安徽省審計廳金審工程軟件培訓(xùn)班

1、安徽省審計廳金審工程軟件培訓(xùn)班現(xiàn)場審計實施系統(tǒng) 2005年1月11日主講人：黃芳宋丹北京中軟國際信息技術(shù)有限公司地址：北京海淀區(qū)學(xué)院南路55號1號樓九層電話傳真場審計實施系統(tǒng)的安裝安裝AO軟件的注意事項本軟件要求在windows 2000以上版本的windows簡體中文版的操作系統(tǒng)上安裝。請先把安裝光盤中的所有文件拷貝到本機(jī)硬盤上再安裝AO系統(tǒng)，建議安裝在非系統(tǒng)盤上。有瑞星殺毒軟件的機(jī)器在安裝系統(tǒng)前請先斷開網(wǎng)線，退出瑞星的所有相關(guān)程序，在“管理工具”中的“服務(wù)”中把瑞星的相關(guān)服務(wù)（Rising *）關(guān)閉，在進(jìn)程當(dāng)中把瑞星的進(jìn)程(RAVti

2、me)終止，以免安裝過程出錯。若安裝有金山毒霸和金山網(wǎng)鏢的機(jī)器也應(yīng)先關(guān)閉毒霸防火墻和網(wǎng)鏢?，F(xiàn)場審計實施系統(tǒng)的安裝安裝AO軟件的注意事項先運(yùn)行安裝程序（不插入加密狗），然后再按照安裝程序的提示插入加密狗。每安裝一次程序，加密狗中的安裝授權(quán)次數(shù)會自動減一。如果在安裝過程中，出現(xiàn)提示信息“加密狗不能共享使用，安裝程序中止！”，建議重新啟動操作系統(tǒng)后再運(yùn)行安裝程序。卸載程序時，必須插入加密狗才能正常卸載；每卸載一次程序，加密狗中的安裝授權(quán)次數(shù)會自動加一。請不要在無加密狗時強(qiáng)行刪除程序，否則會丟失一次安裝授權(quán)。金審工程（一期）應(yīng)用系統(tǒng)業(yè)務(wù)上：審計現(xiàn)場和審計機(jī)關(guān)互動金審工程現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)軟件模塊圖現(xiàn)場審

3、計實施系統(tǒng)從OA系統(tǒng)中下載部門人員信息從OA系統(tǒng)中下載項目，自動建立項目從OA系統(tǒng)中下載項目人員信息現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)初始化工作流程一、用ADMIN（管理員）身份登錄（ADMIN的初始口令是1）二、進(jìn)行系統(tǒng)初始化工作（實際工作中還包括管理員口令的更改及人員口令的設(shè)置）系統(tǒng)管理人員管理添加部門添加人員一、項目管理1、建立審計項目項目管理準(zhǔn)備管理建立項目項目人員管理（添加項目組成員，設(shè)置組員權(quán)限）資料管理（引入項目所需的各種公文和文檔，如審計通知書和實施方案等，包括從系統(tǒng)引入資料和從模板引入資料，利用輔助功能審計模板管理進(jìn)行模板的設(shè)置和維護(hù)）編制審計事項（依據(jù)審計實施方案編制審計事項）現(xiàn)場審計實施系

4、統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程2、項目信息初始化（同一審計項目組內(nèi)部的信息共享）A、項目管理準(zhǔn)備管理導(dǎo)出項目信息（由建立項目的人員進(jìn)行）B、項目管理準(zhǔn)備管理導(dǎo)入項目信息（由項目組的其他成員進(jìn)行）C、項目管理資料管理資料打包管理D、項目管理交互管理報送數(shù)據(jù)包管理進(jìn)行數(shù)據(jù)包的導(dǎo)出、引入、解包等操作3、其他的項目管理工作（由項目組長或主審進(jìn)行）A、項目管理進(jìn)度管理B、項目管理成本管理現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程二、采集轉(zhuǎn)換1、采集財務(wù)數(shù)據(jù)（根據(jù)從被審計單位實際獲得的財務(wù)數(shù)據(jù)情況來選擇的執(zhí)行A與B其中某一種采集轉(zhuǎn)換方式）A、采集財務(wù)軟件備份數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換財務(wù)數(shù)據(jù)財務(wù)軟件備份數(shù)據(jù)采集數(shù)據(jù)新建電子賬簿（根據(jù)審計項目的實際情

5、況填寫賬簿名稱、單位名稱、行業(yè)）數(shù)據(jù)采集（根據(jù)被審計單位所用的財務(wù)軟件選擇轉(zhuǎn)換模板、根據(jù)備份數(shù)據(jù)在電腦中的存放位置查找選擇數(shù)據(jù)源、根據(jù)財務(wù)數(shù)據(jù)反應(yīng)的財務(wù)期間選擇會計年度） 開始采集現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)關(guān)系數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ)在關(guān)系數(shù)據(jù)庫中，所有的數(shù)據(jù)都按“表（術(shù)語：關(guān)系）”進(jìn)行組織和管理。一個關(guān)系數(shù)據(jù)庫是由若干表組成。 一個數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)中可以同時存在多個數(shù)據(jù)庫。表用于組織和存儲數(shù)據(jù)，由行與列組成。一個表就是一組相關(guān)的數(shù)據(jù)分類后（字段）按行排列，像一張表格一樣。關(guān)系數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ)例如每一列表示一個數(shù)據(jù)分類。例如學(xué)號、姓名、性別、出生日期等，分別表示了“學(xué)生”的各種信息。術(shù)語稱一列為一個字

6、段并且字段名稱在表中必須唯一； 而每一行則表示數(shù)據(jù)的具體描述，例如第一行就記錄了學(xué)生“李玉紅”的基本信息。術(shù)語稱一行為一條記錄。 學(xué)號姓名性別出生日期0001李玉紅女1986.10.130002張小明男1985.04.050003劉文濤男1986.05.27關(guān)系數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ)數(shù)據(jù)：數(shù)據(jù)指的是儲存在數(shù)據(jù)表中的信息，數(shù)據(jù)可能是一個字段中的一個內(nèi)容，也可能一個由一系列字段組成的記錄，或是幾個記錄的集合。字段：在數(shù)據(jù)表中，每一列稱為一個字段。每一個字段都有相應(yīng)的描述信息，如數(shù)據(jù)類型、數(shù)據(jù)寬度等。記錄：在數(shù)據(jù)表中每一行稱為一條記錄。Excel 電子表格于關(guān)系數(shù)據(jù)庫的對應(yīng)關(guān)系B、采集財務(wù)軟件數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)1）必需

7、要采集的數(shù)據(jù)表和字段有：會計科目表（會計科目名稱、科目代碼）科目余額表（科目代碼、期初余額、余額方向）憑證表（憑證號、憑證日期、摘要、科目代碼、借方金額、貸方金額等）2）根據(jù)需要選擇采集的其他的財務(wù)數(shù)據(jù)表如部門、項目等輔助核算信息。現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)3）、采集財務(wù)軟件數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的步驟采集轉(zhuǎn)換財務(wù)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)采集數(shù)據(jù)選擇目標(biāo)數(shù)據(jù)庫（不同單位的數(shù)據(jù)放入不同的數(shù)據(jù)庫中）選擇數(shù)據(jù)導(dǎo)入模板（若以前沒有制作模板就選擇新建數(shù)據(jù)導(dǎo)入定義）添加數(shù)據(jù)源（選擇財務(wù)數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的類型，找出其存放位置）選擇轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)表（從數(shù)據(jù)庫中選擇需要的數(shù)據(jù)表）選擇電子賬簿選擇導(dǎo)入方式（根據(jù)憑證表的存儲形式）

8、根據(jù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入向?qū)нM(jìn)行數(shù)據(jù)表的對應(yīng)設(shè)置和轉(zhuǎn)換會計期間及科目調(diào)整賬表重建現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程2、采集業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集數(shù)據(jù)選擇目標(biāo)數(shù)據(jù)庫添加數(shù)據(jù)源（選擇業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的類型，找出其存放位置）選擇轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)表（從數(shù)據(jù)庫中選擇需要的數(shù)據(jù)表）選擇電子賬簿根據(jù)數(shù)據(jù)導(dǎo)入向?qū)нM(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的導(dǎo)入生成業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)中間表現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程采集轉(zhuǎn)換案例分析一、取得數(shù)據(jù)源向被審計單位索要數(shù)據(jù)1、財務(wù)軟件備份數(shù)據(jù)2、財務(wù)軟件數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)索要數(shù)據(jù)要點1、要數(shù)據(jù)字典、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、導(dǎo)出的數(shù)據(jù)格式2、看業(yè)務(wù)系統(tǒng)+兩個人3、猜結(jié)合業(yè)務(wù)+經(jīng)驗+數(shù)據(jù)。漢語拼音、英文、中文4、拿要提出數(shù)據(jù)格式要求，不要給什么就拿什么。

9、一要學(xué)會保護(hù)審計意圖，二要降低審計風(fēng)險。5、切碰見大的數(shù)據(jù)要會切分。依據(jù)審計事項、地域、科目、時間等采集轉(zhuǎn)換案例分析二、分析數(shù)據(jù)源中數(shù)據(jù)表和字段名的命名規(guī)則以判斷分析所需要的表和字段。（若能取得數(shù)據(jù)字典即可）1、漢字2、漢語拼音KM。KMDM。ZY。QCY。QCJ。PZ。PD。FX。FH。D，J3、英文單詞MB，MD，MC，DEBT，D，C，4、混合使用采集轉(zhuǎn)換案例分析三、會計科目余額表1、余額的存儲方式A、分為借方余額和貸方余額分別存放B、用余額和余額方向兩個字段組合代表借貸方向余額方向字段通常的取值有：J、D，D、C，1、1、0，0,1（結(jié)合業(yè)務(wù)、結(jié)合科目上下級關(guān)系，判斷借貸方向標(biāo)志）C、

10、用正負(fù)值代表借貸方向（以正負(fù)決定借貸方向的情況不常見，排除所有其他情況之后再確定）科目余額表中期初余額的存儲形式科目代碼借方余額貸方余額10110001025000002014200050460000科目代碼期初余額余額方向1011000借102500000借20142000貸50460000貸科目代碼期初余額10110001025000002014200050460000采集轉(zhuǎn)換案例分析四、憑證表1、憑證表的存儲方式A、一張表B、兩張表2、科目發(fā)生額的存儲方式A、分為借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額分別存放B、用發(fā)生額和發(fā)生方向兩個字段組合代表借貸方向發(fā)生額方向字段通常的取值有：0、1，D、C，J、D

11、憑證表的存儲形式 A、憑證為一張表憑證號日期類型摘要科目借方金額貸方金額審核人制單人12004-9-4記1011000劉張12004-9-4記1021000劉張22004-9-4記1024200劉王22004-9-4記504200劉王22004-9-4記110014000劉王12004-9-5記1012000劉王12004-9-5記1022000劉王12004-9-5現(xiàn)收12004-9-5現(xiàn)收憑證表的存儲形式B、憑證為兩張表源憑證號摘要科目借方金額貸方金額11011000110210002102420025042002110014000310120003102200044源憑證號日期類型審核人

12、制單人12004-9-4記劉張22004-9-4記劉王32004-9-5記劉王42004-9-5現(xiàn)收憑證表中的發(fā)生金額的兩種存儲形式編號日期類型摘要科目借方金額貸方金額審核人制單人12004-9-4記1011000劉張12004-9-4記1021000劉張編號日期類型摘要科目發(fā)生金額借貸方向?qū)徍巳酥茊稳?2004-9-4記1011000借劉張12004-9-4記1021000貸劉張證號編號日期摘要借方科目貸方科目借方金額貸方金額112004-9-4aaa1011021000010000122004-9-4bb1022075000050000132004-9-4ccc11010270000700

13、00212004-9-4ddd1021022000020000編號日期類型摘要科目發(fā)生金額審核人制單人12004-9-4記1011000劉張12004-9-4記102-1000劉張憑證表中發(fā)生金額的另兩種存儲形式采集轉(zhuǎn)換財務(wù)數(shù)據(jù)經(jīng)驗1、科目編碼可能分級次多字段存儲。2、憑證中附件數(shù)不統(tǒng)一。不導(dǎo)入附件數(shù)或修改原數(shù)據(jù)3、余額表和科目表合一?？颇繒貜?fù)，導(dǎo)入科目時要選擇“不導(dǎo)入重復(fù)科目”4、被審計單位財務(wù)數(shù)據(jù)憑證庫中憑證號=憑證類型+流水號在“數(shù)據(jù)字段處理”步驟中拆分字段為憑證類型和流水號。若沒有憑證類型字段，可用憑證號即充當(dāng)憑證類型也充當(dāng)憑證流水號。5、日期字段處顯示的是數(shù)字，而不是標(biāo)準(zhǔn)的日期格式

14、需要使用Excel恢復(fù)成日期，然后修改原始數(shù)據(jù)。采集轉(zhuǎn)換財務(wù)數(shù)據(jù)經(jīng)驗6、日期只有月、日，沒有年度把月日作為日期直接導(dǎo)入，但是導(dǎo)入前需要把計算機(jī)系統(tǒng)日期的年度改成被審計單位的財務(wù)年度。7、單張憑證表和兩張憑證表的判斷方法。如果憑證表中，摘要（發(fā)生金額、發(fā)生科目）和憑證日期（記賬人、.）在一起，是單張憑證表，反之則是兩張表存儲的形式。8、單張憑證結(jié)構(gòu)存儲憑證的需要找到如下字段憑證日期，憑證類型，憑證流水號。這三個字段組合起來還要能唯一確定一張憑證。9、兩張憑證結(jié)構(gòu)存儲憑證的需要找到關(guān)聯(lián)號即源憑證號關(guān)聯(lián)號在主表中不重復(fù)，在明細(xì)表中重復(fù)，但僅限于同一張憑證的數(shù)據(jù)記錄才重復(fù)。而且，主表中關(guān)聯(lián)號字段的名稱

15、和明細(xì)表字段的名稱一般是一致的。采集轉(zhuǎn)換財務(wù)數(shù)據(jù)經(jīng)驗10、科目表中有一個金額字段。 一般來說這個字段很可能就是期初余額。11、如果科目表和余額表都有年初金額，盡量使用余額表中的年初余額。12、如果被審計單位提供的是文本文件數(shù)據(jù)，可以按文件大小排序，大的一般是憑證文件。13、采集Excel文件時，在導(dǎo)入設(shè)置的時候要修改表名后再導(dǎo)入，去掉表名中的非法字符，如：$。采集轉(zhuǎn)換財務(wù)數(shù)據(jù)經(jīng)驗14、遇見使用一條記錄存儲一張憑證時。需要分兩次導(dǎo)入憑證表，一次導(dǎo)借方科目和金額，成功后回退，再導(dǎo)入貸方科目和金額。選擇不刪除原有數(shù)據(jù)。15、遇見按月份分多張表存儲憑證時。需要分多次導(dǎo)入憑證表，一次導(dǎo)入一個月的憑證表，

16、成功后回退，再導(dǎo)入第二個月的憑證表。選擇不刪除原有數(shù)據(jù)。16、若科目編碼等字段中有空格時，要在常規(guī)數(shù)據(jù)整理中進(jìn)行處理，去掉空格。UPDATE zw_kmdm SET fkmdm = Trim(fkmdm) 采集轉(zhuǎn)換常用SQL語句實例UPDATE kmb SET 科目代碼 = left(科目代碼,5)+0+mid(科目代碼,6,1)WHERE len(科目代碼)=6UPDATE kmb SET 科目代碼 = left(科目代碼,7)+0+mid(科目代碼,8,1)WHERE len(科目代碼)=817、科目代碼中有的三級和四級代碼是一位數(shù)，需要在“常規(guī)數(shù)據(jù)整理”中對其進(jìn)行處理 （科目表、余額表、

17、憑證表都要處理）三、審計分析賬表分析電子賬簿管理科目明細(xì)賬審查會計科目審查日記賬審查報表審查數(shù)據(jù)分析審計方法自動審計審計方法管理（ASL語言）疑點管理現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程憑證庫（1個）要點：源憑證號總賬（1個）要點：每個科目十二條記錄（如果是12個會計期間），全年每個會計期間每個科目的匯總?cè)昕傎~（1個）要點：每個科目一條記錄，全年每一個科目的匯總會計科目表（1個）要點：科目編碼、科目名稱科目明細(xì)賬（多個）要點：期初余額、月計、累計、是否是計算字段其他表（多個，也就是導(dǎo)入的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)）掌握賬套數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)特點，有助于我們利用其特點進(jìn)行查詢SQL查詢器中數(shù)據(jù)表的審核要點SQL語句-數(shù)據(jù)操作語

18、句Select From Update Set Insert Into Delete From SQL語句-Select語句語法結(jié)構(gòu)SELECT ALL|DISTINCT|TOP ，F(xiàn)ROM ，表名2WHERE GROUP BY HAVING ORDER BY ASC|DESC 摘要包含“費(fèi)”Where 摘要 LIKE %費(fèi)% 摘要以“費(fèi)”結(jié)束Where 摘要 LIKE %費(fèi) 摘要以“費(fèi)”開始Where 摘要 LIKE 費(fèi)% 摘要第二個字是“費(fèi)”Where 摘要 LIKE _費(fèi)% 摘要倒數(shù)第三個字是“費(fèi)” Where 摘要 LIKE %費(fèi)_ _ 摘要為空Where Trim(摘要)= or 摘

19、要 is null針對摘要常做的SQL查詢語句實例科目編碼是某一個編碼（不建議使用，因為不會把下級科目連帶查詢出來）Where 科目編碼=101科目編碼是某一個編碼（建議使用，會把下級科目連帶查詢出來）Where Left(科目編碼,3)=101科目編碼是某一個編碼（建議使用，會把下級科目連帶查詢出來）Where 科目編碼 Like 101%查出支出類Where Left(科目編碼,1)=5查出一級科目（一級科目3位）Where Len(科目編碼)=3只查出二級科目（一級科目3位，二級科目2位）Where Len(科目編碼)=5一起查出一級和二級科目（一級科目3位，二級科目2位）Where L

20、en(科目編碼)10000 AND left(科目編碼,3)=413對 “其他收入”的利息收入的合法性進(jìn)行審查 Select * From 科目明細(xì)賬41301 WHERE 摘要 LIKE %利息%現(xiàn)場審計實施系統(tǒng) SQL舉例select 憑證日期,科目編碼,憑證號,摘要,借方金額,貸方金額,源憑證號from 憑證庫where left(科目編碼,1)=5 and 借方金額=20000 and 摘要 not like %工資% 審計方案對支出審計的重要性水平定在2萬元，請按此要求查詢出有關(guān)憑證（字段要求：日期、憑證號、摘要、金額），其中發(fā)工資的支出不要?，F(xiàn)場審計實施系統(tǒng) SQL舉例SELECT

21、 現(xiàn)金.會計月份,現(xiàn)金.科目名稱, 現(xiàn)金.摘要, 現(xiàn)金.余額, 銀行存款.科目名稱,銀行存款.摘要, 銀行存款.余額 FROM (SELECT 現(xiàn)金 AS 科目名稱,* FROM 科目明細(xì)賬101 WHERE (摘要=月計 OR 摘要=期初余額) ) AS 現(xiàn)金 LEFT JOIN (SELECT 銀行存款 AS 科目名稱,* FROM 科目明細(xì)賬102 WHERE (摘要=月計 OR 摘要=期初余額) ) AS 銀行存款 ON 現(xiàn)金.會計月份= 銀行存款.會計月份 科目對比，對比現(xiàn)金科目和銀行存款科目的期初及各月余額，然后再使用圖表工具進(jìn)行比對。對某一費(fèi)用科目進(jìn)行匯總分析，排序，進(jìn)行圖表分析

22、，對匯總金額排在前面、占費(fèi)用比例大的費(fèi)用支出科目進(jìn)行重點審查。 Select SUM(借方金額) AS 發(fā)生額, 科目編碼 From 憑證庫 WHERE left(科目編碼,3)=504 GROUP BY 科目編碼按重要性水平，對招待費(fèi)大于5000元的招待費(fèi)進(jìn)行重點審查。 Select 科目編碼,科目名稱,憑證日期,憑證號,摘要,借方金額,貸方金額 from 憑證庫 where 科目名稱 LIKE %招待% AND 借方金額5000將經(jīng)費(fèi)支出中屬于餐費(fèi)支出的進(jìn)行分析 Select * From 科目明細(xì)賬101 where 摘要 like %餐費(fèi)%對現(xiàn)金支出中含費(fèi)字但不是差旅費(fèi)的事項進(jìn)行審計

23、，并且支出大于5000。SELECT * FROM 憑證庫 WHERE 摘要 LIKE %費(fèi)% AND 科目編碼 LIKE 101% AND 摘要 NOT LIKE %差旅費(fèi)% AND 貸方金額5000現(xiàn)場審計實施系統(tǒng) SQL舉例SELECT 憑證日期,科目編碼,憑證號,摘要,借方金額,貸方金額,源憑證號 FROM 憑證庫 WHERE 摘要 LIKE %張三% AND LEFT(科目編碼,1)=5 因該項目為該單位領(lǐng)導(dǎo)張三的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，查詢出與張三有關(guān)的支出憑證現(xiàn)場審計實施系統(tǒng) SQL舉例SELECT 憑證日期,科目編碼,憑證號,摘要,借方金額,貸方金額,源憑證號FROM 憑證庫WHERE

24、源憑證號 IN (SELECT 源憑證號 FROM 憑證庫 WHERE LEFT(科目編碼,3)=102 AND 借方金額0 AND 源憑證號 IN (SELECT 源憑證號 FROM 憑證庫 WHERE LEFT(科目編碼,3)=102 AND 貸方金額0) 審查有無通過銀行存款一借一貸的會計處理進(jìn)行出租、出借帳戶、挪用公款，非法出借資金等違紀(jì)問題，請查詢相關(guān)憑證?，F(xiàn)場審計實施系統(tǒng)編號日期類型摘要科目借方金額貸方金額源憑證號12004-9-4記102011000002004-9-4-記-112004-9-4記102011000002004-9-4-記-122004-9-4記102014200

25、2004-9-4-記-222004-9-4記5042002004-9-4-記-222004-9-4記1100140002004-9-4-記-212004-9-5記1020120002004-9-5-記-112004-9-5記1020220002004-9-5-記-122004-9-5記101100002004-9-5-記-222004-9-5記504100002004-9-5-記-2現(xiàn)場審計實施系統(tǒng) SQL舉例Select * From 表1Where 字段1 in (Select 字段1 From 表1 Group By 字段1 having COUNT(*) 1) Order By 字段1

26、 審查表1中字段1出現(xiàn)1次以上現(xiàn)場審計實施系統(tǒng) SQL舉例Select 納稅人識別號, 納稅人名稱, 注冊地址, 經(jīng)營地址 From 納稅單位登記表 Where 注冊地址 經(jīng)營地址企業(yè)注冊地址于經(jīng)營地址不一致現(xiàn)場審計實施系統(tǒng) SQL案例Select ROUND(sum(借方金額),2),ROUND(sum(貸方金額),2),源憑證號 From 憑證庫 GROUP BY 源憑證號 HAVING ROUND(sum(借方金額),2)ROUND(sum(貸方金額),2)某張憑證借貸不平。Top取前幾條記錄Select Top 10 * From 憑證庫 Order by 借方金額 DescBetwe

27、en設(shè)置條件在某一區(qū)間范圍內(nèi)Select * From 憑證庫 WHERE 憑證日期 Between #2003-1-1# And #2003-1-31#Into生成中間結(jié)果表 Select * into 12月份入庫單 From 其它表_入庫單Where 月份=12As給展現(xiàn)出來的列改名Select 科目編碼 as 科目代碼,憑證日期 as 日期From 憑證庫其他常用的語句四、審計抽樣抽樣向?qū)п槍Σ杉Y(jié)果數(shù)據(jù)和當(dāng)前賬套數(shù)據(jù)抽樣10種抽樣方法現(xiàn)場審核生成現(xiàn)場審核表現(xiàn)場審核現(xiàn)場審核反饋評價向?qū)?shù)據(jù)分布分析抽樣管理抽樣全過程記錄單現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)流程IV審計抽樣操作流程軟件將整個抽樣分為抽樣過程

28、、審核過程和評價過程三個模塊實現(xiàn)審核過程制作現(xiàn)場審核表選擇抽樣科目 選擇審核要點模板 輸入誤差審核要點選擇審核字段（默認(rèn)選擇抽樣的金額字段以及記錄號）制作現(xiàn)場審核表，可以導(dǎo)出到被審計單位現(xiàn)場進(jìn)行盤點審核輸入審核結(jié)果輸入有誤差的記錄，確認(rèn)信息輸入完畢，自動生成誤差審核結(jié)果表，可以導(dǎo)出 評價過程根據(jù)審核結(jié)果，以及事先輸入的控制參數(shù)，推斷總體誤差率，并根據(jù)推斷結(jié)果得出參考結(jié)論評價向?qū)В哼x擇抽樣科目誤差輸入當(dāng)輸入的錯誤情況大于預(yù)設(shè)條件時，出于謹(jǐn)慎原則需進(jìn)行擴(kuò)大抽樣，以根據(jù)更多的審查情況來估算總體推斷總體數(shù)據(jù)分布分析選擇數(shù)據(jù)選擇數(shù)據(jù)庫、數(shù)據(jù)表、數(shù)值型字段設(shè)定分布條件金額區(qū)間設(shè)置和分段數(shù)設(shè)置 顯示分布圖餅

29、圖、柱型圖、擬合線圖、區(qū)域圖、點圖 三維、平面兩種效果 五、審計底稿（在整個審計項目實施過程中都可能用到此應(yīng)用中的各個功能來進(jìn)行證據(jù)、日記、底稿等的編制）編制審計證據(jù)審計底稿審計證據(jù)新建證據(jù)證據(jù)附件的添加編制審計日記審計底稿審計日記新建日記與審計證據(jù)、審計底稿的關(guān)聯(lián)編制審計工作底稿審計底稿審計底稿新建底稿引用法律法規(guī)、與審計證據(jù)的關(guān)聯(lián)導(dǎo)出審計證據(jù)、審計日記、審計底稿導(dǎo)入審計證據(jù)、審計日記、審計底稿現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程編制審計報告初稿（僅是初稿，還可對其進(jìn)行編輯、修改）審計底稿審計報告編輯報告提綱創(chuàng)建審計報告提綱模板、選擇審計報告提綱模板、刪除審計報告提綱模板生成審計報告提綱、保存工作記

30、錄和生成審計報告初稿等功能生成統(tǒng)計臺賬審計底稿審計臺賬底稿數(shù)據(jù)確認(rèn)生成統(tǒng)計臺賬項目文件歸檔項目管理資料管理歸檔模板管理形成預(yù)歸檔數(shù)據(jù)包現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程輔助功能個人業(yè)績寫實將審計人員在審計過程中所作的審計日記按照普通日記的樣式，以日期為順序?qū)徲嬋沼浀膬?nèi)容匯總輸出到Word文檔中，生成一份個人工作流水記錄綜合查詢功能方便審計人員對審計日記、審計底稿、審計證據(jù)、審計事項等業(yè)務(wù)對象進(jìn)行查詢 法律法規(guī)條款管理針對法規(guī)條款的更新、維護(hù)、導(dǎo)入、導(dǎo)出處理 維護(hù)法規(guī)條款功能包括新建、刪除、編輯查找出全年總賬中年發(fā)生額大于100000的科目查找出總賬中12月份發(fā)生額大于60000的科目查找出101科

31、目中摘要中包含“費(fèi)”的憑證。查找出102科目中貸方金額大于20000元的憑證把101科目明細(xì)賬中所有月計的記錄查找出來查找出憑證庫中摘要為空并且借方金額或者貸方金額大于1000元的記錄?，F(xiàn)場審計實施系統(tǒng)SQL語句練習(xí)查找出全年總賬中年發(fā)生額大于100000的科目SELECT * FROM 全年總賬WHERE 借方發(fā)生額100000 OR 貸方發(fā)生額100000查找出總賬中12月份發(fā)生額大于60000的科目 Select * From 總賬 WHERE 會計月份=12 AND (借方發(fā)生額60000 OR 貸方發(fā)生額60000)賬套數(shù)據(jù)庫查詢SQL語句例子查找出101科目中摘要中包含“費(fèi)”的憑證。第一種方法： Select * From 科目明細(xì)賬101 WHERE 摘要 LIKE %費(fèi)%第二種方法：（推薦）Select * From 憑證庫