法律盡職調(diào)查常見(jiàn)問(wèn)題講義

1、TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc257536195 一、關(guān)于于公司的設(shè)設(shè)立和存續(xù)續(xù) PAGEREF _Toc257536195 h 12 HYPERLINK l _Toc257536196 1.1公公司名稱不不符合有關(guān)關(guān)法律規(guī)定定 PAGEREF _Toc257536196 h 12 HYPERLINK l _Toc257536197 1.2公公司名稱未未經(jīng)有權(quán)機(jī)機(jī)關(guān)核準(zhǔn) PAGEREF _Toc257536197 h 14 HYPERLINK l _Toc257536198 1.3公公司名稱與與馳名商標(biāo)標(biāo)沖突 PAGEREF _Toc257536198 h 1

2、6 HYPERLINK l _Toc257536199 1.4公公司的經(jīng)營(yíng)營(yíng)期限短于于擬議交易易的需求 PAGEREF _Toc257536199 h 17 HYPERLINK l _Toc257536200 1.5公公司的經(jīng)營(yíng)營(yíng)期限屆滿滿未辦理延延期登記 PAGEREF _Toc257536200 h 18 HYPERLINK l _Toc257536201 1.6公公司的設(shè)立立未能取得得有權(quán)機(jī)關(guān)關(guān)的批準(zhǔn) PAGEREF _Toc257536201 h 18 HYPERLINK l _Toc257536202 1.7公公司章程規(guī)規(guī)定與公司司法存在沖沖突 PAGEREF _Toc2575362

3、02 h 20 HYPERLINK l _Toc257536203 1.8公公司法定代代表人變更更未辦理相相關(guān)登記 PAGEREF _Toc257536203 h 21 HYPERLINK l _Toc257536204 1.9公公司的法定定代表人資資格不符合合任職資格格 PAGEREF _Toc257536204 h 22 HYPERLINK l _Toc257536205 1.10公司實(shí)際際經(jīng)營(yíng)的業(yè)業(yè)務(wù)與營(yíng)業(yè)業(yè)執(zhí)照載明明的內(nèi)容不不一致 PAGEREF _Toc257536205 h 24 HYPERLINK l _Toc257536206 1.11公司營(yíng)業(yè)業(yè)執(zhí)照載明明的經(jīng)營(yíng)范范圍與擬議議交

4、易沖突突 PAGEREF _Toc257536206 h 27 HYPERLINK l _Toc257536207 1.12公司設(shè)立立程序不規(guī)規(guī)范 PAGEREF _Toc257536207 h 28 HYPERLINK l _Toc257536208 1.13公司實(shí)際際使用的經(jīng)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所與與工商登記記不一致 PAGEREF _Toc257536208 h 29 HYPERLINK l _Toc257536209 1.14公司的法法定住所使使用住宅用用房 PAGEREF _Toc257536209 h 30 HYPERLINK l _Toc257536210 1.15公司未能能通過(guò)最近近年度的工

5、工商年檢 PAGEREF _Toc257536210 h 31 HYPERLINK l _Toc257536211 1.16公司未簽簽發(fā)出資證證明書(shū) PAGEREF _Toc257536211 h 32 HYPERLINK l _Toc257536212 1.17公司未設(shè)設(shè)立股東名名冊(cè) PAGEREF _Toc257536212 h 33 HYPERLINK l _Toc257536213 1.18對(duì)公司的的投資超過(guò)過(guò)了母公司司章程規(guī)定定的限額 PAGEREF _Toc257536213 h 34 HYPERLINK l _Toc257536214 1.19公司的實(shí)實(shí)際經(jīng)營(yíng)管管理機(jī)構(gòu)與與章程規(guī)

6、定定不一致(A股) PAGEREF _Toc257536214 h 36 HYPERLINK l _Toc25775362215 1.200公司未能能及時(shí)辦理理組織機(jī)構(gòu)構(gòu)代碼證登登記手續(xù) PAGEREF _Toc257536215 h 37 HYPERLINK l _Toc257536216 1.21公司(外商投資資企業(yè))未能及時(shí)時(shí)辦理財(cái)政政登記證 PAGEREF _Toc257536216 h 38 HYPERLINK l _Toc257536217 二、關(guān)于于公司的股股權(quán)轉(zhuǎn)讓 PAGEREF _Toc257536217 h 40 HYPERLINK l _Toc257536218 2.1股

7、股東未放棄棄優(yōu)先權(quán) PAGEREF _Toc257536218 h 40 HYPERLINK l _Toc257536219 2.2轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)股價(jià)款未未支付 PAGEREF _Toc257536219 h 41 HYPERLINK l _Toc257536220 2.3轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)股未履行行適當(dāng)?shù)姆ǚ沙绦?PAGEREF _Toc257536220 h 42 HYPERLINK l _Toc2575366221 2.4外商投資資企業(yè)股權(quán)權(quán)轉(zhuǎn)讓按照照審計(jì)值作作價(jià) PAGEREF _Toc257536221 h 44 HYPERLINK l _Toc257536222 2.5轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)股不符合合公司章程程的限制性性

8、規(guī)定 PAGEREF _Toc257536222 h 46 HYPERLINK l _Toc257536223 2.6支支付給個(gè)人人的轉(zhuǎn)股價(jià)價(jià)款溢價(jià)部部分未予代代扣代繳所所得稅 PAGEREF _Toc257536223 h 48 HYPERLINK l _Toc257536224 2.7轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)股未辦理理工商變更更登記 PAGEREF _Toc257536224 h 50 HYPERLINK l _Toc257536225 2.8335. 轉(zhuǎn)股股后各方未未適當(dāng)簽署署公司章程程 44 PAGEREF _Toc257536225 h 52 HYPERLINK l _Toc257536226 2.93

9、36. 股東東之間的特特殊約定對(duì)對(duì)擬議交易易存在影響響 45 PAGEREF _Toc257536226 h 52 HYPERLINK l _Toc257536227 2.10股權(quán)轉(zhuǎn)讓讓協(xié)議約定定的轉(zhuǎn)股生生效條件未未能滿足 PAGEREF _Toc257536227 h 52 HYPERLINK l _Toc257536228 2.11股權(quán)轉(zhuǎn)讓讓未簽發(fā)出出資證明書(shū)書(shū) PAGEREF _Toc257536228 h 53 HYPERLINK l _Toc257536229 2.12有限責(zé)任任公司未按按照轉(zhuǎn)股結(jié)結(jié)果修改公公司章程/股東名冊(cè)冊(cè) PAGEREF _Toc257536229 h 54 H

10、YPERLINK l _Toc257536230 2.13股份公司司的記名股股票轉(zhuǎn)讓未未辦理股東東名冊(cè)登記記手續(xù) PAGEREF _Toc257536230 h 55 HYPERLINK l _Toc257536231 2.14發(fā)起人持持有的股份份轉(zhuǎn)讓不符符合公司司法的有有關(guān)規(guī)定 PAGEREF _Toc257536231 h 56 HYPERLINK l _Toc257536232 2.15股東的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)股行為不不符合公司司章程的規(guī)規(guī)定 PAGEREF _Toc257536232 h 57 HYPERLINK l _Toc257536233 2.16董事/監(jiān)事/高級(jí)管理理人員轉(zhuǎn)讓讓股份不符符合公

11、司司法的有有關(guān)規(guī)定 PAGEREF _Toc257536233 h 57 HYPERLINK l _Toc257536234 2.17受讓方股股東的身份份對(duì)擬議交交易造成影影響 PAGEREF _Toc257536234 h 58 HYPERLINK l _Toc257536235 2.1845. 偽偽造轉(zhuǎn)股文文件，股權(quán)權(quán)權(quán)屬存在在糾紛 PAGEREF _Toc257536235 h 60 HYPERLINK l _Toc257536236 2.1946. 股股東發(fā)生不不合理變更更 PAGEREF _Toc257536236 h 60 HYPERLINK l _Toc257536237 三、關(guān)

12、于于公司的出出資(含增資、減資) PAGEREF _Toc257536237 h 60 HYPERLINK l _Toc257536238 3.1公公司的注冊(cè)冊(cè)資本未能能按時(shí)繳清清 PAGEREF _Toc257536238 h 60 HYPERLINK l _Toc257536239 3.2非非貨幣出資資未能辦理理過(guò)戶手續(xù)續(xù) PAGEREF _Toc257536239 h 61 HYPERLINK l _Toc257536240 3.3股股東以未評(píng)評(píng)估的部分分資產(chǎn)出資資 PAGEREF _Toc257536240 h 63 HYPERLINK l _Toc257536241 3.4關(guān)關(guān)于以自

13、身身資產(chǎn)評(píng)估估出資 PAGEREF _Toc257536241 h 64 HYPERLINK l _Toc257536242 3.5關(guān)關(guān)于股東虛虛假出資 PAGEREF _Toc257536242 h 65 HYPERLINK l _Toc257536243 3.6股股東抽逃注注冊(cè)資本 PAGEREF _Toc257536243 h 66 HYPERLINK l _Toc257536244 3.7以以實(shí)物出資資使用假發(fā)發(fā)票 PAGEREF _Toc257536244 h 67 HYPERLINK l _Toc257536245 3.8以以法定公積積金/資本公積積/盈余公積積轉(zhuǎn)增資本本后，所存存

14、留比例不不足 PAGEREF _Toc257536245 h 69 HYPERLINK l _Toc257536246 3.9非非貨幣資產(chǎn)產(chǎn)的出資比比例不符合合當(dāng)時(shí)有效效的法律規(guī)規(guī)定 PAGEREF _Toc257536246 h 70 HYPERLINK l _Toc257536247 3.10公司的出出資形式不不符合當(dāng)時(shí)時(shí)有關(guān)法規(guī)規(guī)的規(guī)定 PAGEREF _Toc257536247 h 71 HYPERLINK l _Toc257536248 3.1153. 非非貨幣資產(chǎn)產(chǎn)出資未經(jīng)經(jīng)過(guò)評(píng)估 PAGEREF _Toc257536248 h 73 HYPERLINK l _Toc2575366

15、249 3.122所出資資資產(chǎn)的評(píng)估估增值過(guò)大大 PAGEREF _Toc257536249 h 73 HYPERLINK l _Toc257536250 3.1354. 關(guān)關(guān)于以劃撥撥土地出資資 PAGEREF _Toc257536250 h 74 HYPERLINK l _Toc257536251 3.1455. 非非貨幣資產(chǎn)產(chǎn)出資未能能完成過(guò)戶戶手續(xù) PAGEREF _Toc257536251 h 74 HYPERLINK l _Toc257536252 3.1556. 國(guó)國(guó)有股東對(duì)對(duì)非國(guó)有公公司出資未未辦理國(guó)有有資產(chǎn)評(píng)估估確認(rèn)手續(xù)續(xù) PAGEREF _Toc257536252 h 74

16、 HYPERLINK l _Toc257536253 3.1657. 非非國(guó)有股東東對(duì)國(guó)有公公司出資未未辦理國(guó)有有資產(chǎn)評(píng)估估確認(rèn)手續(xù)續(xù) PAGEREF _Toc257536253 h 74 HYPERLINK l _Toc257536254 3.1758. 國(guó)國(guó)有股東多多出資返還還 PAGEREF _Toc257536254 h 74 HYPERLINK l _Toc257536255 3.18對(duì)公司增增資中個(gè)人人股東的巨巨額資金來(lái)來(lái)源無(wú)法合合理合法說(shuō)說(shuō)明(A股和并并購(gòu)) PAGEREF _Toc257536255 h 74 HYPERLINK l _Toc257536256 3.19對(duì)公司出

17、出資中個(gè)人人股東的巨巨額出資來(lái)來(lái)源無(wú)法合合理合法說(shuō)說(shuō)明 PAGEREF _Toc257536256 h 74 HYPERLINK l _Toc257536257 3.20增資中某某方股東未未放棄對(duì)增增資的優(yōu)先先認(rèn)購(gòu)權(quán) PAGEREF _Toc257536257 h 76 HYPERLINK l _Toc257536258 3.21股東未獲獲得增資后后的出資證證明書(shū) PAGEREF _Toc257536258 h 77 HYPERLINK l _Toc257536259 3.22公司未向向增資后的的股東出具具出資證明明書(shū) PAGEREF _Toc257536259 h 77 HYPERLINK

18、l _Toc257536260 3.23公司未按按照增資結(jié)結(jié)果變更股股東名冊(cè) PAGEREF _Toc257536260 h 78 HYPERLINK l _Toc257536261 3.24公司注冊(cè)冊(cè)資本需要要提前繳納納 PAGEREF _Toc257536261 h 79 HYPERLINK l _Toc257536262 3.2563. 公公司增資或或者減資未未取得有權(quán)權(quán)機(jī)關(guān)的批批準(zhǔn) PAGEREF _Toc257536262 h 80 HYPERLINK l _Toc257536263 3.2664. 公公司增資或或者減資違違反了章程程中的限制制性規(guī)定 PAGEREF _Toc2575

19、36263 h 80 HYPERLINK l _Toc257536264 3.2765. 減減資后的公公司注冊(cè)資資本低于法法定最低限限額 PAGEREF _Toc257536264 h 80 HYPERLINK l _Toc225753362655 3.288擬議交易易后的公司司注冊(cè)資本本低于法定定最低限額額 PAGEREF _Toc257536265 h 80 HYPERLINK l _Toc257536266 3.29公司注冊(cè)冊(cè)資本低于于法定最低低限額 PAGEREF _Toc257536266 h 81 HYPERLINK l _Toc257536267 3.30公司未按按照法定程程序減

20、資 PAGEREF _Toc257536267 h 83 HYPERLINK l _Toc257536268 3.3167. 外外國(guó)公司擅擅自在中國(guó)國(guó)設(shè)立分支支機(jī)構(gòu) PAGEREF _Toc257536268 h 84 HYPERLINK l _Toc257536269 四、關(guān)于于公司的類類型變更 PAGEREF _Toc257536269 h 84 HYPERLINK l _Toc257536270 4.1公公司類型變變更程序?qū)?duì)擬議交易易存在影響響 PAGEREF _Toc257536270 h 84 HYPERLINK l _Toc257536271 4.2公公司類型變變更過(guò)程中中未召開(kāi)

21、職職工代表大大會(huì)聽(tīng)取職職工意見(jiàn) PAGEREF _Toc257536271 h 85 HYPERLINK l _Toc257536272 五、關(guān)于于公司的合合并、分立立、解散 PAGEREF _Toc257536272 h 86 HYPERLINK l _Toc257536273 5.1合合并、分立立、解散不不符合法定定程序 PAGEREF _Toc257536273 h 86 HYPERLINK l _Toc257536274 5.2合合并、分立立、解散對(duì)對(duì)擬議交易易存在不利利影響 PAGEREF _Toc257536274 h 88 HYPERLINK l _Toc257536275 5.

22、3公公司合并將將導(dǎo)致財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)擔(dān) PAGEREF _Toc257536275 h 88 HYPERLINK l _Toc257536276 5.4合合并/分立導(dǎo)致致或有負(fù)債債 PAGEREF _Toc257536276 h 89 HYPERLINK l _Toc257536277 六、關(guān)于于股東資格格 PAGEREF _Toc257536277 h 90 HYPERLINK l _Toc257536278 6.1公公司的登記記股東與實(shí)實(shí)際股東不不一致(AA股) PAGEREF _Toc257536278 h 90 HYPERLINK l _Toc257536279 6.2公公司的外方方股東資格格

23、是否符合合法律規(guī)定定 PAGEREF _Toc257536279 h 92 HYPERLINK l _Toc257536280 6.3信信托公司以以自有資金金投資于擬擬上市公司司 PAGEREF _Toc257536280 h 93 HYPERLINK l _Toc257536281 6.4772. 外商商投資企業(yè)業(yè)的股東資資格是否符符合法律規(guī)規(guī)定 PAGEREF _Toc257536281 h 94 HYPERLINK l _Toc257536282 6.5773. 擬議議交易中股股東資格是是否滿足特特殊行業(yè)的的法律規(guī)定定 PAGEREF _Toc257536282 h 94 HYPERLI

24、NK l _Toc257536283 6.6774. 股東東資格不符符合有關(guān)法法律規(guī)定 PAGEREF _Toc257536283 h 94 HYPERLINK l _Toc257536284 6.7自自然人設(shè)立立的一人有有限責(zé)任公公司擁有多多家一人有有限責(zé)任公公司 PAGEREF _Toc257536284 h 94 HYPERLINK l _Toc257536285 6.8股股東是否滿滿足公務(wù)員員法等法規(guī)規(guī)的規(guī)定 PAGEREF _Toc257536285 h 95 HYPERLINK l _Toc257536286 6.9777. 股權(quán)權(quán)質(zhì)押是否否可能造成成股東變更更 PAGEREF _

25、Toc257536286 h 97 HYPERLINK l _Toc257536287 6.1078. 股股權(quán)質(zhì)押是是否合法有有效 PAGEREF _Toc257536287 h 97 HYPERLINK l _Toc257536288 6.1179. 公公司的注冊(cè)冊(cè)資本來(lái)源源于集資入入股 PAGEREF _Toc257536288 h 97 HYPERLINK l _Toc257536289 6.1280. 是是否存在信信托持股 PAGEREF _Toc257536289 h 97 HYPERLINK l _Toc257536290 6.1381. 是否存在在代持股東東 PAGEREF _T

26、oc257536290 h 97 HYPERLINK l _Toc257536291 6.1482. 外外商投資企企業(yè)的中方方股東是否否為自然人人 PAGEREF _Toc257536291 h 97 HYPERLINK l _Toc257536292 6.1583. 期期權(quán)是否對(duì)對(duì)擬議交易易存在影響響 PAGEREF _Toc257536292 h 97 HYPERLINK l _Tooc25775362293 6.16684. 實(shí)實(shí)際控制人人是否對(duì)擬擬議交易存存在影響 PAGEREF _Toc257536293 h 97 HYPERLINK l _Toc257536294 6.1785.

27、職職工持股會(huì)會(huì)作為公司司的股東(A股) PAGEREF _Toc257536294 h 97 HYPERLINK l _Toc257536295 6.1886. 工工會(huì)作為公公司的股東東(A股) PAGEREF _Toc257536295 h 97 HYPERLINK l _Toc257536296 6.1987. 社社團(tuán)法人作作為公司的的股東(AA股) PAGEREF _Toc257536296 h 97 HYPERLINK l _Toc257536297 6.2088. 外外商投資企企業(yè)再投資資是否符合合有關(guān)產(chǎn)業(yè)業(yè)政策 PAGEREF _Toc257536297 h 97 HYPERLIN

28、K l _Toc257536298 66.2189. 公公司實(shí)際控控制人存在在競(jìng)業(yè)禁止止情形 PAGEREF _Toc257536298 h 97 HYPERLINK l _Toc257536299 6.2290. 報(bào)報(bào)告期內(nèi)公公司的實(shí)際際控制人發(fā)發(fā)生變更 PAGEREF _Toc257536299 h 97 HYPERLINK l _Toc257536300 七、七、 關(guān)于公司司的業(yè)務(wù) PAGEREF _Toc257536300 h 97 HYPERLINK l _Toc257536301 7.1991. 公司司取得的經(jīng)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)與與營(yíng)業(yè)執(zhí)照照的經(jīng)營(yíng)范范圍不一致致，超范圍圍經(jīng)營(yíng) PAGEREF

29、 _Toc257536301 h 97 HYPERLINK l _Toc257536302 7.2992. 公司司未取得其其經(jīng)營(yíng)應(yīng)當(dāng)當(dāng)取得的經(jīng)經(jīng)營(yíng)資質(zhì) PAGEREF _Toc257536302 h 97 HYPERLINK l _Toc257536303 7.3993. 公司司取得的經(jīng)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)過(guò)過(guò)期 PAGEREF _Toc257536303 h 97 HYPERLINK l _Toc257536304 7.4994. 公司司取得的經(jīng)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)未未辦理年檢檢 PAGEREF _Toc257536304 h 97 HYPERLINK l _Toc257536305 7.5995. 公司司取得的經(jīng)

30、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)未未取得有權(quán)權(quán)機(jī)關(guān)審批批(審批層級(jí)級(jí)錯(cuò)誤) PAGEREF _Toc257536305 h 97 HYPERLINK l _Toc257536306 7.6996. 證載載權(quán)利人與與公司名稱稱不一致 PAGEREF _Toc257536306 h 97 HYPERLINK l _Toc257536307 7.7997. 公司司實(shí)際情況況不符合應(yīng)應(yīng)取得經(jīng)營(yíng)營(yíng)資質(zhì)的情情況，存在在被吊銷(xiāo)的的風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc257536307 h 97 HYPERLINK l _Toc257536308 7.8998. 公司取取得的經(jīng)營(yíng)營(yíng)資質(zhì)屬于于暫定情況況，存在被被變更或撤撤銷(xiāo)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) PAG

31、EREF _Toc257536308 h 97 HYPERLINK l _Toc257536309 7.9999. 公司司在主要業(yè)業(yè)務(wù)模式下下的客戶/供應(yīng)商高度集中中(上市/收購(gòu)項(xiàng)目目) PAGEREF _Toc257536309 h 97 HYPERLINK l _Toc257536310 7.10100. 公司的業(yè)業(yè)務(wù)合同構(gòu)構(gòu)成壟斷協(xié)協(xié)議 PAGEREF _Toc257536310 h 98 HYPERLINK l _Toc257536311 7.11101. 公司業(yè)務(wù)務(wù)資質(zhì)存在在被吊銷(xiāo)的的風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc257536311 h 98 HYPERLINK l _Toc2575

32、36312 7.12102. 公司因無(wú)無(wú)業(yè)務(wù)存在在被吊銷(xiāo)營(yíng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照風(fēng)風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc257536312 h 98 HYPERLINK l _Toc257536313 7.13103. 公司簽訂訂的重大合合同存在無(wú)無(wú)法履行的的法律風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) PAGEREF _Toc257536313 h 98 HYPERLINK l _Toc257536314 7.14104. 公司簽訂訂的對(duì)其業(yè)業(yè)務(wù)有重大大限制的合合同 PAGEREF _Toc257536314 h 98 HYPERLINK l _Toc257536315 7.15105. 公司的業(yè)業(yè)務(wù)重組無(wú)無(wú)法解釋其其合理性 PAGEREF _T

33、oc257536315 h 98 HYPERLINK l _Toc257536316 7.16106. 公司的采采購(gòu)、銷(xiāo)售售等業(yè)務(wù)系系統(tǒng)對(duì)股東東嚴(yán)重依賴賴 PAGEREF _Toc257536316 h 98 HYPERLINK l _Toc257536317 7.17 PAGEREF _Toc257536317 h 98 HYPERLINK l _Toc257536318 7.18公司簽訂訂的用電合合同存在無(wú)無(wú)法履行的的法律風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) PAGEREF _Toc257536318 h 98 HYPERLINK l _Toc257536319 7.19107. 公司存在在技術(shù)依賴賴情況 977 PA

34、GEREF _Toc257536319 h 100 HYPERLINK l _Toc257536320 7.20108. 公司業(yè)務(wù)務(wù)重大變更更情況 988 PAGEREF _Toc257536320 h 100 HYPERLINK l _TToc25575366321 八、八、 關(guān)于公公司的分公公司和分支支機(jī)構(gòu) 999 PAGEREF _Toc257536321 h 100 HYPERLINK l _Toc257536322 8.11109. 經(jīng)經(jīng)營(yíng)性的分分支機(jī)構(gòu)未未取得經(jīng)營(yíng)營(yíng)執(zhí)照 999 PAGEREF _Toc257536322 h 100 HYPERLINK l _Toc25753632

35、3 8.21110. 分分公司的營(yíng)營(yíng)業(yè)范圍超超過(guò)總公司司 99 PAGEREF _Toc257536323 h 100 HYPERLINK l _Toc257536324 8.31111. 分分公司的營(yíng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照未未及時(shí)辦理理年檢辦理理 100 PAGEREF _Toc257536324 h 100 HYPERLINK l _Toc257536325 8.41112. 分分公司未辦辦理稅務(wù)登登記 1000 PAGEREF _Toc257536325 h 100 HYPERLINK l _Toc257536326 九、九、 關(guān)于公司司的對(duì)外投投資 1000 PAGEREF _Toc25753632

36、6 h 100 HYPERLINK l _Toc257536327 9.11113. 公公司投資于于承擔(dān)無(wú)限限責(zé)任的企企業(yè) 1000 PAGEREF _Toc257536327 h 100 HYPERLINK l _Toc257536328 99.2114. 公司的對(duì)對(duì)外投資超超過(guò)公司章章程規(guī)定的的限額 1000 PAGEREF _Toc257536328 h 100 HYPERLINK l _Toc257536329 十、十、 關(guān)于企業(yè)業(yè)的主要資資產(chǎn) 1011 PAGEREF _Toc257536329 h 100 HYPERLINK l _Toc257536330 10.1115. 公司使

37、用用的土地未未簽訂土地地出讓合同同 1101 PAGEREF _Toc257536330 h 100 HYPERLINK l _Toc257536331 10.2116. 公司使用用的土地未未繳清土地地出讓金 1102 PAGEREF _Toc257536331 h 100 HYPERLINK l _Toc257536332 10.3117. 土地出讓讓合同載明明的出讓金金低于基準(zhǔn)準(zhǔn)地價(jià) 1002 PAGEREF _Toc257536332 h 100 HYPERLINK l _Toc257536333 10.4118. 公司對(duì)土土地的使用用與土地地出讓合同同的約定定不一致 1102 PAGE

38、REF _Toc257536333 h 100 HYPERLINK l _Toc257536334 10.5119. 公司使用用的土地未未辦理國(guó)國(guó)有建設(shè)用用地使用權(quán)權(quán)證書(shū) 1104 PAGEREF _Toc257536334 h 100 HYPERLINK l _Toc257536335 10.6120. 公司的建建設(shè)項(xiàng)目存存在無(wú)法通通過(guò)土地行行政管理部部門(mén)的檢查查核查的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)(A股) 1066 PAGEREF _Toc257536335 h 100 HYPERLINK l _Toc257536336 10.7土地用途途與國(guó)有土土地使用證證載明的內(nèi)內(nèi)容不一致致 PAGEREF _Toc2575

39、36336 h 101 HYPERLINK l _Toc257536337 10.8122. 公司購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)劃撥土地地及其地上上房產(chǎn)未辦辦理相關(guān)審審批手續(xù) 1109 PAGEREF _Toc257536337 h 102 HYPERLINK l _Toc257536338 10.9123. 公司使用用的土地為為通過(guò)劃撥撥方式取得得，尚未辦辦理出讓手手續(xù) 1100 PAGEREF _Toc257536338 h 102 HYPERLINK l _Toc257536339 10.100公司購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)破產(chǎn)企業(yè)業(yè)的資產(chǎn)，其其中涉及劃劃撥土地 PAGEREF _Toc257536339 h 102 HYPERL

40、INK l _Toc257536340 10.111125. 國(guó)有企業(yè)業(yè)以劃撥土土地上的廠廠房設(shè)定抵抵押 1144 PAGEREF _Toc257536340 h 104 HYPERLINK l _Toc257536341 10.122126. 公司取得得出讓土地地的手續(xù)不不符合有關(guān)關(guān)招拍掛制制度(A股) 1155 PAGEREF _Toc257536341 h 104 HYPERLINK l _Toc257536342 10.133127. 公司取得得的項(xiàng)目用用地系分割割取得國(guó)有有建設(shè)用地地使用權(quán)證證書(shū) 1177 PAGEREF _Toc257536342 h 104 HYPERLINK l

41、 _Toc257536343 10.144128. 公司使用用的為農(nóng)村村集體所有有的農(nóng)用地地 118 PAGEREF _Toc257536343 h 104 HYPERLINK l _Toc257536344 10.155129. 公司使用用的房產(chǎn)未未辦理房屋屋所有權(quán)證證書(shū) PAGEREF _Toc257536344 h 104 HYPERLINK l _Toc257536345 10.166公司自建建的房產(chǎn)未未辦理房屋屋權(quán)屬登記記并領(lǐng)取房房屋權(quán)屬證證書(shū) PAGEREF _Toc257536345 h 104 HYPERLINK l _Toc257536346 10.177公司的建建設(shè)項(xiàng)目超超

42、容 PAGEREF _Toc257536346 h 105 HYPERLINK l _Toc257536347 10.188公司使用用的房屋屬屬于違反規(guī)規(guī)劃的建筑筑 PAGEREF _Toc257536347 h 107 HYPERLINK l _Toc257536348 10.199132. 公司建設(shè)設(shè)項(xiàng)目超過(guò)過(guò)規(guī)劃面積積 123 PAGEREF _Toc257536348 h 109 HYPERLINK l _Toc257536349 10.200公司使用用的房屋未未適當(dāng)辦理理建設(shè)項(xiàng)目目竣工驗(yàn)收收手續(xù) PAGEREF _Toc257536349 h 109 HYPERLINK l _Toc

43、257536350 10.211公司使用用的房屋(在建工程程)未辦理施工許可可證 PAGEREF _Toc257536350 h 110 HYPERLINK l _Toc257536351 10.222135. 購(gòu)買(mǎi)的房房產(chǎn)未提供供原始權(quán)屬屬證明 1225 PAGEREF _Toc257536351 h 113 HYPERLINK l _Toc257536352 10.233136. 公司取得得土地使用用權(quán)的轉(zhuǎn)讓讓價(jià)格明顯顯低于基準(zhǔn)準(zhǔn)地價(jià) 1226 PAGEREF _Toc257536352 h 113 HYPERLINK l _Toc257536353 10.244137. 公司用地地存在搬

44、遷遷風(fēng)險(xiǎn) 1226 PAGEREF _Toc257536353 h 113 HYPERLINK l _Toc257536354 10.255138. 公司使用用的土地使使用權(quán)未能能隨地上房房屋所有權(quán)權(quán)一并轉(zhuǎn)讓讓 127 PAGEREF _Toc257536354 h 113 HYPERLINK l _Toc257536355 10.266公司土地地存在閑置置情況 PAGEREF _Toc257536355 h 113 HYPERLINK l _Toc257536356 10.277140. 公司在20006年6月1日后新審審批、新開(kāi)開(kāi)工的商品品房建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目違反990/700政策(A股) 131

45、1 PAGEREF _Toc257536356 h 116 HYPERLINK l _Toc257536357 10.288141. 公司的采采礦權(quán)價(jià)款款尚未繳清清 132 PAGEREF _Toc257536357 h 116 HYPERLINK l _Toc257536358 10.299142. 所租賃房房產(chǎn)的出租租方不具備備相關(guān)證書(shū)書(shū) 132 PAGEREF _Toc257536358 h 116 HYPERLINK l _Toc257536359 10.300143. 所租賃房房屋的出租租房未能提提供房屋產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明 1133 PAGEREF _Toc257536359 h 116 H

46、YPERLINK l _Toc257536360 10.311144. 租賃房產(chǎn)產(chǎn)未辦理租租賃登記 1135 PAGEREF _Toc257536360 h 116 HYPERLINK l _Toc257536361 十一、十十一、 關(guān)于于公司的財(cái)財(cái)務(wù)和銀行行借款 1337 PAGEREF _Toc257536361 h 116 HYPERLINK l _Toc257536362 11.1145. 公司出具具無(wú)真實(shí)貿(mào)貿(mào)易背景的的承兌匯票票 137 PAGEREF _Toc257536362 h 116 HYPERLINK l _Toc257536363 11.2146. 公司違規(guī)規(guī)使用發(fā)票票

47、137 PAGEREF _Toc257536363 h 116 HYPERLINK l _Toc257536364 11.3147. 公司的原原始報(bào)表與與申報(bào)報(bào)表表存在重大大差異 1338 PAGEREF _Toc257536364 h 116 HYPERLINK l _Toc257536365 11.4148. 公司的財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)存存在不合理理變化 1339 PAGEREF _Toc257536365 h 116 HYPERLINK l _Toc257536366 11.5149. 公司存在在對(duì)外擔(dān)保保風(fēng)險(xiǎn) 1339 PAGEREF _Toc257536366 h 116 HYPERLINK

48、l _Toc257536367 11.6150. 公司曾經(jīng)經(jīng)未按照股股權(quán)比例分分紅 1400 PAGEREF _Toc257536367 h 116 HYPERLINK l _Toc257536368 11.7151. 關(guān)于公司司的通知和和取得同意意義務(wù) 1440 PAGEREF _Toc257536368 h 116 HYPERLINK l _Toc257536369 十二、十十二、 關(guān)于于公司的重重大資產(chǎn)交交易 1422 PAGEREF _Toc257536369 h 116 HYPERLINK l _Toc257536370 12.1152. 公司的重重大資產(chǎn)交交易未取得得適當(dāng)內(nèi)部部批準(zhǔn)

49、 1442 PAGEREF _Toc257536370 h 116 HYPERLINK l _Toc257536371 12.2153. 公司的重重大資產(chǎn)交交易未取得得適當(dāng)內(nèi)部部批準(zhǔn) 1443 PAGEREF _Toc257536371 h 116 HYPERLINK l _Toc2575363722 十三、關(guān)于企業(yè)業(yè)的境外資資產(chǎn) PAGEREF _Toc257536372 h 116 HYPERLINK l _Toc257536373 13.1境外并購(gòu)購(gòu)事項(xiàng)尚未未履行前期期報(bào)告程序序 PAGEREF _Toc257536373 h 116 HYPERLINK l _Toc257536374

50、13.2公司設(shè)立立海外機(jī)構(gòu)構(gòu)未取得商商務(wù)部的批批準(zhǔn)(20004年后后) PAGEREF _Toc257536374 h 117 HYPERLINK l _Toc257536375 13.3設(shè)立境外外機(jī)構(gòu)的商商務(wù)部門(mén)核核準(zhǔn)已經(jīng)過(guò)過(guò)期 PAGEREF _Toc257536375 h 120 HYPERLINK l _Toc257536376 13.4間接設(shè)立立的境外企企業(yè)尚未辦辦理備案手手續(xù) PAGEREF _Toc257536376 h 121 HYPERLINK l _Toc257536377 13.5境外競(jìng)標(biāo)標(biāo)/收購(gòu)項(xiàng)目目尚未取得得發(fā)展改革革部門(mén)的確確認(rèn)函 PAGEREF _Toc25753

51、6377 h 123 HYPERLINK l _Toc257536378 13.6境外收購(gòu)購(gòu)/競(jìng)標(biāo)項(xiàng)目目的確認(rèn)函函已經(jīng)過(guò)期期 PAGEREF _Toc257536378 h 125 HYPERLINK l _Toc257536379 13.7公司的境境外投資項(xiàng)項(xiàng)目未取得得發(fā)展改革革部門(mén)的批批準(zhǔn) PAGEREF _Toc257536379 h 126 HYPERLINK l _Toc257536380 13.8境外投資資項(xiàng)目核準(zhǔn)準(zhǔn)文件已經(jīng)經(jīng)過(guò)期 PAGEREF _Toc257536380 h 128 HYPERLINK l _Toc257536381 13.9境外投資資未辦理外外匯登記/備案/注

52、銷(xiāo)手續(xù)續(xù) PAGEREF _Toc257536381 h 129 HYPERLINK l _Toc257536382 13.100156. 公司的境境外投資外外匯登記不不符合相關(guān)關(guān)規(guī)定 1445 PAGEREF _Toc257536382 h 131 HYPERLINK l _Tocc25755363883 13.111157. 公司的境境外外匯未未按照有關(guān)關(guān)規(guī)定匯回回國(guó)內(nèi) 1445 PAGEREF _Toc257536383 h 132 HYPERLINK l _Toc257536384 十四、十十四、 關(guān)于于董事、監(jiān)監(jiān)事、高級(jí)級(jí)管理人員員 146 PAGEREF _Toc257536384

53、 h 132 HYPERLINK l _Toc257536385 14.1158. 公司的董董事、高級(jí)級(jí)管理人員員不符合公公司法規(guī)定定的任職資資格 1466 PAGEREF _Toc257536385 h 132 HYPERLINK l _Toc257536386 14.2159. 董事、高高級(jí)管理人人員直接(或間接)與擬上市市公司共同同出資成立立企業(yè)(AA股) 1488 PAGEREF _Toc257536386 h 132 HYPERLINK l _Toc257536387 14.3160. 公司董事事會(huì)、監(jiān)事事會(huì)的構(gòu)成成與公司章章程不一致致 148 PAGEREF _Toc2575363

54、87 h 132 HYPERLINK l _Toc257536388 14.4161. 董事人數(shù)數(shù)超過(guò)法定定人數(shù) 1448 PAGEREF _Toc257536388 h 132 HYPERLINK l _Toc257536389 14.5162. 外商投資資企業(yè)未設(shè)設(shè)立監(jiān)事會(huì)會(huì) 149 PAGEREF _Toc257536389 h 132 HYPERLINK l _Toc257536390 14.6163. 監(jiān)事會(huì)的的組成人員員中無(wú)職工工代表 1550 PAGEREF _Toc257536390 h 132 HYPERLINK l _Toc257536391 14.7164. 報(bào)告期內(nèi)內(nèi)管

55、理層發(fā)發(fā)生重大不不利變化 1151 PAGEREF _Toc257536391 h 132 HYPERLINK l _Toc257536392 14.8165. 報(bào)告期內(nèi)內(nèi)管理層未未能履行勤勤勉盡責(zé)義義務(wù) 1522 PAGEREF _Toc257536392 h 132 HYPERLINK l _Toc257536393 十五、十十五、 公司司的融資借借貸 1522 PAGEREF _Toc257536393 h 132 HYPERLINK l _Toc257536394 15.1166. 貸款用途途與實(shí)際用用途不一致致 152 PAGEREF _Toc257536394 h 132 HYPE

56、RLINK l _Toc257536395 15.2167. 公司存在在企業(yè)間借借貸 1533 PAGEREF _Toc257536395 h 132 HYPERLINK l _Toc257536396 15.3168. 公司存在在向不特定定對(duì)象借款款的情況 1153 PAGEREF _Toc257536396 h 132 HYPERLINK l _Toc257536397 15.4169. 目標(biāo)公司司擬A股上市，存存在為其股股東擔(dān)保的的情況 1554 PAGEREF _Toc257536397 h 132 HYPERLINK l _Toc257536398 15.5170. 抵押合同同尚未辦

57、理理抵押登記記 154 PAGEREF _Toc257536398 h 132 HYPERLINK l _Toc257536399 15.6171. 以匯票、本票等為為質(zhì)押物，有有關(guān)權(quán)利憑憑證尚未交交付質(zhì)權(quán)人人 154 PAGEREF _Toc257536399 h 132 HYPERLINK l _Toc257536400 15.7172. 以上市公公司的股票票出質(zhì)，尚尚未在證券券登記機(jī)構(gòu)構(gòu)辦理質(zhì)押押登記 1554 PAGEREF _Toc257536400 h 132 HYPERLINK l _Tooc25775364401 15.88173. 以有限責(zé)責(zé)任公司股股權(quán)出質(zhì)，尚尚未辦理質(zhì)質(zhì)押

58、登記 1155 PAGEREF _Toc257536401 h 132 HYPERLINK l _Toc257536402 15.9174. 以商標(biāo)、專利等知知識(shí)產(chǎn)權(quán)出出質(zhì)，尚未未辦理質(zhì)押押登記 1555 PAGEREF _Toc257536402 h 132 HYPERLINK l _Toc257536403 15.100175. 非外商投投資企業(yè)舉舉借外債未未能取得審審批 1555 PAGEREF _Toc257536403 h 132 HYPERLINK l _Toc257536404 15.111176. 非外商獨(dú)獨(dú)資企業(yè)對(duì)對(duì)外擔(dān)保未未能辦理審審批登記手手續(xù) 1566 PAGEREF

59、_Toc257536404 h 132 HYPERLINK l _Toc257536405 15.122177. 外商投資資企業(yè)舉借借外債尚未未辦理外債債登記 1556 PAGEREF _Toc257536405 h 132 HYPERLINK l _Toc257536406 15.133178. 外商獨(dú)資資企業(yè)對(duì)外外擔(dān)保尚未未辦理?yè)?dān)保保登記 1556 PAGEREF _Toc257536406 h 132 HYPERLINK l _Toc257536407 15.144179. 對(duì)外擔(dān)保保登記存在在法律障礙礙 156 PAGEREF _Toc257536407 h 132 HYPERLINK

60、 l _Toc257536408 15.155180. 外商投資資企業(yè)的股股權(quán)出質(zhì)，尚尚未辦理審審批部門(mén)的的審批或沒(méi)沒(méi)在登記機(jī)機(jī)關(guān)登記 1157 PAGEREF _Toc257536408 h 132 HYPERLINK l _Toc257536409 15.166181. 公司的對(duì)對(duì)外擔(dān)保不不符合公司司章程的規(guī)規(guī)定 1577 PAGEREF _Toc257536409 h 132 HYPERLINK l _Toc257536410 15.177182. 外商投資資企業(yè)的股股東出資未未到位，但但用其股權(quán)權(quán)出質(zhì) 1558 PAGEREF _Toc257536410 h 132 HYPERLINK