某公司財務(wù)管理制度及崗位職責(zé)規(guī)范

1、財務(wù)管理理制度及及崗位職職責(zé) 油氣資資源事業(yè)業(yè)部 依奇克克里克項項目經(jīng)理理部油氣資源源事業(yè)部部依奇克克里克項項目經(jīng)理理部財務(wù)管理理制度及及崗位職職責(zé)一、主管管會計崗崗崗位職職責(zé)1、認(rèn)真真貫徹執(zhí)執(zhí)行國家家和集團(tuán)團(tuán)公司的的財務(wù)、預(yù)算、經(jīng)營、 資產(chǎn)產(chǎn)、合同同等方面面的方針針、政策策、法令令、法規(guī)規(guī)，并結(jié)結(jié)合依奇奇克里克克項目經(jīng)經(jīng)理部(以下簡簡稱項目目部)實實際情況況制定具具體實施施辦法或或措施。2、在項項目部領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)經(jīng)經(jīng)營財務(wù)務(wù)和本部部門的管管理工作作。組織織編制項項目部財財務(wù)成本本預(yù)算、財務(wù)收收支計劃劃，并組組織實施施。3、按照照會計計法組組織會計計核算，實行會會計監(jiān)督督。4、遵守守職業(yè)道道

2、德，遵遵守法規(guī)規(guī)，維護(hù)護(hù)財經(jīng)紀(jì)紀(jì)律，嚴(yán)嚴(yán)守經(jīng)營營財務(wù)秘秘密。5、負(fù)責(zé)責(zé)籌措并并合理使使用資金金，確保保項目部部生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營管理理工作順順利進(jìn)行行。6、負(fù)責(zé)責(zé)建立完完善的內(nèi)內(nèi)部控制制制度，充分利利用會計計資料，及時對對財務(wù)收收支執(zhí)行行情況和和經(jīng)濟(jì)活活動進(jìn)行行分析，提供可可靠信息息，定期期向油氣氣資源事事業(yè)部及及項目部部匯報經(jīng)經(jīng)營財務(wù)務(wù)狀況，為領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)決策當(dāng)當(dāng)好參謀謀助手。7、嚴(yán)格格執(zhí)行成成本開支支范圍，正確歸歸集和分分配成本本費用，嚴(yán)格劃劃分管理理費用和和采油直直接成本本界限，合理攤攤提費用用，及時時處理會會計業(yè)務(wù)務(wù)，準(zhǔn)確確計算成成本和編編制成本本報表。8、及時時結(jié)算原原油款。每月及及時與交交油單位

3、位核對交交油量及及原油結(jié)結(jié)算款，將資金金及時結(jié)結(jié)算回項項目部。9、根據(jù)據(jù)項目部部經(jīng)營管管理業(yè)務(wù)務(wù)和核算算對象，設(shè)置正正確的會會計科目目和賬簿簿。10、負(fù)負(fù)責(zé)會同同有關(guān)部部門組織織固定資資產(chǎn)和流流動資金金的核對對工作，提高資資金使用用效果。負(fù)責(zé)做做好對固固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊的的計提、核算、管理等等工作。11、負(fù)負(fù)責(zé)做好好各稅種種的繳納納和簽認(rèn)認(rèn)工作以以及各種種稅務(wù)報報表的編編制工作作。12、負(fù)負(fù)責(zé)日常常的成本本核算和和費用報報銷工作作，嚴(yán)格格執(zhí)行會會計制度度的開支支范圍和和標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審審核原始始憑證，堅持原原則，秉秉公辦事事。13、負(fù)負(fù)責(zé)往來來賬的管管理，及及時做好好清理清清欠工作作，防止止有呆賬賬、

4、壞賬賬損失發(fā)發(fā)生。14、負(fù)負(fù)責(zé)對所所管的賬賬目做到到賬賬相相符，賬賬表相符符。15、負(fù)負(fù)責(zé)編制制成本、資產(chǎn)、稅收、利潤等等相關(guān)報報表，報報表的數(shù)數(shù)據(jù)必須須做到真真實可靠靠。16、完完成領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)和上級級部門交交辦的其其它工作作。二、出納納崗崗位位職責(zé)1、嚴(yán)格格按照國國家和集集團(tuán)公司司現(xiàn)金管管理、銀銀行結(jié)算算制度的的規(guī)定，辦理現(xiàn)現(xiàn)金收付付和銀行行結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)。2、根據(jù)據(jù)審核無無誤的會會計憑證證辦理現(xiàn)現(xiàn)金和銀銀行結(jié)算算業(yè)務(wù)，對于重重大開支支項目必必須經(jīng)過過單位領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)、主主管人員員簽章方方可辦理理。付款款后必須須在收付付款憑證證上簽章章，并加加蓋“收訖”、“付訖”戳計。3、庫存存現(xiàn)金不不得超過過銀行核核定

5、的界界限，超超過部分分要及時時存入銀銀行。不不得以“白條”抵充庫庫存現(xiàn)金金，更不不得任意意挪用現(xiàn)現(xiàn)金。4、及時時登記現(xiàn)現(xiàn)金及銀銀行賬，必須做做到日清清月結(jié)。每月編編制銀行行存款余余額調(diào)節(jié)節(jié)表，定定期清理理未達(dá)賬賬款。5、要隨隨時掌握握銀行存存款余額額，不準(zhǔn)準(zhǔn)簽發(fā)空空頭支票票，不準(zhǔn)準(zhǔn)出借銀銀行賬戶戶。6、出納納員不得得兼管收收入、費費用、債債權(quán)、債債務(wù)賬簿簿的登記記工作以以及審核核工作和和會計檔檔案保管管工作，對外付付款必須須由出納納親自辦辦理，不不得由他他人代理理。7、出納納員所管管印章必必須妥善善保管，對于簽簽發(fā)使用用的各種種印章不不得交由由出納一一人保管管。印章章必須分分開管理理。8、對于

6、于空白支支票和各各種發(fā)票票要視同同于現(xiàn)金金嚴(yán)格管管理，認(rèn)認(rèn)真辦理理領(lǐng)用注注銷手續(xù)續(xù)。9、每月月編制資資金收支支明細(xì)表表和相關(guān)關(guān)資金報報表。10、及及時向會會計傳遞遞當(dāng)日有有關(guān)會計計資料，以便會會計及時時做帳，真正起起到監(jiān)督督的作用用。11、完完成項目目部領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的的其它工工作。三、稽核核崗崗位位職責(zé)1、認(rèn)真真貫徹執(zhí)執(zhí)行國家家有關(guān)方方針、政政策、法法令、法法規(guī)和上上級主管管部門的的制度、辦法、規(guī)定。2、根據(jù)據(jù)會計計法、國家頒頒布的財財務(wù)會計計工作制制度和集集團(tuán)公司司制定的的規(guī)定為為依據(jù)，負(fù)責(zé)對對本項目目部的會會計事項項進(jìn)行監(jiān)監(jiān)督檢查查工作。3、負(fù)責(zé)責(zé)逐筆審審核各項項財務(wù)收收支業(yè)務(wù)務(wù)的內(nèi)容容是否

7、真真實、手手續(xù)是否否完整、項目是是否合法法、金額額是否準(zhǔn)準(zhǔn)確、科科目運用用是否合合理等。4、負(fù)責(zé)責(zé)審核原原始憑證證、會計計帳薄和和會計報報表。5、完成成領(lǐng)導(dǎo)安安排的其其他工作作。四、計劃劃統(tǒng)計崗崗位職責(zé)責(zé)1、認(rèn)真真貫徹執(zhí)執(zhí)行國家家有關(guān)方方針、政政策、法法令、法法規(guī)和上上級主管管部門有有關(guān)計劃劃、統(tǒng)計計方面的的制度、辦法、規(guī)定。2、根據(jù)據(jù)項目部部的長遠(yuǎn)遠(yuǎn)目標(biāo)和和年度勘勘探部署署，負(fù)責(zé)責(zé)編制項項目投資資建議（調(diào)整）計劃。3、 督督促和檢檢查計劃劃的執(zhí)行行情況和和資金的的使用情情況，及及時發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問題，提出解解決辦法法或措施施并及時時向領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)匯報。4、負(fù)責(zé)責(zé)日常的的統(tǒng)計和和統(tǒng)計管管理工作作，制訂訂、實

8、施施本項目目部的統(tǒng)統(tǒng)計工作作計劃和和統(tǒng)計制制度；監(jiān)監(jiān)督、檢檢查統(tǒng)計計法規(guī)的的執(zhí)行情情況，及及時向上上級有關(guān)關(guān)部門報報送和提提供統(tǒng)計計報表及及有關(guān)資資料。5、定期期對本項項目部投投資計劃劃的執(zhí)行行情況進(jìn)進(jìn)行統(tǒng)計計分析，依法實實行統(tǒng)計計監(jiān)督。6、健全全原始記記錄、統(tǒng)統(tǒng)計臺賬賬，管理理項目部部的統(tǒng)計計調(diào)查表表和基本本統(tǒng)計資資料。完成領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)交辦的的其它工工作。五、合同同崗崗位位職責(zé)1、貫徹徹執(zhí)行國國家有關(guān)關(guān)方針、政策、法令、法規(guī)、和上級級主管部部門的制制度、辦辦法、規(guī)規(guī)定，參參與工程程項目（包括鉆鉆井、地地質(zhì)、采采油科研研及其它它）合同同的管理理工作。2、按照照中華華人民共共和國合合同法的規(guī)定定，會同

9、同有關(guān)部部門擬訂訂適合項項目部特特點的合合同文本本。3、在批批準(zhǔn)的工工程項目目和投資資規(guī)模之之內(nèi)，利利用有關(guān)關(guān)的預(yù)算算定額，按成本本項目測測算并確確定單項項工程的的合同標(biāo)標(biāo)的。4、參加加項目部部各單項項工程的的招（議議）標(biāo)和和合同的的簽訂。5、做好好合同管管理的基基礎(chǔ)工作作。對合合同進(jìn)行行動態(tài)管管理，按按單項工工程建立立合同管管理臺賬賬，隨時時掌握合合同的履履行情況況。6、定期期進(jìn)行合合同履行行情況分分析。分分析各單單項工程程合同履履行情況況和工程程實物工工作量的的完成情情況，分分析影響響合同履履行的各各種因素素，提出出改進(jìn)意意見供領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)決策策。7、深入入作業(yè)現(xiàn)現(xiàn)場調(diào)查查研究，搜集、積累合合同

10、履行行情況的的有關(guān)資資料，定定期編報報工種合合同履行行情況月月報表。8、完成成領(lǐng)導(dǎo)交交辦的其其它工作作。六、資產(chǎn)產(chǎn)管理崗崗崗位職職責(zé)1、負(fù)責(zé)責(zé)辦理項目目部物資資設(shè)備入入庫、驗驗收、維維修、報報廢、報報賬等手手續(xù)。2、負(fù)責(zé)責(zé)本項目目部“固定資資產(chǎn)卡片片”的填寫寫、查對對、更改改工作。3、填寫寫固定資資產(chǎn)總帳帳、明細(xì)細(xì)分類帳帳，完成成固定資資產(chǎn)帳的的輸入工工作，做做到明細(xì)細(xì)帳記錄錄詳細(xì)（時間、數(shù)量、單價、存放地地點、使使用單位位），當(dāng)月的的明細(xì)帳帳要和總總帳核對對相符，并按固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理要要求登記記固定資資產(chǎn)分類類號、設(shè)設(shè)備編號號等。 4、定定期進(jìn)行行財產(chǎn)清清查核對對工作，做到賬賬賬相符符，賬物

11、物相符，并經(jīng)常常對保管管、使用用情況進(jìn)進(jìn)行檢查查。5、做好好各種基基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)的統(tǒng)計計工作，負(fù)責(zé)編編報上級級要求的的設(shè)備、固定資資產(chǎn)的各各種報表表，并檢檢查各項項資產(chǎn)的的完好率率。6、負(fù)負(fù)責(zé)檢查查新購資資產(chǎn)到位位、安裝裝、驗收收、使用用情況。7、季末末、年末末要會同同相關(guān)職職能部門門核對固固定資產(chǎn)產(chǎn)帳目，檢查帳卡卡相符情情況、實物登登記情況況，做到到帳帳相相符、帳實相相符。8、完成成領(lǐng)導(dǎo)交交辦的其其它工作作。七、成本本核算員員崗位職職責(zé)1、負(fù)責(zé)責(zé)井場材材料的核核算及出出入庫工工作。2、負(fù)責(zé)責(zé)對各井井臺、各各單井成成本進(jìn)行行歸納、分析，并建賬賬核算。3、負(fù)責(zé)責(zé)井場人人員工資資及工資資性收入入的統(tǒng)計

12、計、發(fā)放放工作。4、負(fù)責(zé)責(zé)報送井井場成本本核算報報表及各各油井資資產(chǎn)的變變動情況況。5、負(fù)責(zé)責(zé)各井臺臺勞務(wù)費費用的歸歸集、結(jié)結(jié)算工作作。6、負(fù)責(zé)責(zé)原油的的計量統(tǒng)統(tǒng)計工作作，隨時時掌握各各井臺的的生產(chǎn)動動態(tài)，并并做好盤盤庫工作作。77、完成項項目部領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)交辦辦的其它它工作。貨幣資金金和銀行行賬戶管管理實施施細(xì)則根據(jù)中中華人民民共和國國會計法法、中華人人民共和和國票據(jù)據(jù)法、國務(wù)務(wù)院頒布布的現(xiàn)現(xiàn)金管理理暫行條條例、中國人人民銀行行頒布的人民幣幣銀行結(jié)結(jié)算賬戶戶管理辦辦法、財政政部頒布布的內(nèi)部會會計控制制規(guī)范貨幣資資金（試試行）等有關(guān)關(guān)法律法法規(guī)，結(jié)結(jié)合項目目部具體體情況規(guī)規(guī)定以下下管理制制度：第一章

13、現(xiàn)金及及備用金金管理第一條根據(jù)中中國人民民銀行頒頒發(fā)的銀行結(jié)結(jié)算辦法法和現(xiàn)金管管理暫行行條例的規(guī)定定：1000元以以下的開開支用現(xiàn)現(xiàn)金，1100元元以上110000元以下下的開支支或結(jié)算算可以使使用現(xiàn)金金也可以以通過銀銀行轉(zhuǎn)帳帳結(jié)算（以下簡簡稱使用用支票、匯票），10000元元以上的的對外開開支必須須使用支支票。第二條項目部部必須根根據(jù)現(xiàn)現(xiàn)金管理理暫行條條例的的規(guī)定，結(jié)合本本部門的的實際情情況，確確定本單單位現(xiàn)金金的開支支范圍。不屬于于現(xiàn)金開開支范圍圍的業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)當(dāng)通通過銀行行辦理轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬結(jié)算算。第三條現(xiàn)金使使用范圍圍：1、職工工工資，津津貼、獎獎金；2、個人人勞務(wù)報報酬；33、各種種勞保，福利費

14、費用以及及國家規(guī)規(guī)定的對對個人的的其他支支出；44、出差差人員必必須隨身身攜帶的的差旅費費；5、結(jié)算起起點為110000元以下下的零星星支出。6、業(yè)務(wù)務(wù)活動的的其他零零星支出出；第四條現(xiàn)金庫庫存限額額管理1、項目目部應(yīng)當(dāng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)現(xiàn)金庫存存限額的的管理，超過庫庫存限額額的現(xiàn)金金應(yīng)及時時存入銀銀行。2、財務(wù)務(wù)資產(chǎn)部部庫存現(xiàn)現(xiàn)金限額額以銀行行核定的的限額為為準(zhǔn)，原原則上滿滿足公司司3天日常常零星開開支。因因特殊業(yè)業(yè)務(wù)需要要應(yīng)支付付備用金金，不包包括在庫庫存現(xiàn)金金限額內(nèi)內(nèi)。第五條現(xiàn)金使使用管理理1、在庫庫車縣等等周邊地地區(qū)購買買物品、業(yè)務(wù)費費、住宿宿費等結(jié)結(jié)算在110000元以下下的，可可用現(xiàn)金金結(jié)算

15、，超過110000元的，不得使使用現(xiàn)金金，一律律使用支支票；庫庫爾勒、烏魯木木齊等其其他市區(qū)區(qū)結(jié)算金金額在550000元以下下的，可可以使用用現(xiàn)金，超過550000元以上上的，不不得使用用現(xiàn)金。在同一一時間和和地點采采購物品品時化整整為零的的發(fā)票，將視同同一張發(fā)發(fā)票，用用支票（匯票）結(jié)算而而不予用用現(xiàn)金結(jié)結(jié)算。在在特殊情情況下，不得不不超規(guī)定定范圍使使用現(xiàn)金金的，需需經(jīng)財務(wù)務(wù)主管審審核，報報項目部部領(lǐng)導(dǎo)審審批后，財務(wù)部部門方可可給予報報銷。2、根據(jù)據(jù)目前項項目部周周邊市場場的特點點以及工工作的需需要，特特殊情況況下確實實需要使使用現(xiàn)金金，應(yīng)本本著從嚴(yán)嚴(yán)審核的的原則報報項目部部領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)方可可使

16、用。第六條現(xiàn)金日日記賬必必須做到到日清月月結(jié)，隨隨時清點點庫存現(xiàn)現(xiàn)金，做做到賬款款相符。第七條不不得挪用用現(xiàn)金和和以白條條抵庫，財務(wù)部部領(lǐng)導(dǎo)及及有關(guān)人人員必須須定期或或不定期期對庫存存現(xiàn)金進(jìn)進(jìn)行抽查查，以保保證帳實實相符。發(fā)現(xiàn)不不符，及及時查明明原因，做出處處理。第八條不準(zhǔn)謊謊報用途途套取現(xiàn)現(xiàn)金，不不準(zhǔn)將公公司收入入的現(xiàn)金金不經(jīng)過過財務(wù)資資產(chǎn)部而而直接坐坐支，不不準(zhǔn)以個個人名義義將所借借公款存存入銀行行。第九條出出納人員員到銀行行提取現(xiàn)現(xiàn)金，必必須同時時有兩個個人前往往辦理。第十條單位應(yīng)應(yīng)當(dāng)指定定專人定定期核對對銀行賬賬戶，每每月至少少核對一一次，編編制銀行行存款余余額調(diào)節(jié)節(jié)表，使使銀行存存款

17、賬面面余額與與銀行對對賬單調(diào)調(diào)節(jié)相符符。如調(diào)調(diào)節(jié)不符符，應(yīng)查查明原因因，及時時處理。第十十一條項目部部應(yīng)當(dāng)加加強(qiáng)與貨貨幣資金金相關(guān)的的票據(jù)的的管理，明確各各種票據(jù)據(jù)的購買買、保管管、領(lǐng)用用、背書書轉(zhuǎn)讓、注銷等等環(huán)節(jié)的的職責(zé)權(quán)權(quán)限和程程序，并并專設(shè)登登記簿進(jìn)進(jìn)行記錄錄，防止止空白票票據(jù)的遺遺失和被被盜用。第十二條條需要要有關(guān)負(fù)負(fù)責(zé)人簽簽字或蓋蓋章的經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)，必須須嚴(yán)格履履行簽字字或蓋章章手續(xù)。第十三條條加強(qiáng)強(qiáng)備用金金管理（一）備備用金使使用限額額最高不不得超過過3萬元元，超限限額的大大額備用用金應(yīng)上上報資金金使用計計劃、列列明用途途和使用用時間，由項目目部主管管領(lǐng)導(dǎo)審審批。（二）財財務(wù)資產(chǎn)產(chǎn)

18、部應(yīng)按按月核對對檢查金金使用情情況，督督促業(yè)務(wù)務(wù)人員及及時報銷銷；原有有備用金金未清賬賬的不得得新增備備用金借借款；如如發(fā)現(xiàn)有有超出批批準(zhǔn)支出出范圍使使用備用用金的，立即糾糾正，并并收回未未使用的的備用金金。（三）嚴(yán)嚴(yán)禁長期期占用備備用金，暫時不不需動用用的備用用金及時時交回清清賬。（四）嚴(yán)嚴(yán)禁辦理理以項目目部名義義開立，但供個個人使用用的各種種信用卡卡。第十四條條財務(wù)務(wù)人員在在辦理報報銷業(yè)務(wù)務(wù)時，嚴(yán)嚴(yán)格審核核并監(jiān)督督報銷原原始憑證證的真實實性，合合規(guī)性。對于不不符合規(guī)規(guī)定的原原始憑證證，不予予報銷；對弄虛虛作假、違法的的原始憑憑證，在在不予受受理的同同時，應(yīng)應(yīng)當(dāng)予以以扣留，并及時時向上級級負(fù)

19、責(zé)人人報告。票據(jù)管理理第十五條條按照照中華人人民共和和國票據(jù)據(jù)法及相關(guān)關(guān)規(guī)定辦辦理支票票、匯票票等票據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)。（一）嚴(yán)嚴(yán)禁簽發(fā)發(fā)空頭支支票，遠(yuǎn)遠(yuǎn)期支票票及銀行行預(yù)留印印鑒不符符的支票票；嚴(yán)禁禁簽發(fā)、取得和和轉(zhuǎn)讓沒沒有真實實交易背背景和全全權(quán)債務(wù)務(wù)關(guān)系的的票據(jù)；嚴(yán)禁收收取商業(yè)業(yè)承兌匯匯票。（二）建建立票據(jù)據(jù)登記臺臺賬，按按照出票票人、出出票銀行行、金額額、期限限等項目目逐項登登記，并并及時向向出票人人函證。（三）應(yīng)應(yīng)指定專專人妥善善保管各各種票據(jù)據(jù)。第四章銀行賬賬戶及存存款管理理第十六條條銀行行帳戶必必須按國國家規(guī)定定開設(shè)和和使用，銀行行帳戶只只供本項項目部經(jīng)經(jīng)營業(yè)務(wù)務(wù)收支結(jié)結(jié)算使用用，嚴(yán)禁禁出

20、借帳帳戶供外外單位或或個人使使用，嚴(yán)嚴(yán)禁為外外單位或或個人代代收代支支、轉(zhuǎn)帳帳套現(xiàn)。第十七條條銀行帳帳戶的帳帳號必須須保密，非因業(yè)業(yè)務(wù)需要要不準(zhǔn)外外泄。第十八條條根據(jù)已已獲批準(zhǔn)準(zhǔn)簽訂的的合同，嚴(yán)格按按合同規(guī)規(guī)定的期期限付出出，不得得早付或或遲付，也不準(zhǔn)準(zhǔn)改變支支付方式式和用途途，非經(jīng)經(jīng)收款單單位書面面正式委委托，也也不準(zhǔn)改改變收款款單位。第十九條條財會人人員辦理理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支支付等付付出款項項，一律律憑付款款審批單單辦理。付款審審批單應(yīng)應(yīng)附入付付款憑證證記帳備備查。第二十條條會計人人員出單單后，出出納才能能簽發(fā)銀銀行支票票，同時時要求業(yè)業(yè)務(wù)人員員在銀行行支票使使用簿上上簽字，登記銀

21、銀行支票票號碼、金額、收款人人；第五章內(nèi)部控控制及監(jiān)監(jiān)督檢查查第二十一一條項項目部所所有貨幣幣資金收收支必須須及時納納入財務(wù)務(wù)部門統(tǒng)統(tǒng)一核算算和管理理。嚴(yán)禁禁以下行行為：私設(shè)“小小金庫”；賬外設(shè)賬賬；收款不入入賬；非財務(wù)部部門管理理貨幣資資金。第二十二二條建建立貨幣幣資金業(yè)業(yè)務(wù)的崗崗位責(zé)任任制，明明確相關(guān)關(guān)部門和和崗位的的職責(zé)權(quán)權(quán)限，辦辦理貨幣幣資金業(yè)業(yè)務(wù)的不不相容崗崗位相互互分離、制約和和監(jiān)督。第二十三三條嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行貨幣資資金定期期盤點登登記制度度，并進(jìn)進(jìn)行不定定期的盤盤點核查查。庫存現(xiàn)金金實行每每日盤點點登記，填寫現(xiàn)現(xiàn)金日盤盤點登記記簿，做做到賬款款相符，發(fā)現(xiàn)賬賬款不符符的，必必須及時時

22、查明原原因，及及時處理理。第二十四四條嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行銀行對對賬制度度（一）指指定會計計崗位人人員定期期逐筆核核對銀行行存款收收支，并并于每月月末三日日內(nèi)編制制銀行存存款余額額調(diào)節(jié)表表。出納納崗位人人員不得得辦理銀銀行對賬賬業(yè)務(wù)。（二）項項目部會會計主管管人員對對銀行存存款余額額調(diào)節(jié)表表審核簽簽字。（三）對對于未達(dá)達(dá)賬項，應(yīng)查明明原因，及時處處理，不不得有長長期未達(dá)達(dá)賬項；對異常常未達(dá)賬賬項應(yīng)及及時上報報項目部部有關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)。第二十五五條嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行銀行預(yù)預(yù)留印鑒鑒保管、使用的的內(nèi)部控控制制度度。銀行預(yù)留留印鑒與與各種收收付款票票據(jù)、銀銀行存單單等要分分崗分人人管理。（二）財財務(wù)專用用章由專專人保管

23、管，個人人名章由由本人或或其授權(quán)權(quán)人員保保管。嚴(yán)嚴(yán)禁一人人保管或或外出攜攜帶支付付款項所所需的全全部印章章，資金金支付有有權(quán)簽字字人不得得保管銀銀行預(yù)留留印鑒。第二十六六條貫貫徹“錢賬分分管”的原則則，出納納人員不不得兼管管稽核、會計檔檔案保管管和收入入、支出出、費用用、債權(quán)權(quán)債務(wù)賬賬目的登登記工作作。第二十七七條項項目部主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)對支付付款項申申請有最最終審批批權(quán)，對對不符合合規(guī)定的的支付申申請，主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)拒拒絕批準(zhǔn)準(zhǔn)。出納納人員應(yīng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)復(fù)核無無誤后的的支付申申請辦理理貨幣資資金支付付手續(xù)，及時登登記現(xiàn)金金和銀行行存款日日記賬。第二十八八條項項目部應(yīng)應(yīng)落實貨貨幣資金金管理責(zé)責(zé)任制

24、。凡因管管理不善善違反本本規(guī)范規(guī)規(guī)定造成成經(jīng)濟(jì)損損失的，按照分分級負(fù)責(zé)責(zé)的原則則，根據(jù)據(jù)會計法法追究有有關(guān)責(zé)任任人的責(zé)責(zé)任。第六章附則1、本規(guī)規(guī)范由財財務(wù)資產(chǎn)產(chǎn)部負(fù)責(zé)責(zé)解釋、修改。財務(wù)報銷銷管理制制度根據(jù)財務(wù)務(wù)管理的的有關(guān)規(guī)規(guī)定及華華油集團(tuán)團(tuán)對項目部部財務(wù)管管理工作作的要求求，嚴(yán)格資資金使用用的審批批和管理理,特制制定本制制度。一、項目目部財務(wù)務(wù)主管及及會計人人員要加加大對原原始憑證證(發(fā)票票)的審審核力度度，按照照和和的的要求，把好報報銷環(huán)節(jié)節(jié)、結(jié)算算環(huán)節(jié)和和各項經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)的質(zhì)量量關(guān)，主主要做以以下方面面的審核核：1、真實實性審核核。真實實性是指指原始憑憑證確實實是本項項目部經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)

25、生、執(zhí)行或或完成時時的原始始證明。審核經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)的雙方方當(dāng)事公公司和經(jīng)經(jīng)辦人、經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生生的時間間、地點點和憑證證日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)的內(nèi)內(nèi)容是否否真實，涉及實實物收付付的原始始憑證，其數(shù)量量、單價價、金額額是否真真實準(zhǔn)確確。2、完整整性審核核。完整整性是指指原始憑憑證內(nèi)容容齊全，計算無無誤，填填制符合合要求。審核發(fā)發(fā)票是否否有銷貨貨公司財財務(wù)專用用章、稅稅務(wù)或財財政監(jiān)制制章和編編號，是是否為“發(fā)票聯(lián)聯(lián)”（填值值稅發(fā)票票有無“稅款抵抵扣聯(lián)”），雙雙方經(jīng)辦辦人是否否簽名或或蓋章，應(yīng)附的的旁證材材料（如如所購材材料清單單）是否否齊全。需入庫庫的物品品，發(fā)票票與物品品是否核核對一致致，物品品是否經(jīng)

26、經(jīng)過保管管驗收并并附有入入庫單；不需入入庫的物物品，票票據(jù)背面面是否有有經(jīng)辦人人、使用用或保管管人簽名名，需經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)的的憑證是是否有項項目部領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽名名。3、合法法性審核核。合法法性是指指原始憑憑證上記記錄的經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)，應(yīng)符符合國家家法律法法規(guī)章及及集團(tuán)公公司、華華油集團(tuán)團(tuán)內(nèi)部財財務(wù)管理理的有關(guān)關(guān)規(guī)定。4、財務(wù)務(wù)資產(chǎn)部部對經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)的的計劃性性、真實實性、合合法性行行使審核核權(quán)。對對不真實實不合法法的原始始憑證，不予受受理；對對弄虛作作假、嚴(yán)嚴(yán)重違法法的原始始憑證，在不予予受理的的同時，應(yīng)當(dāng)予予以扣留留，并及及時向項項目部負(fù)負(fù)責(zé)人報報告，請請求查明明原因，追究當(dāng)當(dāng)事人的的責(zé)任；對記載載不準(zhǔn)確

27、確、不完完整的原原始憑證證，應(yīng)當(dāng)當(dāng)退回，并要求求其更正正、補(bǔ)充充，更正正處應(yīng)加加蓋開出出公司的的公章。二、各種種票據(jù)是是財務(wù)報報銷的憑憑據(jù)，各各類報銷銷憑證內(nèi)內(nèi)容要切切實、詳詳盡，要要有經(jīng)辦辦人、證證明人、主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽字字，方能能報銷。下列票票據(jù)財務(wù)務(wù)資產(chǎn)部部不予報報銷：1、應(yīng)有有而未有有稅務(wù)機(jī)機(jī)關(guān)發(fā)票票監(jiān)制章章的。2、填寫寫的項目目不齊全全的、字字體無法法辨認(rèn)、不清楚楚或有明明顯涂改改跡象的的票據(jù)。3、內(nèi)容容不真實實的，數(shù)數(shù)量、單單價、金金額不符符的票據(jù)據(jù)。4、沒有有加蓋財財務(wù)專用用章或發(fā)發(fā)票專用用章的。5、購物物無用途途、資產(chǎn)產(chǎn)無驗收收的票據(jù)據(jù)。6、審批批手續(xù)不不全的票票據(jù)。7、偽造造的發(fā)

28、票票8、作廢廢的發(fā)票票。9、白條條收據(jù)。10、其其他不符符合稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)規(guī)定的發(fā)發(fā)票。三、具體體的審批批、報銷銷程序 無論借借款還是是報銷業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格履履行以下下程序：經(jīng)辦人人要持部部門負(fù)責(zé)責(zé)人和經(jīng)經(jīng)辦人簽簽字的票票據(jù)，先先由財務(wù)務(wù)資產(chǎn)部部主任按票據(jù)法法、中華華人民共共和國發(fā)發(fā)票管理理辦法和實施施細(xì)則的的要求進(jìn)進(jìn)行初步步審核，然后報報主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批批，財務(wù)資產(chǎn)產(chǎn)部方可可進(jìn)行財財務(wù)處理理。1、原始憑憑證(發(fā)發(fā)票)必必須填寫寫日期、供貨單單位的名名稱及填填制人姓姓名并蓋蓋章、接接受單位位的名稱稱、經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)內(nèi)容、數(shù)數(shù)量、單單價和金金額。原原始憑證證記載的的內(nèi)容均均不得涂涂改、挖挖補(bǔ)。2、報銷

29、購購物發(fā)票票，無論論金額大大小，原原則上要要有購物物清單。購物金金額超過過2000元的，經(jīng)手人人員必須須索要購購物清單單。售貨貨單位不不給開的的，由經(jīng)經(jīng)辦人根根據(jù)購物物單價、購物數(shù)數(shù)量等補(bǔ)補(bǔ)列購物物清單，經(jīng)驗收收人、單單位負(fù)責(zé)責(zé)人核對對無誤并并簽字后后財務(wù)人人員方可可憑正式式發(fā)票和和購物清清單給予予報銷。 3、對于于購入商商品或接接受勞務(wù)務(wù)辦理的的借款，經(jīng)辦人人應(yīng)在一一周內(nèi)報報銷。對對于已有有借款(備用金金)未清清的人員員財務(wù)資資產(chǎn)部不不再辦理理下一筆筆借款。對于超超過規(guī)定定時間未未報銷的的人員，財務(wù)資資產(chǎn)部要要從其當(dāng)當(dāng)月工資資中扣除除，并處處每天千千分之三三的滯納納金。4、項目部部借款、對對

30、外付款款業(yè)務(wù)統(tǒng)一一由項目目部主管管領(lǐng)導(dǎo)審審批，每每周二、周四的的下午主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批報報銷業(yè)務(wù)務(wù)，其他他時間不不再辦理理。5、財務(wù)務(wù)資產(chǎn)部部對外辦辦理工程程、勞務(wù)務(wù)結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)先由由主管經(jīng)經(jīng)營的經(jīng)經(jīng)理進(jìn)行行審核，再報主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批。四、其他他注意事事項：1、原始始憑證(發(fā)票)不得外外借，其其他公司司確需借借用原始始憑證時時，經(jīng)財財務(wù)資產(chǎn)產(chǎn)部負(fù)責(zé)責(zé)人（會會計主管管人員）批準(zhǔn)，可以復(fù)復(fù)制。向向外公司司提供的的原始憑憑證復(fù)印印件，應(yīng)應(yīng)當(dāng)在專專設(shè)的登登記簿上上登記，并由提提供人員員和收取取人員共共同簽名名或者蓋蓋章。2、從外外公司取取得的原原始憑證證如有遺遺失，應(yīng)應(yīng)當(dāng)取得得原開出出公司記記賬聯(lián)的的復(fù)印

31、件件和蓋有有公章的的證明，由經(jīng)辦辦公司經(jīng)經(jīng)辦人寫寫出說明明并簽字字，經(jīng)有有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)人批準(zhǔn)準(zhǔn)后，可可代作原原始憑證證；確實實無法取取得證明明的（如如火車票票、輪船船票、飛飛機(jī)票等等），由由當(dāng)事人人將情況況寫清，經(jīng)項目目部領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準(zhǔn)后后可代作作原始憑憑證。五、違規(guī)規(guī)責(zé)任有關(guān)關(guān)責(zé)任人人一定要要按以上上規(guī)定的的程序認(rèn)認(rèn)真負(fù)責(zé)責(zé)地進(jìn)行行確認(rèn)、審核、審批。1、對對于未按按程序越越權(quán)簽字字的事項項，下一一環(huán)節(jié)有有權(quán)拒絕絕辦理。2、對對于違反反以上規(guī)規(guī)定進(jìn)行行確認(rèn)、審核、審批的的有關(guān)人人員，項項目部主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)可以提提出警告告或采取取處罰措措施。六、附則則11、本制制度由財財務(wù)資產(chǎn)產(chǎn)部負(fù)責(zé)責(zé)解釋、修改。物資管

32、理理制度物資管理理是項目目部對所所需各種種物資進(jìn)進(jìn)行計劃劃、采購購、驗收收、保管管、發(fā)放放、使用用等一系系列的組組織管理理工作。加強(qiáng)物物資管理理與庫存存控制，對于提提高項目目部的經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益益起著重重要作用用。為此此特制定定本辦法法。一、物資資采購統(tǒng)統(tǒng)一由主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)指定職職能部門門或?qū)Ｈ巳诉M(jìn)行采采購，任任何部門門和個人人未經(jīng)授授權(quán)不得得擅自自自行采購購。否則則財務(wù)資資產(chǎn)部不不予支付付貨款。 二、每月初初各職能能部門應(yīng)應(yīng)根據(jù)生生產(chǎn)經(jīng)營營狀況制制定采購購計劃。采購人人員對大大宗物資資采購要要根據(jù)采采購計劃劃、采購購合同報報主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)，零星星材料采采購應(yīng)納納入財務(wù)務(wù)資產(chǎn)部部門管理理，并按按計劃

33、采采購。三、各職職能部門門及采購購人員要要確保項項目部生生產(chǎn)所需需物資保保質(zhì)、保保量，按按時配套套到位。 四、財務(wù)資資產(chǎn)部、物資采采購人員員、保管管人員要要做好存存貨清查查盤點工工作。財財務(wù)資產(chǎn)產(chǎn)部要不不斷督促促抽查存存貨的清清查盤點點情況，切實做做到每月月一小盤盤、每季季一中盤盤、半年年一大盤盤，做到到賬實相相符，真真正達(dá)到到帳、卡卡、實、資金要要四對口口，杜絕絕一切利利用存貨貨調(diào)劑成成本和盈盈虧的現(xiàn)現(xiàn)象發(fā)生生，否則則按有關(guān)關(guān)規(guī)定處處理。五、按照照內(nèi)部控控制制度度“不相容容職務(wù)必必須分離離”的控制制原則，采購人人員、驗驗收人員員、領(lǐng)用用人員必必須分離離，以加加強(qiáng)對采采購、驗驗收以及及使用環(huán)環(huán)

34、節(jié)的控控制。六、材料料保管人人員對出出入庫單單據(jù)要妥妥善保管管，及時時報送財財務(wù)進(jìn)行行賬務(wù)處處理，材材料入庫庫單據(jù)三三日內(nèi)必必須送交交財務(wù)，不得拖拖延。七、入庫庫單應(yīng)由由驗收人人員（保保管員）在對材材料（實實物）清清點核實實無誤后后再填制制，并做做到內(nèi)容容齊全，數(shù)量金金額無誤誤，如果果貨物已已經(jīng)入庫庫，但票票據(jù)未到到，應(yīng)按按照合同同或同類類產(chǎn)品價價格暫估估，不能能只填寫寫數(shù)量，不注明明金額八、材料料人員對對一次耗耗用的材材料或不不必入庫庫的物品品應(yīng)填制制“實物驗驗收單”，并加加強(qiáng)實物物管理和和日常監(jiān)監(jiān)督控制制。對于于需入庫庫的材料料應(yīng)填制制“入庫單單”，并由由采購人人員、保保管人員員、復(fù)核核人

35、員簽簽名，管管理部門門和生產(chǎn)產(chǎn)部門領(lǐng)領(lǐng)用時，材料保保管員要要根據(jù)領(lǐng)領(lǐng)料審批批單填制制“出庫單單”，材料料保管員員月底(最遲不不超過225號)將“出庫單單”匯總后后及時到到財務(wù)核核銷，“入庫單單”填制后后三天內(nèi)內(nèi)必須送送交財務(wù)務(wù)資產(chǎn)部部進(jìn)行賬賬務(wù)處理理，以便便真實地地反映材材料出入入庫情況況，做到到賬實相相符。九、對于于存貨盤盤盈、盤盤虧和毀毀損，在在查明原原因分清清責(zé)任，按項目目部管理理權(quán)限報報經(jīng)經(jīng)理理部門批批準(zhǔn)后，按照企企業(yè)會計計制度進(jìn)進(jìn)行相應(yīng)應(yīng)的帳務(wù)務(wù)處理。十、每月月月底材材料保管管員要按按時向財財務(wù)資產(chǎn)產(chǎn)部上報報收發(fā)存存報表，保證材材料帳面面數(shù)核對對一致。十一、項項目部應(yīng)應(yīng)當(dāng)建立立實物資

36、資產(chǎn)管理理的崗位位責(zé)任制制度，對對實物資資產(chǎn)的驗驗收入庫庫、領(lǐng)用用、發(fā)出出、盤點點、保管管及處置置等關(guān)鍵鍵環(huán)節(jié)進(jìn)進(jìn)行控制制，防止止各種實實物資產(chǎn)產(chǎn)被盜、毀損和和流失。十二、項項目部應(yīng)應(yīng)當(dāng)合理理設(shè)置采采購與付付款業(yè)務(wù)務(wù)的機(jī)構(gòu)構(gòu)和崗位位，建立立和完善善采購與與付款的的會計控控制程序序，加強(qiáng)強(qiáng)請購、審批、合同訂訂立、采采購、驗驗收、付付款等環(huán)環(huán)節(jié)的會會計控制制，堵塞塞采購環(huán)環(huán)節(jié)的漏漏洞，減減少采購購風(fēng)險。保管員員對入庫庫的材料料清點無無誤后要要認(rèn)真、及時填填制入庫庫單，材材料入庫庫單一式式三聯(lián)，必須用用雙面復(fù)復(fù)寫紙復(fù)復(fù)寫，入入庫一次次開一次次入庫單單，金額額、數(shù)量量、單價價必須一一致。材材料出庫庫要

37、填制制出庫單單，認(rèn)真真填寫領(lǐng)領(lǐng)用部門門、材料料用途、領(lǐng)用金金額及領(lǐng)領(lǐng)用人簽簽字，材材料保管管員要及及時將出出入庫單單據(jù)報送送財務(wù)資資產(chǎn)部門門，進(jìn)行行賬務(wù)處處理，不不能等到到材料出出庫后再再填制入入庫單。十三、采采購工作作的實施施：1、各職職能部門門依據(jù)物物資采購購計劃進(jìn)進(jìn)行采購購，生產(chǎn)產(chǎn)物資和和固定資資產(chǎn)類物物資一律律由主管管領(lǐng)導(dǎo)核核準(zhǔn)，非非生產(chǎn)性性物資、低值易易耗品由由經(jīng)理核核準(zhǔn)。2、采購購原則：未經(jīng)核核準(zhǔn)的請請購物資資一律不不得采購購。凡本地地能解決決的物資資不得到到外地采采購。對大宗宗物資和和高頻率率進(jìn)貨項項目，應(yīng)應(yīng)通過簽簽訂合同同和實行行銀行結(jié)結(jié)算的原原則。價格采采用詢價價、比價價、議

38、價價，實行行貨比三三家的原原則，在在確保質(zhì)質(zhì)量的前前提下，盡量選選用質(zhì)優(yōu)優(yōu)價廉的的產(chǎn)品。關(guān)鍵物物資和特特殊用途途的物資資采購應(yīng)應(yīng)及時匯匯報。實實行特殊殊處理的的原則。應(yīng)嚴(yán)格格杜絕關(guān)關(guān)系采購購和人情情采購。十四、材材料的采采購和保保管人員員必須分分離，材材料保管管員要定定期對材材料進(jìn)行行盤點，并向財財務(wù)報告告存貨盤盤點表（包括期期初材料料、本期期購進(jìn)、本期領(lǐng)領(lǐng)用及結(jié)結(jié)存情況況），對對出、入入庫單據(jù)據(jù)要定期期核對，編制成成冊。對對鉆井、采油場場地材料料應(yīng)加強(qiáng)強(qiáng)管理，特別是是對領(lǐng)用用后沒有有消耗的的材料，保管員員要及時時辦理“假退料料”手續(xù)，防止盜盜賣材料料情況的的發(fā)生。十五、井井場材料料應(yīng)納入入實

39、物管管理，由由專人負(fù)負(fù)責(zé)辦理理出入庫庫手續(xù)并并登記造造冊，定定期盤點點。對已已完井剩剩余的套套管、油油管等材材料應(yīng)重重新盤點點辦理入入庫手續(xù)續(xù)，山上上材料保保管員對對發(fā)出的的材料應(yīng)應(yīng)進(jìn)一步步跟蹤核核實，重重新建立立實物賬賬管理，隨時檢檢查領(lǐng)、用、存存情況，重點注注意有無無虛領(lǐng)浪浪費情況況，特別別是對剩剩余材料料要切實實加強(qiáng)管管理，納納入賬內(nèi)內(nèi)核算，如果剩剩余料轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)送其他他井場使使用，材材料保管管員也要要填制出出庫單報報送財務(wù)務(wù)，以便便真實地地反映各各井成本本。十六、本本制度由由財務(wù)資資產(chǎn)部負(fù)負(fù)責(zé)解釋釋、修改改。固定資產(chǎn)產(chǎn)管理暫暫行辦法法1 總總則1.1 項目目部的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，是項項目部完完成

40、各項項工作必必不可少少的物質(zhì)質(zhì)條件，項目部部每一位位員工都都有責(zé)任任加以愛愛護(hù)。1.2 為加加強(qiáng)固定定資產(chǎn)管管理，優(yōu)優(yōu)化資源源合理配配置，維維護(hù)國有有權(quán)益，提高項項目部效效益，特特制訂本本辦法。2 固固定資產(chǎn)產(chǎn)的范圍圍、分類類2.1 固定定資產(chǎn)范范圍2.1.1 本規(guī)定定所指固固定資產(chǎn)產(chǎn)是指同同時滿足足以下特特征的有有形資產(chǎn)產(chǎn)：為生產(chǎn)、管理、服務(wù)、提供勞勞務(wù)而持持有的；使用年限限超過一一年；單位價值值在20000元元以上。2.1.2 對于符符合上款款條件，但容易易損壞，更換頻頻繁的如如井場易易耗材料料等，不不列入項項目部資資產(chǎn)。2.1.3 固定資資產(chǎn)的確確認(rèn)需同同時滿足足以下兩兩個條件件：該固定

41、資資產(chǎn)包含含的經(jīng)濟(jì)濟(jì)利益很很可能流流入企業(yè)業(yè)；該固定資資產(chǎn)的成成本能夠夠可靠地地計量。2.2 固定定資產(chǎn)的的分類2.2.1 固定資資產(chǎn)的分分類根據(jù)據(jù)石油工工業(yè)企業(yè)業(yè)的分類類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)進(jìn)行分類類，涉及及到項目目部的主主要有：一、 石石油專用用設(shè)備；二、 施施工設(shè)備備；三、 交交通運輸輸類；四、 通通訊設(shè)備備類；五、 機(jī)機(jī)修加工工設(shè)備；六、 工工具及儀儀器類；七、 其其他設(shè)備備類；八、 房房屋類；九、 一一般建筑筑物。3 固固定資產(chǎn)產(chǎn)的購置置3.1 年初初,項目目部各職職能部門門要根據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)工工作的需需要,本本著合理理、節(jié)約約、高效效的原則則,在認(rèn)認(rèn)真研究究、科學(xué)學(xué)論證的的基礎(chǔ)上上,編制制各部門門的年

42、度度固定資資產(chǎn)購置置計劃。于每年年12月月下旬報報綜合辦辦公室,由綜合合辦公室室與財務(wù)務(wù)資產(chǎn)部部匯總后后,提交交經(jīng)理辦辦公會審審定批準(zhǔn)準(zhǔn)后納入入年度投投資預(yù)算算。預(yù)算算外購置置部分，經(jīng)理辦辦公會應(yīng)應(yīng)按照實實際需要要從嚴(yán)審審批。3.2 固定定資產(chǎn)的的購置要要按年初初計劃嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行，購置置時由使使用部門門填寫購購置申請請單(見見附件11)，并并由綜合合辦公室室、財務(wù)務(wù)資產(chǎn)部部和主管管領(lǐng)導(dǎo)簽簽字，由由綜合辦辦公室和和使用部部門共同同采購。3.3 項目目部綜合合辦公室室應(yīng)設(shè)有有兼職統(tǒng)統(tǒng)一管理理固定資資產(chǎn)購置置崗位，并與財財務(wù)資產(chǎn)產(chǎn)部資產(chǎn)產(chǎn)管理崗崗位相分分離。4 固固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊4.1 項目目部固定定

43、資產(chǎn)的的折舊方方法使用用年限平平均法。4.2 固定定資產(chǎn)的的折舊年年限執(zhí)行行華油集集團(tuán)財務(wù)務(wù)資產(chǎn)部部統(tǒng)一規(guī)規(guī)定。4.3 項目目部應(yīng)按按月計提提折舊，當(dāng)月增增加的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，當(dāng)月月不提折折舊，從從下月起起計提折折舊；當(dāng)當(dāng)月減少少的固定定資產(chǎn)，當(dāng)月照照提折舊舊，從下下月起不不提折舊舊。提足足折舊的的固定資資產(chǎn)和提提前報廢廢的固定定資產(chǎn)，不再計計提折舊舊。4.4 對完完工交付付使用的的工程，應(yīng)及時時辦理固固定資產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手手續(xù)；雖雖已交付付使用但但尚未辦辦理竣工工決算的的工程，自交付付使用之之日起，按照工工程預(yù)算算、造價價或工程程成本等等資料，估價轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入固定定資產(chǎn)，并計提提折舊。竣工決決算完畢畢以后

44、，按照決決算數(shù)調(diào)調(diào)整原估估價和已已計提的的折舊。5 固固定資產(chǎn)產(chǎn)的報廢廢5.1 固定定資產(chǎn)報報廢條件件：（1） 已到報報廢年限限，提足足折舊，無使用用價值；（2） 屬于技技術(shù)原因因淘汰，無修復(fù)復(fù)價值；（3） 遭意外外損傷或或非常事事故造成成損毀而而無法修修復(fù)的；（4） 大修費費用超過過或接近近重置價價值的。符合上述述條件之之一的，可申請請報廢。屬于上上述第一一項原因因的，由由項目部部綜合辦辦公室處處理，第第二、三三、四項項中屬于于提前報報廢且單單項原值值在100萬元以以上的報報項目部部主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)辦公公會批準(zhǔn)準(zhǔn)。5.2 報廢廢程序5.2.1 使用部部門對符符合報廢廢條件的的固定資資產(chǎn)要填填制固定

45、定資產(chǎn)報報廢申請請單（參參見附件件2）。5.2.2 由項目目部的綜綜合辦公公室和財財務(wù)資產(chǎn)產(chǎn)部提出出具體意意見，項項目部主主管領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批。5.2.3 對批準(zhǔn)準(zhǔn)報廢的的固定資資產(chǎn)進(jìn)行行賬務(wù)、銷卡等等處理。6固定資資產(chǎn)的管管理6.1 固定定資產(chǎn)要要納入財財務(wù)資產(chǎn)產(chǎn)部門管管理。財財務(wù)做賬賬時應(yīng)手手續(xù)齊全全，財務(wù)務(wù)清晰；管理時時歸類準(zhǔn)準(zhǔn)確，核核算細(xì)致致。6.2 財務(wù)務(wù)資產(chǎn)部部設(shè)置資資產(chǎn)管理理崗，負(fù)負(fù)責(zé)固定定資產(chǎn)的的管理，并建立立固定資資產(chǎn)卡片片(見附附件3)和臺賬賬，明確確資產(chǎn)的的使用及及保管人人。6.3 財務(wù)務(wù)資產(chǎn)部部應(yīng)隨時時掌握固固定資產(chǎn)產(chǎn)的正常常使用情情況和變變動情況況，以便便正確計計提折舊舊。

46、6.4 為了了保證固固定資產(chǎn)產(chǎn)的安全全和完整整,每年年年底前財財務(wù)資產(chǎn)產(chǎn)部會同同綜合辦辦公室應(yīng)應(yīng)對項目目部固定定資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行全面面清查，通過逐逐件實地地的核實實，做到到帳、卡卡、物三三相符，發(fā)現(xiàn)盤盤盈、盤盤虧，應(yīng)應(yīng)查明原原因，追追究經(jīng)濟(jì)濟(jì)責(zé)任，報項目目部主管管領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)，進(jìn)進(jìn)行帳務(wù)務(wù)處理。對未提提足折舊舊提前報報廢的固固定資產(chǎn)產(chǎn)不再補(bǔ)補(bǔ)提折舊舊。7附則7.1 本辦辦法由財財務(wù)資產(chǎn)產(chǎn)部負(fù)責(zé)責(zé)解釋、修改。附件1固定資產(chǎn)產(chǎn)購置申申請單年月日編編號：申請部門門：資產(chǎn)名稱稱：規(guī)格型號號：生產(chǎn)廠家家：參考價格格：資金渠道道：申請理由由：項目部意意見綜合辦公公室意見見：年月日財務(wù)資產(chǎn)產(chǎn)部意見見：年月日主管領(lǐng)導(dǎo)

47、導(dǎo)/主管管領(lǐng)導(dǎo)辦辦公會意意見：年月日附件2固定資產(chǎn)產(chǎn)報廢申申請單年月日資產(chǎn)編號號使用單位位資產(chǎn)名稱稱規(guī)格型號號購買日期期生產(chǎn)日期期資產(chǎn)原值值資產(chǎn)凈值值報廢原因因：使用部門門意見年月日鑒定小組組意見：年月日項目部資資產(chǎn)管理理部門意意見：年月日附件3 固定資產(chǎn)產(chǎn)卡片單位： 年月原值：固定資產(chǎn)產(chǎn)編號：始用日期期：類別：固定資產(chǎn)產(chǎn)名稱：規(guī)格型號號：使用部門門：負(fù)責(zé)人：估計殘值值：殘值率：停/啟用用日期：月折舊率率：月折舊額額：使用年限限：已提折舊舊：折舊公式式：凈值：備注：經(jīng)濟(jì)合同同管理制制度 為進(jìn)進(jìn)一步提提高管理理水平，為項目目部安全全穩(wěn)固的的發(fā)展打打下堅實實基礎(chǔ)，項目部部決定將將合同作作為企業(yè)業(yè)一

48、項重重要資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行管管理，根根據(jù)經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同同法及及其他有有關(guān)法規(guī)規(guī)的規(guī)定定，結(jié)合合項目部部的實際際情況，特制訂訂本制度度。一、項項目部各各職能部部門對外外簽訂的的各類經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同同一律適適用本制制度。二、 經(jīng)濟(jì)合合同管理理是企業(yè)業(yè)管理的的一項重重要內(nèi)容容，搞好好經(jīng)濟(jì)合合同管理理，對于于項目部部經(jīng)濟(jì)活活動的開開展和經(jīng)經(jīng)濟(jì)利益益的取得得，都有有積極的的意義。項目部部領(lǐng)導(dǎo)、以及其其他職能能部門負(fù)負(fù)責(zé)人員員，都必必須嚴(yán)格格遵守、切實執(zhí)執(zhí)行本制制度。各各有關(guān)部部門必須須互相配配合，共共同努力力，搞好好項目部部以“重合同同、守信信譽(yù)”為核心心的經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同管管理工作作。第一條 經(jīng)濟(jì)合合同的簽簽訂1、 簽簽訂經(jīng)

49、濟(jì)濟(jì)合同，必須遵遵守國家家的法律律、政策策及有關(guān)關(guān)規(guī)定。 2、 簽簽約人在在簽訂經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同同之前，必須認(rèn)認(rèn)真了解解對方當(dāng)當(dāng)事人的的情況。包括：對方單單位是否否具有法法人資格格、有否否經(jīng)營權(quán)權(quán)、有否否履約能能力及其其資信情情況，對對方簽約約人是否否法定代代表人或或法人委委托人及及其代理理權(quán)限。做到既既要考慮慮本方的的經(jīng)濟(jì)效效益，又又要考慮慮對方的的條件和和實際能能力，防防止上當(dāng)當(dāng)受騙，防止簽簽訂無效效經(jīng)濟(jì)合合同，確確保所簽簽合同有有效、有有利。3、 簽簽訂經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同，必須貫貫徹“平等互互利、協(xié)協(xié)商一致致、等價價有償”的原則則和“價廉物物美、擇擇優(yōu)簽約約”的原則則。4、 任任何人對對外簽訂訂合同，

50、都必須須以維護(hù)護(hù)項目部部合法權(quán)權(quán)益和提提高經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益為為宗旨，決不允允許在簽簽訂經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同時時假公濟(jì)濟(jì)私、損損公肥私私、謀 取私利利，違者者依法嚴(yán)嚴(yán)懲。5、經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同除除即時清清潔者，一律采采用書面面格式，并必須須采用統(tǒng)統(tǒng)一的經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同同文本。第二條經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同同簽訂的的程序1、合同同簽訂前前由綜合合辦公室室對合同同另一方方當(dāng)事人人主體資資格、資資信和履履約能力力進(jìn)行了了解和調(diào)調(diào)查，并并對其真真實性負(fù)負(fù)完全責(zé)責(zé)任。2、合同同的簽訂訂歸口綜綜合辦公公室，其其他部門門可以參參與談判判，但不不能以項項目部的的名義對對外簽訂訂合同。 3、經(jīng)濟(jì)合合同審批批權(quán)限：由項目目部主管管領(lǐng)導(dǎo)審審批并指指定有關(guān)關(guān)職能

51、部部門進(jìn)行行審查。4、各相相關(guān)職能能部門要要會同綜綜合辦公公室對簽簽訂的經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同同進(jìn)行審查查，因工工作失職職或循私私舞弊而而疏忽、放任審審查，致致使不該該簽訂的的合同得得到簽訂訂而造成成經(jīng)濟(jì)損損失的，應(yīng)按后后果及其其責(zé)任的的大小，承擔(dān)相相應(yīng)的行行政責(zé)任任、經(jīng)濟(jì)濟(jì)賠償責(zé)責(zé)任直至至法律責(zé)責(zé)任。5、項目目部對外外簽訂的的經(jīng)濟(jì)合合同，經(jīng)經(jīng)辦人必必須保留留一份合合同正本本給財務(wù)務(wù)資產(chǎn)部收執(zhí)，以以便財務(wù)務(wù)部門按按照合同同的規(guī)定定收款或或付款。財務(wù)資資產(chǎn)部支支付與合合同有關(guān)關(guān)的款項項，務(wù)必必認(rèn)真審審查合同同內(nèi)容，確認(rèn)對對方單位位的名稱稱、開戶戶行、銀銀行帳號號等是否否與合同同規(guī)定一一致，以以防錯付付。除對

52、對方單位位正式書書面委托托以外，嚴(yán)禁任任何人擅擅自改變變收款單單位并付付出款項項。 66、 綜綜合辦公公室會同同各相關(guān)關(guān)職能部部門全面面負(fù)責(zé)合合同的履履行并負(fù)負(fù)責(zé)和合合同另方方當(dāng)事人人進(jìn)行溝溝通，對對其他部部門和另另方當(dāng)事事人的合合同履行行情況進(jìn)進(jìn)行監(jiān)督督。 77、合同同簽訂后后，合同同管理員員應(yīng)建立立合同檔檔案并在在合同臺臺帳上進(jìn)進(jìn)行登記記。第三條 經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同依依法成立立，即具具有法律律約束力力。一切切與履行行合同有有關(guān)的部部門、員員工都必必須本著著重合合同、守守信譽(yù)的原則則，嚴(yán)格格執(zhí)行合合同所規(guī)規(guī)定的義義務(wù)，確確保合同同的實際際履行或或全面履履行。第四條 簽訂經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同同，除合合同履行行地

53、在項項目部所所在地外外，簽約約時應(yīng)力力爭在書書面合同同中協(xié)議議選擇我我方所在在地人民民法院管管轄或約約定由我我方所在在地仲裁裁機(jī)構(gòu)仲仲裁。第五條 在合同同簽訂后后，若發(fā)發(fā)現(xiàn)對方方有重大大的欺詐詐行為，或者有有惡意串串通損害害項目部部利益以以及違反反法律和和行政法法法規(guī)強(qiáng)強(qiáng)制性規(guī)規(guī)定的，應(yīng)確定定為無效效合同，終止合合同的履履行。追追究相關(guān)關(guān)人員的的法律責(zé)責(zé)任并要要求并賠賠償項目目部的經(jīng)經(jīng)濟(jì)損失失。 第第六條 合同因因重大誤誤解訂立立或簽訂訂后發(fā)現(xiàn)現(xiàn)合同顯顯失公平平，經(jīng)理理部應(yīng)采采取合法法的自我我保護(hù)措措施，必必要時可可請求人人民法院院變更或或者撤消消合同。第七條 經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同的的審查要要點如下下：

54、 11、合同的的合法性性。包括括：當(dāng)事事人有無無簽訂、履行該該合同的的權(quán)利能能力和行行為能力力；合同同內(nèi)容是是否符合合國家法法律、法法規(guī)、政政策和本本制度的的規(guī)定；當(dāng)事人人的意思思表示是是否真實實、一致致，權(quán)利利、義務(wù)務(wù)是否平平等；訂訂約程序序是否符符合法律律規(guī)定。 2、合同的的嚴(yán)密性性。包括括：合同同應(yīng)具備備的條款款是否齊齊全：各各方當(dāng)事事人的權(quán)權(quán)利、義義務(wù)是否否具體、明確；文字表表達(dá)是否否準(zhǔn)確無無誤；各各種風(fēng)險險是否規(guī)規(guī)避法律律。 3、合同的的可行性性。包括括：各方方當(dāng)事人人、特別別是對方方是否具具備履行行合同的的能力、條件：預(yù)計取取得的經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益益和可能能承擔(dān)的的風(fēng)險：合同非非正常履履行

55、時可可能受到到的經(jīng)濟(jì)濟(jì)損失。第八條 在經(jīng)經(jīng)濟(jì)合同同履行過過程中，對任何何涉及各各方當(dāng)事事人的或或者義務(wù)務(wù)發(fā)生變變化的事事項，均均必須獲獲得有關(guān)關(guān)當(dāng)事人人的書面面同意或或者確認(rèn)認(rèn)，取得得書面憑憑證。不不得以口口頭承認(rèn)認(rèn)形式改改變合同同權(quán)利或或者義務(wù)務(wù)。對因因口說無無憑造成成損失的的，責(zé)任任人應(yīng)按按后果及及責(zé)任的的大小，承擔(dān)相相應(yīng)的行行政責(zé)任任、經(jīng)濟(jì)濟(jì)賠償責(zé)責(zé)任直至至法律責(zé)責(zé)任。第第九條 合同同履行完完畢的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)應(yīng)以合同同約定或或法律規(guī)規(guī)定為準(zhǔn)準(zhǔn)。沒有有合同約約定或法法律規(guī)定定的，一一般應(yīng)以以物資交交清、工工程竣工工并驗收收合格、價款結(jié)結(jié)清、無無遺留交交涉手續(xù)續(xù)為準(zhǔn)。第十條條 項目目部領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)、

56、有關(guān)關(guān)部門、簽約人人和經(jīng)辦辦人應(yīng)隨隨時了解解、掌握握經(jīng)濟(jì)合合同的履履行情況況，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問題及及時處理理或匯報報。對于于因自身身責(zé)任造造成經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同不不能履行行、不能能完全履履行的，應(yīng)追究究有關(guān)人人員的責(zé)責(zé)任。第十一條條經(jīng)濟(jì)合合同的變變更、解解除1、對方方當(dāng)事人人提出變變更、解解除合同同的，應(yīng)應(yīng)從維護(hù)護(hù)項目部部的合法法權(quán)益出出發(fā)，從從嚴(yán)把握握。 22、變更更、解除除經(jīng)濟(jì)合合同，必必須符合合合同約約定和法法律規(guī)定定，并應(yīng)應(yīng)按本制制度辦理理有關(guān)手手續(xù)。 3、變變更、解解除經(jīng)濟(jì)濟(jì)合同，一律采采用書面面形式 (包括括當(dāng)事人人雙方往往來的函函電等)。 44、因變變更、解解除合同同而使當(dāng)當(dāng)事人的的利益遭遭受損

57、失失的，除除合同約約定；法法律規(guī)定定的免責(zé)責(zé)情形外外，責(zé)任任方應(yīng)承承擔(dān)相應(yīng)應(yīng)的責(zé)任任，并在在變更、解除合合同的協(xié)協(xié)議書中中明確規(guī)規(guī)定。 5、以以變更、解除合合同為名名，以權(quán)權(quán)謀私、假公濟(jì)濟(jì)私、損損公肥私私的，一一經(jīng)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)，提請請司法機(jī)機(jī)關(guān)追究究其法律律責(zé)任。 第十二條 合同同在履行行過程中中如與對對方當(dāng)事事人發(fā)生生糾紛，應(yīng)按合合同約定定、法律律規(guī)定和和本制度度的有關(guān)關(guān)規(guī)定妥妥善處理理。第十十三條 處理理合同糾糾紛的原原則是： 1、堅持以以事實為為根據(jù)、以法律律為準(zhǔn)繩繩，法律律法規(guī)沒沒有規(guī)定定的，以以國家政政策及合合同約定定為準(zhǔn)； 2、堅持以以友好協(xié)協(xié)商為主主，有理理、有利利、有節(jié)節(jié)。糾紛紛發(fā)生后后，應(yīng)及及時與對對方當(dāng)事事人友好好協(xié)商，在既維維護(hù)集團(tuán)團(tuán)合法權(quán)權(quán)益，又又不損害害對方合合法權(quán)益益的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，力力求互諒諒互讓，達(dá)成書書面協(xié)議議，協(xié)商商解決糾糾紛； 3、因?qū)Ψ椒截?zé)任引引起的糾糾紛，應(yīng)應(yīng)堅持原原則，保保障我方方合法權(quán)權(quán)益；因因我方責(zé)責(zé)任引起起的糾紛紛，應(yīng)尊尊重對方方的合法法權(quán)益，依法承承擔(dān)責(zé)任任，并努努力采取取補(bǔ)救措措施，減減少我方方損失；因雙方方責(zé)