有限公司應(yīng)收賬款管理制度資料

1、XXXX有限公司應(yīng)收賬款管理制度一、總則第一條： 本制度內(nèi)的應(yīng)收賬款是指公司在正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，公司的工程經(jīng)過雙方確認(rèn)工程量，且按照合同客戶方應(yīng)該付款，但由于種種原因沒有付款所形成的往來款項(xiàng)。第二條： 根據(jù)合同規(guī)定，客戶應(yīng)該預(yù)付工程款的，且已實(shí)際付款形成的預(yù)收工程款 ，也納入本制度管理。第三條：應(yīng)收票據(jù)管理也適用本制度。第四條： 應(yīng)收賬款管理的基本目標(biāo)是支持公司營(yíng)銷活動(dòng)，降低公司應(yīng)收賬款的投資損失和管理成本，最大限度提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。二、應(yīng)收賬款 管理的職責(zé)第一條：公司的應(yīng)收賬款管理分別由總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部、銷售部、工程部、法務(wù)部負(fù)責(zé)，各部門各司其職，分別對(duì)應(yīng)收賬款管理活動(dòng)中不同的職能負(fù)責(zé)。第二

2、條：總經(jīng)理的職責(zé)、總經(jīng)理對(duì)公司應(yīng)收賬款管理付全部責(zé)任。、負(fù)責(zé)審批具體客戶的收賬方針和策略。3 、負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督各個(gè)職責(zé)部門在應(yīng)收賬款管理活動(dòng)中的相關(guān)工作。第三條：財(cái)務(wù)部的職責(zé)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算工作，應(yīng)該在應(yīng)收賬款發(fā)生之日或應(yīng)該確認(rèn)之日及時(shí)準(zhǔn)確地確認(rèn)應(yīng)收賬款。預(yù)收賬款發(fā)生后，及時(shí)組織收款并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織應(yīng)收賬款對(duì)賬工作，應(yīng)該根據(jù)實(shí)際情況定期或不定期和客戶財(cái)務(wù)部核對(duì)往來款項(xiàng)，并取得客戶對(duì)往來賬戶發(fā)生額、余額的書面認(rèn)可。、對(duì)賬工作的頻率要根據(jù)和客戶往來的頻繁程度確定，一般應(yīng)該不少于半年一次。、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)配合具體收款手續(xù)的辦理，在銷售部和客戶達(dá)成付款一致意見后， 財(cái)務(wù)部可以配合

3、銷售部到客戶方完成收款工作。特殊情況下，銷售部可以代替財(cái)務(wù)部辦理收款手續(xù)，但必須在銀行匯票、銀行承兌匯票、轉(zhuǎn)賬支票、銀行匯款的方式下才可以代替，且事后收款的工作結(jié)果必須得到財(cái)務(wù)部的認(rèn)可。、財(cái)務(wù)部要定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，督促各責(zé)任部門按時(shí)回收工程款。、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制應(yīng)收賬款催收通知書，交業(yè)務(wù)人員、項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行賬款催收。、對(duì)經(jīng)過長(zhǎng)期催收，確實(shí)沒有回收可能性的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織材料申報(bào)核銷，所涉相關(guān)部門應(yīng)全力配合。、應(yīng)收賬款經(jīng)批準(zhǔn)核銷后，財(cái)務(wù)部應(yīng)該設(shè)立專門的登記簿登記已核銷的應(yīng)收賬款，并且要定期檢查，如果日后法務(wù)部通過司法程序能夠回收，應(yīng)該及時(shí)回收。、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司應(yīng)收賬款的信用管理，負(fù)

4、責(zé)公司信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件的制定 ， 負(fù)責(zé)審查客戶的信用條件、銷售部的信用調(diào)查報(bào)告和給客戶信用額度的最終審定。、 財(cái)務(wù)部要主動(dòng)和客戶方財(cái)務(wù)部門建立聯(lián)系（銷售部在項(xiàng)目交接時(shí)要告知客戶財(cái)務(wù)信息），必要時(shí)協(xié)助收款。第四條：銷售部的職責(zé)、負(fù)責(zé)和客戶協(xié)調(diào)，解決應(yīng)收賬款回收過程中出現(xiàn)的矛盾，對(duì)賬款的回收承擔(dān)最終責(zé)任。、在項(xiàng)目生產(chǎn)期間，施工員為主要的收款責(zé)任人，銷售人員負(fù)責(zé)協(xié)助。項(xiàng)目結(jié)束后，在沒有工程質(zhì)量糾紛等條件下，工程尾款的回收由銷售部負(fù)責(zé)。如果有工程質(zhì)量糾紛等情況下，由工程部責(zé)解決糾紛，銷售部協(xié)助，糾紛解決后銷售部負(fù)責(zé)收取甲乙雙方確認(rèn)的工程尾款。、銷售部在合同簽訂后，應(yīng)該弄清楚客戶工程款付款程序、不同部

5、門在收款工作中所承擔(dān)的責(zé)任，主要負(fù)責(zé)人，聯(lián)系方式等內(nèi)容并交銷售內(nèi)務(wù)主管及法務(wù)部登記備案，以便公司的相關(guān)部門對(duì)口開展工作，保證工程款的按時(shí)回收。、銷售部負(fù)責(zé)按照規(guī)定在合同簽訂前對(duì)項(xiàng)目開展信用調(diào)查，提交信用調(diào)查報(bào)告， 并將報(bào)告提交至法務(wù)部，法務(wù)部有權(quán)根據(jù)該項(xiàng)目收款難易程度進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估并對(duì)擬簽訂合同條款進(jìn)行調(diào)整，銷售部應(yīng)配合法務(wù)部與客戶就合同條款協(xié)商達(dá)成一致意見，降低公司回款風(fēng)險(xiǎn)。第五條：施工員職責(zé)、施工員負(fù)責(zé)和客戶方協(xié)商確認(rèn)工作量，每月經(jīng)過甲方、乙方和監(jiān)理公司確認(rèn)的工程量結(jié)算書提交至工程部?jī)?nèi)務(wù)主管，工程部?jī)?nèi)務(wù)主管按如下程序分別依次將結(jié)算書提交給銷售部、法務(wù)部、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理進(jìn)行審批，審批不合格的工

6、程部?jī)?nèi)務(wù)主管應(yīng)按要求讓施工員重新提交，工程量結(jié)算書作為公司支付承包費(fèi)的憑證資料之一。財(cái)務(wù)部根據(jù)工程量結(jié)算書確認(rèn)工程收入和應(yīng)收賬款。、施工員在施工期間每月負(fù)責(zé)按照公司規(guī)定的進(jìn)度款比例按進(jìn)度向甲方催收進(jìn)度款，具體比例年初由公司總經(jīng)理確定。、項(xiàng)目結(jié)束后，施工員和甲方確認(rèn)全部的工程量和全部的工程收入及已發(fā)貨未完工的剩余材料清單，雙方確認(rèn)完畢后相關(guān)資料移交工程部?jī)?nèi)務(wù)主管，由工程部?jī)?nèi)務(wù)主管依次提交至銷售部、法務(wù)部、 財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理審核。工程款催收的責(zé)任也同時(shí)移交銷售部。、項(xiàng)目生產(chǎn)期間發(fā)生的和甲方及其他部門之間的糾紛，由施工員及時(shí)報(bào)告工程部長(zhǎng)負(fù)責(zé)處理，處理結(jié)果要及時(shí)通報(bào)法務(wù)部、財(cái)務(wù)部、 銷售部及總經(jīng)理。、項(xiàng)

7、目生產(chǎn)期間發(fā)生的向甲方索賠、追加工程量（款）等增加公司收入的事件， 施工員要及時(shí)告知工程部長(zhǎng)把擬簽訂的相關(guān)的協(xié)議、書面確認(rèn)資料提交至法務(wù)部審查，簽訂后立即移交給財(cái)務(wù)部以便確認(rèn)收入。三、應(yīng)收賬款 的核算第一條： 施工員申報(bào)的工程量經(jīng)甲方、監(jiān)理公司簽字并蓋章確認(rèn)后，施工員直接將工程量結(jié)算書及時(shí)傳遞回工程部?jī)?nèi)務(wù)主管，由工程部?jī)?nèi)務(wù)主管走審批流程并提交給財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理。第二條： 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)在收到工程量結(jié)算書后，要及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，不得拖延到月底集中處理。第三條： 為了便于對(duì)施工員的考核，工程結(jié)算收入由工程部按施工員設(shè)置二級(jí)科目進(jìn)行考核，并由工程部將考核結(jié)果提交至財(cái)務(wù)部。第四條： 應(yīng)收賬款要按客戶核算

8、，一個(gè)客戶和公司有兩個(gè)或兩個(gè)以上的項(xiàng)目，為便于核對(duì)往來賬，必要時(shí)按客戶、項(xiàng)目分開核算應(yīng)收賬款。第五條：當(dāng)實(shí)際收到工程款時(shí)，按實(shí)際收到的款項(xiàng)按錄處理賬務(wù)第六條： 當(dāng)公司收到的是銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票時(shí)，要及時(shí)把款項(xiàng)從應(yīng)收賬款賬戶中轉(zhuǎn)到應(yīng)收票據(jù)賬戶。第七條： 預(yù)收賬款是指公司和客戶簽訂的合同中，要求客戶在協(xié)議開始履行前， 預(yù)付給公司的工程款。當(dāng)公司預(yù)收賬款數(shù)額比較小時(shí)，可以直接在應(yīng)收賬款賬戶核算，收到款項(xiàng)時(shí)記賬戶的貸方，收入確認(rèn)時(shí)記借方。第八條： 當(dāng)發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收賬款的情況時(shí)，要把款項(xiàng)以協(xié)議規(guī)定的抵債額度從應(yīng)收賬款賬戶中轉(zhuǎn)出，按物資評(píng)估的價(jià)值記入資產(chǎn)賬戶，發(fā)生的損失記入當(dāng)期費(fèi)用。四、應(yīng)收賬

9、款 信用管理第一條：公司的應(yīng)收賬款管理實(shí)行以客戶信用額度為中心的管理方法。第二條： 客戶信用額度是指公司根據(jù)應(yīng)收賬款管理政策的規(guī)定，對(duì)客戶最高賒欠的額度。第三條： 應(yīng)收賬款管理政策是指公司對(duì)應(yīng)收賬款管理與控制而確立的基本原則與行為規(guī)范。第四條： 公司應(yīng)收賬款管理政策由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，銷售部參與制定，總經(jīng)理審核批準(zhǔn)通過下發(fā)執(zhí)行。第五條：應(yīng)收賬款管理政策包括的主要內(nèi)容：、信用標(biāo)準(zhǔn): 是客戶獲得公司商業(yè)信用額度所具備的最低條件，以預(yù)期的壞賬損失率表示。、信用條件：是客戶享受公司給予信用期限時(shí)所要承擔(dān)的其他條件。、應(yīng)收賬款收賬政策：是指客戶違反信用條件，拖欠甚至拒付賬款時(shí)企業(yè)所采取的收賬策略與措施。企業(yè)在

10、組織催收時(shí)，也必須權(quán)衡催賬費(fèi)用與預(yù)期的催賬收益的關(guān)系問題。第六條： 銷售部負(fù)責(zé)對(duì)客戶信用水平的調(diào)查，填寫客戶信用調(diào)查表，由銷售部半年做一次匯報(bào)，并與法務(wù)部溝通，若可能出現(xiàn)回款難的項(xiàng)目，由銷售部提前向工程部匯報(bào)，工程部要叮囑具體項(xiàng)目施工員注意資料的收集及規(guī)范。第七條： 客戶信用等級(jí)和信用額度實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，一般一年進(jìn)行一次，特殊情況下根據(jù)實(shí)際情況隨時(shí)調(diào)整。第八條： 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)控公司應(yīng)收賬款信用管理的執(zhí)行，各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)具體的實(shí)施。第九條： 施工員、 銷售部在執(zhí)行過程中要密切注意客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、付款情況及其他情況，多渠道地掌握客戶資料，分析預(yù)測(cè)客戶的未來發(fā)展情況及存在的償債風(fēng)險(xiǎn)。五、應(yīng)收賬款 分

11、類第一條： 公司應(yīng)收賬款實(shí)行分類管理，分類以賬齡為基本標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合客戶經(jīng)營(yíng)情況和還款意愿。第二條： 應(yīng)收賬款分為正常應(yīng)收賬款、逾期應(yīng)收賬款、呆滯應(yīng)收賬款和呆賬，具體標(biāo)準(zhǔn)如下:、正常應(yīng)收賬款：賬齡在合同期內(nèi)或超過合同期不足30 天。、逾期應(yīng)收賬款：賬齡超過合同期30 天且在90 天內(nèi)。、呆滯應(yīng)收賬款：賬齡超過合同期90 天且在360 天內(nèi)。、呆賬：賬齡超過合同期360 天以上。第三條：發(fā)生了以下情況，應(yīng)收賬款可以直接劃入呆賬。、債務(wù)人經(jīng)法院宣告破產(chǎn)或進(jìn)入破產(chǎn)程序。、債務(wù)人明示拒絕還款。、債務(wù)人雖然有還款意愿，但其經(jīng)營(yíng)狀況急劇惡化，從較長(zhǎng)時(shí)期看沒有好轉(zhuǎn)的可能。、債務(wù)人遭受了巨大的自然災(zāi)害，短期內(nèi)難

12、以恢復(fù)。、其他在公司年度應(yīng)收賬款管理政策中規(guī)定的情況。第四條： 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的分類，每季度在進(jìn)行賬齡分析的同時(shí)進(jìn)行應(yīng)收賬款的分類，就應(yīng)收款每月向法務(wù)部提交當(dāng)月回款情況，以便法務(wù)部提醒銷售部應(yīng)收款是否已過訴訟時(shí)效。第五條： 銷售部、 施工員負(fù)責(zé)收集客戶的經(jīng)營(yíng)信息并及時(shí)通知財(cái)務(wù)部進(jìn)行分類調(diào)整。第六條： 公司法務(wù)部要對(duì)逾期類應(yīng)收賬款和呆滯給予特別關(guān)注，配合銷售部采取各種法律途徑努力清收。第七條： 公司要對(duì)呆賬應(yīng)收賬款指定專人負(fù)責(zé)采取必要的手段清收，年末要從公司的整體績(jī)效考核利潤(rùn)指標(biāo)中全額扣除呆賬應(yīng)收賬款，以后實(shí)際收回時(shí)計(jì)入當(dāng)年績(jī)效考核利潤(rùn)指標(biāo)里。具體扣除標(biāo)準(zhǔn)要由年度應(yīng)收賬款管理政策規(guī)定。六、應(yīng)

13、收賬款 的催收第一條： 財(cái)務(wù)部每月要對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，根據(jù)賬齡和應(yīng)收賬款的狀態(tài)，填寫應(yīng)收賬款催款通知書，總經(jīng)理簽發(fā)后交銷售部經(jīng)理負(fù)責(zé)催收。第二條： 財(cái)務(wù)部每季度要組織召開由總經(jīng)理主持的應(yīng)收賬款評(píng)審會(huì)，評(píng)價(jià)各客戶應(yīng)收賬款收回的可能性，確定具體客戶的收賬方針。第三條：基本的營(yíng)收賬款收賬政策根據(jù)應(yīng)收賬款回收可能性確定，可以按以下標(biāo)準(zhǔn)把握：、回收可能性在90以上，一般不要打擾客戶，等待客戶主動(dòng)付款。、回收可能性在7090之間，可以措辭委婉地催收，盡量取得客戶方對(duì)催收應(yīng)收賬款的理解。、回收可能性在5070之間，應(yīng)頻繁地信件催款、電話催詢及人員上門催收、回收可能性在50以下，應(yīng)措辭嚴(yán)厲，必要時(shí)經(jīng)銷售

14、部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理和公司總經(jīng)理書面確認(rèn)后提請(qǐng)由法務(wù)部仲裁或提請(qǐng)?jiān)V訟。第四條： 負(fù)責(zé)催收應(yīng)收賬款的員工要根據(jù)公司確定的收賬方針對(duì)不同的客戶采取不同的手段，無論是否能夠收回款項(xiàng)，每次必須取得對(duì)方承諾還款的書面記錄，交財(cái)務(wù)部存檔。第五條：負(fù)責(zé)催收應(yīng)收賬款的員工每次催款要填寫收款情況報(bào)告表，第六條： 應(yīng)該由施工員收回的應(yīng)收賬款而實(shí)際沒有收回，以后銷售部收回，相應(yīng)部分的績(jī)效考評(píng)獎(jiǎng)勵(lì)由銷售部領(lǐng)取，若法務(wù)部采用訴訟、非訴等其他方式收取的相應(yīng)部分的績(jī)效考評(píng)獎(jiǎng)勵(lì)由法務(wù)部領(lǐng)取。第七條： 催收應(yīng)收賬款發(fā)生的費(fèi)用要列入部門費(fèi)用管理，一般要包括差旅費(fèi)、必要的招待費(fèi)、人員工資和訴訟費(fèi)。年初計(jì)劃階段，銷售部要根據(jù)當(dāng)年應(yīng)收賬

15、款催收計(jì)劃，制定相應(yīng)的費(fèi)用計(jì)劃，經(jīng)審批后執(zhí)行。第八條： 當(dāng)發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收賬款的情況時(shí)，財(cái)務(wù)部要及時(shí)組織相關(guān)人員對(duì)抵債物資進(jìn)行評(píng)估，如果有損失及時(shí)確認(rèn)。抵債物資收回后，如果公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，則交相關(guān)部門使用，否則，盡快組織拍賣變現(xiàn)。第九條： 發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收賬款的事件后，如果造成了損失，要區(qū)分部門的收款責(zé)任，按各自應(yīng)該收款的額度分?jǐn)倱p失額，然后再乘以賠償比例，具體比例在公司的年度應(yīng)收賬款管理政策中規(guī)定。七、應(yīng)收賬款 的損失確認(rèn)第一條：符合下列條件的應(yīng)收賬款可以確認(rèn)損失：、 債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、撤銷， 其剩余財(cái)產(chǎn)確實(shí)不足清償?shù)膽?yīng)收賬款、 債務(wù)人死亡或依法被宣告死亡、失蹤， 其財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)確實(shí)

16、不足清償?shù)膽?yīng)收賬款、 債務(wù)人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大，以其財(cái)產(chǎn) （包括保險(xiǎn)賠償?shù)龋┐_實(shí)無法清償?shù)膽?yīng)收賬款。、債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，經(jīng)法院裁決，確實(shí)無法清償?shù)膽?yīng)收賬款、逾期 3 年以上仍未收回的應(yīng)收賬款、公司根據(jù)管理的需要設(shè)定的應(yīng)收賬款核銷條件第二條： 應(yīng)收賬款的損失確認(rèn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)申報(bào)，銷售部、 施工員負(fù)責(zé)收集材料，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第三條： 應(yīng)收賬款損失確認(rèn)后，財(cái)務(wù)部要組織召開由總經(jīng)理主持的責(zé)任討論會(huì)，分析應(yīng)收賬款損失的原因、相關(guān)的責(zé)任人及給予的處罰。第四條： 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)其他應(yīng)收賬款核銷后的事務(wù)處理，包括向稅務(wù)局申報(bào)應(yīng)收賬款損失。第五條：財(cái)務(wù)部向稅務(wù)局申報(bào)損失最遲不得超

17、過第二年后45 日，超過后稅務(wù)局不予核銷，由于稅務(wù)局不核銷給公司造成不能抵扣所得稅的損失，相應(yīng)部門要按損失的賠償，具體計(jì)算公式如下：賠償金額應(yīng)收賬款損失15賠償比率第六條： 核銷后的應(yīng)收賬款經(jīng)過公司員工努力又重新收回或部分收回，公司根據(jù)相關(guān)制度給予獎(jiǎng)勵(lì)。第七條： 本公司壞賬損失采用直接轉(zhuǎn)銷法，實(shí)際發(fā)生壞賬時(shí)，確認(rèn)壞賬損失，計(jì)入期間費(fèi)用，同時(shí)注銷該筆應(yīng)收賬款。八、應(yīng)收票據(jù)管理第一條：應(yīng)收票據(jù)包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，公司在收到票據(jù)后，要交專人保管。第二條： 應(yīng)收票據(jù)在到期前或辦理貼現(xiàn)前，要和公章印鑒分開存放，嚴(yán)禁提前背書。第三條： 應(yīng)收票據(jù)到期后，財(cái)務(wù)部要及時(shí)到銀行辦理委托收款手續(xù)，如果因

18、為財(cái)務(wù)部延期辦理導(dǎo)致該票據(jù)項(xiàng)下款項(xiàng)無法收回，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)追回該筆款項(xiàng)并承擔(dān)由此引起的利息損失、追款費(fèi)用。第四條： 公司資金不足時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部可以持承兌匯票到銀行辦理貼現(xiàn)。第五條： 應(yīng)收票據(jù)無法收到現(xiàn)金時(shí)要及時(shí)從應(yīng)收票據(jù)賬戶轉(zhuǎn)到應(yīng)收賬款賬戶。第六條：公司在收到承兌匯票時(shí)，要根據(jù)承兌匯票到期日計(jì)算貼現(xiàn)費(fèi)用，業(yè)績(jī)考評(píng)計(jì)算回款時(shí)要扣除貼現(xiàn)費(fèi)用。附表 業(yè)務(wù)員客戶情況調(diào)查表客戶名稱編號(hào)地公司郵 編電 話址項(xiàng)目部郵 編電 話主 要公司法人代表聯(lián)系方式總經(jīng)理聯(lián)系方式聯(lián)公司主要聯(lián)系人聯(lián)系方式系 人項(xiàng)目經(jīng)理聯(lián)系方式其他重要關(guān)系人聯(lián)系方式營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼注冊(cè)資金項(xiàng)目狀態(tài)得分權(quán)重加權(quán)得分公客戶經(jīng)營(yíng)規(guī)范性：較好一般

19、較差2%司 表業(yè)務(wù)人員素質(zhì)：較好一般較差1%面 現(xiàn) 象業(yè)務(wù)員士氣較好一般較差1%客戶面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境較好一般較差2%公 司 內(nèi)客戶內(nèi)部管理制度：較好一般較差2%人員變動(dòng)情況：較好一般較差1%部 管客戶工作的計(jì)劃性：較好一般較差2%理客戶財(cái)務(wù)管理和信用管理：較好一般較差4設(shè) 備 與客戶設(shè)備先進(jìn)性：較強(qiáng)一般較差2客戶的市場(chǎng)前景：擴(kuò)大保持現(xiàn)狀下降1市 場(chǎng)客戶業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)擴(kuò)大保持現(xiàn)狀下降1客戶經(jīng)營(yíng)活動(dòng)市場(chǎng)范圍：全球全國(guó)地區(qū)2市 場(chǎng)客戶在其行業(yè)內(nèi)規(guī)模：平均以上平均平均以下3客戶競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況：少有對(duì)手有個(gè)別強(qiáng)有力對(duì)手1競(jìng) 爭(zhēng) 力眾多對(duì)手客戶市場(chǎng)地位：市場(chǎng)領(lǐng)導(dǎo)者市場(chǎng)跟隨者2市場(chǎng)挑戰(zhàn)者客戶在其行業(yè)內(nèi)的名氣：較高

20、一般1%較小經(jīng) 營(yíng) 管 理決策者的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)較強(qiáng)一般較差1%決策者投資方式平穩(wěn)保守激進(jìn)2%客戶投資項(xiàng)目長(zhǎng)期短期即期3%客戶領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格民主專制自由放任4%發(fā) 展 前 景客戶業(yè)務(wù)發(fā)展前景：發(fā)展保持衰退1%國(guó)家宏觀政策的支持大力支持不明確限制2%客戶與我方發(fā)展前景：發(fā)展保持衰退4%此交易產(chǎn)生的利潤(rùn)：超過平均利潤(rùn)平均利潤(rùn)低于平均利潤(rùn)10%公司滿足客戶工期的要求能滿足有一定困難很困難5%公司滿足客戶質(zhì)量的要求能滿足有一定困難很困難5本交易對(duì)本企業(yè)的影響：重要一般無足輕重8本交易對(duì)本企業(yè)市場(chǎng)戰(zhàn)略的影響：重要一般無足輕重6客戶提供的債權(quán)保障：現(xiàn)金或擔(dān)保抵押貨到付款賒銷5該客戶能否被其他客戶替代：不可替代一般全可

21、以被替代6客戶對(duì)商業(yè)債務(wù)的付款情況：按時(shí)有時(shí)拖欠經(jīng)常性拖欠5客戶對(duì)銀行貸款償還情況：按時(shí)全部?jī)斶€部分按時(shí)償還基本無法按時(shí)償還5合計(jì)得分填表說明：表內(nèi)打分項(xiàng)分四種情況，第一種情況分值在100 80 之間， 90 為中值第二種情況分值在第三種情況分值在60 80 之間，40 60 之間，第四種情款為不知道，直接打分為70 為中值50 為中值60公司內(nèi)部了解客戶的其他人（執(zhí)行董事、總經(jīng)理、經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理等）如也可以利用此表打分，每人打分后，可以計(jì)算算術(shù)平均數(shù)或加權(quán)平均數(shù)（權(quán)重將來根據(jù)具體情況定）。附表 信用等級(jí)A得分90 分以上信用等級(jí)B得分70 分 90 分信用等級(jí)C得分60 分 70 分信用等級(jí)D得

22、分60 分以下新客戶沒有內(nèi)部交易記錄，分值取外部咨詢得分沒有財(cái)務(wù)報(bào)表的取60 分B信用等級(jí)評(píng)定表業(yè)務(wù)員調(diào)查得分外部咨詢得分內(nèi)部交易記錄得分財(cái)務(wù)報(bào)表分析得分信用 等級(jí)預(yù)計(jì) 工程 總額信用 額度權(quán)重分值權(quán)重分值權(quán)重分值權(quán)重分值30%10%2040%得分得分得分得分總得分使用說明：公司信用等級(jí)分類CAD信用額度計(jì)算表信用等級(jí)范圍ABCD500 萬元以下500 1000 萬元1000 萬元以上使用說明：根據(jù)信用等級(jí)和工程量總額結(jié)合公司內(nèi)部的資金供求狀況決定給予客戶的信用額度客戶信用限度核定審批表客戶編號(hào)客戶名稱地址負(fù)責(zé)人原信用額度新申請(qǐng)信用額度信用額度審核或?qū)徟庖姾炚录叭?期業(yè)務(wù)員經(jīng)營(yíng)部經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)

23、理總經(jīng)理生效日期使用說明：此表為內(nèi)部審批使用，在完成了客戶信用等級(jí)評(píng)定和信用額度計(jì)算后，經(jīng)過會(huì)議討 論，決定授予客戶信用額度，會(huì)后，業(yè)務(wù)員要填寫此表，相關(guān)人簽字同意后，才可以正式給予客戶信用額度。為日后分清責(zé)任，此表一式兩份，財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)部各一份存檔。收款情況報(bào)告表顧客名稱信用等級(jí)每月業(yè)務(wù)往 來金額每年業(yè)務(wù)往 來金額收款情況收款不順利的原因1 、 收款金額預(yù)定收款金額元實(shí)際收款金額元差額元、 對(duì)方資金周轉(zhuǎn)不靈對(duì)方惡意拖欠對(duì)方未收到賬單對(duì)方未收到對(duì)方項(xiàng)目部工程量結(jié)算書對(duì)方的甲方拖欠資金我方和對(duì)方人員關(guān)系協(xié)調(diào)不好其他2、 延遲付款日數(shù)約定付款日期實(shí)際收款日期遲延日數(shù)天3、付款方式上的差異合同規(guī)定現(xiàn)

24、金%票據(jù)實(shí)際收到現(xiàn)金%票據(jù)差距現(xiàn)金%票據(jù)有關(guān)該公司的輿論傳言1 、 未曾聽說2、 聽到的內(nèi)容總經(jīng)理的決策指示：1 、終止業(yè)務(wù)往來（ 1 ）立刻終止（2）暫停往來（ 3）伺機(jī)停止往來2、繼續(xù)業(yè)務(wù)往來（1）限制每月的賒欠金額（2） 改善收款條件后繼續(xù)往來（ 3）維持現(xiàn)狀，繼續(xù)催收3、其他應(yīng)收賬款可回收性分析表客戶名稱金額賬齡比重可回收性判 斷的基本因素合計(jì)應(yīng)收賬款可回收性判斷因素一覽表客戶名稱分析日期年 月 日判斷因素回收可能性權(quán)重客戶發(fā)展前景20客戶資金狀況20%客戶和公司繼續(xù)合作的意愿20%關(guān)鍵人物的個(gè)人個(gè)性20%其他20%總體回收可能性100使用說明：判斷因素可以根據(jù)實(shí)際情況添加或減少，主要看有利于判斷結(jié)果的可靠性。權(quán)重分配也是要基于那個(gè)因素對(duì)回款最關(guān)鍵 總體回收可能性用來決定下一步催收應(yīng)收賬款的力度和措施 判斷的基本因素選最重要的一個(gè)就可以了。逾期詢問函XXX 公司我公司財(cái)務(wù)部提醒我們，我公司的發(fā)票號(hào)為項(xiàng)下的賬款尚未收到，此筆賬款已經(jīng)逾期（）天，可