銀行不良資產批量轉讓管理辦法（暫行）

1、xx銀行不良資產批量轉讓管理辦法（暫行）xx總發(fā)xx177號，xx年9月3日印發(fā)第一章 總 則 第一條 為盤活本行不良資產，增強風險抵御能力，提高綜合競爭能力，根據國家有關法律法規(guī)和財政部、銀監(jiān)會關于印發(fā)金融企業(yè)不良資產批量轉讓管理辦法的通知（財金xx6號）有關規(guī)定，結合本行實際，制定本辦法。第二條 本辦法所稱資產管理公司，是指具有健全公司治理、內部管理控制機制，并有5年以上不良資產管理和處置經驗，公司注冊資本金100億元（含）以上，取得銀監(jiān)會核發(fā)的金融許可證的公司，以及省級人民政府依法設立或授權的資產管理或經營公司。 第三條 本辦法所稱批量轉讓是指本行對一定規(guī)模的不良資產（10戶/項以上）進

2、行組包，定向轉讓給資產管理公司的行為。 第四條 不良資產批量轉讓工作應堅持依法合規(guī)、公開透明、競爭擇優(yōu)、價值最大化原則。（一）依法合規(guī)原則。轉讓資產范圍、程序嚴格遵守國家法律法規(guī)和政策規(guī)定，嚴禁違法違規(guī)行為。（二）公開透明原則。轉讓行為要公開、公平、公正，及時充分披露相關信息，避免暗箱操作，防范道德風險。（三）競爭擇優(yōu)原則。要優(yōu)先選擇招標、競價、拍賣等公開轉讓方式、充分競爭，避免非理性競價。（四）價值最大化原則。轉讓方式和交易結構應科學合理，提高效率，降低成本，實現處置回收價值最大化。第五條 不良資產批量轉讓工作由總行統一組織實施，各分支機構無權自行開展。第二章 轉讓范圍第六條 可批量轉讓的不

3、良資產范圍包括本行在經營中形成的以下不良信貸資產和非信貸資產：（一）五級分類劃分為次級、可疑、損失類，且逾期1年（含）以上或已起訴的貸款；（二）已核銷的賬銷案存資產；（三）抵債資產；（四）其他不良資產。第七條 下列不良資產不得進行批量轉讓：（一）債務人或擔保人為國家機關的資產；（二）經國務院批準列入全國企業(yè)政策性關閉破產計劃的資產；（三）國防軍工等涉及國家安全和敏感信息的資產；（四）個人貸款（包括向個人發(fā)放的購房貸款、購車貸款、教育助學貸款、信用卡透支、其他消費貸款等以個人為借款主體的各類貸款）；（五）在借款合同或擔保合同中有限制轉讓條款的資產；（六）國家法律法規(guī)限制轉讓的其他資產。第三章 轉

4、讓程序第八條 不良資產批量轉讓工作由總行計財部門負責牽頭并組織實施，總行相關部門和相關分支行應積極配合總行計財部門做好轉讓過程中的相關工作。不良資產批量轉讓程序依次為：資產組包盡職調查資產估值制定轉讓方案方案審批發(fā)出要約邀請組織接受資產管理公司盡職調查確定受讓方簽訂轉讓協議組織實施發(fā)布轉讓公告收取轉讓款檔案移交第九條 資產組包。總行計財部門應根據資產分布和市場行情，對擬批量轉讓的不良資產按以下標準或要求進行組包：（一）符合轉讓條件的不良信貸資產和非信貸資產既可單獨組包，也可合并組包。（二）向各省級人民政府依法設立或授權的資產管理或經營公司轉讓不良資產的，應按各省范圍內的不良資產進行分別組包，歸

5、屬于不同省范圍內的不良資產不能一起組包，（三）每一組包的不良資產原則上應不低于10戶/項，組包資產總價應不低于5000萬元。第十條 盡職調查?？傂惺谛殴芾聿块T應組織相關分支行對組包后的不良資產做好以下盡職調查工作，并將盡職調查報告報送總行計財部門：（一）審閱擬轉讓不良資產的檔案是否完整、有效并滿足轉讓條件； （二）對擬轉讓的全部不良資產按戶開展現場調查，并填列現場調查表；（三）撰寫盡職調查報告，真實記錄盡職調查過程，客觀、公正反映不良資產狀況，充分披露資產風險；（四）建立批量轉讓不良資產盡職調查數據庫。第十一條 資產估值。在盡職調查的基礎上，本行可采取一定的估值方法，逐戶預測擬批量轉讓不良資產

6、的回收情況并合理估算資產價值，必要時可邀請資產評估中介公司進行估值，作為資產轉讓定價的依據。第十二條 制定轉讓方案。總行計財部門應根據實際情況，對組包的不良資產提出并制定轉讓方案。制定轉讓方案時，應對資產狀況、盡職調查情況、估值的方法和結果、轉讓方式、邀請或公告情況，受讓方的確定過程、履約保證和風險控制措施、預計處置回收和損失、費用支出等進行闡述和論證。轉讓方案應附盡職調查報告和轉讓協議文本。第十三條 方案審批。不良資產批量轉讓方案經總行相關部門會商并提出審核意見后，根據本行公司章程或內部管理權限有關規(guī)定，逐級報有權部門或領導最終審批。第十四條 發(fā)出要約邀請。本行可選擇招標、競價、拍賣等公開轉

7、讓方式，根據不同的轉讓方式向資產管理公司發(fā)出邀請函，或在省級有影響的報紙上進行公告。邀請函或公告內容應包括資產金額、交易基準日、五級分類、資產分布、轉讓方式、交易對象資格和條件、報價日、邀請或公告日期、有效期限、聯系人和聯系方式及其他需要說明的問題。選擇招標、競價、拍賣等公開轉讓方式的，應有不低于2家以上的資產管理公司參與。通過公開轉讓方式只產生1個符合條件的意向受讓方時，可采取協議轉讓方式。第十五條 組織接受資產管理公司盡職調查。總行相關部門應積極配合總行計財部門做好接受邀請并注冊競買的資產管理公司對不良資產的盡職調查。（一）向已注冊競買的資產管理公司提供必要的資產權屬文件、檔案資料和相應電

8、子信息數據，至少應包括不良資產重要檔案復印件或掃描文件、貸款五級分類結果等。（二）對已注冊競買的資產管理公司的盡職調查提供必要的條件，保證合理的現場盡職調查時間，對于資產金額和戶數較大的資產包，應適當延長盡職調查時間。第十六條 確定受讓方。本行根據不同的轉讓方式，按照市場化原則和國家有關規(guī)定，確定受讓資產管理公司。本行應將確定受讓方的原則提前告知已注冊的資產管理公司。本行采取競價方式轉讓的，應組成評價委員會，負責轉讓資產的評價工作，評價委員會可邀請外部專家參加；采取招標方式轉讓的，應遵守國家有關招標的法律法規(guī)；采取拍賣方式轉讓的應遵守國家有關拍賣的法律法規(guī)。第十七條 簽訂轉讓協議。確定受讓方后

9、，本行應與受讓資產管理公司簽訂資產轉讓協議。轉讓協議應明確約定交易基準日、轉讓標的、轉讓價格、付款方式、付款時間、收款賬戶、資產清單、資產交割日、資產交接方式、違約責任等條款，以及有關資產權利的維護、擔保權力的變更、已起訴和執(zhí)行項目主體資格的變更等具體事項。轉讓協議經雙方簽署后生效。第十八條 組織實施。本行和受讓資產管理公司根據簽署的資產轉讓協議組織實施。第十九條 發(fā)布轉讓公告。轉讓債權資產的，本行和受讓資產管理公司要在約定時間內在全國或者省級有影響的報紙上發(fā)布債權轉讓通知暨債務催收公告，通知債務人和相應的擔保人、公告費用由雙方承擔。雙方約定采取其他方式通知債務人的除外。第二十條 收取轉讓款。

10、轉讓協議生效后，受讓資產管理公司應在規(guī)定時間內將交易價款劃至本行指定賬戶。原則上采取一次性付款方式，確需采取分期付款方式的，應將付款期限和次數等條件作為確定轉讓對象和價格的因素，首次支付比例不低于全部價款的30%。采取分期付款的，資產權證移交受讓資產管理公司前應落實有效履約保障措施。第二十一條 檔案移交?？傂邢嚓P部門應組織相關分支行按照資產轉讓協議約定，及時完成資產檔案的整理、組卷和移交工作。（一）移交的檔案資料原則上應為原件（電子信息資料除外），其中證明債權債務關系和產權關系的法律文件資料必須移交原件。（二）將資產轉讓給資產管理公司時，對雙方共有債權的檔案資料，由雙方協商確定檔案資料原件的保

11、管方，并在協議中進行約定，確保其他方需要使用原件時，原件保管方及時提供。（三）本行應確保移交檔案資料和信息披露資料（債權利息除外）的一致性，嚴格按照轉讓協議的約定向受讓資產管理公司移交不良資產的檔案資料。第二十二條 自交易基準日至資產交割日的過渡期內，相關分支行應繼續(xù)負責做好轉讓資產的管理和維護，避免出現管理真空、喪失訴訟時效等相關法律權利。過渡期內由于本行原因造成債權訴訟時效喪失所形成的損失，由本行承擔。簽訂資產轉讓協議后，本行對不良資產進行處置或簽署委托處置代理協議的方案，應征得受讓資產管理公司同意。第二十三條 本行應按照國家有關規(guī)定，對資產轉讓成交價格與賬面價值的差額進行核銷，并按規(guī)定進

12、行稅前扣除。 第四章 轉讓管理第二十四條 本行負責不良資產批量轉讓的有關部門應遵循崗位分離、人員獨立、職能制衡的原則。第二十五條 本行應按照公司章程和內部管理權限，履行批量轉讓不良資產的內部審批程序，自主批量轉讓不良資產。第二十六條 本行應在每批次不良資產轉讓工作結束后（即本行向受讓資產管理公司完成檔案移交）30個工作日內，向同級財政部門和屬地銀監(jiān)部門報告轉讓方案及處置結果。同一報價日發(fā)生的批量轉讓行為作為一個批次。第二十七條 本行應于每年2月20日前向同級財政部門和屬地銀監(jiān)部門報送上年度批量轉讓不良資產情況報告。第二十八條 本行相關人員與債務人、擔保人、受托中介機構等存在直接或間接利益關系的

13、，或經認定對不良資產形成有直接責任的，在不良資產轉讓和收購工作中應予以回避。第二十九條 本行應在法律法規(guī)允許的范圍內及時披露資產轉讓的有關信息，同時充分披露參與不良資產轉讓關聯方的相關信息，提高轉讓工作的透明度。第三十條 對批量處置的不良資產，總行相關部門應及時認定責任人，對相關責任人按本行信貸資產損失問責辦法和員工違規(guī)行為處罰辦法的有關規(guī)定進行處理。第三十一條 總行相關部門應做好不良資產批量轉讓工作的內部檢查和審計，認真分析不良資產的形成原因，及時糾正存在的問題，總結經驗教訓、提出改進措施、強化信貸管理和風險防控。第三十二條 不良資產批量轉讓應嚴格遵守國家法律法規(guī)、嚴禁以下違法違規(guī)行為：（一）自交易基準日至資產交割日期間，擅自放棄與批量轉讓資產相關的權益；（二）違反規(guī)定程序擅自轉讓不良資產；（三）與債務人串通，轉移資產，逃廢債