固定資產(chǎn)管理辦法

1、成都化工股份有限公司固定資產(chǎn)管理辦法(試行)制度編號(hào)制度等級(jí)C更 改 碼JsdagjkashdjkhasjkdhjkashdfjkashfjkahfjkhajksdhajksdhjkashdjkashdkjshakjdhasjkdhJsdagjkashdjkhasjkdhjkashdfjkashfjkahfjkhajksdhajksdhjkashdjkashdkjshakjdhasjkdhJsdagjkashdjkhasjkdhjkashdfjkashfjkahfjkhajksdhajksdhjkashdjkashdkjshakjdhasjkdhJsdagjkashdjkhasjkdhjkas

2、hdfjkashfjkahfjkhajksdhajksdhjkashdjkashdkjshakjdhasjkdh Jsdagjkashdjkhasjkdhjkashdfjkashfjkahfjkhajksdhajksdhjkashdjkashdkjshakjdhasjkdh JsdagjkashdjkhasjkdhjkashdfjkashfjkahfjkhajksdhajksdhjkashdjkashdkjshakjdhasjkdhJsdagjkashdjkhasjkdhjkashdfjkashfjkahfjkhajksdhajksdhjkashdjkashdkjshakjdhasjkdhJs

3、dagjkashdjkhasjkdhjkashdfjkashfjkahfjkhajksdhajksdhjkashdjkashdkjshakjdhasjkdh目 錄錄 1 目的及及適用范范圍2術(shù)語(yǔ)3 各部部門(mén)職責(zé)責(zé)4固定資資產(chǎn)管理理 4.1購(gòu)購(gòu)置、驗(yàn)驗(yàn)收、領(lǐng)領(lǐng)用4.2 內(nèi)部調(diào)調(diào)配 4.3 資產(chǎn)清清理 4.4 資產(chǎn)報(bào)報(bào)廢及處處置 4.5 資產(chǎn)維維修 4.6 在建工工程的管管理 5 固固定資產(chǎn)產(chǎn)賠付管理理6 記錄與與存檔7 發(fā)放范范圍8 附則9 附件成都化工股份有限公司固定資產(chǎn)管理辦法（試行）制度編碼 制度等級(jí)C頁(yè) 碼- PAGE 16 -Jsdagjkashdjkhasjkdhjkashdfjka

4、shfjkahfjkhajksdhajksdhjkashdjkashdkjshakjdhasjkdhJsdagjkashdjkhasjkdhjkashdfjkashfjkahfjkhajksdhajksdhjkashdjkashdkjshakjdhasjkdhJsdagjkashdjkhasjkdhjkashdfjkashfjkahfjkhajksdhajksdhjkashdjkashdkjshakjdhasjkdhJsdagjkashdjkhasjkdhjkashdfjkashfjkahfjkhajksdhajksdhjkashdjkashdkjshakjdhasjkdh Jsdagjkas

5、hdjkhasjkdhjkashdfjkashfjkahfjkhajksdhajksdhjkashdjkashdkjshakjdhasjkdh JsdagjkashdjkhasjkdhjkashdfjkashfjkahfjkhajksdhajksdhjkashdjkashdkjshakjdhasjkdhJsdagjkashdjkhasjkdhjkashdfjkashfjkahfjkhajksdhajksdhjkashdjkashdkjshakjdhasjkdhJsdagjkashdjkhasjkdhjkashdfjkashfjkahfjkhajksdhajksdhjkashdjkashdkjs

6、hakjdhasjkdh1 目的的及適用用范圍 1.1為為確保公公司固定定資產(chǎn)的的安全、完整，充分發(fā)發(fā)揮固定定資產(chǎn)的的作用，防止資資產(chǎn)流失失，提高使使用效益益，特制制定本制制度。1.2 本辦法法適用于于成化公司司及其下下屬子公公司。2 術(shù)語(yǔ)語(yǔ)2.1 固定資資產(chǎn)管理理：是指指固定資資產(chǎn)的分分類(lèi)編號(hào)號(hào)、添置置、更新新改造、維修、驗(yàn)收、保管管、移交交、抵押押、出售售、報(bào)廢廢處理、盤(pán)點(diǎn)等等事項(xiàng)。2.2 固定資資產(chǎn):指指使用年年限在一一年以上上、單位位價(jià)值在在20000元以以上的實(shí)實(shí)物資產(chǎn)產(chǎn)，包括房屋屋及建筑筑物（含含在建工工程）、機(jī)械設(shè)設(shè)備及機(jī)機(jī)械裝置置、電子子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)設(shè)備、工具具用具、器具、辦公

7、設(shè)設(shè)備等其其他設(shè)備備。分為為辦公類(lèi)類(lèi)和生產(chǎn)產(chǎn)類(lèi)固定定資產(chǎn)兩兩個(gè)大類(lèi)，使用年年限在一一年以下下，不具具運(yùn)營(yíng)性性且單位位價(jià)值在在20000元以以下、或或非附屬設(shè)備的的實(shí)物資資產(chǎn)，應(yīng)應(yīng)列作低低值易耗耗品或計(jì)計(jì)入費(fèi)用用。財(cái)務(wù)務(wù)部依實(shí)實(shí)際情況況制訂固固定資產(chǎn)分分類(lèi)目錄錄，并根根據(jù)實(shí)際際情況的的變化進(jìn)進(jìn)行調(diào)整整，上報(bào)報(bào)批準(zhǔn)后后執(zhí)行。2.3 固定資資產(chǎn)管理理原則：成化公公司固定定資產(chǎn)采采用歸口口管理的的原則。公司財(cái)財(cái)務(wù)部是是公司所所有固定定資產(chǎn)價(jià)價(jià)值管理理的主管管部門(mén)，實(shí)物由由各責(zé)任任部門(mén)歸歸口管理理。資產(chǎn)產(chǎn)管理編編號(hào)及分分類(lèi)目錄錄由財(cái)務(wù)務(wù)部統(tǒng)一一制定，各責(zé)任任部門(mén)按按類(lèi)別、項(xiàng)目進(jìn)進(jìn)行管理理。3 各部部門(mén)職

8、責(zé)責(zé)3.1 財(cái)務(wù)部部3.1.1 財(cái)財(cái)務(wù)部是是公司固固定資產(chǎn)產(chǎn)價(jià)值管管理的主主管部門(mén)門(mén)，負(fù)責(zé)責(zé)建立健健全固定定資產(chǎn)的的明細(xì)賬賬卡，并并定期與與各責(zé)任任部門(mén)盤(pán)盤(pán)點(diǎn)核對(duì)對(duì)。3.1.2 根根據(jù)會(huì)計(jì)計(jì)制度的的規(guī)定，財(cái)務(wù)部部分別按按固定資資產(chǎn)和低低值易耗耗品進(jìn)行行相應(yīng)的的賬務(wù)處處理,對(duì)對(duì)手續(xù)不不齊全或或者不符符合手續(xù)續(xù)的,堅(jiān)堅(jiān)決不予予報(bào)銷(xiāo)入入賬； 3.1.3 財(cái)財(cái)務(wù)部要要隨時(shí)監(jiān)監(jiān)控公司司資產(chǎn)運(yùn)運(yùn)營(yíng)情況況,對(duì)運(yùn)運(yùn)營(yíng)效率率不高的的要提出出意見(jiàn)和和建議。3.2 公司辦辦公室3.2.1負(fù)責(zé)責(zé)歸口管管理公司司辦公類(lèi)類(lèi)固定資資產(chǎn)，如如：電腦腦、辦公公設(shè)備、空調(diào)、轎車(chē)、辦公用用房、生生活用房房等固定定資產(chǎn)；3.2.2

9、建建立健全全所管轄轄的固定定資產(chǎn)的的臺(tái)賬和和卡片，負(fù)責(zé)辦辦公類(lèi)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的實(shí)物物管理。3.2.3配合合公司相相關(guān)部門(mén)門(mén)進(jìn)行的的固定資資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)計(jì)、清查查、 盤(pán)盤(pán)點(diǎn)工作作，并提提交統(tǒng)計(jì)計(jì)報(bào)表；3.3 生產(chǎn)部部3.3.1負(fù)責(zé)責(zé)歸口管管理公司司生產(chǎn)用用固定資資產(chǎn)，如如：機(jī)器器設(shè)備及及裝置、工具用用具、器器具、儀儀器儀表表設(shè)備、運(yùn)輸工工具、生生產(chǎn)用房房等固定定資產(chǎn)；3.3.2 建建立健全全所管轄轄的固定定資產(chǎn)的的臺(tái)賬和和卡片，負(fù)責(zé)生生產(chǎn)類(lèi)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的實(shí)物物管理。3.3.3配合合公司相相關(guān)部門(mén)門(mén)進(jìn)行的的固定資資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)計(jì)、清查查、 盤(pán)盤(pán)點(diǎn)工作作，并提提交統(tǒng)計(jì)計(jì)報(bào)表；3.4供供應(yīng)部3.4.1 按按照固固定

10、資產(chǎn)產(chǎn)采購(gòu)申申請(qǐng)單（附件件1）的的內(nèi)容組組織物資資采購(gòu)；3.4.2 采采購(gòu)經(jīng)辦辦人應(yīng)按按合理比比價(jià)和相相對(duì)定點(diǎn)點(diǎn)的原則則合理組組織采購(gòu)購(gòu)，降低低成本。4 固定定資產(chǎn)的的管理4.1 固定資資產(chǎn)的購(gòu)購(gòu)置、驗(yàn)驗(yàn)收、領(lǐng)領(lǐng)用管理理4.1.1公司司各部門(mén)門(mén)需購(gòu)置置辦公用用固定資資產(chǎn)時(shí)，必須事事前按資資產(chǎn)類(lèi)別別向歸口口實(shí)物主主管部門(mén)門(mén)提出申申請(qǐng)，經(jīng)經(jīng)實(shí)物主主管部門(mén)門(mén)核實(shí)確確屬無(wú)法法內(nèi)部調(diào)調(diào)配時(shí)，再填寫(xiě)寫(xiě)固定定資產(chǎn)采采購(gòu)申請(qǐng)請(qǐng)單，按公司司審批程程序履行行審批手手續(xù)，批批準(zhǔn)后交交供應(yīng)部部購(gòu)置。4.1.2固固定資產(chǎn)產(chǎn)采購(gòu)申申請(qǐng)單上應(yīng)詳詳細(xì)填列列資產(chǎn)的的中文（或英文文）名稱(chēng)稱(chēng)、規(guī)格格型號(hào)、性能、預(yù)估單單價(jià)、數(shù)數(shù)量、

11、金金額、用用途等資資料，以以作審批批、采購(gòu)購(gòu)及驗(yàn)收收的依據(jù)。4.1.3技術(shù)術(shù)改造、新建、重建需需購(gòu)置生生產(chǎn)、經(jīng)經(jīng)營(yíng)性固固定資產(chǎn)產(chǎn)，必須須有董事事會(huì)決議和工程程的設(shè)計(jì)計(jì)方案、概算預(yù)預(yù)算書(shū)，方能購(gòu)購(gòu)置。4.1.4凡購(gòu)購(gòu)置的固固定資產(chǎn)產(chǎn)到使用用目的地地后，必必須由實(shí)實(shí)物主管管部門(mén)組組織檢查查、驗(yàn)收收，并填填具一式式兩聯(lián)（或三聯(lián)聯(lián)）資資產(chǎn)驗(yàn)收收單（附件22），送送財(cái)務(wù)部部填注購(gòu)購(gòu)置金額額、耐用用年限、月折舊舊額等，第一聯(lián)聯(lián)留存實(shí)實(shí)物主管管部門(mén)存存查并記記入固定定資產(chǎn)登登記簿、臺(tái)賬等等。第二二聯(lián)交財(cái)財(cái)務(wù)部作作為付款款憑證存存查。第第三聯(lián)根根據(jù)需要要由使用用部門(mén)備備案。新新增固定定資產(chǎn)的的重要技技術(shù)文件件

12、（原件件）送公公司辦歸歸檔保存存。未辦辦理驗(yàn)收收手續(xù)的的資產(chǎn)財(cái)財(cái)務(wù)不得得入賬。需安裝裝的設(shè)備備，應(yīng)在在安裝完完畢后由由使用部部門(mén)填寫(xiě)寫(xiě)設(shè)備備使用單單（附附件3），實(shí)物物主管部部門(mén)根據(jù)據(jù)設(shè)備備使用單單建立立固定資資產(chǎn)卡片片，進(jìn)行行管理；財(cái)務(wù)部部門(mén)根據(jù)據(jù)設(shè)備備使用單單登記記入帳。4.1.5基建建工程建建設(shè)項(xiàng)目目完工時(shí)時(shí)，由工工程建設(shè)設(shè)主管部部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)辦理竣竣工決算算，并經(jīng)經(jīng)審計(jì)后后，交各各相關(guān)部部門(mén)辦理理登記手手續(xù)，再再交財(cái)務(wù)務(wù)部結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)固定資資產(chǎn)。4.2 內(nèi)部調(diào)調(diào)配 4.2.1凡列列入公司司的固定定資產(chǎn)未未經(jīng)董事事長(zhǎng)批準(zhǔn)準(zhǔn)，任何何部門(mén)和和個(gè)人不不得擅自自轉(zhuǎn)移、借出和和出售。 各部部門(mén)之間間的固定定

13、資產(chǎn)如如需內(nèi)部部調(diào)配，由實(shí)物物主管部部門(mén)填具具一式四四聯(lián)資資產(chǎn)調(diào)撥撥單（附件44），同同時(shí)由調(diào)調(diào)出、調(diào)調(diào)入單位位的雙方方領(lǐng)導(dǎo)及及經(jīng)辦人人簽字后后，辦理理轉(zhuǎn)移手手續(xù)。第第一聯(lián)留留實(shí)物主主管部門(mén)門(mén)存查并并登記臺(tái)臺(tái)賬，第第二聯(lián)交交財(cái)務(wù)部部門(mén)辦理理登記手手續(xù)及存存查，第第三聯(lián)由由使用部部門(mén)登記記臺(tái)賬及及存查，第四聯(lián)聯(lián)由原使使用部門(mén)門(mén)登記臺(tái)臺(tái)賬及存存查。4.2.2固定定資產(chǎn)出出租須經(jīng)經(jīng)董事長(zhǎng)長(zhǎng)核準(zhǔn)后后才能辦辦理。出出租固定定資產(chǎn)應(yīng)應(yīng)簽訂租租賃合同，租約約應(yīng)標(biāo)明明租賃物物體名稱(chēng)稱(chēng)、規(guī)格格型號(hào)、附屬設(shè)設(shè)備明細(xì)細(xì)清單，修理維維護(hù)費(fèi)及及稅費(fèi)負(fù)負(fù)擔(dān)、租租金及結(jié)結(jié)算方式式，運(yùn)費(fèi)費(fèi)負(fù)擔(dān)、租賃期期限、保保持原狀狀的責(zé)任

14、任等內(nèi)容容。租約約應(yīng)依公公司合同同管理規(guī)規(guī)定辦理理，租約約條款應(yīng)應(yīng)經(jīng)律師師審議后后簽訂生生效，復(fù)復(fù)印件交交財(cái)務(wù)部部備案。4.3 資產(chǎn)清清理4.3.1為了了保護(hù)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的安全全與完整整，各部部門(mén)必須須對(duì)固定定資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行定期期清查、盤(pán)點(diǎn)，以掌握握固定資資產(chǎn)的實(shí)實(shí)有數(shù)量量，查明明有無(wú)丟丟失、毀毀損或未未列入賬賬的固定定資產(chǎn)，保證賬賬實(shí)相符符。4.3.2 固固定資產(chǎn)產(chǎn)應(yīng)定期期和不定定期地進(jìn)進(jìn)行盤(pán)查查，年末末，由財(cái)財(cái)務(wù)部會(huì)會(huì)同固定定資產(chǎn)實(shí)實(shí)物管理相相關(guān)部門(mén)門(mén)組織進(jìn)進(jìn)行一次次全面的的清查盤(pán)盤(pán)點(diǎn)。固固定資產(chǎn)產(chǎn)的盤(pán)盈盈、盤(pán)虧虧、損毀毀均由使用用部門(mén)書(shū)書(shū)面說(shuō)明明原因，按公司司規(guī)定的的審批權(quán)權(quán)限和審審批程序序

15、經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)后，各各部門(mén)作作相關(guān)處處理。4.3.3在清清查時(shí)發(fā)發(fā)現(xiàn)固定定資產(chǎn)毀毀損和盤(pán)盤(pán)盈、盤(pán)盤(pán)虧，要要查明原原因，由由責(zé)任部部門(mén)填列列資產(chǎn)產(chǎn)盈虧處處理申報(bào)報(bào)表（附件55），由由盤(pán)點(diǎn)部部門(mén)提出出處理建建議，經(jīng)經(jīng)使用部部門(mén)和實(shí)實(shí)物主管管部門(mén)簽簽字認(rèn)可可，并送送交財(cái)務(wù)務(wù)部進(jìn)行行價(jià)值確確認(rèn)后經(jīng)經(jīng)主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)核準(zhǔn)，報(bào)董事事長(zhǎng)批復(fù)復(fù)后，交交財(cái)務(wù)部部門(mén)進(jìn)行行賬務(wù)處處理。4.4 固定資資產(chǎn)的報(bào)報(bào)廢及處處置4.4.1凡符符合下列列條件可可申請(qǐng)報(bào)報(bào)廢：1.超過(guò)過(guò)使用年年限，主主要結(jié)構(gòu)構(gòu)陳舊，精度低低劣生產(chǎn)產(chǎn)率低，耗能高高，而且且不能改改造利用用的；2.不能能動(dòng)遷的的設(shè)備，因工房房改造或或工藝布布置改變變

16、必須拆拆除的；3.腐蝕蝕嚴(yán)重?zé)o無(wú)法修復(fù)復(fù)或繼續(xù)續(xù)使用要要發(fā)生危危險(xiǎn)的；4.絕緣緣老化，磁路失失效，性性能低劣劣無(wú)修復(fù)復(fù)價(jià)值的的；5.因事事故或其其他自然然災(zāi)害，使設(shè)備備遭受損損壞無(wú)修修復(fù)價(jià)值值的。4.4.2公司司需報(bào)廢廢及閑置置的固定定資產(chǎn)，需報(bào)廢廢及處置置時(shí)，由由使用部部門(mén)提出出申請(qǐng)，并填具具一式四四聯(lián)資資產(chǎn)清理理報(bào)批單單（附附件6），注明明減損原原因及擬擬處理意意見(jiàn)后，送財(cái)務(wù)務(wù)部簽核核，經(jīng)相相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準(zhǔn)后后，第一一聯(lián)實(shí)物物主管部部門(mén)存查查并登記記固定資資產(chǎn)登記記簿及卡卡片，第第二及三三聯(lián)依核核準(zhǔn)意見(jiàn)見(jiàn)會(huì)同有有關(guān)部門(mén)門(mén)處理后后，第二二聯(lián)連同同有關(guān)資資料送財(cái)財(cái)務(wù)部據(jù)據(jù)以處理理賬務(wù)，并辦理理報(bào)

17、廢、抵押權(quán)權(quán)變更及及解除保保險(xiǎn)等手手續(xù)，第第三聯(lián)由由資產(chǎn)使使用部門(mén)門(mén)備案。若有殘殘值材料料需交庫(kù)庫(kù)的，則則第四聯(lián)聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)庫(kù)部門(mén)登登記殘料料入庫(kù)，待殘料料出售處處理后，轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部做做固定資資產(chǎn)清理理帳務(wù)，待稅務(wù)務(wù)部門(mén)批批準(zhǔn)后處處理相關(guān)關(guān)帳務(wù)。出售的的固定資資產(chǎn)價(jià)值值收入及及清理費(fèi)費(fèi)用支付付按有關(guān)關(guān)規(guī)定向向財(cái)務(wù)部部辦理有有關(guān)款項(xiàng)項(xiàng)收付款款審批手手續(xù)。4.5 固定資資產(chǎn)的維維修4.5.1固定定資產(chǎn)使使用部門(mén)門(mén)在編制制年度經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃時(shí)，應(yīng)應(yīng)編報(bào)固固定資產(chǎn)產(chǎn)大修理理工程計(jì)計(jì)劃預(yù)算算，經(jīng)相相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審定后后，發(fā)生生的大修修理工程程支出方方能按照照成化付付款權(quán)限限審批支支付。4.5.2固定定資產(chǎn)交交與外

18、部部檢修時(shí)時(shí)，由資資產(chǎn)使用用部門(mén)填填寫(xiě)資資產(chǎn)維修修申請(qǐng)表表，經(jīng)經(jīng)主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)和董董事長(zhǎng)批批準(zhǔn)后，辦理維維修手續(xù)續(xù)。資資產(chǎn)維修修申請(qǐng)表表一式式兩聯(lián)，一聯(lián)交交財(cái)務(wù)部部門(mén)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)用，一一聯(lián)由實(shí)實(shí)物主管管部門(mén)存存查及修修復(fù)返回回時(shí)核對(duì)對(duì)，并據(jù)據(jù)以登記記固定資資產(chǎn)卡片片和登記記簿，計(jì)計(jì)入資產(chǎn)產(chǎn)檔案。4.5.3凡房房屋建筑筑物的正正常維修修、機(jī)器器設(shè)備、裝置等等固定資資產(chǎn)的局局部檢查查、更換換個(gè)別零零部件、排除故故障或清清洗設(shè)備備等均屬屬于固定定資產(chǎn)的的日常中中小修理理。固定定資產(chǎn)的的日常修修理工作作由使用用部門(mén)在在年度預(yù)預(yù)算內(nèi)按按季分月月制訂的的維修計(jì)計(jì)劃及費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算，經(jīng)主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批后后，由實(shí)實(shí)物主管

19、管部門(mén)或或委托使使用單位位具體組組織實(shí)施施及檢查查驗(yàn)收工工作。4.5.4凡是是機(jī)器設(shè)設(shè)備進(jìn)行行技術(shù)性性能改進(jìn)進(jìn)、改變變使用功功能或?qū)?duì)機(jī)器設(shè)設(shè)備進(jìn)行行全部拆拆除和部部分更換換主要部部件、房房屋建筑筑物進(jìn)行行翻新和和改造等等均屬于于技術(shù)更更新改造造工程或或大修理理工程。技改工工程和大大修工程程由使用用部門(mén)在在批準(zhǔn)的的年度計(jì)計(jì)劃內(nèi)按按季組織織實(shí)施，項(xiàng)目計(jì)計(jì)劃內(nèi)包包括：項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行行方式（自改、自修或或出包）、計(jì)劃劃進(jìn)度、技術(shù)組組織準(zhǔn)備備、費(fèi)用用預(yù)算、預(yù)計(jì)效效益、效效用分析析比較等等。工程程進(jìn)行修修理期間間，使用用部門(mén)應(yīng)應(yīng)做好記記錄，完完工后，由主管管領(lǐng)導(dǎo)組組織驗(yàn)收收。4.6在在建工程程管理4.6.1

20、在在建工程程按外包包工程、自營(yíng)工工程分別別管理。生產(chǎn)部部應(yīng)指定定在建工工程項(xiàng)目目負(fù)責(zé)人人，大中中型建設(shè)設(shè)項(xiàng)目應(yīng)應(yīng)實(shí)行項(xiàng)項(xiàng)目監(jiān)理理制。 （1）出出包工程程實(shí)行項(xiàng)項(xiàng)目招標(biāo)標(biāo)制。 （2）自自營(yíng)工程程應(yīng)由承承建方和和有關(guān)職職能部門(mén)門(mén)編制工工程預(yù)算算，按公公司規(guī)定定的審批批權(quán)限和和審批程程序經(jīng)批批準(zhǔn)后開(kāi)開(kāi)工建設(shè)設(shè)。 （3）公公司應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格按照照采購(gòu)內(nèi)內(nèi)控制度度進(jìn)行工工程物資資采購(gòu)，并參照照存貨管管理制度度加強(qiáng)工工程物資資的管理理。4.6.2公公司主管管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)應(yīng)組織計(jì)計(jì)劃部、生產(chǎn)部部、財(cái)務(wù)務(wù)部等相相關(guān)部門(mén)門(mén)參與招招標(biāo)、標(biāo)標(biāo)底審核核、評(píng)標(biāo)標(biāo)、工程程合同簽簽訂、工工程進(jìn)度度的審查查、竣工工驗(yàn)收、資產(chǎn)交交付使用用

21、等工程程管理工工作。 4.6.3財(cái)財(cái)務(wù)部應(yīng)應(yīng)依據(jù)合合同按有有效審批批審核確確認(rèn)后的的金額按按工程進(jìn)進(jìn)度支付付工程價(jià)價(jià)款，嚴(yán)嚴(yán)格控制制各項(xiàng)工工程支出出。工程程價(jià)款的的支付，按以下下的原則則掌握：工程竣竣工前，工程進(jìn)進(jìn)度款的的支付不不得超過(guò)過(guò)工程總總價(jià)款的的80；工程程竣工，并全面面驗(yàn)收合合格、決決算審計(jì)計(jì)后，依依據(jù)合同同保留質(zhì)質(zhì)量保證證金、支支付余款款；質(zhì)保保期滿后后，使用用部門(mén)與與技術(shù)主主管部門(mén)門(mén)共同認(rèn)認(rèn)定確無(wú)無(wú)質(zhì)量問(wèn)問(wèn)題后，余款全全部付清清。4.6.4工工程施工工單位應(yīng)應(yīng)按月報(bào)報(bào)送工程程形象進(jìn)進(jìn)度表和和工程價(jià)價(jià)款單，經(jīng)項(xiàng)目目負(fù)責(zé)人人（含監(jiān)監(jiān)理工程程師）審審核、工工程管理理部門(mén)和和財(cái)務(wù)部部復(fù)核

22、，按公司司規(guī)定的的審批權(quán)權(quán)限和審審批程序序經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)后，支支付工程程價(jià)款。 4.6.5在在建工程程在達(dá)到到固定資資產(chǎn)投資資項(xiàng)目批批準(zhǔn)設(shè)計(jì)計(jì)文件所所規(guī)定的的內(nèi)容、具備使使用和投投產(chǎn)條件件的，工工程技術(shù)術(shù)組應(yīng)及及時(shí)組織織竣工驗(yàn)驗(yàn)收。對(duì)對(duì)因施工工單位原原因造成成的工期期延誤、質(zhì)量或或功能未未能達(dá)到到合同規(guī)規(guī)定要求求時(shí)，應(yīng)應(yīng)采取扣扣付工程程款或要要求賠償償?shù)却胧┦珙A(yù)預(yù)留保證證金不足足抵扣時(shí)時(shí)，由項(xiàng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)責(zé)人負(fù)責(zé)責(zé)追回。驗(yàn)收合合格后，生產(chǎn)部部、資產(chǎn)產(chǎn)歸口管管理部門(mén)門(mén)、使用用部門(mén)應(yīng)應(yīng)及時(shí)做做好固定定資產(chǎn)竣竣工決算算、交付付使用等等相關(guān)工工作，相相關(guān)人員員應(yīng)簽字字確認(rèn)。 4.6.6工工程竣工工后，公公司

23、應(yīng)編編制工程程決算，大型工工程項(xiàng)目目應(yīng)委托托具有相相應(yīng)資質(zhì)質(zhì)的專(zhuān)業(yè)業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)進(jìn)行審計(jì)計(jì)。 4.6.7工工程竣工工后，需需辦理相相關(guān)產(chǎn)權(quán)權(quán)證明的的，生產(chǎn)產(chǎn)部應(yīng)會(huì)會(huì)同公司司辦及時(shí)時(shí)辦理，并將固固定資產(chǎn)產(chǎn)清冊(cè)，連同可可行性研研究報(bào)告告、項(xiàng)目目評(píng)價(jià)報(bào)報(bào)告、設(shè)設(shè)計(jì)圖紙紙、監(jiān)理理報(bào)告、質(zhì)檢報(bào)報(bào)告、工工程預(yù)決決算及土土地使用用證、紅紅線圖、房產(chǎn)證證等文件件、資料料、證件件，造具具清冊(cè)一一并移交交公司辦辦立卷存存檔，妥妥善管理理，長(zhǎng)期期保管。 4.6.8期期末，公公司應(yīng)對(duì)對(duì)在建工工程按單單個(gè)項(xiàng)目目進(jìn)行分分析，工工程技術(shù)術(shù)組應(yīng)結(jié)結(jié)合公司司期末在在建工程程實(shí)際，比較期期末賬面面價(jià)值與與期末可可收回金金額，編編制在建

24、建工程減減值情況況表，財(cái)財(cái)務(wù)部據(jù)據(jù)此編制制在建工工程減值值準(zhǔn)備提提取方案案，按公公司規(guī)定定的審批批權(quán)限和和審批程程序經(jīng)批批準(zhǔn)后，提取在在建工程程減值準(zhǔn)準(zhǔn)備。 4.6.9財(cái)財(cái)務(wù)部對(duì)對(duì)在建工工程應(yīng)按按建筑工工程、安安裝工程程、在安安裝設(shè)備備、更新新改造工工程、其其他支出出分工程程項(xiàng)目、內(nèi)容進(jìn)進(jìn)行明細(xì)細(xì)核算。5 固定定資產(chǎn)賠賠付管理理5.1賠賠付程序序5.1.1發(fā)生生物品損損壞或損損失的，由財(cái)務(wù)務(wù)部及物物品歸口口管理部部門(mén)第一一時(shí)間調(diào)調(diào)查原因因，情節(jié)節(jié)嚴(yán)重的的上報(bào)公公司董事事會(huì)；5.1.2根據(jù)據(jù)調(diào)查結(jié)結(jié)果，認(rèn)認(rèn)定性質(zhì)質(zhì)，由財(cái)財(cái)務(wù)部參參與鑒定定，確定定相關(guān)責(zé)責(zé)任人的的賠償責(zé)責(zé)任；5.1.3根據(jù)據(jù)賠償責(zé)

25、責(zé)任，由由財(cái)務(wù)部部提供損損失金額額參考值值，由公公司發(fā)文文根據(jù)責(zé)責(zé)任認(rèn)定定及損失失金額確確定處罰罰金額；5.2性性質(zhì)認(rèn)定定及對(duì)應(yīng)應(yīng)賠付標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)5.2.1物品品自身質(zhì)質(zhì)量問(wèn)題題及非質(zhì)質(zhì)量問(wèn)題題的認(rèn)定定（1）物物品在保保修期內(nèi)內(nèi)損壞的的，由購(gòu)購(gòu)買(mǎi)部門(mén)門(mén)人員聯(lián)聯(lián)系廠家家進(jìn)行維維修，屬屬產(chǎn)品質(zhì)質(zhì)量問(wèn)題題的由廠廠家負(fù)責(zé)責(zé)修復(fù)或或更換并并承擔(dān)相相關(guān)費(fèi)用用。（2）物物品屬人人為損壞壞并能修修復(fù)的，由損壞壞人自行行承擔(dān)維維修費(fèi)用用。在確確保維修修質(zhì)量的的同時(shí)，損壞人人有自主主選擇收收費(fèi)較少少的單位位維修的的權(quán)力。5.2.2物品品自然損損耗及非非自然損損耗的認(rèn)認(rèn)定（1）物物品已過(guò)過(guò)使用年年限，在在使用過(guò)過(guò)程中出出

26、現(xiàn)非人人為損壞壞的，如如果維修修費(fèi)用大大于使用用價(jià)值，則申請(qǐng)請(qǐng)報(bào)廢。（2）未未超出折折舊年限限的物品品但已過(guò)過(guò)保修期期，在非非人為損損壞情況況下，視視為正常常損耗，由公司司承擔(dān)維維修費(fèi)用用。（3）未未超出折折舊年限限的物品品但已過(guò)過(guò)保修期期，在人人為非故故意損壞壞情況下下，由損損壞人自自費(fèi)修復(fù)復(fù)，無(wú)法法修復(fù)的的，按折折舊后余余額或使使用價(jià)值值全額賠賠償。5.2.3人為為非故意意損壞或或遺失的的認(rèn)定物品使用用人對(duì)物物品負(fù)有有保管責(zé)責(zé)任，如如因出差差途中物物品被盜盜、摔壞壞等或其其它非故故意損壞壞或遺失失，視損損失程度度及責(zé)任任人主觀觀過(guò)錯(cuò)程程度，由由責(zé)任人人按照一一定的比比例賠付付。5.2.4人

27、為為故意損損壞或遺遺失的認(rèn)認(rèn)定蓄意損壞壞公司財(cái)財(cái)物或偽偽造遺失失公司財(cái)財(cái)物者，處以責(zé)責(zé)任人損損失金額額的雙倍倍扣款。情節(jié)嚴(yán)嚴(yán)重者，按照員工獎(jiǎng)獎(jiǎng)懲制度度相關(guān)關(guān)條款處處罰。5.2.5不可可抗力因因素及突突發(fā)事件件的認(rèn)定定如因不可可抗力因因素（火火災(zāi)、水水災(zāi)、暴暴雨、臺(tái)臺(tái)風(fēng)等）導(dǎo)致物物品損壞壞、損失失的由公公司辦向向保險(xiǎn)公公司協(xié)調(diào)調(diào)承擔(dān)賠賠償損失失，未投投保的物物品損失失由公司司承擔(dān)。5.3 賠付方方式5.3.1因主主觀故意意遺失、損壞公公司財(cái)物物的，由由責(zé)任人人一次性性賠償。5.3.2 非非主觀故故意遺失失、損壞壞公司財(cái)財(cái)物的，物品原原值在110000元以下下的，由由責(zé)任人人一次性性賠償。5.3.

28、3 非非主觀過(guò)過(guò)錯(cuò)，若若賠償金金額10000元，一次性性賠償，若賠償償金額10000元，責(zé)任人人可申請(qǐng)請(qǐng)分期賠賠償，最最長(zhǎng)不得得超過(guò)勞勞動(dòng)合同同期限或或半年（兩者取取時(shí)間較較短的一一種）。5.3.4 如如當(dāng)事人人暫無(wú)能能力一次次性賠償償，經(jīng)當(dāng)當(dāng)事人所所在部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)人人和公司司領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)后，由當(dāng)事事人辦理理分期賠賠償，逐逐月從工工資中扣扣除，最最長(zhǎng)時(shí)間間不超過(guò)過(guò)6個(gè)月月。5.3.5分期期賠償時(shí)時(shí)間超過(guò)過(guò)員工本本人勞動(dòng)動(dòng)合同期期限的，必須由由賠償人人指定擔(dān)擔(dān)保人擔(dān)擔(dān)保。記錄與存存檔6.1 本辦法法產(chǎn)生以以下記錄錄：固固定資產(chǎn)產(chǎn)采購(gòu)申申請(qǐng)表、固固定資產(chǎn)產(chǎn)驗(yàn)收單單、資產(chǎn)調(diào)調(diào)撥單、資資產(chǎn)盈虧虧處理申申報(bào)表、資資產(chǎn)清理理報(bào)批單單資資產(chǎn)維修修申請(qǐng)表表6.2 以上記記錄由公公司辦公公室以及及相關(guān)部部門(mén)存檔檔。7 發(fā)發(fā)放范圍圍董事長(zhǎng)、總經(jīng)理理、副總總經(jīng)理以以上人員員、各部部門(mén)。8 附則則8.1 本制度度經(jīng)公司司董事長(zhǎng)長(zhǎng)批準(zhǔn)后后執(zhí)行。8.2 本制度度執(zhí)行部部門(mén)為公公司各部部門(mén)。8.3 本制度度解釋權(quán)權(quán)屬公司司財(cái)務(wù)部部。8.4 本制度度屬于 C 級(jí)級(jí)文件。9 附件件9.1 固定定資產(chǎn)采采購(gòu)申請(qǐng)請(qǐng)表（附件 1）9.2 資產(chǎn)產(chǎn)驗(yàn)收單單（附附件 22）9.3設(shè)備使使用單（附件件3）9.4 資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)撥單單 （附件44）9.5 資產(chǎn)產(chǎn)盈虧處處理申報(bào)