第一年年度計(jì)劃與預(yù)算

1、第一年年度計(jì)劃與預(yù)算在完成第零年的生產(chǎn)程序，我們小組即將要對(duì)第一年的費(fèi)用開支進(jìn)行初步的計(jì)劃 與決策。廣告費(fèi)：由于廣告費(fèi)多加2M可以多拿一個(gè)單，但數(shù)額為單數(shù)。因此在第一年的廣 告費(fèi)用的預(yù)算定為35M。應(yīng)付稅：上繳上一年度未付的所得稅1M在第一年年初的費(fèi)用開支初步預(yù)定為46M生產(chǎn)計(jì)劃：在完成第零年的銷售額之后還有3個(gè)產(chǎn)成品，在進(jìn)行第一年的廣告投標(biāo) 之后，廣告費(fèi)為5M,其中訂單規(guī)定的數(shù)量為2個(gè)P1,因此將原先庫(kù)存的兩個(gè)賣出之后, 還有一個(gè)產(chǎn)成品。由于P1產(chǎn)品的價(jià)格在本地市場(chǎng)的需求量走低，并且價(jià)格也逐年下降。 其中區(qū)域市場(chǎng)的銷售量與價(jià)格在一定時(shí)間內(nèi)趨于穩(wěn)定，為了能更好的進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)， 我們開發(fā)了區(qū)域市

2、場(chǎng)。在將兩個(gè)P1產(chǎn)品出售之后，其生產(chǎn)線并未停滯。以便在第二年 能盡早售出，并收回資金?；I資計(jì)劃：在第一年年末，由于訂單數(shù)量較少，導(dǎo)致最后現(xiàn)金剩余較少。為了想搶 占第二年的區(qū)域市場(chǎng)的老大，我們?cè)谀昴┰黾恿?20M的長(zhǎng)期貸款。綜合費(fèi)用：其余的開支按照所規(guī)定的內(nèi)容來(lái)支付，其中包括：管理費(fèi)、維修費(fèi)、利 息、折舊費(fèi)（不支付現(xiàn)金）、市場(chǎng)開發(fā)費(fèi)用。在第一年的綜合費(fèi)用我們支付了 14M,現(xiàn) 金合計(jì)44M,并有7個(gè)P1的產(chǎn)成品待售。第二年年度計(jì)劃與預(yù)算在完成第一年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)之后，有7個(gè)P1產(chǎn)成品的庫(kù)存和44M的現(xiàn)金，為了避 免存貨的擠壓并爭(zhēng)取第二年的區(qū)域市場(chǎng)的老大。我們計(jì)劃把大局部的廣告費(fèi)都投放在 區(qū)域市場(chǎng)。廣

3、告費(fèi):由于未研發(fā)P2產(chǎn)品，其中廣告費(fèi)主要投放在了本地市場(chǎng)和區(qū)域市場(chǎng)的P1產(chǎn) 品上。計(jì)劃在本地投放3M;區(qū)域投放9M,總共投放了 12Mo應(yīng)付稅：由于上一年虧損，因而不存在所得稅的繳納。生產(chǎn)計(jì)劃：在投放完廣告費(fèi)，當(dāng)年需要出售的P1產(chǎn)成品為5個(gè)，在將庫(kù)存的一局部 產(chǎn)成品出售之后，并將生產(chǎn)線上的在制品完工后，我們暫時(shí)將P1產(chǎn)品停產(chǎn)。將余下的 精力進(jìn)行市場(chǎng)的開發(fā)、新產(chǎn)品的研發(fā)與ISO認(rèn)證。由于新研發(fā)了 P2和P3產(chǎn)品，為了 能滿足來(lái)年的產(chǎn)品生產(chǎn)，于是我們新增加了一條全自動(dòng)生產(chǎn)線?；I資計(jì)劃：由于P2和P3產(chǎn)品的生產(chǎn)本錢相對(duì)較高，為了來(lái)年的廣告投標(biāo)并且有資 金進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)，在年末，我們又增加了 40M的長(zhǎng)

4、期貸款。綜合費(fèi)用：拋除12M的廣告費(fèi)，本年在綜合費(fèi)用的花費(fèi)主要在：管理費(fèi)、維修費(fèi)、 利息費(fèi)、市場(chǎng)開發(fā)費(fèi)用、新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用以及ISO認(rèn)證費(fèi)用的開支。當(dāng)年的綜合費(fèi)用（包括廣告費(fèi)）合計(jì)支出了 34Mo第三年年度計(jì)劃與預(yù)算在完成第三年的銷售定額，產(chǎn)品研發(fā)之后，在第三年年初的現(xiàn)金還余53M,以及 6個(gè)P1產(chǎn)品的庫(kù)存。在面對(duì)本地與區(qū)域市場(chǎng)老大都已選定好的嚴(yán)峻趨勢(shì)下，我們還必 須和其余幾組來(lái)以廣告費(fèi)來(lái)爭(zhēng)奪第三年的訂單。由于Pl、P2、P3產(chǎn)品的研發(fā)即將完成, 因此廣告費(fèi)我們需要分別在三個(gè)產(chǎn)品上進(jìn)行投放。廣告費(fèi)：為了將P1的產(chǎn)成品完全銷售出去，而且經(jīng)過兩年訂單的觀察后，我們發(fā) 現(xiàn)：P1產(chǎn)品的需求量在本地市場(chǎng)上

5、并沒有明顯的變化，相比區(qū)域市場(chǎng)其訂單的數(shù)量相 對(duì)較多。因此我們?cè)诘谌甑膹V告費(fèi)的投放的考慮后，決定將大局部廣告費(fèi)投放在本 地市場(chǎng)，以確保除了市場(chǎng)老大我們能獲得最優(yōu)的訂單。在廣告費(fèi)的投放上我們采取了 如下策略：本地市場(chǎng)區(qū)域市場(chǎng)P14M2MP26M2MP34M1M在第三年的廣告投放上，我們總共支付了 19M.應(yīng)付稅：上一年仍舊處于虧損的情況，不存在所得稅的繳納生產(chǎn)計(jì)劃：在當(dāng)年的投標(biāo)完成后，我們拿到了 7個(gè)訂單，其中6個(gè)P1產(chǎn)品我們也 已經(jīng)完全銷售出去了，不存在積壓的問題。其中P2產(chǎn)品的生產(chǎn)數(shù)量為7個(gè)，P3產(chǎn)品 的的生產(chǎn)數(shù)量是4個(gè)。因?yàn)镻2、P3產(chǎn)品還要研發(fā)一季才可以生產(chǎn)，因而目前的生產(chǎn)能 力有限，

6、于是我們又增加了 4條手工生產(chǎn)線進(jìn)行P2產(chǎn)品的生產(chǎn)?；I資計(jì)劃：由于長(zhǎng)期貸款已經(jīng)到達(dá)規(guī)定的定額，因此為了滿足P2、P3產(chǎn)品的生產(chǎn), 我們?cè)诿考镜募境醵忌暾?qǐng)了 20M的短期貸款。綜合費(fèi)用：在第三年的綜合費(fèi)用上除了 19M的廣告費(fèi)投入較大，長(zhǎng)期貸款利息的 支付數(shù)額也較大支付了 10M,在加上國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的開發(fā)，IS09000的認(rèn)證以及小廠房的 租金等費(fèi)用的支出合計(jì)43Mo在第三年我們的利潤(rùn)終于出現(xiàn)了正數(shù)，但由于前幾年的嚴(yán)重虧損，使得該年的收 益仍沒有彌補(bǔ)完過去的虧損。第四年年度計(jì)劃與預(yù)算在第三年完成國(guó)內(nèi)市場(chǎng)開發(fā)，以及P2、P3產(chǎn)品生產(chǎn)的完善，使得P2、P3產(chǎn)品不存在 產(chǎn)成品的積壓。由于P2、P3產(chǎn)品市場(chǎng)的單價(jià)較高，因此我們放棄了 P1產(chǎn)品的生產(chǎn)與 銷售。廣告費(fèi)：我們?cè)诮?jīng)過前幾年廣告費(fèi)投入浪費(fèi)的教訓(xùn)，在第四年我們?cè)趶V告費(fèi)的投放上 采取了相對(duì)保守的策略。投放方向如下：本地市場(chǎng)9K區(qū)域市場(chǎng)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)P23M1M5M1MP33M3M1M從上述表格可以看出，在第四年的廣告投放的方向是集中壓在了區(qū)域市場(chǎng)上，投放的 廣告費(fèi)合計(jì)17M。生產(chǎn)計(jì)劃：在拿到第四年的訂單之后，我們的生產(chǎn)線被充分利用了，該年的生產(chǎn)能力 與銷售訂單的數(shù)量完全符合，到達(dá)了以產(chǎn)定銷的標(biāo)準(zhǔn)?；I資計(jì)劃：從第一季到第四季度我們都需要還清