錄入買賣進(jìn)展查復(fù)后，運(yùn)用“6846事務(wù)信息查詢買賣查詢該筆業(yè)務(wù)的形狀。形狀為“已回復(fù)，業(yè)務(wù)發(fā)送勝利。形狀為“已回絕，按以下流程處置： 2.營業(yè)機(jī)構(gòu)柜員應(yīng)首先聯(lián)絡(luò)接納行，訊問能否接納到該筆事務(wù)信息報(bào)文。假設(shè)接納行接納到該筆報(bào)文

22、，業(yè)務(wù)發(fā)送勝利，營業(yè)機(jī)構(gòu)無須進(jìn)展處置。 3.假設(shè)接納行未接納到該筆事務(wù)信息報(bào)文，營業(yè)機(jī)構(gòu)柜員再次“6831事務(wù)信息錄入買賣發(fā)送事務(wù)信息報(bào)文。.三、查詢查復(fù)業(yè)務(wù) 六 銀行卡相關(guān)業(yè)務(wù) 如有需調(diào)賬或其他過失處置的銀行卡、POS查詢業(yè)務(wù)，柜員運(yùn)用“5227銀行卡事務(wù)信息查詢，查詢本機(jī)構(gòu)收到的查詢書。運(yùn)用“6843事務(wù)憑證單筆打印，渠道選擇銀行卡，打出查詢書。然后根據(jù)實(shí)踐情況進(jìn)展查復(fù)，運(yùn)用“6831事務(wù)信息錄入。將查詢查復(fù)書加蓋結(jié)算公用章后配對保管。.33 四、系統(tǒng)異常及過失業(yè)務(wù)-處置流程 常見系統(tǒng)異常及過失業(yè)務(wù)處置流程 一普通匯劃業(yè)務(wù)日間過失 1.營業(yè)機(jī)構(gòu)柜員運(yùn)用“6891支付買賣日間過失查詢買賣查詢

23、到退回待查業(yè)務(wù)后，打印退回待查匯劃業(yè)務(wù)憑證和日間過失業(yè)務(wù)清單。 2.對于可以重新發(fā)送的匯劃業(yè)務(wù)，營業(yè)機(jī)構(gòu)柜員運(yùn)用“6892支付買賣日間過失處置買賣，錄入過失日期、過失流水號相關(guān)要素，系統(tǒng)回顯原匯劃業(yè)務(wù)的信息，處置方式選擇“重發(fā)功能進(jìn)展重發(fā)，收款人賬號稱號、付款人賬號稱號、金額等要素不能修正，經(jīng)主管授權(quán)后提交，系統(tǒng)打印通用憑證，重發(fā)勝利后該筆業(yè)務(wù)的處置形狀為“已重發(fā)。.34 四、系統(tǒng)異常及過失業(yè)務(wù)-處置流程 3.對于不符合重新發(fā)送條件或重新發(fā)送失敗的匯劃業(yè)務(wù)，營業(yè)機(jī)構(gòu)柜員運(yùn)用“6892支付買賣日間過失處置買賣，錄入過失日期、過失流水號相關(guān)要素，系統(tǒng)回顯原匯劃業(yè)務(wù)的信息，處置方式選擇“撤銷功能進(jìn)展

24、撤銷，經(jīng)主管授權(quán)后提交，系統(tǒng)打印記賬憑證，撤銷勝利后該筆業(yè)務(wù)的處置形狀為“已沖正。 .35 四、系統(tǒng)異常及過失業(yè)務(wù)-處置流程 二普通匯劃業(yè)務(wù)對賬過失 1. 營業(yè)機(jī)構(gòu)柜員營業(yè)日始運(yùn)用“6893支付買賣對賬過失查詢買賣查詢到對賬過失業(yè)務(wù)后，打印退回待查匯劃業(yè)務(wù)憑證和對賬過失業(yè)務(wù)清單。 2.按業(yè)務(wù)種類不同，進(jìn)展以下處置： 原業(yè)務(wù)為匯兌業(yè)務(wù)的，營業(yè)機(jī)構(gòu)柜員運(yùn)用“6894支付買賣對賬過失處置買賣，錄入過失日期、過失流水號相關(guān)要素，系統(tǒng)回顯原匯劃業(yè)務(wù)的信息，業(yè)務(wù)處置方式選擇“重發(fā)，進(jìn)展重發(fā)處置，或選擇“撤銷，進(jìn)展撤銷處置。.36 四、系統(tǒng)異常及過失業(yè)務(wù)-處置流程 原業(yè)務(wù)為退匯業(yè)務(wù)的，營業(yè)機(jī)構(gòu)柜員運(yùn)用“68

25、94支付買賣對賬過失處置，錄入過失日期、過失流水號相關(guān)要素，系統(tǒng)回顯原匯劃業(yè)務(wù)的信息，處置方式選擇“重發(fā)，進(jìn)展重發(fā)處置。 原業(yè)務(wù)為委托收款劃回、托收承付劃回、票據(jù)影像回執(zhí)的，營業(yè)機(jī)構(gòu)柜員運(yùn)用“6894支付買賣對賬過失處置，錄入過失日期、過失流水號相關(guān)要素，系統(tǒng)回顯原匯劃業(yè)務(wù)的信息，處置方式選擇“重發(fā)，進(jìn)展重發(fā)處置?；蜻x擇“撤銷，進(jìn)展撤銷處置。 .37 第二部分 貸款業(yè)務(wù)第一章 根本規(guī)定第二章 抵質(zhì)押貸款第三章 特殊處置.第一章 根本規(guī)定1、貸款賬戶形狀：包括正常、部分逾期、逾期、非應(yīng)計(jì)、結(jié)清。 正常：貸款已發(fā)放但未到期的形狀。該形狀下一切本金為正常本金。 部分逾期：是指部分本金已到期，部分未到

26、期，且賬戶不滿足轉(zhuǎn)非應(yīng)計(jì)條件。該形狀只需分期還款的貸款才有。 逾期：指已過到期日，但不滿足轉(zhuǎn)非應(yīng)計(jì)條件的賬戶形狀。該形狀下一切本金都是逾期本金。 非應(yīng)計(jì)：該形狀下一切本金都是非應(yīng)計(jì)本金或核銷本金，一切利息都為應(yīng)收未收貸款利息或已核銷貸款的應(yīng)收未收利息。不存在“部分非應(yīng)計(jì)本金部分應(yīng)計(jì)，部分非應(yīng)計(jì)形狀。 結(jié)清：客戶歸還一切貸款本息后的形狀。38.第一章 根本規(guī)定2、貸款發(fā)放1貸款發(fā)放時(shí)應(yīng)設(shè)定自動(dòng)扣款賬號，一筆單位貸款只能設(shè)置一個(gè)自動(dòng)扣款賬號，一筆個(gè)人貸款可以設(shè)置三個(gè)自動(dòng)扣款賬號。賬號必需為形狀正常的銀行賬戶，且賬戶的客戶編號要與借款人的客戶編號一致。2設(shè)定多個(gè)自動(dòng)扣款賬號運(yùn)用3302買賣，修正貸款

27、發(fā)放賬號運(yùn)用3604買賣對合同進(jìn)展修正，再用3603買賣核準(zhǔn)。3貸款發(fā)放勝利后，系統(tǒng)打印“貸轉(zhuǎn)存憑證借款借據(jù)，由借款人簽章確認(rèn)。對公貸款客戶應(yīng)加蓋單位公章及法人章，并由法人簽字確認(rèn)。39.第一章 根本規(guī)定4指定一名前臺柜員作為指紋采集人員，該柜員不得經(jīng)辦發(fā)放貸款任務(wù)，包括3202授權(quán)買賣，其他柜員不得進(jìn)展指紋采集買賣。一切柜員均可執(zhí)行指紋變卦、驗(yàn)證買賣。5如遇柜員跨網(wǎng)點(diǎn)交流，新來柜員不受原崗位限制，可指定為采集或非采集柜員，但在交流期間不得變換崗位。交流期滿回原網(wǎng)點(diǎn)的前臺柜員，必需按原分工設(shè)置。6給客戶建立修正、刪除額度中心額度和綜合額度系統(tǒng)輸出憑證無需客戶簽字，但應(yīng)附信貸部門出具的通知書。7

28、查詢客戶貸款合同到期日和金額運(yùn)用3401買賣。8運(yùn)用福農(nóng)卡發(fā)放貸款3023買賣，客戶福農(nóng)卡應(yīng)開通短信通業(yè)務(wù)及信貸功能3207買賣。 40.第一章 根本規(guī)定本卷須知：1當(dāng)天發(fā)放的貸款不能轉(zhuǎn)入內(nèi)部員工賬戶。當(dāng)天發(fā)放的貸款不能歸還貸款，也不能轉(zhuǎn)入同一聯(lián)保小組人員的賬戶。2當(dāng)天發(fā)放的貸款有誤的可用9900沖正，隔日運(yùn)用9901。3柜臺扣款手工輸入賬號時(shí)應(yīng)檢查貸款及存款客戶號能否一致。4客戶已簽字的貸轉(zhuǎn)存憑證必需由內(nèi)部人員傳送至前臺放款人員，否那么請前臺人員打印空白貸轉(zhuǎn)存憑證交客戶簽字。5貸轉(zhuǎn)存憑證二、四聯(lián)由信貸部門保管。6貸款利率方式要根據(jù)新老合同執(zhí)行固定或機(jī)動(dòng)。41.第一章 根本規(guī)定 3、貸款計(jì)息1

29、貸款人、借款人該當(dāng)按借款合同和中國人民銀行有關(guān)計(jì)息規(guī)定按期計(jì)收、交付利息。貸款的展期期限加上原期限到達(dá)新的利率期限檔次時(shí)，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次利率計(jì)收。逾期貸款按規(guī)定計(jì)收罰息。2按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原那么，信譽(yù)社每月月末計(jì)提應(yīng)計(jì)收貸款利息，計(jì)入當(dāng)期貸款利息收入。非應(yīng)計(jì)貸款產(chǎn)生的利息結(jié)息日直接計(jì)入表外應(yīng)收未收利息科目，月末不計(jì)提應(yīng)計(jì)收貸款利息。3應(yīng)計(jì)收貸款利息是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原那么核算，應(yīng)計(jì)貸款計(jì)提的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的貸款利息；應(yīng)收貸款利息是指應(yīng)該向借款人收取的利息及復(fù)利，按借款人進(jìn)展明細(xì)核算。42.第一章 根本規(guī)定4貸款計(jì)息天數(shù)按“算頭不算尾計(jì)算，即在一個(gè)計(jì)息區(qū)間內(nèi)，計(jì)息起始日期計(jì)息，

30、計(jì)息截止日期不計(jì)利息。普通貸款不分段計(jì)息，按照合同利率計(jì)息，但消費(fèi)貸款和助學(xué)貸款在遇利率調(diào)整時(shí)需求分段計(jì)息，利息明細(xì)可以反映出利息余額和利率的變化。5普通貸款利息余額計(jì)至分，分以下四舍五入。分段計(jì)息的，其各段利息計(jì)至厘，匯總利息時(shí)至分。6在貸款結(jié)息日，實(shí)踐收到的利息在結(jié)息日次日入賬；在貸款到期日，從客戶結(jié)算賬戶扣收貸款的本金及利息，在貸款的到期日次日入賬。如扣款賬戶余額缺乏，對未收到部分的本期利息及復(fù)利進(jìn)展結(jié)息處置，本期利息計(jì)入應(yīng)收利息核算，復(fù)利計(jì)入表外應(yīng)收未收利息核算。43.第一章 根本規(guī)定4、貸款收回1借款人應(yīng)按貸款合同的商定，以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬方式向貸款人支付貸款本息。除特殊情況下以現(xiàn)金收回之

31、外，個(gè)人貸款原那么上不能運(yùn)用現(xiàn)金歸還，單位貸款一概轉(zhuǎn)賬歸還。如客戶還款賬戶被凍結(jié)，可經(jīng)過內(nèi)部戶歸還。借款人可以到柜面自動(dòng)還款，也可以委托貸款人從其存款賬戶中自動(dòng)扣款以歸還貸款這兩種方式都允許部分還款，為保證替代率應(yīng)盡量運(yùn)用自動(dòng)扣款。2如遇節(jié)假日，對公貸款到期后系統(tǒng)根據(jù)雙休日和國家法定節(jié)假日自動(dòng)順延到期日期，順延期內(nèi)按正常利率計(jì)息。對私貸款不順延。3客戶歸還借款后，系統(tǒng)打印貸款還款通知單，退還客戶作為客戶還款根據(jù)。44.第一章 根本規(guī)定4消費(fèi)貸款還款方式：消費(fèi)貸款不同于其他貸款，放款日的對日就是每月還款日，當(dāng)日未還款的形狀就成為部分逾期貸款。客戶如需提早還款，應(yīng)先讓其將本期利息還清，然后再提早還

32、本或全部結(jié)清?？蛻羟废r(shí)，柜員可運(yùn)用3409買賣查詢，貸款形狀此時(shí)為部分逾期。查詢出逾期本金及應(yīng)收利息兩部分，運(yùn)用還款買賣進(jìn)展歸還。除不良貸款外盡量讓客戶本人經(jīng)過電子渠道辦理。 留意的問題：1利隨本清的貸款可以提早歸還本金，提早還本時(shí)，本金對應(yīng)的利息必需同時(shí)歸還，利隨本清無法只還利息。.第一章 根本規(guī)定2定期結(jié)息的貸款，提早還本時(shí)，相應(yīng)的利息不做歸還。只在結(jié)息日或結(jié)清貸款時(shí)才歸還本期利息。21日日間時(shí)，還沒有結(jié)息，但是經(jīng)過3003當(dāng)期歸還功能可以收回本期利息和復(fù)息。3對貸款本金未到期，但結(jié)欠利息的貸款，系統(tǒng)會于25、月底日、5、10、15、下個(gè)結(jié)息日追扣利息；對于逾期貸款，只需扣款賬戶有余額，

33、系統(tǒng)每天都會批量扣收。4等額還款的貸款，提早換本后每期還款額不變，縮短還款期數(shù)。如消費(fèi)貸款。如遇國家調(diào)整利率，消費(fèi)貸款自次年1月1日起執(zhí)行新利率。.第一章 根本規(guī)定 5、貸款展期1貸款展期必需在到期日前處置。等額本金或等額本息的貸款不允許展期，貸款證貸款不允許展期。2因展期改動(dòng)期限而涉及利率變動(dòng)的，應(yīng)自展期之日起調(diào)整計(jì)息利率；涉及貸款種類變動(dòng)的，展期時(shí)自動(dòng)調(diào)整科目。 貸款展期根據(jù)信貸部門打印的授權(quán)通知書，運(yùn)用3005買賣進(jìn)展。.第一章 根本規(guī)定 6、貸款還款順序 貸款還款順序用于指定系統(tǒng)自動(dòng)扣還貸款時(shí)貸款本金、利息的歸還順序。包括“先息后本和“先本后息兩種還款順序。 1非應(yīng)計(jì)貸款的自動(dòng)扣款順序

34、為“先本后息，即：先歸還非應(yīng)計(jì)本金，再歸還利息利息的還款順序?yàn)椋簯?yīng)收未收利息、本期利息。 2應(yīng)計(jì)貸款的自動(dòng)扣款順序?yàn)椤跋认⒑蟊?。在歸還本金或利息時(shí)，在一樣的本金或利息類別中按照產(chǎn)生的賬齡依次進(jìn)展歸還。 3客戶到柜面還款時(shí)可以自行指定歸還本金、利息的金額，不受還款順序的約束。提早還本時(shí)，必需先清償拖欠的本息。48.第二章 抵質(zhì)押貸款1、抵質(zhì)押品入賬 對抵押權(quán)證或質(zhì)押物進(jìn)展表外賬務(wù)登記，主要起到登記備查作用，用于按期進(jìn)展賬實(shí)核對，與抵質(zhì)押率等無必然聯(lián)絡(luò)，應(yīng)按照以下原那么確定入賬價(jià)值：1抵押權(quán)證或質(zhì)押物票面記載有明確、獨(dú)一金額評價(jià)價(jià)值、債務(wù)數(shù)額或貸款金額等的，按照記載的價(jià)值進(jìn)展表外登記。2抵押權(quán)證同

35、時(shí)記載有評價(jià)金額和貸款金額兩項(xiàng)的，按照評價(jià)金額進(jìn)展登記。3抵押權(quán)證上未記載金額的，按每份一元的假定價(jià)錢進(jìn)展表外登記。4無抵押權(quán)證或質(zhì)押物的，不進(jìn)展表外登記，如應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)等。49.第二章 抵質(zhì)押貸款2、質(zhì)押貸款期限確定 存單質(zhì)押貸款期限不得超越質(zhì)押存單的到期日。假設(shè)為多張存單質(zhì)押，已間隔到期日時(shí)間最近者確定貸款期限，分筆發(fā)放的貸款除外。本網(wǎng)點(diǎn)辦理的存單質(zhì)權(quán)設(shè)定后需求將質(zhì)借編號登記到備注處。3、抵質(zhì)押品付出處置 貸款結(jié)清后，柜員根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的“有價(jià)單證、抵質(zhì)押有價(jià)物品和抵債資產(chǎn)權(quán)證出入庫單第三聯(lián)與留存聯(lián)核對后，運(yùn)用“7022傳票錄入買賣付出。抵質(zhì)押品保管人員取出抵押品，交客戶經(jīng)理簽收，會

36、計(jì)主管簽字。并登記。出入庫單第二、三聯(lián)作記賬憑證附件。50.第二章 抵質(zhì)押貸款4、存單質(zhì)押流程 柜員收到信貸部門的授權(quán)通知、質(zhì)押止付通知書、質(zhì)押清單及質(zhì)押有價(jià)物品后，要仔細(xì)審查通知書上所列明細(xì)能否與質(zhì)押物品一致，質(zhì)押物能否合規(guī)。 如為本網(wǎng)點(diǎn)開立的存單，柜員運(yùn)用“1671定期存款質(zhì)權(quán)設(shè)定及維護(hù)買賣選擇“懇求，進(jìn)展質(zhì)權(quán)設(shè)定，買賣勝利后打印通用憑證定期存單質(zhì)押憑證，產(chǎn)生質(zhì)借編號，登記到上。多筆存單質(zhì)押的，可延續(xù)錄入多筆存款賬號，買賣只生成一個(gè)質(zhì)借編號，且存單全部設(shè)定為“待質(zhì)押形狀。 如存單是其他網(wǎng)點(diǎn)或其他金融機(jī)構(gòu)開立的，應(yīng)確保已向其開戶行辦理了質(zhì)押止付，并獲得開戶行確實(shí)認(rèn)書。.第二章 抵質(zhì)押貸款本卷

37、須知：1抵質(zhì)押品保管人不一定為現(xiàn)金柜員，但保管人嚴(yán)禁參與中心系統(tǒng)記賬，只需兩人的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)至少不能“錄入，保管不視同經(jīng)管賬務(wù)，“經(jīng)辦人應(yīng)由保管人員簽章，自查應(yīng)登記。2收到抵質(zhì)押品應(yīng)將抵質(zhì)押品實(shí)物與抵質(zhì)押清單進(jìn)展核對，保管袋無需封口，建議編號順序管理。3會計(jì)主管或行長按月對抵質(zhì)押品查庫時(shí)可按比例抽查，但應(yīng)留存清單備查。每季度全面查庫一次。52.第三章 特殊處置1、貸款核銷 柜員根據(jù)上級部門的同意核銷文件，查看該貸款的本息形狀，假設(shè)當(dāng)期利息有未入賬的情況，柜員應(yīng)先運(yùn)用“3014貸款停息/恢復(fù)買賣經(jīng)主管授權(quán)后進(jìn)展停頓計(jì)息，次日進(jìn)展貸款核銷。 次日，柜員運(yùn)用“3051不良資產(chǎn)處置認(rèn)定“、3052不良資產(chǎn)

38、處置買賣，經(jīng)主管授權(quán)后核銷貸款，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)展“非應(yīng)計(jì)貸款、“非應(yīng)計(jì)貸款應(yīng)收利息、“貸款損失預(yù)備等科目的賬務(wù)處置，同時(shí)打印記賬憑證非應(yīng)計(jì)貸款核銷記賬憑證、非應(yīng)計(jì)貸款核銷表外記賬憑證。 核銷后，非應(yīng)計(jì)貸款本金轉(zhuǎn)入表外科目“已核銷單位或個(gè)人貸款、利息轉(zhuǎn)入“已核銷單位或個(gè)人貸款的應(yīng)收未收利息科目核算。53.2、已核銷貸款收回中心系統(tǒng)上線后1 收回已核銷貸款時(shí)，柜員運(yùn)用“3003貸款收回買賣，進(jìn)展核銷貸款收回的買賣處置，勝利后系統(tǒng)打印貸款還記賬憑證、貸款還款通知單、收回已核銷貸款表外記賬憑證。將貸款還款通知單加蓋業(yè)務(wù)訖章后退客戶。然后填制內(nèi)部資金往來憑證，傳送至聯(lián)社營業(yè)部。2營業(yè)部根據(jù)收到的內(nèi)部資金往來

39、憑證，柜員填制一式兩聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬憑證，摘要欄注明“收回XX核銷貸款運(yùn)用“7022傳票錄入買賣記賬，一聯(lián)特轉(zhuǎn)作記賬憑證的附件，另一聯(lián)交會計(jì)部門。3會計(jì)部收到特轉(zhuǎn)后，經(jīng)過總賬系統(tǒng)記賬。54第三章 特殊處置.3、中心業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線前的已核銷貸款收回處置1 收回此類貸款時(shí)，柜員運(yùn)用“7022傳票錄入買賣，將已核銷貸款按照可收回本金金額轉(zhuǎn)回表內(nèi)非應(yīng)計(jì)貸款，同時(shí)添加貸款損失預(yù)備，然后運(yùn)用“7022傳票錄入買賣付出表外已核銷債務(wù)。 會計(jì)分錄為： 借：14009902000002非應(yīng)計(jì)個(gè)人貸款過渡戶 貸：14800501000001貸款損失預(yù)備 付：91500502000002已核銷個(gè)人貸款55第三章 特殊處置.

40、562柜員運(yùn)用相關(guān)買賣，收回已復(fù)原貸款，會計(jì)分錄為： 借：XX存款科目或有關(guān)科目23000599000099 貸：14009902非應(yīng)計(jì)個(gè)人貸款過渡戶 貸：60105501已核銷貸款利息收入好像時(shí)收回欠息 涉及表外欠息科目的，同時(shí)付出相關(guān)科目： 付：91200502已核銷個(gè)人貸款的應(yīng)收未收利息3貸款損失上劃同上述已核銷貸款收回流程。第三章 特殊處置.第三章 特殊處置4、央行票據(jù)置換不良貸款收回 1 收回此類貸款時(shí)，柜員運(yùn)用“7022傳票錄入買賣，將央行票據(jù)置換不良貸款按照可收回本金金額轉(zhuǎn)回表內(nèi)非應(yīng)計(jì)貸款，同時(shí)添加貸款損失預(yù)備，然后運(yùn)用“7022傳票錄入買賣付出表外債務(wù)。 借：14009902000002非應(yīng)計(jì)個(gè)人貸款過渡戶 貸：14800501000001貸款損失預(yù)備付：已處置不良貸款央行票據(jù)置換不良貸款57.第三章 特殊處置2柜員運(yùn)用相關(guān)買賣，收回已復(fù)原貸款，會計(jì)分錄為： 借：XX存款科目或有關(guān)科目23000599000099 貸：14009902非應(yīng)計(jì)個(gè)人貸款過渡戶 貸：60105501已置換不良貸款利息收入好像時(shí)收回欠息 涉及表外欠息科目的，同時(shí)付出相關(guān)科目： 付：91