公司審計(jì)年終工作總結(jié)開頭

1、第 PAGE19 頁 共 NUMPAGES19 頁公司審計(jì)年終工作總結(jié)開頭公司審計(jì)年終工作總結(jié)開頭1一年來，在企業(yè)指導(dǎo)的親切關(guān)心和指導(dǎo)下，我在審計(jì)部經(jīng)理的崗位上，帶著審計(jì)部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計(jì)方案，緊緊圍繞企業(yè)提出的“加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項(xiàng)制度深化落實(shí)”這一工作目的，積極主動(dòng)地在企業(yè)內(nèi)部開展了審計(jì)工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，獲得了一定成績，主要表如今：1、從企業(yè)內(nèi)審工作的開展上實(shí)現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計(jì)向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計(jì)的轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)了從創(chuàng)立到各項(xiàng)工作得以安康開展的良性過渡。2、從個(gè)人的工作才能發(fā)面，實(shí)現(xiàn)了從最初的不理解、不熟悉，工作過分慎重小心，

2、甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到如今能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變?？梢哉f經(jīng)過一年的努力，我如今已經(jīng)全部融入到了這個(gè)充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與指導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有指導(dǎo)的信任，有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持，再加上我們?nèi)w審計(jì)人員的勤奮工作，企業(yè)的內(nèi)審工作一定能一年會比一年有起色。同時(shí)也會能得到指導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從六個(gè)方面匯報(bào)工作：一、嚴(yán)格審計(jì)的紀(jì)律和制度審計(jì)部是一個(gè)新設(shè)部室，指導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的開展，我深知責(zé)任重大。為了使內(nèi)部審計(jì)工作在企業(yè)管理中得以順利開展，審計(jì)部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作方案，并結(jié)合內(nèi)部人員的

3、詳細(xì)業(yè)務(wù)才能，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅(jiān)持分工不分家的原那么，進(jìn)展了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個(gè)方面提出了詳細(xì)的要求。這些根底工作的進(jìn)展，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實(shí)的根底。二、積極開展對駐外企業(yè)分部財(cái)務(wù)管理的監(jiān)視和評價(jià)_企業(yè)是我企業(yè)至今一家對外獨(dú)立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外企業(yè)分部，年消費(fèi)各種復(fù)合肥近40000噸，加上銷售總企業(yè)的肥料，_年銷售收入已經(jīng)打破了一億元，企業(yè)的資產(chǎn)總額也到達(dá)了1000多萬元。但是由于種.種原因，該企業(yè)一直沒有建立起完好、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計(jì)信息的反映帶有很大的不真實(shí)性，也企業(yè)的財(cái)務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險(xiǎn)性。根

4、據(jù)企業(yè)指導(dǎo)的要求，我們在對其會計(jì)核算進(jìn)展檢查審核的同時(shí)，先后分兩個(gè)階段對該企業(yè)的財(cái)務(wù)管理進(jìn)展標(biāo)準(zhǔn)、核查。第一階段是參照企業(yè)的相關(guān)制度，幫助該企業(yè)制定其內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計(jì)核算的賬簿體系，標(biāo)準(zhǔn)會計(jì)核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會計(jì)報(bào)告制度。第二階段，對標(biāo)準(zhǔn)后的會計(jì)核算制度，施行正常的審計(jì)檢查，通過這一系列工作，標(biāo)準(zhǔn)了該企業(yè)核算制度的同時(shí)，也教育了會計(jì)人員，增強(qiáng)了他們做好工作的責(zé)任心，起到了很好的效果。三、嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定，嚴(yán)格費(fèi)用審核今年是我企業(yè)各種費(fèi)用報(bào)銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對審計(jì)工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識上。審計(jì)是執(zhí)行各種規(guī)章制度的

5、前沿，審計(jì)人員就是把這個(gè)關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個(gè)關(guān)口之外，是我們審計(jì)人員的責(zé)任。我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、消費(fèi)車間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車間修理費(fèi)的審核等，根本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時(shí)間，組織學(xué)習(xí)企業(yè)出臺發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快進(jìn)步自己的技能，主動(dòng)請教老同志，并對要點(diǎn)及時(shí)做好筆記，所作的這一切都為做好這項(xiàng)工作打下了良好的根底。一年以來，盡管我們對費(fèi)用的審核量上不斷增大，但根本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作。四、利用一切可利用的時(shí)機(jī)，為指導(dǎo)提供市場監(jiān)管信息根據(jù)企業(yè)指導(dǎo)的安排，今

6、年，我先后到_和省內(nèi)的幾個(gè)市場。針對市場反映出的問題，進(jìn)展了核查，并結(jié)合核查進(jìn)展了市場調(diào)研，這也是審計(jì)部_年工作方案的一項(xiàng)根本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方搜集市場信息資料，這一切都為我們后期報(bào)告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報(bào)告，把問題找準(zhǔn)了，建議提對了，得到了企業(yè)指導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評。五、工業(yè)園區(qū)建立工程的結(jié)算工作已接近尾聲根據(jù)工作方案，并經(jīng)企業(yè)指導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對工業(yè)園區(qū)建立工程施工單位報(bào)價(jià)的核對及園區(qū)設(shè)備計(jì)價(jià)等工作。園區(qū)工程建立跨度長、工程多、投資大、施工單位多、資料零散，我

7、們通過努力一一抑制了這些困難，截止到10月底這項(xiàng)工作已根本完畢。此項(xiàng)工作的順利開展，既較好的維護(hù)了我們_大企業(yè)的對外形象，也為企業(yè)獲得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。六、應(yīng)收賬款的回收工作進(jìn)展順利按照工作方案，組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了使這項(xiàng)工作做得扎實(shí)有效，在企業(yè)財(cái)務(wù)部的通力配合下，首先對截止到_年12月31日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)展了梳理，并根據(jù)內(nèi)部的落實(shí)情況編制了賬齡分析p 表。本著先清沒有問題的客戶這一原那么，組織施行了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款_元，較好的維護(hù)了企業(yè)的合法權(quán)益。公司審計(jì)年終工作總結(jié)開頭2根據(jù)總經(jīng)辦部署，財(cái)務(wù)部于今年，對所屬分公司進(jìn)展了一次內(nèi)部審計(jì)。現(xiàn)將本次審計(jì)的主

8、要情況匯報(bào)總結(jié)如下：一、本次審計(jì)的主要范圍本次內(nèi)部審計(jì)按照既定方案，對各分公司2022年度的資產(chǎn)管理狀況、內(nèi)部控制流程進(jìn)展了理解，對分公司制度執(zhí)行情況進(jìn)展了查核，并重點(diǎn)對經(jīng)營管理各環(huán)節(jié)中的管理風(fēng)險(xiǎn)、涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展了評估。同時(shí)，我們認(rèn)為，分公司財(cái)務(wù)人員的工作質(zhì)量，直接關(guān)系到分公司財(cái)務(wù)工作乃至該分公司經(jīng)營管理的諸多層面。為了進(jìn)步公司財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)，我們通過對各分公司會計(jì)根底工作及作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的深化細(xì)致的理解，對各分公司財(cái)務(wù)人員的工作態(tài)度、工作才能、執(zhí)行公司制度及流程方面進(jìn)展了考評。二、本次審計(jì)主要問題(一)內(nèi)部控制方面1、報(bào)廢品的問題：報(bào)廢品與帳載庫存存放在同一間庫房，待報(bào)廢品中有購置需求時(shí)，雜收進(jìn)

9、帳銷售。但是報(bào)廢品的品種、數(shù)量未得到有效控制，一定程度上混淆了庫存正品的管理。2、入庫單目前無倉管人員簽字確認(rèn)，不利于明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。3、庫存盤點(diǎn)由賬盤貨的程序，很難有效發(fā)現(xiàn)庫存差異。建議采取盲盤法，先盤點(diǎn)所有存貨，再與賬面庫存數(shù)核對，有差異的應(yīng)及時(shí)調(diào)整正確。4、滯銷品僅憑在ERP系統(tǒng)上的日期來判斷，不能真正及時(shí)地發(fā)現(xiàn)滯銷品。建議各分公司核對庫存商品實(shí)物的出廠日期，把滯銷品徹底去除干凈。5、存在款項(xiàng)實(shí)際已支出，但未履行ERP請款手續(xù)的情形，等于以白條抵庫，造成貨幣資金的賬實(shí)不符。雖然資金支出時(shí)經(jīng)過經(jīng)理的口頭核準(zhǔn)，但應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行ERP流程的預(yù)付請款。6、一些外購商品采購及費(fèi)用開支(金額一般在500元

10、以內(nèi))，采取先支付后報(bào)賬的方式。但有不少公司動(dòng)用營業(yè)款或公款直接支付，違犯了資金支出流程。建議采取備用金制度，常態(tài)的小額支出在單筆限額內(nèi)可以先行支付，報(bào)賬后再補(bǔ)足備用金。7、分公司經(jīng)理的核決權(quán)限的執(zhí)行，存在應(yīng)報(bào)未報(bào)，批復(fù)未歸檔，無核決權(quán)人員隨意代理核準(zhǔn)的情況。8、合同草擬完成后，蓋合同章以及向客戶發(fā)出，未經(jīng)過經(jīng)理審批，一般由內(nèi)勤或內(nèi)勤主管負(fù)責(zé)蓋章。合同管理的這一破綻，把握不當(dāng)，易出現(xiàn)合同糾紛。建議加強(qiáng)合同審批環(huán)節(jié)，加強(qiáng)相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)法知識培訓(xùn)。9、信譽(yù)額度的控制，沒有明確的制度和授權(quán)程序，只依賴于內(nèi)勤、財(cái)務(wù)人員按照報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)展提報(bào)，單筆、人為進(jìn)展判斷。建議由總公司統(tǒng)一制定授信政策和客戶信譽(yù)等級

11、評定標(biāo)準(zhǔn)，分公司負(fù)責(zé)確定客戶信譽(yù)等級報(bào)總公司備案并嚴(yán)格按照信譽(yù)等級進(jìn)展授信。10、對于客戶方更名，而其他相關(guān)資料均未變更的情況，不應(yīng)另行開立新客戶。而客戶名稱變更，本質(zhì)上是同一個(gè)客戶的，應(yīng)及時(shí)報(bào)備總部。否那么造成對實(shí)際上同一個(gè)客戶的應(yīng)收過大，增加授信風(fēng)險(xiǎn)。11、存在一些職務(wù)不相容崗位由一人兼任的情況。如倉管人員直接負(fù)責(zé)采購，倉管人員直接開單出貨并收款，倉管一人保管公司所有鑰匙，會計(jì)同時(shí)代理出納。建議及時(shí)進(jìn)展適當(dāng)調(diào)整，杜絕舞弊發(fā)生的可能性。12、銀行印鑒章保管不合規(guī)定。如出納保管全部或部分印鑒;經(jīng)理保管全部印鑒;全部印鑒同時(shí)由同一人代理保管。建議嚴(yán)格按照公司印鑒保管制度規(guī)定執(zhí)行。13、業(yè)務(wù)員或者

12、司機(jī)去客戶處收取大額現(xiàn)金貨款，上門收款的時(shí)間及詳細(xì)金額，內(nèi)勤及財(cái)務(wù)不能準(zhǔn)確監(jiān)視。建議嚴(yán)格上門收現(xiàn)的手續(xù)，做到平安、及時(shí)繳存。14、有的公司預(yù)收現(xiàn)金貨款未錄入ERP系統(tǒng)，等客戶正式購置后，直接轉(zhuǎn)為銷售貨款收入。從而存在了一筆公司資金在賬外循環(huán)。有的公司為了應(yīng)收賬款回款期到達(dá)績效考評要求，采取用收到的現(xiàn)金貨款張冠李戴，將可以到達(dá)月結(jié)90天標(biāo)準(zhǔn)的客戶貨款先去沖未能達(dá)標(biāo)客戶的應(yīng)收;待以后再采取相反的方式?jīng)_回。15、個(gè)別一些公司以公用為名，實(shí)際上仍在違規(guī)為少數(shù)員工提供免費(fèi)住宿。16、公司自有及租入汽車的油耗及修理費(fèi)管理，隨意性較大。建議各分公司嚴(yán)格報(bào)銷手續(xù)，杜絕浪費(fèi)等情況發(fā)生。(二)會計(jì)核算及根底工作方

13、面1、一些財(cái)務(wù)人員沒有會計(jì)上崗證。按照稅務(wù)有關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)人員必須持會計(jì)證上崗。有的公司認(rèn)為出納不屬于財(cái)務(wù)人員，隨意安排沒有會計(jì)證的銷售助理擔(dān)任，使得該崗位的工作存在較大的風(fēng)險(xiǎn)。2、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的原始憑證背后，無報(bào)銷人的簽字，不利于對已報(bào)銷原始票據(jù)的管理。3、會計(jì)檔案沒有設(shè)專柜保管。按照國家會計(jì)檔案管理方法的規(guī)定，會計(jì)檔案應(yīng)由專人專柜保管，出納等人不能接觸。建議各分公司提供必要的保管設(shè)施，監(jiān)視分公司會計(jì)嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。4、會計(jì)原始憑證有圓珠筆書寫，使用涂改液修改的情況。建議相關(guān)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)會計(jì)根底知識和財(cái)務(wù)制度的學(xué)習(xí)，也請相關(guān)公司經(jīng)理協(xié)助監(jiān)視，杜絕此類嚴(yán)重違犯法規(guī)的情況發(fā)生。6、ERP單據(jù)簽字

14、手續(xù)不夠齊全，建議注意細(xì)節(jié)，杜絕漏簽情況發(fā)生。7、存在人工修改ERP發(fā)票銷項(xiàng)稅底稿中品名的情形，這種情況也為虛開增值稅發(fā)票的行為留下破綻。應(yīng)嚴(yán)格按照ERP流程操作，嚴(yán)防違犯稅法行為發(fā)生。三、主要建議通過對分公司近4個(gè)月的稽核，暴露了一些問題的現(xiàn)象。我們認(rèn)為，可以在以下幾個(gè)方面進(jìn)展改進(jìn)：1、為了進(jìn)步分公司的整體管理程度，建議在全公司開展財(cái)務(wù)制度及財(cái)務(wù)根本知識的宣傳學(xué)習(xí)。財(cái)務(wù)制度和相關(guān)知識，不僅僅是財(cái)務(wù)人員的應(yīng)該知道的，分公司總經(jīng)理、銷售內(nèi)勤、業(yè)務(wù)、倉管都要必要理解一定的財(cái)務(wù)知識?？梢员局?jié)約、實(shí)用的原那么，采取和公司產(chǎn)品技術(shù)培訓(xùn)一同搭班等多種形式開展。2、盡快制定整個(gè)公司的授信政策，使分公司的銷

15、售授信管理在公司統(tǒng)一制度的框架內(nèi)進(jìn)展。公司統(tǒng)一的授信政策，是公司內(nèi)部控制的一個(gè)很重要的環(huán)節(jié)。3、完善會計(jì)、內(nèi)勤、業(yè)務(wù)等作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)體系，使得分公司每一個(gè)崗位，都有比較明確的作業(yè)流程，盡力杜絕作業(yè)的隨意性和制度規(guī)定的盲點(diǎn)。4、對本次考評的財(cái)務(wù)人員，采取必要的措施，對考評勝任的予以褒獎(jiǎng)，對考評根本達(dá)標(biāo)的予以鞭策，對考評較差但工作態(tài)度較好的給予專門的輔導(dǎo)，對于工作態(tài)度和工作才能都不達(dá)標(biāo)的予以辭退，以表達(dá)公司以人為本和兼顧效率的用人理念。公司審計(jì)年終工作總結(jié)開頭3近年來，_供電公司將強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)作為加強(qiáng)企業(yè)精益化管理的一號工程。隨著企業(yè)開展方式的轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計(jì)已成為企業(yè)的免疫系統(tǒng)，從以查錯(cuò)糾弊為主的財(cái)務(wù)收

16、支審計(jì)逐步深化為全面經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。_供電公司在深化分析p 企業(yè)管理需求的根底上，根據(jù)企業(yè)消費(fèi)經(jīng)營特點(diǎn)，建立科學(xué)的內(nèi)部審計(jì)指標(biāo)體系。審計(jì)部門根據(jù)企業(yè)消費(fèi)經(jīng)營的關(guān)鍵控制點(diǎn)和階段性工作重點(diǎn)，有針對性地提出審計(jì)任務(wù)和工作方案建議，由審計(jì)、財(cái)務(wù)、營銷、紀(jì)檢監(jiān)察等部門參加的審計(jì)工作聯(lián)席會議，定期通報(bào)審計(jì)管理工作的進(jìn)展和審計(jì)成果運(yùn)用情況，研究解決審計(jì)工作中面臨的困難，對審計(jì)成果的建立性、適用性進(jìn)展評價(jià)。通過有效的指標(biāo)審計(jì)評價(jià)，調(diào)動(dòng)和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動(dòng)性，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營目的。_供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理才能開展審計(jì)工作。通過制定和完善審計(jì)制度，進(jìn)一步保障內(nèi)部審計(jì)對企業(yè)經(jīng)營管理進(jìn)展監(jiān)

17、視和評價(jià)的權(quán)利和職責(zé)，開展以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)方案體系管理。通過風(fēng)險(xiǎn)評估和內(nèi)控，優(yōu)化資配置，通過培育風(fēng)險(xiǎn)文化，營造良好的審計(jì)氣氛。例如，針對_市電網(wǎng)建立加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀，_供電公司加大工程審計(jì)力度，重點(diǎn)分析p 工程建立管理中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，將內(nèi)部審計(jì)關(guān)口逐步前移，以工程決算審計(jì)為核心，施行事前工程審查、事中監(jiān)視管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)形式，并打破審計(jì)區(qū)域限制，整合跨區(qū)域?qū)徲?jì)資，將指標(biāo)審計(jì)、全面審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)和任期審計(jì)有機(jī)結(jié)合、動(dòng)態(tài)管理，全面消除了審計(jì)盲區(qū)。一、加強(qiáng)過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量質(zhì)量是審計(jì)工作的生命。_供電公司從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。

18、在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，_供電公司以制度建立為抓手，在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、考核評估等方面，制定和完善了21項(xiàng)管理方法和施行方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度方案制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)搜集、底稿日志編寫、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的信息分析p 功能可以大大助力審計(jì)工作。該公司審計(jì)人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的工程審計(jì)工作。在此根底上，_供電公司籌建了內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)，按照資產(chǎn)附屬，自上而下梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，搜集機(jī)構(gòu)變動(dòng)、人事調(diào)整、文件制度

19、、財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析p 報(bào)告等信息，通過系統(tǒng)設(shè)置，形成常態(tài)化、形式化的分析p 結(jié)論。這樣，就可以在承受審計(jì)任務(wù)時(shí)，迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中，可以結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理工作準(zhǔn)確修正審計(jì)方案，并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息，大大進(jìn)步了審計(jì)工作效能。為防止審計(jì)整改不到位、不徹底，以及被審計(jì)單位之間形成整改信息孤島等問題，_供電公司施行了審計(jì)成果的集成管理。審計(jì)部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔，作為審計(jì)檔案資料庫的組成部分，輸入審計(jì)信息數(shù)據(jù)庫。同時(shí)，還建立信息綜合反響制度，對歷年審計(jì)提出的意見和建議的整改進(jìn)展、措施落實(shí)、整改成效、建議采納等情況進(jìn)展定期監(jiān)控和報(bào)告。對近年來檢

20、查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進(jìn)展分析p 研究，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動(dòng)機(jī)制作用，加大入庫信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果的常態(tài)化管理、研究型管理。此外，_供電公司還按照審計(jì)成果運(yùn)用考核評價(jià)方法和依法從嚴(yán)治企問責(zé)制度，將審計(jì)成果運(yùn)用信息納入年度績效考核，與各部門和單位的主要負(fù)責(zé)人業(yè)績責(zé)任考核掛鉤。通過增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化、信息化程度，加強(qiáng)成果應(yīng)用，_供電公司審計(jì)工程的數(shù)量和質(zhì)量逐年進(jìn)步，內(nèi)審效能明顯提升。該公司共完成財(cái)務(wù)、管理類審計(jì)_項(xiàng)、工程類審計(jì)_項(xiàng)，提出各類審計(jì)意見和建議_余條，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支_萬元，真正發(fā)揮了審計(jì)在企業(yè)經(jīng)營管理中的增值作用。二、創(chuàng)新管理手段，實(shí)現(xiàn)持續(xù)開展_供電公司通過創(chuàng)

21、新審計(jì)方法和手段，建立和完善審計(jì)人才儲藏機(jī)制、工程后評估機(jī)制、工作成果轉(zhuǎn)化機(jī)制和創(chuàng)新培育機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的可持續(xù)安康開展。_供電公司主要負(fù)責(zé)人分管審計(jì)部，審計(jì)部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計(jì)委員會職能分工和工作程序不斷改進(jìn)和完善。通過理順管理體制，整合相關(guān)資，建立標(biāo)準(zhǔn)、健全、順暢、可持續(xù)的審計(jì)執(zhí)行體系，使企業(yè)上下對內(nèi)部審計(jì)重要性的認(rèn)識和配合度進(jìn)一步進(jìn)步，內(nèi)部審計(jì)氣氛日益濃重。審計(jì)任務(wù)需求和人力資缺乏的矛盾一直是_供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計(jì)成員網(wǎng)絡(luò)的根底上擴(kuò)大建立了管理專家?guī)旌蛯徲?jì)人才庫，通過導(dǎo)師帶徒、工程主審競聘、審計(jì)人員評價(jià)、吸收多專業(yè)類類型的

22、審計(jì)人員、對縣級公司工程主審開展工程督導(dǎo)等方式，開展了人才培育和儲藏工作，大大提升了審計(jì)人員的工作才能和工程質(zhì)量。另外，_供電公司還將評估確認(rèn)結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改進(jìn)措施中，促進(jìn)了高質(zhì)量審計(jì)成果的涌現(xiàn)，并逐步推廣到整個(gè)企業(yè)活動(dòng)的質(zhì)量自我評估中，對完善企業(yè)內(nèi)部治理構(gòu)造、防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。_供電公司還特別重視將工作理論提煉轉(zhuǎn)化為理論成果，通過編寫審計(jì)案例和典型工作經(jīng)歷、撰寫專題論文、開展課題研究等方式，推出了一系列理論成果。近年來，依法治企環(huán)境下的審計(jì)成果管理對縣公司審計(jì)工程施行審計(jì)督導(dǎo)等11篇論文分獲_省內(nèi)部審計(jì)理論研討和_省電力公司管理創(chuàng)新多個(gè)獎(jiǎng)項(xiàng)。此外，_供電公司還建立了創(chuàng)新培育機(jī)制，包括

23、跨行業(yè)信息搜集、針對詳細(xì)問題開展頭腦風(fēng)暴、建立大團(tuán)隊(duì)等程序和方法。去年以來探究開展的風(fēng)險(xiǎn)自評估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計(jì)、在現(xiàn)場審計(jì)流程中引入作業(yè)指導(dǎo)書制度、多類型工程組合施行以及績效審計(jì)等工作，均在創(chuàng)新培育機(jī)制下獲得了一定的成效。公司審計(jì)年終工作總結(jié)開頭4我們企業(yè)在20_年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的作用，對于有效地防范風(fēng)險(xiǎn)、確保資金平安、標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部管理，促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)、協(xié)調(diào)開展起到了積極作用。我企業(yè)內(nèi)部審計(jì)小組根據(jù)審計(jì)室_年度年初工作方案和企業(yè)內(nèi)部審計(jì)方案，在本年度完成了以下工作：一、主要工作內(nèi)容1、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容和工作制度;強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計(jì)工作中遇到的新

24、問題，使審計(jì)工作由查錯(cuò)防弊型向風(fēng)險(xiǎn)防范型和管理促進(jìn)型轉(zhuǎn)變。2、認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)，及時(shí)理解對企業(yè)經(jīng)費(fèi)保障的各項(xiàng)政策。在詳細(xì)工作中對企業(yè)是否按政策標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用情況等作為一項(xiàng)重要內(nèi)容進(jìn)展了審計(jì)，保證內(nèi)部審計(jì)在落實(shí)本企業(yè)經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。3、對企業(yè)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)收支情況做到了一期一審，并及時(shí)上報(bào)審計(jì)工作報(bào)告，有效地進(jìn)步了經(jīng)費(fèi)使用效益。根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn)，今年我校內(nèi)部審計(jì)的主要內(nèi)容有：1、對企業(yè)的各項(xiàng)收入進(jìn)展了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為企業(yè)的所有收入都及時(shí)入賬，并納入了企業(yè)的財(cái)務(wù)核算，無隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移收入的情況。2、對企業(yè)的各項(xiàng)支出情況，包括職員工資、績效

25、工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費(fèi)等支出情況進(jìn)展審核，重點(diǎn)審計(jì)了支出的真實(shí)性和合法性，有沒有損失浪費(fèi)等行為，內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項(xiàng)支出均屬合理。3、對于企業(yè)的資產(chǎn)構(gòu)成情況，經(jīng)審計(jì)認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù);固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致;各類往來款項(xiàng)作了相應(yīng)清理。4、對企業(yè)的負(fù)債也作了相應(yīng)審計(jì)，企業(yè)從_年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費(fèi)。5、對企業(yè)收費(fèi)情況進(jìn)展了重點(diǎn)審計(jì)，未發(fā)現(xiàn)亂收費(fèi)現(xiàn)象，企業(yè)收費(fèi)合理，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的費(fèi)用，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開，并做到了收前公示。并對員工生活費(fèi)給予了補(bǔ)助。二、認(rèn)真貫徹上級內(nèi)審部門的文件精神，及時(shí)完成了指導(dǎo)安排的各項(xiàng)工作1、嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計(jì)工作方案，進(jìn)步了對方案嚴(yán)肅性的認(rèn)識。在詳細(xì)審計(jì)工作中堅(jiān)持原那么，實(shí)事求是，客觀公正地對待和處理問題。2、全面審計(jì)，突出重點(diǎn)。對企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)既以真實(shí)性為根底把根本情況摸清楚，又抓重點(diǎn)問題進(jìn)展深化地分析p ，爭取了從機(jī)制上和制度上提出解決問題的方法。3、完善了制度，嚴(yán)格了管理。嚴(yán)格審計(jì)質(zhì)量管理，實(shí)行審計(jì)全過程質(zhì)量控制，將審計(jì)準(zhǔn)那么、審計(jì)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實(shí)到了審計(jì)方案、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。4、今后進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，把審計(jì)工作做得更好。公司審計(jì)年終工作總結(jié)開頭5本人于今年調(diào)至企業(yè)分部從