山東華鵬：財務(wù)管理制度

1、山東華鵬玻璃股份有限公司財務(wù)管理制度第一章總則第一條 為了加強山東華鵬玻璃股份有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部財務(wù) 管理，保障公司整體資產(chǎn)營運安全，完善公司的管理制度，同時為了規(guī)范公司會 計確認、計量和報告行為，使公司的會計工作有章可循、有法可依，保證會計信 息質(zhì)量，維護股東的權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準則、會 計基礎(chǔ)工作規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及上海證券交易所股票上市規(guī)則 等有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，特制定山東華鵬玻璃股份有限公司財務(wù)管理制度 （以下簡稱“本制度”）。第二條 本制度適用于股份公司本部及子公司。第三條 控股子公司應(yīng)按照本制度規(guī)定，制定本公司的財務(wù)管理制度。第四條 公

2、司財務(wù)部負責(zé)落實實施本制度，并根據(jù)需要和有關(guān)規(guī)定制定相關(guān) 實施細則及管理辦法。第五條 公司內(nèi)審部門負責(zé)檢查本制度的執(zhí)行情況。第二章財務(wù)管理組織與職責(zé)第六條公司實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理的企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理體制。第七條公司法定代表人在逐級負責(zé)基礎(chǔ)上做為公司財務(wù)管理工作的最終 負責(zé)人，對公司財務(wù)會計資料的真實性、合法性和完整性負責(zé)，按照相關(guān)法律法 規(guī)的規(guī)定對公司財務(wù)管理工作承擔最終責(zé)任。第八條 公司財務(wù)負責(zé)人全面負責(zé)公司的日常財務(wù)管理工作，對公司的會計 工作、會計資料及公司財務(wù)會計報告的真實性、完整性負責(zé)；對公司內(nèi)部會計控 制制度的建立健全及其有效實施負責(zé)；定期向公司董事會報告財務(wù)工作，組織落 實董事會

3、相關(guān)財務(wù)決議，完善各項財務(wù)制度。第九條 公司財務(wù)負責(zé)人的財務(wù)管理職責(zé)主要是：協(xié)助公司負責(zé)人和財務(wù)負 責(zé)人做好財務(wù)管理工作；全面領(lǐng)導(dǎo)、組織、協(xié)調(diào)公司財務(wù)會計和財務(wù)管理工作； 組織編制財務(wù)預(yù)算；負責(zé)督促貫徹落實國家有關(guān)財務(wù)會計法規(guī)和上級主管部門的 相關(guān)制度及公司財務(wù)制度；負責(zé)監(jiān)督公司資金的管理，督促落實公司經(jīng)營管理的 資金需求；參與公司的經(jīng)營計劃、項目投資、資產(chǎn)購置等等重大經(jīng)濟事項的決策; 審核重要財務(wù)事項。第十條 公司會計機構(gòu)負責(zé)人的財務(wù)管理職責(zé)主要是：主持公司會計機構(gòu)工 作；負責(zé)公司日常財務(wù)管理和會計核算；負責(zé)起草和制定公司財務(wù)管理制度及管 理辦法；審核財務(wù)報告并對財務(wù)信息的真實性負責(zé)；負責(zé)公

4、司日常資金的管理， 落實公司經(jīng)營管理的資金需求，有效降低資金成本，提高資金使用效率；實施資 金調(diào)度和籌資的協(xié)調(diào)工作，切實保障資金安全；檢查和監(jiān)督公司財務(wù)預(yù)算的有效 實施；督促、檢查公司資金、成本、費用、利潤等指標的考核落實；具體負責(zé)對 公司財務(wù)部和會計人員的日常管理；參與公司重大經(jīng)營決策；審核重要財務(wù)事項； 對公司財務(wù)制度的具體實施負直接責(zé)任。第十一條公司根據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計機構(gòu)，公司財務(wù)處下設(shè)核算中 心和結(jié)算中心，專門辦理公司的財務(wù)管理和會計核算和資金結(jié)算。會計機構(gòu)配備 與工作相適應(yīng)、具有會計專業(yè)知識及會計從業(yè)資格證書的財務(wù)人員。第十二條 公司財務(wù)負責(zé)人由總經(jīng)理提名，董事會決定聘用或解

5、聘；會計機 構(gòu)負責(zé)人由總經(jīng)理聘用或解聘。第十三條公司負責(zé)人和主管財務(wù)工作負責(zé)人的直系親屬不得擔任本公司 的會計機構(gòu)負責(zé)人，會計機構(gòu)負責(zé)人的直系親屬不得在本公司擔任出納。第十四條 財務(wù)人員必須具備相應(yīng)的專業(yè)知識水平和良好的職業(yè)道德水平， 必須持有會計人員從業(yè)資格證書，未通過會計證年審的財務(wù)人員不得從事會計工 作；財務(wù)人員必須接受繼續(xù)教育，更新知識，自覺按照國家有關(guān)規(guī)定和公司的安 排參加會計業(yè)務(wù)的培訓(xùn)。第十五條 財務(wù)人員在會計工作中要自覺遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品 質(zhì)、嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，不得徇私舞弊、玩忽職守。第十六條 財務(wù)人員因工作調(diào)動或者離職，必須按財務(wù)管理制度規(guī)定的程序

6、將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員，并經(jīng)指定監(jiān)交人鑒證。沒有辦理 交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。第三章會計核算管理和監(jiān)督第十七條 公司依法建賬，會計核算以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī) 定的會計處理方法進行。對發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及時辦理會計手續(xù)，進行會計核算， 提供合法、真實、準確、完整的會計信息。第十八條 會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料，必須符合 國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。會計記錄的文字使用中文，會計核算以人民幣為記 賬本位幣。第十九條 公司采用的會計政策、會計估計各期保持一致，不得隨意變更； 確有必要變更的，應(yīng)當按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定變更，并將變更的原因、 影響在

7、財務(wù)會計報告中說明。第二十條 會計機構(gòu)、財務(wù)人員對公司的經(jīng)濟活動進行會計監(jiān)督，嚴格審核 原始憑證的合法性、真實性、準確性、完整性，建立并嚴格執(zhí)行財產(chǎn)清查制度， 對實物、往來款項進行監(jiān)督。處理不了或超出職責(zé)范圍的，應(yīng)當及時向相關(guān)負責(zé) 人報告，請求查明原因，做出處理。第二十一條 財務(wù)人員辦理會計事項，必須取得原始憑證或者填制自制憑證， 原始憑證不能涂改、挖補，如果發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)當由開具單位重開或 者更正，更正處要加蓋開出單位的公章，對不真實、不合法的原始憑證，不予受 理。第二十二條 財務(wù)人員必須根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證，會計憑 證要及時傳遞，不得積壓，會計憑證要有專人復(fù)核蓋章。第二十三條財務(wù)人員應(yīng)當根據(jù)審核無誤的會計憑證登記會計賬簿，不得設(shè)置 賬外賬。月底進行結(jié)賬、對賬，保證賬賬相符，賬實相符。第二十四條 會計資料不得外借，其他單位確需借用的，根據(jù)公司財務(wù)檔 案管理的規(guī)定辦理。第四章資產(chǎn)管理第二十五條 公司資產(chǎn)包括貨幣資金、票據(jù)、應(yīng)收款項