銀行業(yè)非現(xiàn)場監(jiān)管工程非現(xiàn)場監(jiān)管報表指標體系概述

1、“1104工程非現(xiàn)場監(jiān)管報表目的體系概述1.主要內(nèi)容一、背景引見 二、指點思想 三、設計目的四、根本框架 五、根底報表 六、特征報表 七、監(jiān)管目的 八、生成報表 九、非現(xiàn)場監(jiān)管目的體系的分析運用終了2.一、背景引見一概念描畫二意義作用三法律根底終了3.一、背景引見四國際閱歷五歷史沿革六非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)任務進展 需求、開發(fā)、測試任務根本完成 2006年3月起分機構試運轉(zhuǎn)， 2007年正式實施， 流程改革終了4.二、指點思想 六個結(jié)合：1、風險監(jiān)管與合規(guī)監(jiān)管相結(jié)合堅持按照風險設計報表，而不是按照產(chǎn)品或業(yè)務設計報表。 在報表內(nèi)容上與風險嚴密結(jié)合，將反映各行財務情況、運營成果、風險情況和抵御才干的報表一

2、致為根底報表，構成整個體系的主干,減少與風險無關的業(yè)務量統(tǒng)計。 在監(jiān)管目的和生成報表設計上也表達了這一要求。2、法人監(jiān)管與分支機構監(jiān)管相結(jié)合3、國際先進閱歷與中國實踐相結(jié)合前往5.二、指點思想 六個結(jié)合：4、監(jiān)管要求與信息本錢相結(jié)合5、一致規(guī)劃與分步實施相結(jié)合四個一致：一致報表思緒內(nèi)容、一致數(shù)據(jù)加工方法 一致計算機軟件開發(fā)、一致進展人員培訓三個分步：在數(shù)據(jù)源報表上先易后難 在機構要求上表達為先大后小 在報送層次表達為先總后分6、自主開發(fā)與信息共享相結(jié)合前往6.三、設計目的 “1104工程是一項涉及多個義務的系統(tǒng)工程，為檢驗工程成果，必需設立明晰的目的評價規(guī)范。 報表體系是風險識別和度量的工具，

3、是定量監(jiān)管的根底和前提，是監(jiān)管當局監(jiān)管程度和監(jiān)管技術高低的直接表達，是銀行機構風險管理程度和才干真實反映，因此，報表體系設計是“1104工程中心內(nèi)容。7.三、設計目的一是可以描畫被監(jiān)管機構的財務情況、風險情況以及風險抵御才干，或者說，可以靈敏反映被監(jiān)管機構的運營及風險的艱苦變化。二是可以解釋被監(jiān)管機構曾經(jīng)存在的主要問題以便于非現(xiàn)場分析。三是可以對未來能夠出現(xiàn)問題的方面有一定的預見力。 上述三個目的的實現(xiàn)，還需求結(jié)合分析框架和中心目的體系的建立。 8.四、根本框架目的計算公式歸屬關系根底報表特征報表填報闡明定義表監(jiān)管目的生成報表評價預警運用手冊輸入輸出1104工程非現(xiàn)場監(jiān)管報表目的框架圖數(shù)據(jù)源數(shù)

4、據(jù)加工數(shù)據(jù)結(jié)果財務情況+信譽風險+市場風險+流動性風險+風險抵御才干+其他風險為本監(jiān)管+合規(guī)監(jiān)管9.四、根本框架續(xù)一根底報表：六部分，共24張二特征報表：按機構類別設計 ，共25張三監(jiān)管目的：四類共114項四生成報表：四類共120多張五其他輔助資料：填報闡明、運用手冊、歸屬關系字典、定義索引等。前往10.五、根底報表三非現(xiàn)場監(jiān)管報表目的體系的內(nèi)容 重點反映各類銀行業(yè)金融機構財務情況、風險情況以及風險抵御才干，是“1104工程非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系數(shù)據(jù)源報表的主體。 包括根本財務、信譽風險、流動性風險、市場風險、資本充足率和其他類六部分，共24張。 其內(nèi)容根本涵蓋目前銀行業(yè)金融機構資產(chǎn)負債情況、損益

5、情況和主要風險情況。11.五、根底報表1明細明細12.五、根底報表2明細明細明細明細13.五、根底報表3 填報要求適用范圍三方面要素：法規(guī)要求 、機構特點 、報送本錢 并表要求三類匯總要求：境內(nèi)分行匯總、境內(nèi)外分行匯總 、境內(nèi)外分行與附屬公司匯總報送頻度以季報為主，月報、半年報和年報為補充時間要求月報于月后10日內(nèi)上報，季報于季后20日內(nèi)上報，半年報于半年后40日內(nèi)上報14.五、根底報表4引言 普通闡明 詳細闡明 核對關系案例前往15.G01 資產(chǎn)負債表_116.G01 資產(chǎn)負債表_217.G01 資產(chǎn)負債表附注主要包括八個部分。第部分：非應計貸款、委托業(yè)務及債券發(fā)行情況報表第部分：貸款質(zhì)量五

6、級分類情況簡表第部分：存貸款明細報表一第部分：存貸款明細報表二第部分：人民幣備付率和存貸比報表第部分：各項墊款情況表第部分：外資銀行報表第部分：興辦租賃業(yè)務的機構、信托投資公司報表第部分：中國農(nóng)業(yè)開展銀行報表第部分：中國進出口銀行報表 18.G02 表外業(yè)務表119.G02 表外業(yè)務表220.G03 各項資產(chǎn)減值損失預備情況表21.G04 利潤表_122.G04 利潤表_223.G04 利潤表_324.G05 利潤分配表前往25.G11 資產(chǎn)質(zhì)量五級分類情況表_126.G11 資產(chǎn)質(zhì)量五級分類情況表_227.G11 資產(chǎn)質(zhì)量五級分類情況表_3銀行賬戶債券投資、金融機構同業(yè)往來資產(chǎn)、應收利息、其

7、他應收款和承諾及或有負債等五項主要非貸款信譽風險資產(chǎn)。28.G11 資產(chǎn)質(zhì)量五級分類情況表_429.G12 貸款質(zhì)量遷徙情況表 30.G13 最大十家關注類/次級類/可疑類/損失類貸款情況表31.G14 授信集中情況表132.G14 授信集中情況表233.G15 最大二十家關聯(lián)方關聯(lián)買賣情況表_134.G15 最大二十家關聯(lián)方關聯(lián)買賣情況表_235.G16抵債資產(chǎn)賬齡情況表136.G16抵債資產(chǎn)賬齡情況表2前往37.G21 流動性期限缺口統(tǒng)計表_138.G21 流動性期限缺口統(tǒng)計表_239.G22 流動性比例監(jiān)測表140.G22 流動性比例監(jiān)測表241.G23 最大十家存款客戶情況表42.G2

8、4最大十家金融機構同業(yè)拆入情況表前往43.G31 有價證券及投資情況表_144.G31 有價證券及投資情況表_245.G32 外匯風險敞口情況表_146.G32 外匯風險敞口情況表_247.G33 利率風險情況表_148.G33 利率風險情況表_2前往49.G41 資本充足率匯總表50.G42 表內(nèi)加權風險資產(chǎn)計算表_151.G42 表內(nèi)加權風險資產(chǎn)計算表_252.G43 表外加權風險資產(chǎn)計算表前往53.G51 客戶大額授信統(tǒng)計表54.G52 房地產(chǎn)、汽車零售貸款違約客戶情況統(tǒng)計表55.G53 分地域情況表第一部分：資產(chǎn)負債簡表第二部分：利潤簡表第三部分：貸款行業(yè)情況簡表第四部分：五級分類情況

9、簡表前往56.分支機構報表 適用范圍：法人機構的分支行 總體框架：不超出法人“1104工程范圍 報表內(nèi)容：以信譽風險、根本財務為主 建立開發(fā)：已有初稿，繼續(xù)完善，分步實施前往57.六、特征報表特在哪里？適用范圍特征業(yè)務種類特征報表設計思緒特征適用法規(guī)特征數(shù)據(jù)來源特征 58.六、特征報表159.六、特征報表260.六、特征報表3前往61.七、監(jiān)管目的概念和作用根本框架“1104工程非現(xiàn)場監(jiān)管報表目的體系中全部監(jiān)管目的分為四大類，在監(jiān)管報表根底生成。 主要目的18個輔助目的13個特征目的50個合規(guī)目的33個計算監(jiān)管目的需求的數(shù)據(jù)來源是“1104工程的根底報表和特征報表。 62.七、監(jiān)管目的1CAM

10、ELS要素主要目的輔助目的特征目的合規(guī)目的資本充足202信譽風險54911盈利性63流動性風險343市場風險22其他003622小計18135033根本框架63.七、監(jiān)管目的2CAMELS主要指標輔助指標資本充足資本充足率、核心資本充足率無信用風險不良貸款率、不良資產(chǎn)率、貸款損失專項準備充足率、信用風險資產(chǎn)損失準備充足率、單一集團客戶授信集中度90天逾期貸款與不良貸款比率、撥備覆蓋率、授信集中度（不含同業(yè)）、全部關聯(lián)度 盈利性扣除準備缺口資產(chǎn)利潤率、資產(chǎn)利潤率、資本利潤率、風險資產(chǎn)利潤率、成本收入比率、凈利差(%) 凈利息收入率、利息收入比率、中間業(yè)務收入比率、主要內(nèi)容64.七、監(jiān)管目的3CA

11、MELS主要指標輔助指標流動性風險流動性比例、人民幣超額備付金率、流動性缺口率 經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動性比率、存貸款比例、核心負債依存度、最大十戶存款比例市場風險累計外匯敞口頭寸比例、利率風險敏感度美元敞口頭寸比例、投資潛在損失率主要內(nèi)容續(xù)65.設計出臺中心目的的目的和意義 貫徹落實以風險為本監(jiān)管理念的要求 依法監(jiān)管的要求 27條 完善監(jiān)管技術方法的要求 指點商業(yè)銀行改善運營管理，加強風險控制七、監(jiān)管目的4.066.中心目的的根本框架和主要內(nèi)容 中心目的共三大類第一類是風險程度，用以反映銀行風險情況。第二類是風險遷徙，用以反映銀行風險變動情況，特別是信譽風險變動情況。第三類風險抵補，用以反映銀行經(jīng)過當

12、期利潤、預備金和資本金抵御風險的才干。 七、監(jiān)管目的4.167. 中心目的又細分為九小類共24個目的 第一大類風險程度目的中包括流動性風險、信譽風險、市場風險和操作風險四小類。 第二大類風險遷徙目的中分為正常貸款遷徙和不良貸款遷徙兩小類。 第三大類風險抵補目的中包括盈利才干、預備金充足率和資本充足率三小類。 七、監(jiān)管目的4.268. 中心目的分為一級目的和二級目的 一級目的反映總體情況，二級目的反映部分明細情況。 中心目的均給出目的值或參考值 確定根據(jù)： 一是法規(guī)要求 二是國際先進銀行實踐情況 三是要與同業(yè)情況進展比較 七、監(jiān)管目的4.369.七、監(jiān)管目的4.470.七、監(jiān)管目的4.5中心目的

13、評級目的“1104工程目的三類目的關系71.中心目的計算公式(部分) 中心負債依存度 計算公式：中心負債依存度中心負債總負債100% 目的釋義：中心負債包括距到期日三個月以上含定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%。 總負債是指按照金融企業(yè)會計制度編制的資產(chǎn)負債表中負債總計的余額。 七、監(jiān)管目的5.172. 全部關聯(lián)度 計算公式：全部關聯(lián)度全部關聯(lián)方授信總額資本凈額100% 目的釋義：全部關聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關聯(lián)方的授信余額，扣除授信時關聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國債金額。關聯(lián)方包括關聯(lián)自然人、法人或其他組織。授信定義及集團客戶定義均與單一客戶授信集中度中定義一致。 七

14、、監(jiān)管目的5.273. 累計外匯敞口頭寸比例 計算公式：累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸資本凈額100% 目的釋義：累計外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負債的余額。資本凈額定義與資本充足率目的中定義一致。 七、監(jiān)管目的5.374. 利率風險敏感度 計算公式：利率風險敏感度=利率上升200個基點對銀行凈值影響/資本凈額100% 目的釋義：在假定利率平行上升200個基點情況下，計量利率變化對銀行經(jīng)濟價值的影響。目的計量基于久期分析，對各時段的缺口賦予相應的敏感性權重，得到加權缺口后，匯總一切時段加權缺口，以此估算給定的利率變動能夠會對銀行經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響。 七、監(jiān)管目

15、的5.475. 正常貸款遷徙率 計算公式：正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)100% 目的釋義：期初正常類關注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類關注類貸款中，在報告期末分類為不良貸款的貸款。期初正常類關注類貸款期間減少金額，是指期初正常類關注類貸款中，在報告期內(nèi)，由于貸款正常收回、處置等緣由而減少的貸款。七、監(jiān)管目的5.576. 本錢收入比率 計算公式：本錢收入比率=營業(yè)費用營業(yè)收入100% 目的釋義：營業(yè)費用是指按金融企業(yè)會計制度要

16、求編制的損益表中營業(yè)費用。營業(yè)收入是指按金融企業(yè)會計制度要求編制的損益表中利息凈收入與其他各項營業(yè)收入之和。 七、監(jiān)管目的5.677. 資產(chǎn)損失預備充足率 計算公式：資產(chǎn)損失預備充足率 信譽風險資產(chǎn)實踐計提預備信譽風險資產(chǎn)應提預備100% 目的釋義：信譽風險資產(chǎn)實踐計提預備指銀行對信譽風險資產(chǎn)實踐計提的預備。信譽風險資產(chǎn)應提預備是指根據(jù)信譽風險資產(chǎn)的風險分類情況應提取預備的金額。其中，貸款應提預備根據(jù)(銀發(fā)200298號)及相關法規(guī)確定；貸款以外信譽風險資產(chǎn)的應提預備規(guī)范由銀監(jiān)會另行制定。 七、監(jiān)管目的5.778.七、監(jiān)管目的6計算公式機構范圍頻度時間合規(guī)規(guī)范評價打分前往79.八、生成報表 生

17、成報表的作用和意義提高數(shù)據(jù)運用的方便性時間序列分析、同質(zhì)同類分析提高數(shù)據(jù)運用的針對性滿足不同數(shù)據(jù)運用者的需求計算機系統(tǒng)維護的需求80.八、生成報表1生成報表的框架構造：類別內(nèi)容數(shù)量A類關于系統(tǒng)維護的生成報表4B類關于監(jiān)管的生成報表11 C類有關管理的生成報表50D類特色生成報表58 X類用戶自己定義的生成報表 81.八、生成報表2異常變動分析目的合規(guī)及預警分析82.八、生成報表3.1A2A383.八、生成報表3.2A2A384.八、生成報表3.3A2A385.八、生成報表4.186.八、生成報表4.2B306B2C114C187.八、生成報表5A288.八、生成報表6X類生成報表：除了由計算機

18、系統(tǒng)定期生成的A、B、C和D類生成報表外，運用者可以根據(jù)任務需求和分析要求，對數(shù)據(jù)源進展靈敏加工，將不同機構、不同時期、不同目的、不同幣種等數(shù)據(jù)一致進展分析。這種“量身定做的X類生成報表既是系統(tǒng)功能的根本要求，也是非現(xiàn)場管人員日常分析的重要工具。 89.填報闡明“1104工程非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系中每一張表的設計盡量做到清楚明了，但被監(jiān)管機構假設僅僅根據(jù)報表中行列的稱號進展填報是根本行不通的，需求有詳細的填報闡明對每一張報表的目的、根據(jù)、內(nèi)容、要求等進展詳細闡明。填報闡明是對報表內(nèi)容和要求的闡明，是協(xié)助銀行業(yè)金融機構正確了解工程含義，按照要求報送報表的重要支持與保證。從監(jiān)管法律法規(guī)角度看，填報闡明

19、與報表一同構成銀監(jiān)會的規(guī)范性文件，其要求是強迫性的。90. 一風險分析 二合規(guī)要求 三風險評級 四風險預警 五綜合分析運用九、非現(xiàn)場監(jiān)管目的體系的分析運用91.一風險分析構造 1、風險程度的分析 1信譽風險 2流動性風險 3市場風險和利率風險 2、風險抵御才干的分析 3、風險收益 九、非現(xiàn)場監(jiān)管目的體系的分析運用92. 1、風險程度的分析_信譽風險分析 _資產(chǎn)質(zhì)量 _授信集中度 _關聯(lián)買賣 九、非現(xiàn)場監(jiān)管目的體系的分析運用93. 1、風險程度的分析_信譽風險分析資產(chǎn)質(zhì)量 要從全部信譽風險資產(chǎn)角度出發(fā) 注重資產(chǎn)質(zhì)量分類準確度的判別 動態(tài)關注貸款的質(zhì)量變化 要與宏觀經(jīng)濟要素和區(qū)域經(jīng)濟環(huán)境相結(jié)合 九

20、、非現(xiàn)場監(jiān)管目的體系的分析運用94. 1、風險程度的分析_信譽風險分析授信集中度 集中可分為很多類型，如客戶集中、行業(yè)集中、地域集中等等，其中客戶集中和行業(yè)集中是授信集中風險分析的主要兩大類別。 對于相關性群體范圍確實定 留意集團客戶定義準確度對授信集中風險的影響 更謹慎和全面地進展分析行業(yè)集中的判別 九、非現(xiàn)場監(jiān)管目的體系的分析運用95. 1、風險程度的分析_信譽風險分析關聯(lián)買賣 在關聯(lián)買賣中，我們重點關注對銀行關聯(lián)方的授信情況。為防備銀行對股東及內(nèi)部高管人員的關聯(lián)方進展貸款等授信行為時，能夠存在故意降低風險規(guī)范或給予額外優(yōu)惠的情況。 全部關聯(lián)授信必需低于資本凈額的50% 九、非現(xiàn)場監(jiān)管目的

21、體系的分析運用96. 1、風險程度的分析_流動性風險分析 _銀行資產(chǎn)構造的分析 _負債構造的分析 _資金來源的分散性分析 _資產(chǎn)和負債的匹配流動性比率法缺口分析法 九、非現(xiàn)場監(jiān)管目的體系的分析運用97. 1、風險程度的分析_市場和利率風險分析 _根本業(yè)務情況分析 承當市場風險的資產(chǎn)的分布情況以及市場風險敞口信息?！?104工程中重點為提供了有價證券及投資根本情況。 _外匯風險分析 主要為外匯風險敞口總量和分布情況的分析 _利率風險分析九、非現(xiàn)場監(jiān)管目的體系的分析運用98. 2、風險抵御才干的分析 _資本充足率分析非預期損失 資本構造及其變化分析分子 風險變化分析分母 結(jié)合壓力測試進展動態(tài)分析 _預備金情況分析 計提方法貸款分類、現(xiàn)金流折現(xiàn) 充足與否抵補率、撥備覆蓋率九、非現(xiàn)場監(jiān)管目的體系的分析運用99. 3、風險對應收益的分析 風險程度和風險趨勢，分析機構盈利的平安性、繼續(xù)性和穩(wěn)定性 _利差分析中心盈利目的 _中間業(yè)務分析承當風險情況 _高風險業(yè)務的收入情況關注不確定性 九、非現(xiàn)場監(jiān)管目的體系的分析運用