仁和藥業(yè)：獨(dú)立董事對公司2010年度相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見n2(精)

1、仁和藥業(yè)股份有限公司獨(dú)立董事對公司2010年度相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見作為仁和藥業(yè)股份有限公司的獨(dú)立董事,我們認(rèn)真審閱了董事會(huì)提供的相關(guān)資料,并基于自身的獨(dú)立判斷,就下列事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見如下:一、關(guān)于控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金、公司對外擔(dān)保的專項(xiàng)說明和獨(dú)立意見截至報(bào)告期末,公司與控股股東及其子公司、其他關(guān)聯(lián)方發(fā)生的資金往來均為正常經(jīng)營性資金往來,不存在關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用公司資金和其他違規(guī)資金占用的情況。截至報(bào)告期末,公司累計(jì)和當(dāng)期對外擔(dān)保金額為零。我們認(rèn)為:公司嚴(yán)格遵循了中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知(證監(jiān)發(fā) 200356號(hào)、深圳證券交易所股票上市規(guī)則

2、以及公司章程和相關(guān)內(nèi)控制度的規(guī)定,建立了嚴(yán)格的對外擔(dān)保制度和防止違規(guī)資金占用的長效機(jī)機(jī)制,不存在違規(guī)擔(dān)保及違規(guī)占用行為,有效保障了廣大股東的合法權(quán)益。二、關(guān)于公司內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告的獨(dú)立意見仁和藥業(yè)股份有限公司已建立了較為完善合理的內(nèi)部控制制度,并在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中得到了一貫的、嚴(yán)格的遵循,公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度均符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管部門的要求。公司內(nèi)部控制重點(diǎn)活動(dòng)按公司內(nèi)部控制各項(xiàng)制度的規(guī)定進(jìn)行,公司對子公司、關(guān)聯(lián)交易、對外擔(dān)保、募集資金使用、重大投資、信息披露的內(nèi)部控制嚴(yán)格、充分、有效,保證了公司的經(jīng)營管理的正常進(jìn)行,具有合理性、完整性和有效性。公司內(nèi)部控制自我評價(jià)符合公司內(nèi)部控制的

3、實(shí)際情況。三、關(guān)于公司2010年度證券投資情況的獨(dú)立意見根據(jù)深圳證券交易所關(guān)于做好上市公司2010年年度報(bào)告工作的通知等有關(guān)規(guī)定,作為仁和藥業(yè)股份有限公司的獨(dú)立董事,對公司2010年度證券投資的情況進(jìn)行了認(rèn)真地核查,認(rèn)為:2010年度,公司以實(shí)際不超過1000萬元資金規(guī)模從事新股申購和證券二級(jí)市場投資,上述證券投資事項(xiàng)經(jīng)過了公司有權(quán)機(jī)構(gòu)審批,運(yùn)用公司自有資金的證券投資行為符合相關(guān)制度的規(guī)定,沒有違反法律、法規(guī)及規(guī)范性文件之情形;公司制定了證券投資管理辦法等內(nèi)控制度,并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部操作程序、風(fēng)險(xiǎn)控制程序、賬戶管理及信息披露原則。四、關(guān)于預(yù)計(jì)公司2011年度日常關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的獨(dú)立意見我們按照相關(guān)法

4、律、法規(guī)的規(guī)定對預(yù)計(jì)公司2011年度的日常關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行了核查,我們認(rèn)為:該交易屬公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營需要而發(fā)生的業(yè)務(wù),公司結(jié)合以往的實(shí)際情況,對關(guān)聯(lián)交易的預(yù)計(jì)是比較合理的。以上交易定價(jià)政策遵循市場價(jià)格為基礎(chǔ),交易符合誠實(shí)信用和公平公正的原則,符合公司法證券法藥品生產(chǎn)監(jiān)督管理辦法等相關(guān)法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定;公司關(guān)聯(lián)董事回避了相關(guān)表決,表決程序符合證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定和公司章程規(guī)定要求,該交易沒有損害公司和其他股東特別是中小股東利益的情況。五、關(guān)于續(xù)聘2011年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所的獨(dú)立意見立信大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司在為公司2010年度提供審計(jì)服務(wù)過程中,恪守職責(zé),遵循獨(dú)立,客觀、公正的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則,順利地完

5、成了公司委托的各項(xiàng)工作。我們同意續(xù)聘立信大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司作為公司2011年度財(cái)務(wù)審計(jì)中介機(jī)構(gòu)。六、關(guān)于2010年度公司高管薪酬的獨(dú)立意見根據(jù)關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見、獨(dú)立董事工作制度等相關(guān)規(guī)章制度的有關(guān)規(guī)定,作為仁和藥業(yè)股份有限公司的獨(dú)立董事,對公司2010年度董、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的薪酬情況進(jìn)行了認(rèn)真地核查,認(rèn)為:公司2010年度能嚴(yán)格按照董、監(jiān)事及高級(jí)管理人員薪酬和有關(guān)激勵(lì)考核制度執(zhí)行,制定的制度、激勵(lì)考核制度及薪酬發(fā)放的程序符合有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定。七、關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更的獨(dú)立意見獨(dú)立董事事前審核了公司關(guān)于會(huì)計(jì)政策變更的議案,同意將上述會(huì)計(jì)政策變更事項(xiàng)提交

6、董事會(huì)審議。獨(dú)立董事認(rèn)為:本次會(huì)計(jì)政策變更是執(zhí)行財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第4號(hào)的相關(guān)規(guī)定及公司自身財(cái)務(wù)管理的實(shí)際情況所進(jìn)行的會(huì)計(jì)政策變更,本次會(huì)計(jì)政策(1非同一控制下的企業(yè)合并的變更,屬于國家會(huì)計(jì)政策變更,公司子公司江西仁和藥業(yè)有限公司非同一控制下合并江西仁翔藥業(yè)有限公司本期發(fā)生的評估費(fèi)用5萬元已計(jì)入當(dāng)期損益,無需進(jìn)行追溯調(diào)整。本次會(huì)計(jì)政策(2合并財(cái)務(wù)報(bào)表的變更,屬于國家會(huì)計(jì)政策變更,公司采用追溯調(diào)整法,自2010年1月1日起開始變更執(zhí)行,經(jīng)立信大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所關(guān)于公司2010年度財(cái)務(wù)審計(jì),公司無少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額。此次會(huì)計(jì)政策變更調(diào)整,屬于國家會(huì)計(jì)政策的變更調(diào)整,未對公司2010年度以前的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)產(chǎn)生任何影響或調(diào)整,也未對2010年度以前及2010年度報(bào)告期內(nèi)主要會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)行變更和發(fā)現(xiàn)前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)。我們認(rèn)為這能更加客觀公正地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。公司董事會(huì)的召開、表決程序符合法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定。獨(dú)立董事簽名:郭月秋夏際松劉新熙內(nèi)容總結(jié)（