科技股份有限公司全面預(yù)算管理辦法

1、全面預(yù)算管理辦法第一章 總 則第一條 * 科技有限公司為實施全面預(yù)算管理，促進所屬企業(yè)建立健全內(nèi)部約束機制，加強以財務(wù)管理為中心的企業(yè)管理工作，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、國資委和財政部有關(guān)制度要求，制定本辦法。第二條 全面預(yù)算管理是對預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行、控制、調(diào)整、監(jiān)督及考核等管理方式的總稱。財務(wù)預(yù)算與經(jīng)營預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算共同構(gòu)成企業(yè)的全面預(yù)算。第三條公司的預(yù)算年度與會計年度一致。第四條公司全面預(yù)算管理的基本原則是：（一）科學(xué)決策、考核到位（二）統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理（三）領(lǐng)導(dǎo)重視，全員參與（四）管控有力、適度分權(quán)第五條 本辦法適用于中通威爾科技有限公司本部、全資子公司及控股子公司。第二章

2、 全面預(yù)算管理的組織機構(gòu)第六條為推行全面預(yù)算管理，公司設(shè)立預(yù)算管理委員會和預(yù)算管理辦公室。第七條公司預(yù)算管理委員會是公司全面預(yù)算管理的最高權(quán)力 機構(gòu)。公司預(yù)算管理委員會由總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、分管副總經(jīng)理及各 部處室主要負責(zé)人組成?？偨?jīng)理任組長，財務(wù)總監(jiān)任副組長。預(yù)算管理委員會的主要職責(zé)包括：1、審查、批準與公司的預(yù)算管理辦法及有關(guān)的實施辦法；2、 根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和有關(guān)要求確定公司的年度預(yù)算目標和年度預(yù)算管理政策；3、審議、批準公司年度預(yù)算和預(yù)算調(diào)整方案；4、審議、批準年度預(yù)算執(zhí)行報告；5、審議、批準預(yù)算考核措施、考核結(jié)果及獎懲方案。第八條 公司預(yù)算管理辦公室是全面預(yù)算管理的日常辦公機構(gòu)。由公

3、司總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、行政總監(jiān)、工程總監(jiān)、分公司總經(jīng)理等人員組成（分公司實行經(jīng)濟責(zé)任制加全面預(yù)算管理） 。預(yù)算管理辦公室的職責(zé)包括：根據(jù)公司預(yù)算管理委員會確定的預(yù)算編制方針，編制預(yù)算總目標草案，上報公司預(yù)算管理委員會審批；下達預(yù)算編制方針和預(yù)算目標，組織本部及所屬事業(yè)部及分公司編制預(yù)算；3、匯總、平衡本部及分公司的預(yù)算草案，編制公司的預(yù)算草案上報公司預(yù)算管理委員會審批；負責(zé)預(yù)算日常事務(wù)的協(xié)調(diào)以及跟蹤、評價和控制預(yù)算的執(zhí)行過程，定期報告預(yù)算執(zhí)行情況；5、對預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題及偏差及時進行修正和調(diào)整，并為公司決策提供有關(guān)信息；與人力資源管理部門協(xié)作，起草預(yù)算管理的有關(guān)考核制度報公司預(yù)

4、算管理委員會審批后實施。第九條 分公司可參照本部成立相應(yīng)的全面預(yù)算管理組織機構(gòu)。第三章 全面預(yù)算管理的范圍與內(nèi)容第十條 公司全面預(yù)算管理以提高經(jīng)濟效益為目標、以財務(wù)管理為核心，全面控制公司經(jīng)濟活動。公司所有經(jīng)營管理活動，都應(yīng)納入全面預(yù)算管理。第十一條預(yù)算目標體系是公司戰(zhàn)略目標體系在預(yù)算期的具體體現(xiàn)， 是實施全面預(yù)算管理中進行事中控制、事后考評的重要依據(jù)。公司在確定預(yù)算目標指標時主要考慮的因素有：1、公司總體的發(fā)展戰(zhàn)略和有關(guān)要求2、國家宏觀政策的變動情況3、預(yù)期市場變動情況和主要競爭對手的情況4、上年實際完成業(yè)績情況，增長情況第十二條公司全面預(yù)算管理的內(nèi)容包括：經(jīng)營預(yù)算：主要包括工程及其他主營業(yè)

5、務(wù)收入、成本和費用、其他業(yè)務(wù)收支等內(nèi)容的預(yù)算。通過經(jīng)營預(yù)算，可以促進收入增長，降本增效，提高管理水平。投資預(yù)算：投資預(yù)算主要包括長期資產(chǎn)的投資預(yù)算和對外債權(quán)和股權(quán)的投資預(yù)算等。通過投資預(yù)算，可以掌握投資總量與公司況，報公司預(yù)算管理辦公室。一年度預(yù)算草案，于每年12月中旬上報公司預(yù)算管理辦公室；發(fā)展方向，獲取最大的投資效益。3、籌資預(yù)算：籌資預(yù)算是在經(jīng)營預(yù)算和投資預(yù)算基礎(chǔ)上，根據(jù)資金需求情況做的資金籌集預(yù)算，包括長短期借款的借入或償還預(yù)算、股權(quán)融資預(yù)算以及有關(guān)的財務(wù)費用預(yù)算等。4、財務(wù)預(yù)算：在以上預(yù)算基礎(chǔ)上，結(jié)合公司的各項財務(wù)政策，形成預(yù)計資產(chǎn)負債表、預(yù)計利潤表和預(yù)計現(xiàn)金流量表。第十三條預(yù)算編制

6、的體系結(jié)構(gòu)是預(yù)算編制的重要操作性工具，是公司預(yù)算管理政策的具體體現(xiàn)。具體形式將以預(yù)算編制表格的形式另行下發(fā)和說明。第四章 全面預(yù)算的編制與審批第十四條公司預(yù)算編制的主要依據(jù)包括：1、本辦法及與之相關(guān)的實施辦法；2、公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略及公司的有關(guān)規(guī)章制度及有關(guān)要求；3、以前年度預(yù)算執(zhí)行情況和重要的經(jīng)營環(huán)境變化。第十五條公司預(yù)算的編制程序：1、公司預(yù)算管理委員會確定預(yù)算編制方針；公司預(yù)算管理辦公室根據(jù)預(yù)算編制方針，編制預(yù)算總目標草案，報總公司預(yù)算管理委員會審議批準；公司預(yù)算管理辦公室根據(jù)預(yù)算總目標，確定預(yù)算編制的原則和要求，并于每年11 月初布置預(yù)算編制工作；本部及各所屬事業(yè)部及分公司依據(jù)公司要求，

7、編制本單位下公司預(yù)算管理辦公室對上報的預(yù)算草案進行初審、匯總和平衡，提出公司下一年度預(yù)算草案，于次年1 月上旬，報公司預(yù)算管理委員會審議通過；公司預(yù)算方案經(jīng)公司預(yù)算管理委員會審批后，由預(yù)算管理辦公室下達各預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)執(zhí)行。第五章 預(yù)算的執(zhí)行、控制與差異分析第十六條公司預(yù)算一經(jīng)批準即具有指令性，各預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)必須認真組織實施。第十七條預(yù)算執(zhí)行過程中，各預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)要及時檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，形成預(yù)算差異分析報告。各預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)應(yīng)于每月5 日內(nèi)將上月預(yù)算差異分析報告上報公司預(yù)算管理辦公室。第十八條預(yù)算差異分析報告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：1、本期預(yù)算額、本期實際發(fā)生額、本期差異額、累計預(yù)算額、累計實

8、際發(fā)生額、累計差異額；2、對差異額進行的分析；3、產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進措施；4、形成有利差異的原因和今后進行鞏固、推廣的建議。第十九條針對預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)預(yù)算執(zhí)行過程中產(chǎn)生的異常情況，預(yù)算管理辦公室可以進行各種形式的檢查。第二十條年度終了，各預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)要清理當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行情公司預(yù)算辦公室應(yīng)編制公司年度預(yù)算執(zhí)行報告，報公司預(yù)算管 理委員會審批。第六章 預(yù)算的調(diào)整第二十一條公司批準的預(yù)算，在預(yù)算年度內(nèi)一般不予調(diào)整。在預(yù)算執(zhí)行過程中，由于經(jīng)營條件發(fā)生重大變化致使預(yù)算編制基礎(chǔ)不成立的，可以調(diào)整預(yù)算。預(yù)算調(diào)整事項不能偏離公司發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算總目標的要求。第二十二條預(yù)算調(diào)整的程序：1、由各預(yù)算執(zhí)行

9、機構(gòu)向公司預(yù)算管理辦公室提出預(yù)算調(diào)整建議；2、預(yù)算管理辦公室對申請調(diào)整項目進行核實。依據(jù)有關(guān)測算，提出預(yù)算調(diào)整方案，上報公司預(yù)算管理委員會審議批準；3、 預(yù)算調(diào)整方案經(jīng)公司批準后，由預(yù)算辦公室下達給相應(yīng)預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)執(zhí)行。第七章 預(yù)算管理的考評與監(jiān)督第二十三條公司根據(jù)預(yù)算編制、預(yù)算監(jiān)控和預(yù)算執(zhí)行結(jié)果有關(guān)情況對各預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)進行預(yù)算管理考評。預(yù)算管理的考評結(jié)果作為有關(guān)責(zé)任人年度經(jīng)營業(yè)績考評的重要依據(jù)。第二十四條預(yù)算管理的考評應(yīng)以加強和改善預(yù)算管理，有效實施總公司戰(zhàn)略規(guī)劃為預(yù)算考評的基本目標。第二十五條預(yù)算管理的考評指標應(yīng)合理設(shè)置，繁簡適當(dāng)并具有必要的區(qū)分度第二十六條公司預(yù)算管理考評的具體方案由預(yù)算管理辦公室 和人力資源部門協(xié)商后擬定草案，上報公司批準后執(zhí)行。第二十七條 分公司可