某集團(tuán)公司全面預(yù)算管理制度范本

1、 - PAGE 35 -A集團(tuán)公公司全面面預(yù)算管管理制度度（一）目錄TOC o 1-4 h z HYPERLINK l _Toc133633269 1.總則則 PAGEREF _Toc133633269 h 1 HYPERLINK l _Toc133633270 1.1目目的 PAGEREF _Toc133633270 h 1 HYPERLINK l _Toc133633271 1.2原原則 PAGEREF _Toc133633271 h1 HYPERLINK l _Toc133633272 1.2.1戰(zhàn)略略性原則則 PAGEREF _Toc133633272 h 1 HYPERLINK l

2、_Toc133633273 1.2.2效益益優(yōu)先原原則 PAGEREF _Toc133633273 h 1 HYPERLINK l _Toc133633274 1.2.3全員員參與原原則 PAGEREF _Toc133633274 h 1 HYPERLINK l _Toc133633275 1.2.4權(quán)責(zé)責(zé)對(duì)等原原則 PAGEREF _Toc133633275 h 1 HYPERLINK l _Toc133633276 1.2.5實(shí)事事求是的的原則 PAGEREF _Toc133633276 h 11 HYPERLINK l _Toc133633277 1.2.6可行行性原則則 PAGEREF

3、 _Toc133633277 h 1 HYPERLINK l _Toc133633278 2.組織織與職能能 PAGEREF _Toc133633278 h 2 HYPERLINK l _Toc133633279 2.1預(yù)預(yù)算管理理組織結(jié)結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc133633279 h 2 HYPERLINK l _Toc133633280 2.2預(yù)預(yù)算組織織職能 PAGEREF _Toc133633280 h 22 HYPERLINK l _Toc133633281 2.2.1管理理委員會(huì)會(huì) PAGEREF _Toc133633281 h 1 HYPERLINK l _Toc133633

4、282 2.2.2評(píng)價(jià)價(jià)委員會(huì)會(huì) PAGEREF _Toc133633282 h 3 HYPERLINK l _Toc133633283 2.2.3監(jiān)督督委員會(huì)會(huì) PAGEREF _Toc133633283 h 3 HYPERLINK l _Toc133633284 2.2.4執(zhí)行行委員會(huì)會(huì) PAGEREF _Toc133633284 h 4 HYPERLINK l _Toc133633285 2.2.5收入入中心 HYPERLINK l _Toc133633286 2.2.6成本本中心 HYPERLINK l _Toc133633287 2.2.7費(fèi)用用中心 PAGEREF _Toc1336

5、33287 h 99 HYPERLINK l _Toc133633288 3.全面面預(yù)算的的內(nèi)容 PAGEREF _Toc133633288 h 115 HYPERLINK l _Toc133633289 3.1業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算算 PAGEREF _Toc133633289 h 16 HYPERLINK l _Toc133633290 3.2費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算 PAGEREF _Toc133633290 h 16 HYPERLINK l _Toc133633291 3.3投投資預(yù)算算 PAGEREF _Toc133633291 h 16 HYPERLINK l _Toc133633292 3.4財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算

6、算 PAGEREF _Toc133633292 h 16 HYPERLINK l _Toc133633293 4.預(yù)算算編制方方法與程程序 PAGEREF _Toc133633293 h 166 HYPERLINK l _Toc133633294 4.1預(yù)預(yù)算編制制方法 PAGEREF _Toc133633294 h 116 HYPERLINK l _Toc133633295 4.1.1增量量預(yù)算 PAGEREF _Toc133633295 h 116 HYPERLINK l _Toc133633296 4.1.2零基基預(yù)算 PAGEREF _Toc133633296 h 117 HYPERL

7、INK l _Toc133633297 4.1.3彈性性預(yù)算 PAGEREF _Toc133633297 h 117 HYPERLINK l _Toc133633298 4.2預(yù)預(yù)算編制制程序 PAGEREF _Toc133633298 h 117 HYPERLINK l _Toc133633299 4.2.1下達(dá)達(dá)目標(biāo) PAGEREF _Toc133633299 h 119 HYPERLINK l _Toc133633300 4.2.2編制制上報(bào) PAGEREF _Toc133633300 h 119 HYPERLINK l _Toc133633301 4.2.3審查查平衡 PAGEREF

8、_Toc133633301 h 119 HYPERLINK l _Toc133633302 4.2.4審議議批準(zhǔn) PAGEREF _Toc133633302 h 119 HYPERLINK l _Toc133633303 4.2.5下達(dá)達(dá)執(zhí)行 PAGEREF _Toc133633303 h 119 HYPERLINK l _Toc133633304 5.預(yù)算算監(jiān)控內(nèi)內(nèi)容與程程序 PAGEREF _Toc133633304 h 199 HYPERLINK l _Toc133633305 5.1預(yù)預(yù)算監(jiān)控控內(nèi)容PAGEREF _Toc133633305 h 119 HYPERLINK l _Toc

9、133633306 5.1.1事前前監(jiān)控的的項(xiàng)目與與監(jiān)控部部門 PAGEREF _Toc133633306 h 199 HYPERLINK l _Toc133633307 5.1.2事中中監(jiān)控的的項(xiàng)目與與監(jiān)控部部門 PAGEREF _Toc133633307 h 200 HYPERLINK l _Toc133633308 5.2預(yù)預(yù)算監(jiān)控控程序 PAGEREF _Toc133633308 h 220 HYPERLINK l _Toc133633309 5.3預(yù)預(yù)算外與與超預(yù)算算事項(xiàng)的的處理 PAGEREF _Toc133633309 h 226 HYPERLINK l _Toc13363331

10、0 5.3.1預(yù)算算外事項(xiàng)項(xiàng)的處理理程序 PAGEREF _Toc133633310 h 226 HYPERLINK l _Toc133633311 5.3.2超預(yù)預(yù)算事項(xiàng)項(xiàng)的內(nèi)容容 PAGEREF _Toc133633311 h 28 HYPERLINK l _Toc133633312 5.3.3超預(yù)預(yù)算事項(xiàng)項(xiàng)的處理理程序 PAGEREF _Toc133633312 h 228 HYPERLINK l _Toc133633313 6.預(yù)算算分析方方法與程程序 PAGEREF _Toc133633313 h 300 HYPERLINK l _Toc133633314 6.1預(yù)預(yù)算分析析方法 P

11、AGEREF _Toc133633314 h 330 HYPERLINK l _Toc133633315 6.1.1比較較分析法法 PAGEREF _Toc133633315 h 30 HYPERLINK l _Toc133633316 6.1.2趨勢(shì)勢(shì)分析法法 PAGEREF _Toc133633316 h 30 HYPERLINK l _Toc133633317 6.1.3因素素分析法法 PAGEREF _Toc133633317 h 30 HYPERLINK l _Toc133633318 6.2預(yù)預(yù)算分析析程序 PAGEREF _Toc133633318 h 330 HYPERLINK

12、 l _Toc133633319 6.2.1信息息收集 PAGEREF _Toc133633319 h 330 HYPERLINK l _Toc133633320 6.2.2基礎(chǔ)礎(chǔ)分析 PAGEREF _Toc133633320 h 331 HYPERLINK l _Toc133633321 6.2.3綜合合分析 PAGEREF _Toc133633321 h 331 HYPERLINK l _Toc133633322 6.2.4分析析報(bào)告內(nèi)內(nèi)容 PAGEREF _Toc133633322 h 311 HYPERLINK l _Toc133633323 7.預(yù)算算調(diào)整方方法與程程序 PAGER

13、EF _Toc133633323 h 333 HYPERLINK l _Toc133633324 7.1預(yù)預(yù)算調(diào)整整的內(nèi)容容 PAGEREF _Toc133633324 h 33 HYPERLINK l _Toc133633325 7.2預(yù)預(yù)算調(diào)整整方法 PAGEREF _Toc133633325 h 333 HYPERLINK l _Toc133633326 7.3預(yù)預(yù)算調(diào)整整程序 PAGEREF _Toc133633326 h 333總則目的為實(shí)現(xiàn)公公司戰(zhàn)略略規(guī)劃和和年度目目標(biāo)，構(gòu)構(gòu)建有效效的管理理體系，公司需需要通過過全面預(yù)預(yù)算來貫貫徹、監(jiān)監(jiān)控各企企業(yè)戰(zhàn)略略目標(biāo)的的制定和和實(shí)施，并為公公

14、司的生生產(chǎn)經(jīng)營營活動(dòng)提提供控制制、績(jī)效效評(píng)估標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。為為確保預(yù)預(yù)算工作作有效、有序地地開展，特制定定本管理理制度。原則戰(zhàn)略性原原則預(yù)算管理理的思想想要體現(xiàn)現(xiàn)公司的的發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略，公公司的全全年預(yù)算算要依據(jù)據(jù)公司的的中長(zhǎng)期期戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃進(jìn)行行編制，服從公公司的中中長(zhǎng)期戰(zhàn)戰(zhàn)略發(fā)展展目標(biāo)，并符合合公司總總體的經(jīng)經(jīng)營方針針。效益優(yōu)先先原則在以價(jià)值值為導(dǎo)向向的同時(shí)時(shí)，充分分考慮公公司發(fā)展展戰(zhàn)略，追求利利潤(rùn)最大大化為目目標(biāo)。全員參與與原則預(yù)算編制制需要全全員參與與，采取取上下結(jié)結(jié)合、分分級(jí)編制制、逐級(jí)級(jí)匯總的的程序進(jìn)進(jìn)行。各各部門要要樹立全全局觀念念，搞好好綜合平平衡。權(quán)責(zé)對(duì)等等原則公司要給給予各級(jí)級(jí)部門一一

15、定授權(quán)權(quán)，被授授權(quán)人對(duì)對(duì)預(yù)算的的執(zhí)行、控制等等承擔(dān)相相應(yīng)的責(zé)責(zé)任。實(shí)事求是是的原則則各部門要要根據(jù)市市場(chǎng)狀況況及本單單位的實(shí)實(shí)際需要要，合理理確定本本單位的的預(yù)算額額度。對(duì)對(duì)預(yù)算編編制過程程中的收收入、成成本、費(fèi)費(fèi)用等采采取穩(wěn)健健謹(jǐn)慎、保守的的原則，確保以以收定支支，不得得高報(bào)預(yù)預(yù)算?？尚行栽瓌t編制的預(yù)預(yù)算要具具有可操操作性。組織與職職能預(yù)算管理理組織結(jié)結(jié)構(gòu)預(yù)算組織織及職能預(yù)算階段段時(shí)間預(yù)算管理理委員會(huì)會(huì)預(yù)算評(píng)價(jià)價(jià)委員會(huì)會(huì)預(yù)算監(jiān)督督委員會(huì)會(huì)預(yù)算執(zhí)行行委員會(huì)會(huì)營銷部門門生產(chǎn)、采采購部門門職能部門門戰(zhàn)略規(guī)劃劃9月中旬旬討論公司司來年的的的戰(zhàn)略略規(guī)劃，制定策策略目標(biāo)標(biāo)與策略略計(jì)劃從專業(yè)角角度分析析

16、企業(yè)的的能力，論證策策略目標(biāo)標(biāo)的可行行性監(jiān)督戰(zhàn)略略規(guī)劃過過程是否否按照規(guī)規(guī)定的議議事制度度和表決決規(guī)程去去執(zhí)行提交本年年度預(yù)算算執(zhí)行情情況和分分析建議議報(bào)告、準(zhǔn)備行行業(yè)研究究報(bào)告對(duì)下一年年度的銷銷售收入入和銷售售費(fèi)用進(jìn)進(jìn)行預(yù)測(cè)測(cè)對(duì)下一年年度的生生產(chǎn)能力力和生產(chǎn)產(chǎn)成本進(jìn)進(jìn)行預(yù)測(cè)測(cè)對(duì)本部門門的責(zé)任任費(fèi)用進(jìn)進(jìn)行預(yù)測(cè)測(cè)預(yù)算啟動(dòng)動(dòng)10月初初分解策略略目標(biāo)給給各部門門、審議議批準(zhǔn)編編制方法法與程序序評(píng)價(jià)預(yù)算算目標(biāo)是是否可行行、預(yù)算算編制方方法與程程序是否否合理監(jiān)督目標(biāo)標(biāo)制定過過程是否否按照規(guī)規(guī)定的議議事制度度和表決決規(guī)程去去執(zhí)行傳達(dá)預(yù)算算目標(biāo)、制定并并下發(fā)預(yù)預(yù)算編制制方法與與程序預(yù)算編制制10月至至11月

17、月監(jiān)督預(yù)算算編制過過程是是是否按照照規(guī)定的的議事制制度和表表決規(guī)程程去執(zhí)行行匯總業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)算與與費(fèi)用預(yù)預(yù)算，編編制成本本與財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算編制銷售售預(yù)算、銷售費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算、提交交人力與與固定資資產(chǎn)需求求編制生產(chǎn)產(chǎn)、采購購與制造造費(fèi)用預(yù)預(yù)算，提提交人力力與固定定資產(chǎn)需需需求編制部門門責(zé)任費(fèi)費(fèi)用，提提交人力力與固定定資產(chǎn)需需求預(yù)算平衡衡11月初初審議預(yù)算算初稿，平衡各各部門預(yù)預(yù)算。如如有必要要，調(diào)整整預(yù)算目目標(biāo)評(píng)價(jià)費(fèi)用用預(yù)算與與業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算預(yù)算審批批下達(dá)12月初初審批并下下達(dá)部門門年度業(yè)業(yè)務(wù)目標(biāo)標(biāo)與業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃、年度預(yù)預(yù)算給各各部門下發(fā)預(yù)算算給各部部門并要要求他們們簽字確確認(rèn)簽字確認(rèn)認(rèn)本部門門預(yù)算簽字確認(rèn)認(rèn)本

18、部門門預(yù)算簽字確認(rèn)認(rèn)本部門門預(yù)算預(yù)算執(zhí)行行預(yù)算年度度審議批準(zhǔn)準(zhǔn)超預(yù)算算與預(yù)算算外事項(xiàng)項(xiàng)對(duì)預(yù)算執(zhí)執(zhí)行過程程中出現(xiàn)現(xiàn)的預(yù)算算爭(zhēng)議進(jìn)進(jìn)行仲裁裁、對(duì)追追加的預(yù)預(yù)算進(jìn)行行評(píng)價(jià)監(jiān)督預(yù)算算執(zhí)行情情況的合合法性按照費(fèi)用用預(yù)算管管理辦法法審核費(fèi)費(fèi)用支出出按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對(duì)本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請(qǐng)事項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行部部門審批批按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對(duì)本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請(qǐng)事項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行部部門審批批按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對(duì)本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請(qǐng)事項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行部部門審批批預(yù)算分析析每月100-200日聽取預(yù)算算執(zhí)行委委員會(huì)匯匯報(bào)上月月執(zhí)行情情況和分分析建議議報(bào)告、聽取各

19、各部門擬擬定的改改善方案案與行動(dòng)動(dòng)計(jì)劃從專業(yè)角角度評(píng)價(jià)價(jià)分析差差異分析析報(bào)告與與改善方方案的可可行性監(jiān)督預(yù)算算分析的的真實(shí)性性確認(rèn)，計(jì)計(jì)量預(yù)算算執(zhí)行情情況、編編制預(yù)算算執(zhí)行分分析報(bào)告告、匯報(bào)報(bào)上月執(zhí)執(zhí)行情況況和分析析建議報(bào)報(bào)告對(duì)本部門門的預(yù)算算執(zhí)行情情況進(jìn)行行分析和和總結(jié)，并編制制部門業(yè)業(yè)務(wù)分析析報(bào)告對(duì)本部門門的預(yù)算算執(zhí)行情情況進(jìn)行行分析和和總結(jié)，并編制制部門業(yè)業(yè)務(wù)分析析報(bào)告對(duì)本部門門的預(yù)算算執(zhí)行情情況進(jìn)行行分析和和總結(jié)，并編制制部門業(yè)業(yè)務(wù)分析析報(bào)告預(yù)算調(diào)整整每季起始始月100200日審批各部部門的業(yè)業(yè)務(wù)改善善方案與與行動(dòng)計(jì)計(jì)劃、審審議批準(zhǔn)準(zhǔn)預(yù)算執(zhí)執(zhí)行委員員會(huì)提交交季度預(yù)預(yù)測(cè)、審審議預(yù)算算調(diào)整

20、方方案并報(bào)報(bào)董事會(huì)會(huì)批準(zhǔn)對(duì)預(yù)算調(diào)調(diào)整進(jìn)行行評(píng)價(jià)匯總各業(yè)業(yè)務(wù)部門門對(duì)下季季度業(yè)務(wù)務(wù)進(jìn)行的的預(yù)測(cè)、匯總各各業(yè)務(wù)部部門編制制的滾動(dòng)動(dòng)預(yù)算參考部門門實(shí)際運(yùn)運(yùn)作及公公司、部部門計(jì)劃劃變動(dòng)情情況，提提交本部部門預(yù)算算調(diào)整申申請(qǐng)與建建議、編編制季度度銷售、銷售費(fèi)費(fèi)用滾動(dòng)動(dòng)預(yù)算參考部門門實(shí)際運(yùn)運(yùn)作及公公司、部部門計(jì)劃劃變動(dòng)情情況，提提交本部部門預(yù)算算調(diào)整申申請(qǐng)與建建議、編編制季度度生產(chǎn)、采購與與制造費(fèi)費(fèi)用滾動(dòng)動(dòng)預(yù)算參考部門門實(shí)際運(yùn)運(yùn)作及公公司、部部門計(jì)劃劃變動(dòng)情情況，提提交本部部門預(yù)算算調(diào)整申申請(qǐng)與建建議、編編制部門門責(zé)任費(fèi)費(fèi)用滾動(dòng)動(dòng)預(yù)算決算次年一月月聽取預(yù)算算執(zhí)行委委員會(huì)就就公司財(cái)財(cái)政年度度預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況

21、總結(jié)準(zhǔn)備公司司財(cái)政年年度預(yù)算算執(zhí)行情情況總、準(zhǔn)備財(cái)財(cái)政年度度財(cái)務(wù)決決算報(bào)表表預(yù)算審計(jì)計(jì)次年一月月配合預(yù)算算監(jiān)督委委員會(huì)實(shí)實(shí)施年度度預(yù)算審審計(jì)對(duì)決算結(jié)結(jié)果的真真實(shí)性、完整性性、合法法性進(jìn)行行審計(jì)配合預(yù)算算監(jiān)督委委員會(huì)實(shí)實(shí)施年度度預(yù)算審審計(jì)、根根據(jù)審計(jì)計(jì)報(bào)告做做出相應(yīng)應(yīng)的整改改配合預(yù)算算監(jiān)督委委員會(huì)實(shí)實(shí)施年度度預(yù)算審審計(jì)、根根據(jù)審計(jì)計(jì)報(bào)告做做出相應(yīng)應(yīng)的整改改配合預(yù)算算監(jiān)督委委員會(huì)實(shí)實(shí)施年度度預(yù)算審審計(jì)、根根據(jù)審計(jì)計(jì)報(bào)告做做出相應(yīng)應(yīng)的整改改配合預(yù)算算監(jiān)督委委員會(huì)實(shí)實(shí)施年度度預(yù)算審審計(jì)、根根據(jù)審計(jì)計(jì)報(bào)告做做出相應(yīng)應(yīng)的整改改預(yù)算管理理委員會(huì)會(huì)人員構(gòu)成成總經(jīng)經(jīng)理、營營銷副總總、生產(chǎn)產(chǎn)和后勤勤副總、總會(huì)計(jì)計(jì)

22、師、營營銷總監(jiān)監(jiān)、生產(chǎn)產(chǎn)總監(jiān)、產(chǎn)品研研發(fā)總監(jiān)監(jiān)、財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理、各部門門一級(jí)經(jīng)經(jīng)理主要職責(zé)責(zé)年度工作作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容容流入文件件流出文件件戰(zhàn)略規(guī)劃劃9月中旬旬聽取公司司預(yù)算執(zhí)執(zhí)行委員員（財(cái)會(huì)會(huì)部經(jīng)理理）關(guān)于于本年度度預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況和分析析建議報(bào)報(bào)告聽取企劃劃部的行行業(yè)研究究報(bào)告布置業(yè)務(wù)務(wù)部門進(jìn)進(jìn)行業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)測(cè)討論公司司來年的的的戰(zhàn)略略規(guī)劃，確定策策略目標(biāo)標(biāo)制定年度度策略計(jì)計(jì)劃審議批準(zhǔn)準(zhǔn)年度策策略目標(biāo)標(biāo)年度預(yù)算算執(zhí)行情情況及分分析建議議報(bào)告、部門業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)測(cè)、策略目標(biāo)標(biāo)、年度度策略計(jì)計(jì)劃、預(yù)算啟動(dòng)動(dòng)10月初初分解策略略目標(biāo)給給各部門門審議批準(zhǔn)準(zhǔn)預(yù)算管管理制度度、預(yù)算算編制方方法及流流程，預(yù)預(yù)算

23、編制制工作完完成期限限年度策略略目標(biāo)審審議稿、預(yù)算編編制指引引審議稿稿年度策略略目標(biāo)試試行稿、部門目目標(biāo)分解解方案試試行稿、預(yù)算編編制指引引試行稿稿預(yù)算平衡衡11月初初審議各部部門年度度業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃審議年度度業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算、財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算及投資資與融資資預(yù)算召開跨部部門的預(yù)預(yù)算評(píng)審審會(huì)，綜綜合平衡衡各部門門業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算調(diào)整或修修正年度度策略目目標(biāo)下達(dá)部門門目標(biāo)分分解方案案調(diào)整通通知部門業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃初初稿、公公司年度度預(yù)算初初稿、年度策略略目標(biāo)調(diào)調(diào)整通知知、部門門目標(biāo)分分解方案案調(diào)整通通知、年年度預(yù)算算調(diào)整建建議、年年度投資資與資本本性支出出預(yù)算初初稿預(yù)算審批批下達(dá)12月初初報(bào)董事會(huì)會(huì)審批后后確這定定公司年

24、年度策略略目標(biāo)、年度策策略計(jì)劃劃、年度度業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算、投投融資預(yù)預(yù)算及財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算審批并下下達(dá)部門門年度業(yè)業(yè)務(wù)目標(biāo)標(biāo)與業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃、年度預(yù)預(yù)算給各各部門年度策略略目標(biāo)報(bào)報(bào)批稿、年度策策略計(jì)劃劃報(bào)批稿稿、年度度預(yù)算算報(bào)批稿稿、部門門年度業(yè)業(yè)務(wù)目標(biāo)標(biāo)報(bào)批稿稿、部門門年度業(yè)業(yè)務(wù)目標(biāo)標(biāo)報(bào)批稿稿公司年度度策略目目標(biāo)、公公司年度度策略計(jì)計(jì)劃、部門年度度業(yè)務(wù)目目標(biāo)、部部門年度度業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃、各各部門年年度預(yù)算算決算次年1月月聽取預(yù)算算執(zhí)行委委員會(huì)就就公司財(cái)財(cái)政年度度預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況總結(jié)審議財(cái)政政年度財(cái)財(cái)務(wù)決算算報(bào)表并并報(bào)董事事會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)財(cái)政年度度預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況總結(jié)、財(cái)務(wù)決決算報(bào)表表、年度度績(jī)效獎(jiǎng)獎(jiǎng)金分配配方案初初

25、稿審計(jì)次年1月月配合預(yù)算算監(jiān)督委委員會(huì)實(shí)實(shí)施年度度預(yù)算審審計(jì)根據(jù)審計(jì)計(jì)報(bào)告做做出相應(yīng)應(yīng)的整改改年度預(yù)算算審計(jì)報(bào)報(bào)告年度預(yù)算算整改方方案日常工作作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容容流入文件件流出文件件預(yù)算執(zhí)行行預(yù)算年度度審議批準(zhǔn)準(zhǔn)超預(yù)算算與預(yù)算算外事項(xiàng)項(xiàng)預(yù)算分析析每月100日至220日聽取預(yù)算算執(zhí)行委委員會(huì)匯匯報(bào)上月月執(zhí)行情情況和分分析建議議報(bào)告聽取各部部門擬定定的改善善方案與與行動(dòng)計(jì)計(jì)劃月度預(yù)算算執(zhí)行情情況和分分析建議議報(bào)告、業(yè)務(wù)改改善方案案與行動(dòng)動(dòng)計(jì)劃初初稿預(yù)算調(diào)整整每季起始始月100日到220日審批各部部門的業(yè)業(yè)務(wù)改善善方案與與行動(dòng)計(jì)計(jì)劃審議批準(zhǔn)準(zhǔn)預(yù)算執(zhí)執(zhí)行委員員會(huì)提交交季度預(yù)預(yù)測(cè)審議預(yù)算算調(diào)整方方案

26、并報(bào)報(bào)董事會(huì)會(huì)批準(zhǔn)季度預(yù)測(cè)測(cè)初稿、預(yù)算調(diào)調(diào)整建議議稿季度預(yù)測(cè)測(cè)通報(bào)、業(yè)務(wù)改改善方案案與行動(dòng)動(dòng)計(jì)劃、預(yù)算調(diào)調(diào)整通報(bào)報(bào)預(yù)算評(píng)價(jià)價(jià)委員會(huì)會(huì)人員構(gòu)成成董事事會(huì)成員員、總會(huì)會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理、技技術(shù)專家家、等企企業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)所需的的各類專專業(yè)人才才。主要職責(zé)責(zé)年度工作作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容容流入文件件流出文件件戰(zhàn)略規(guī)劃劃9月中旬旬從財(cái)務(wù)、人力、設(shè)備及及外部合合作組織織等角度度分析企企業(yè)的能能力，論論證戰(zhàn)略略目標(biāo)的的可行性性預(yù)算啟動(dòng)動(dòng)10月初初評(píng)價(jià)預(yù)算算目標(biāo)是是否可行行、預(yù)算算編制方方法與程程序是否否合理戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)可行性性分析報(bào)報(bào)告預(yù)算平衡衡11月初初評(píng)價(jià)費(fèi)用用預(yù)算與與業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算的可可行性對(duì)部門之之間在預(yù)預(yù)算

27、編制制過程出出現(xiàn)的重重大分歧歧進(jìn)行協(xié)協(xié)調(diào)日常工作作預(yù)算執(zhí)行行執(zhí)行期間間對(duì)預(yù)算執(zhí)執(zhí)行過程程中出現(xiàn)現(xiàn)的預(yù)算算爭(zhēng)議進(jìn)進(jìn)行仲裁裁對(duì)追加的的預(yù)算進(jìn)進(jìn)行評(píng)價(jià)價(jià)預(yù)算分析析每月100日至220日從專業(yè)角角度評(píng)價(jià)價(jià)分析差差異分析析報(bào)告的的合理性性從專業(yè)角角度評(píng)價(jià)價(jià)分析改改善方案案的可行行性預(yù)算調(diào)整整每季起始始月100日到220日對(duì)預(yù)算調(diào)調(diào)整進(jìn)行行評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)決算算報(bào)表、月度預(yù)預(yù)測(cè)初稿稿、預(yù)算算調(diào)整建建議稿預(yù)算監(jiān)督督委員會(huì)會(huì)人員構(gòu)成成監(jiān)事事會(huì)成員員、總會(huì)會(huì)計(jì)師與與監(jiān)事會(huì)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下下的內(nèi)部部審計(jì)人人員主要職責(zé)責(zé)年度工作作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容容流入文件件流出文件件戰(zhàn)略規(guī)劃劃9月中旬旬監(jiān)督戰(zhàn)略略規(guī)劃過過程是否否按照規(guī)規(guī)定的議

28、議事制度度和表決決規(guī)程去去執(zhí)行預(yù)算啟動(dòng)動(dòng)10月初初監(jiān)督目標(biāo)標(biāo)制定過過程是否否按照規(guī)規(guī)定的議議事制度度和表決決規(guī)程去去執(zhí)行預(yù)算編制制11月初初監(jiān)督預(yù)算算編制過過程是是是否按照照規(guī)定的的議事制制度和表表決規(guī)程程去執(zhí)行行審計(jì)次年1月月對(duì)決算結(jié)結(jié)果的真真實(shí)性、完整性性、合法法性進(jìn)行行審計(jì)績(jī)效審計(jì)計(jì)報(bào)告日常工作作預(yù)算執(zhí)行行執(zhí)行期間間監(jiān)督預(yù)算算執(zhí)行情情況的合合法性預(yù)算分析析每月100日至220日監(jiān)督預(yù)算算分析的的真實(shí)性性預(yù)算執(zhí)行行委員會(huì)會(huì)部門構(gòu)成成以財(cái)財(cái)務(wù)部為為主要執(zhí)執(zhí)行機(jī)構(gòu)構(gòu)，企劃劃部 、人力資資源部配配合財(cái)務(wù)務(wù)部編制制預(yù)算所所需要報(bào)報(bào)告與制制度主要職責(zé)責(zé)年度工作作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容容流入文件件流出文

29、件件戰(zhàn)略規(guī)劃劃9月中旬旬提交本年年度預(yù)算算執(zhí)行情情況和分分析建議議報(bào)告提交行業(yè)業(yè)研究報(bào)報(bào)告（企企劃部完完成）分解細(xì)化化公司策策略目標(biāo)標(biāo)（企劃劃部完成成）策略目標(biāo)標(biāo)試行稿稿、公司司平衡記記分卡試試行稿預(yù)算啟動(dòng)動(dòng)10月初初下發(fā)預(yù)算算目標(biāo)設(shè)計(jì)預(yù)算算期的預(yù)預(yù)算編審審方法和和程序，設(shè)置預(yù)預(yù)算編制制工作完完成期限限，設(shè)計(jì)計(jì)并下發(fā)發(fā)年度業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃劃模板和和預(yù)算編編制模板板年度策略略目標(biāo)試試行稿、部門目目標(biāo)分解解方案試試行稿年度策略略目標(biāo)試試行稿、部門目目標(biāo)分解解方案試試行稿、預(yù)算編編制指引引試行稿稿預(yù)算編制制10月至至11月月匯總各部部門的業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃劃與預(yù)算算編制成本本預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算、資資本預(yù)算算編制并下

30、下發(fā)年度度策略目目標(biāo)調(diào)整整通知編制并下下發(fā)部門門目標(biāo)分分解方案案調(diào)整通通知部門業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃初初稿、部部門年度度預(yù)算初初稿、年度策略略目標(biāo)調(diào)調(diào)整通知知、部門門目標(biāo)分分解方案案調(diào)整通通知、年年度預(yù)算算調(diào)整建建議、年年度投資資與資本本性支出出預(yù)算初初稿預(yù)算審批批下達(dá)12月初初下發(fā)部門門年度業(yè)業(yè)務(wù)目標(biāo)標(biāo)與業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃下發(fā)年度度預(yù)算給給各部門門要求各部部門簽字字確認(rèn)業(yè)業(yè)務(wù)目標(biāo)標(biāo)、業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃與與預(yù)算公司年度度策略目目標(biāo)、公公司年度度策略計(jì)計(jì)劃、部門年度度業(yè)務(wù)目目標(biāo)、部部門年度度業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃、各各部門年年度預(yù)算算公司年度度策略目目標(biāo)、公公司年度度策略計(jì)計(jì)劃、部門年度度業(yè)務(wù)目目標(biāo)、部部門年度度業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃、各各部門年

31、年度預(yù)算算決算次年1月月準(zhǔn)備公司司財(cái)政年年度預(yù)算算執(zhí)行情情況總結(jié)結(jié)準(zhǔn)備財(cái)政政年度財(cái)財(cái)務(wù)決算算報(bào)表財(cái)政年度度預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況總結(jié)、財(cái)務(wù)決決算報(bào)表表審計(jì)次年1月月配合預(yù)算算監(jiān)督委委員會(huì)實(shí)實(shí)施年度度預(yù)算審審計(jì)根據(jù)審計(jì)計(jì)報(bào)告做做出相應(yīng)應(yīng)的整改改年度預(yù)算算審計(jì)報(bào)報(bào)告年度預(yù)算算整改方方案注：未注注明職責(zé)責(zé)單位的的工作都都由財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)完成日常工作作預(yù)算執(zhí)行行整個(gè)財(cái)年年按照費(fèi)用用預(yù)算管管理辦法法審核費(fèi)費(fèi)用支出出預(yù)算分析析每月100日到220日確認(rèn)，計(jì)計(jì)量預(yù)算算執(zhí)行情情況編制預(yù)算算執(zhí)行分分析報(bào)告告匯報(bào)上月月執(zhí)行情情況和分分析建議議報(bào)告記錄整理理各部門門擬定的的改善方方案與行行動(dòng)計(jì)劃劃月度預(yù)算算執(zhí)行情情況和分

32、分析建議議報(bào)告預(yù)算調(diào)整整每季起始始月100日到220日準(zhǔn)備財(cái)務(wù)務(wù)決算報(bào)報(bào)表下發(fā)預(yù)算算調(diào)整通通報(bào)匯總各業(yè)業(yè)務(wù)部門門對(duì)下季季度業(yè)務(wù)務(wù)進(jìn)行的的預(yù)測(cè)匯總各業(yè)業(yè)務(wù)部門門編制的的滾動(dòng)預(yù)預(yù)算財(cái)務(wù)決算算報(bào)表、月度預(yù)預(yù)測(cè)初稿稿、預(yù)算算調(diào)整建建議稿、各部門門下季度度滾動(dòng)業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算算月度預(yù)測(cè)測(cè)通報(bào)、業(yè)務(wù)改改善方案案與行動(dòng)動(dòng)計(jì)劃、預(yù)算調(diào)調(diào)整通報(bào)報(bào)、季度度滾動(dòng)預(yù)預(yù)算營銷部門門部門構(gòu)成成各辦事處處、服務(wù)務(wù)部、營營銷辦、市場(chǎng)部部、技術(shù)術(shù)支持部部主要職責(zé)責(zé)年度工作作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容容流入文件件流出文件件戰(zhàn)略規(guī)劃劃9月下旬旬年度預(yù)算算正式啟啟動(dòng)前，對(duì)下一一年度銷銷售收入入情況進(jìn)進(jìn)行初步步預(yù)測(cè)對(duì)下一年年度營銷銷費(fèi)用、市場(chǎng)拓拓

33、展費(fèi)用用情況進(jìn)進(jìn)行初步步預(yù)測(cè)年度策略略目標(biāo)試試行稿、部門目目標(biāo)分解解方案試試行稿、預(yù)算編編制指引引試行稿稿預(yù)算編制制10月至至11月月根據(jù)公司司年度策策略計(jì)劃劃與目標(biāo)標(biāo)、內(nèi)外外部統(tǒng)計(jì)計(jì)分析數(shù)數(shù)據(jù)和市市場(chǎng)營銷銷規(guī)劃編編制本部部門年度度業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃，描描述公司司下年度度在市場(chǎng)場(chǎng)定位、價(jià)格、促銷、產(chǎn)品和和渠道等等方面的的主要規(guī)規(guī)劃根據(jù)部門門業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃和市市場(chǎng)情況況，進(jìn)行行產(chǎn)品銷銷量、價(jià)價(jià)格分析析依據(jù)銷售售數(shù)量、銷售價(jià)價(jià)格預(yù)測(cè)測(cè)情況、預(yù)算模模型計(jì)算算方法及及其他相相關(guān)資料料，編制制明細(xì)的的本部門門收入、費(fèi)用預(yù)預(yù)算以及及必要的的匯總預(yù)預(yù)算，并并按管理理流程中中的時(shí)限限要求將將相關(guān)預(yù)預(yù)算資料料送交相相關(guān)部門

34、門每年100月底，完成并并提交本本部門下下年度人人力資源源需求、部門一一次性固固定資產(chǎn)產(chǎn)購置需需求根據(jù)預(yù)算算管理委委員會(huì)預(yù)預(yù)算平衡衡會(huì)、預(yù)預(yù)算正式式下達(dá)等等會(huì)議決決議，修修改部門門年度運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃劃和預(yù)算算方案部門業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃、銷售收收入預(yù)算算、部門門費(fèi)用預(yù)預(yù)算、回回款預(yù)算算、其他他業(yè)務(wù)收收入預(yù)算算、其他他業(yè)務(wù)支支出預(yù)算算、部門門一次性性固定資資產(chǎn)購置置需求、部門人人力資源源需求審計(jì)次年1月月配合預(yù)算算監(jiān)督委委員會(huì)實(shí)實(shí)施年度度預(yù)算審審計(jì)根據(jù)審計(jì)計(jì)報(bào)告做做出相應(yīng)應(yīng)的整改改年度預(yù)算算審計(jì)報(bào)報(bào)告年度預(yù)算算整改方方案日常工作作預(yù)算執(zhí)行行整個(gè)財(cái)年年按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對(duì)本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外

35、申申請(qǐng)事項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行部部門審批批超預(yù)算申申請(qǐng)審批批表預(yù)算分析析每月100日到220日對(duì)本部門門的預(yù)算算執(zhí)行情情況進(jìn)行行分析和和總結(jié)，并編制制部門業(yè)業(yè)務(wù)分析析報(bào)告，尋找產(chǎn)產(chǎn)生預(yù)算算與執(zhí)行行差異的的原因，提出改改善建議議與行動(dòng)動(dòng)方案月度預(yù)算算執(zhí)行情情況和分分析建議議報(bào)告、業(yè)務(wù)改改善方案案與行動(dòng)動(dòng)計(jì)劃預(yù)算調(diào)整整每季起始始月100日到220日參考部門門實(shí)際運(yùn)運(yùn)作及公公司、部部門計(jì)劃劃變動(dòng)情情況，提提交本部部門預(yù)算算調(diào)整申申請(qǐng)與建建議參考部門門實(shí)際運(yùn)運(yùn)作及公公司、部部門計(jì)劃劃變動(dòng)情情況，提提交未來來三個(gè)月月銷量、價(jià)格以以及銷售售費(fèi)用預(yù)預(yù)測(cè)參考實(shí)際際運(yùn)作變變動(dòng)情況況，提出出對(duì)相關(guān)關(guān)預(yù)算編編制方法法和預(yù)算算表格

36、或或預(yù)算管管理流程程的調(diào)整整需求與與建議編制季度度銷售、銷售費(fèi)費(fèi)用滾動(dòng)動(dòng)預(yù)算預(yù)算調(diào)整整申請(qǐng)、預(yù)算管管理建議議、未來來三個(gè)月月收入、價(jià)格與與銷售費(fèi)費(fèi)用預(yù)測(cè)測(cè)、季度度銷售、銷售費(fèi)費(fèi)用滾動(dòng)動(dòng)預(yù)算生產(chǎn)、采采購部門門部門構(gòu)成成采購管理理部、生生產(chǎn)管理理部、質(zhì)質(zhì)量管理理部、產(chǎn)產(chǎn)品工藝藝部主要職責(zé)責(zé)年度工作作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容容流入文件件流出文件件戰(zhàn)略規(guī)劃劃9月下旬旬年度預(yù)算算正式啟啟動(dòng)前，對(duì)下一一年度生生產(chǎn)能力力與生產(chǎn)產(chǎn)成本情情況進(jìn)行行初步預(yù)預(yù)測(cè)年度策略略目標(biāo)試試行稿、部門目目標(biāo)分解解方案試試行稿、預(yù)算編編制指引引試行稿稿預(yù)算編制制10月至至11月月根據(jù)公司司年度策策略計(jì)劃劃與目標(biāo)標(biāo)、內(nèi)外外部統(tǒng)計(jì)計(jì)分析

37、數(shù)數(shù)據(jù)編制制本部門門年度業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃劃依據(jù)銷售售數(shù)量、預(yù)算模模型計(jì)算算方法及及其他相相關(guān)資料料，編制制明細(xì)的的生產(chǎn)數(shù)數(shù)量預(yù)算算依據(jù)生產(chǎn)產(chǎn)數(shù)量預(yù)預(yù)算、產(chǎn)產(chǎn)品BOOM、采采購提前前期和安安全庫存存數(shù)量編編制材料料期末庫庫存預(yù)算算、材料料訂貨預(yù)預(yù)算和材材料采購購預(yù)算、預(yù)付款款預(yù)算、采購付付款預(yù)算算，根據(jù)據(jù)歷史數(shù)數(shù)據(jù)、業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃劃編制制制造費(fèi)用用預(yù)算以以及必要要的匯總總預(yù)算，并按管管理流程程中的時(shí)時(shí)限要求求將相關(guān)關(guān)預(yù)算資資料送交交相關(guān)部部門每年100月底，完成并并提交本本部門下下年度人人力資源源需求、根據(jù)生生產(chǎn)預(yù)算算、設(shè)備備使用狀狀況提交交固定資資產(chǎn)購置置需求、大修理理及技術(shù)術(shù)改造申申請(qǐng)根據(jù)預(yù)算算管理委

38、委員會(huì)預(yù)預(yù)算平衡衡會(huì)、預(yù)預(yù)算正式式下達(dá)等等會(huì)議決決議，修修改部門門年度運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃劃和預(yù)算算方案部門業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃、生產(chǎn)數(shù)數(shù)量預(yù)算算、材料料期末庫庫存預(yù)算算、材料料訂貨預(yù)預(yù)算、材材料采購購預(yù)算、預(yù)付款款預(yù)算、采購付付款預(yù)算算、部門門費(fèi)用預(yù)預(yù)算、部部門固定定資產(chǎn)購購置需求求、大修修理及技技術(shù)改造造申請(qǐng)、部門人人力資源源需求審計(jì)次年1月月配合預(yù)算算監(jiān)督委委員會(huì)實(shí)實(shí)施年度度預(yù)算審審計(jì)根據(jù)審計(jì)計(jì)報(bào)告做做出相應(yīng)應(yīng)的整改改年度預(yù)算算審計(jì)報(bào)報(bào)告年度預(yù)算算整改方方案日常工作作預(yù)算執(zhí)行行整個(gè)財(cái)年年按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對(duì)本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請(qǐng)事項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行部部門審批批超預(yù)算申申請(qǐng)審批批表預(yù)算分析析每月

39、100日到220日對(duì)本部門門的預(yù)算算執(zhí)行情情況進(jìn)行行分析和和總結(jié)，并編制制部門業(yè)業(yè)務(wù)分析析報(bào)告，尋找產(chǎn)產(chǎn)生預(yù)算算與執(zhí)行行差異的的原因，提出改改善建議議與行動(dòng)動(dòng)方案月度預(yù)算算執(zhí)行情情況和分分析建議議報(bào)告、業(yè)務(wù)改改善方案案與行動(dòng)動(dòng)計(jì)劃預(yù)算調(diào)整整每季起始始月100日到220日參考部門門實(shí)際運(yùn)運(yùn)作及公公司、部部門計(jì)劃劃變動(dòng)情情況，提提交本部部門預(yù)算算調(diào)整申申請(qǐng)與建建議參考部門門實(shí)際運(yùn)運(yùn)作及公公司、部部門計(jì)劃劃變動(dòng)情情況，提提交未來來三個(gè)月月生產(chǎn)數(shù)數(shù)量、庫庫存、采采購價(jià)格格以及制制造費(fèi)用用預(yù)測(cè)參考實(shí)際際運(yùn)作變變動(dòng)情況況，提出出對(duì)相關(guān)關(guān)預(yù)算編編制方法法和預(yù)算算表格或或預(yù)算管管理流程程的調(diào)整整需求與與建議編

40、制季度度生產(chǎn)、采購與與制造費(fèi)費(fèi)用滾動(dòng)動(dòng)預(yù)算預(yù)算調(diào)整整申請(qǐng)、預(yù)算管管理建議議、未來來三個(gè)月月生產(chǎn)量量、庫存存、采購購價(jià)格與與制造費(fèi)費(fèi)用預(yù)測(cè)測(cè)、生產(chǎn)產(chǎn)、采購購與費(fèi)用用滾動(dòng)預(yù)預(yù)算職能部門門部門構(gòu)成成總經(jīng)理、營銷領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)、生生產(chǎn)后勤勤領(lǐng)導(dǎo)、總會(huì)計(jì)計(jì)師、總總工程師師；知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)部、技技術(shù)研究究部、產(chǎn)產(chǎn)品研發(fā)發(fā)部（包包括產(chǎn)品品研發(fā)總總監(jiān)）、產(chǎn)品應(yīng)應(yīng)用部（包括產(chǎn)產(chǎn)品應(yīng)用用總監(jiān)）、行政政后勤部部、財(cái)務(wù)務(wù)部、信信息管理理部、人人力資源源部、企企劃部主要職責(zé)責(zé)研發(fā)部門門：知識(shí)識(shí)產(chǎn)權(quán)部部、技術(shù)術(shù)研究部部、產(chǎn)品品研發(fā)部部、產(chǎn)品品應(yīng)用部部年度工工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容容流入文件件流出文件件戰(zhàn)略規(guī)劃劃9月下旬旬年度預(yù)算算正

41、式啟啟動(dòng)前，對(duì)下一一年度研研發(fā)立項(xiàng)項(xiàng)及投入入進(jìn)行初初步預(yù)測(cè)測(cè)年度策略略目標(biāo)試試行稿、部門目目標(biāo)分解解方案試試行稿、預(yù)算編編制指引引試行稿稿預(yù)算編制制10月至至11月月每年100月上旬旬前制定定研發(fā)規(guī)規(guī)劃，描描述公司司下年度度在產(chǎn)品品研發(fā)、技術(shù)研研究、產(chǎn)產(chǎn)品應(yīng)用用和知識(shí)識(shí)產(chǎn)權(quán)申申報(bào)等方方面的主主要規(guī)劃劃每年100月下旬旬依據(jù)公公司策略略計(jì)劃，產(chǎn)品研研發(fā)、技技術(shù)研究究和產(chǎn)品品應(yīng)用規(guī)規(guī)劃制定定本部門門下年度度業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃依據(jù)本部部門運(yùn)作作計(jì)劃、預(yù)算模模型計(jì)算算方法及及銷售部部門提供供的相關(guān)關(guān)計(jì)劃和和預(yù)測(cè)資資料，編編制明細(xì)細(xì)的本部部門費(fèi)用用預(yù)算每年111月前，完成并并提交本本部門下下年度人人力資源源需求

42、、部門一一次性固固定資產(chǎn)產(chǎn)購置需需求根據(jù)公司司總經(jīng)理理辦公會(huì)會(huì)（預(yù)算算管理委委員會(huì)）預(yù)審批批與預(yù)下下達(dá)、正正式下達(dá)達(dá)等會(huì)議議決議，修改部部門年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃和預(yù)預(yù)算方案案部門業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃、部門費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算、研發(fā)發(fā)項(xiàng)目預(yù)預(yù)算、部部門一次次性固定定資產(chǎn)購購置需求求、部門門人力資資源需求求預(yù)算執(zhí)行行整個(gè)財(cái)年年按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對(duì)本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請(qǐng)事項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行部部門審批批審計(jì)次年1月月配合預(yù)算算監(jiān)督委委員會(huì)實(shí)實(shí)施年度度預(yù)算審審計(jì)；根據(jù)審計(jì)計(jì)報(bào)告做做出相應(yīng)應(yīng)的整改改年度預(yù)算算審計(jì)報(bào)報(bào)告年度預(yù)算算整改方方案研發(fā)部門門：知識(shí)識(shí)產(chǎn)權(quán)部部、技術(shù)術(shù)研究部部、產(chǎn)品品研發(fā)部部、產(chǎn)品品應(yīng)用部部日

43、常工工作預(yù)算執(zhí)行行整個(gè)財(cái)年年按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對(duì)本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請(qǐng)事項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行部部門審批批超預(yù)算申申請(qǐng)審批批表預(yù)算分析析每月100日到220日對(duì)本部門門的預(yù)算算執(zhí)行情情況進(jìn)行行分析和和總結(jié)，并編制制部門業(yè)業(yè)務(wù)分析析報(bào)告，尋找產(chǎn)產(chǎn)生預(yù)算算與執(zhí)行行差異的的原因，提出改改善建議議與行動(dòng)動(dòng)方案月度預(yù)算算執(zhí)行情情況和分分析建議議報(bào)告、業(yè)務(wù)改改善方案案與行動(dòng)動(dòng)計(jì)劃預(yù)算調(diào)整整每季起始始月100日到220日參考部門門實(shí)際運(yùn)運(yùn)作及公公司、部部門計(jì)劃劃變動(dòng)情情況，提提交本部部門預(yù)算算調(diào)整申申請(qǐng)與建建議參考部門門實(shí)際運(yùn)運(yùn)作及公公司、部部門計(jì)劃劃變動(dòng)情情況，提提交未來來三個(gè)月月研發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目的工

44、工作進(jìn)度度與費(fèi)用用預(yù)測(cè)參考實(shí)際際運(yùn)作變變動(dòng)情況況，提出出對(duì)相關(guān)關(guān)預(yù)算編編制方法法和預(yù)算算表格或或預(yù)算管管理流程程的調(diào)整整需求與與建議編制季度度部門責(zé)責(zé)任費(fèi)用用滾動(dòng)預(yù)預(yù)算預(yù)算調(diào)整整申請(qǐng)、預(yù)算管管理建議議、未來來三個(gè)月月研發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目工作作進(jìn)度與與費(fèi)用預(yù)預(yù)測(cè)、季季度部門門責(zé)任費(fèi)費(fèi)用滾動(dòng)動(dòng)預(yù)算行政后勤勤部年度度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容容流入文件件流出文件件戰(zhàn)略規(guī)劃劃9月下旬旬年度預(yù)算算正式啟啟動(dòng)前，對(duì)下一一年度公公司行政政費(fèi)用支支出情況況進(jìn)行初初步預(yù)測(cè)測(cè)年度策略略目標(biāo)試試行稿、部門目目標(biāo)分解解方案試試行稿、預(yù)算編編制指引引試行稿稿預(yù)算編制制10月至至11月月每年100月下旬旬根據(jù)公公司年度度策略計(jì)計(jì)劃、

45、預(yù)預(yù)算啟動(dòng)動(dòng)會(huì)議紀(jì)紀(jì)要、固固定資產(chǎn)產(chǎn)投資部部門投資資安排及及公司相相關(guān)經(jīng)營營統(tǒng)計(jì)數(shù)數(shù)據(jù)編制制本部門門年度業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃劃依據(jù)本部部門年度度業(yè)務(wù)計(jì)計(jì)劃、預(yù)預(yù)算模型型計(jì)算方方法及其其他相關(guān)關(guān)經(jīng)營統(tǒng)統(tǒng)計(jì)資料料，編制制明細(xì)的的行政管管理類費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算及本部部門費(fèi)用用預(yù)算，并在管管理流程程規(guī)定的的時(shí)限內(nèi)內(nèi)將相關(guān)關(guān)預(yù)算資資料送交交相關(guān)部部門每年111月前，完成并并提交本本部門下下年度人人力資源源需求每年111月初將將匯總公公司各部部門需求求的一次次性固定定資產(chǎn)購購置預(yù)算算表送交交固定資資產(chǎn)投資資部門根據(jù)公司司總經(jīng)理理辦公會(huì)會(huì)（預(yù)算算管理委委員會(huì)）預(yù)審批批與預(yù)下下達(dá)、正正式下達(dá)達(dá)等會(huì)議議決議，修改部部門年度度運(yùn)

46、作計(jì)計(jì)劃和預(yù)預(yù)算方案案部門業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃、行政管管理類費(fèi)費(fèi)用、部部門費(fèi)用用預(yù)算、部門人人力資源源需求、部門一一次性固固定資產(chǎn)產(chǎn)購置需需求預(yù)算執(zhí)行行整個(gè)財(cái)年年按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對(duì)本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請(qǐng)事項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行部部門審批批審計(jì)次年1月月配合預(yù)算算監(jiān)督委委員會(huì)實(shí)實(shí)施年度度預(yù)算審審計(jì)；根據(jù)審計(jì)計(jì)報(bào)告做做出相應(yīng)應(yīng)的整改改。年度預(yù)算算審計(jì)報(bào)報(bào)告年度預(yù)算算整改方方案行政后勤勤部日常常工作預(yù)算執(zhí)行行整個(gè)財(cái)年年按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對(duì)本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請(qǐng)事項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行部部門審批批超預(yù)算申申請(qǐng)審批批表預(yù)算分析析每月100日到220日對(duì)本部門門的預(yù)算算執(zhí)行情情況進(jìn)行行分析和和

47、總結(jié)，并編制制部門業(yè)業(yè)務(wù)分析析報(bào)告，尋找產(chǎn)產(chǎn)生預(yù)算算與執(zhí)行行差異的的原因，提出改改善建議議與行動(dòng)動(dòng)方案月度預(yù)算算執(zhí)行情情況和分分析建議議報(bào)告、業(yè)務(wù)改改善方案案與行動(dòng)動(dòng)計(jì)劃預(yù)算調(diào)整整每季起始始月100日到220日參考部門門實(shí)際運(yùn)運(yùn)作及公公司、部部門計(jì)劃劃變動(dòng)情情況，提提交本部部門預(yù)算算調(diào)整申申請(qǐng)與建建議參考部門門實(shí)際運(yùn)運(yùn)作及公公司、部部門計(jì)劃劃變動(dòng)情情況，提提交未來來三個(gè)月月部門責(zé)責(zé)任費(fèi)用用預(yù)測(cè)參考實(shí)際際運(yùn)作變變動(dòng)情況況，提出出對(duì)相關(guān)關(guān)預(yù)算編編制方法法和預(yù)算算表格或或預(yù)算管管理流程程的調(diào)整整需求與與建議編制季度度部門責(zé)責(zé)任費(fèi)用用滾動(dòng)預(yù)預(yù)算預(yù)算調(diào)整整申請(qǐng)、預(yù)算管管理建議議、未來來三個(gè)月月部門責(zé)責(zé)任

48、費(fèi)用用預(yù)測(cè)、季度部部門責(zé)任任費(fèi)用滾滾動(dòng)預(yù)算算人力資源源部年度度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容容流入文件件流出文件件戰(zhàn)略規(guī)劃劃9月下旬旬年度預(yù)算算正式啟啟動(dòng)前，對(duì)下一一年度人人力資源源情況進(jìn)進(jìn)行初步步預(yù)測(cè)年度策略略目標(biāo)試試行稿、部門目目標(biāo)分解解方案試試行稿、預(yù)算編編制指引引試行稿稿預(yù)算編制制10月至至11月月依據(jù)公司司年度策策略計(jì)劃劃和預(yù)算算啟動(dòng)會(huì)會(huì)議決議議內(nèi)容，對(duì)各部部門（包包括本部部門）報(bào)報(bào)送的部部門人力力資源需需求計(jì)劃劃，進(jìn)行行必要的的部門間間溝通和和平衡，再據(jù)此此編制本本部門年年度運(yùn)作作計(jì)劃依據(jù)本部部門年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃、預(yù)預(yù)算模型型計(jì)算方方法及其其他相關(guān)關(guān)資料，編制工工資、福福利費(fèi)預(yù)預(yù)算、工工

49、會(huì)經(jīng)費(fèi)費(fèi)、職教教費(fèi)和社社會(huì)保險(xiǎn)險(xiǎn)預(yù)算及及本部門門費(fèi)用預(yù)預(yù)算，并并在管理理流程規(guī)規(guī)定的時(shí)時(shí)限內(nèi)將將相關(guān)預(yù)預(yù)算資料料送交相相關(guān)部門門每年111月初根根據(jù)部門門（初步步）運(yùn)作作計(jì)劃，編制部部門一次次性固定定資產(chǎn)購購置需求求，經(jīng)主主管副總總同意后后送交行行政部門門根據(jù)公司司總經(jīng)理理辦公會(huì)會(huì)（預(yù)算算管理委委員會(huì)）預(yù)審批批與預(yù)下下達(dá)、正正式下達(dá)達(dá)等會(huì)議議決議，修改部部門年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃和預(yù)預(yù)算方案案部門業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃、部門費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算、工資資、福利利費(fèi)預(yù)算算、工會(huì)會(huì)經(jīng)費(fèi)、職教費(fèi)費(fèi)和社會(huì)會(huì)保險(xiǎn)預(yù)預(yù)算、部部門人力力資源需需求、部部門一次次性固定定資產(chǎn)購購置需求求審計(jì)次年1月月配合預(yù)算算監(jiān)督委委員會(huì)實(shí)實(shí)施年度度預(yù)算

50、審審計(jì)；根據(jù)審計(jì)計(jì)報(bào)告做做出相應(yīng)應(yīng)的整改改。年度預(yù)算算審計(jì)報(bào)報(bào)告年度預(yù)算算整改方方案人力資源源部日常常工作預(yù)算執(zhí)行行整個(gè)財(cái)年年按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對(duì)本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請(qǐng)事項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行部部門審批批超預(yù)算申申請(qǐng)審批批表預(yù)算分析析每月100日到220日對(duì)本部門門的預(yù)算算執(zhí)行情情況進(jìn)行行分析和和總結(jié)，并編制制部門業(yè)業(yè)務(wù)分析析報(bào)告，尋找產(chǎn)產(chǎn)生預(yù)算算與執(zhí)行行差異的的原因，提出改改善建議議與行動(dòng)動(dòng)方案月度預(yù)算算執(zhí)行情情況和分分析建議議報(bào)告、業(yè)務(wù)改改善方案案與行動(dòng)動(dòng)計(jì)劃預(yù)算調(diào)整整每季起始始月100日到220日參考部門門實(shí)際運(yùn)運(yùn)作及公公司、部部門計(jì)劃劃變動(dòng)情情況，提提交本部部門預(yù)算算調(diào)整申申

51、請(qǐng)與建建議參考部門門實(shí)際運(yùn)運(yùn)作及公公司、部部門計(jì)劃劃變動(dòng)情情況，提提交未來來三個(gè)月月公司人人工費(fèi)用用與部門門責(zé)任費(fèi)費(fèi)用預(yù)測(cè)測(cè)參考實(shí)際際運(yùn)作變變動(dòng)情況況，提出出對(duì)相關(guān)關(guān)預(yù)算編編制方法法和預(yù)算算表格或或預(yù)算管管理流程程的調(diào)整整需求與與建議編制季度度公司工工資、部部門責(zé)任任費(fèi)用滾滾動(dòng)預(yù)算算預(yù)算調(diào)整整申請(qǐng)、預(yù)算管管理建議議、未來來三個(gè)月月公司人人工費(fèi)用用與部門門責(zé)任費(fèi)費(fèi)用預(yù)測(cè)測(cè)、公司司工資與與部門責(zé)責(zé)任費(fèi)用用滾動(dòng)預(yù)預(yù)算企劃部年年度工作作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容容流入文件件流出文件件戰(zhàn)略規(guī)劃劃9月中旬旬每年7月月初開始始通過市市場(chǎng)調(diào)研研和信息息搜集原原始資料料，出具具關(guān)于行行業(yè)數(shù)據(jù)據(jù)和分析析、競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)者分析析

52、、宏觀觀經(jīng)濟(jì)指指標(biāo)等分分析性報(bào)報(bào)告負(fù)責(zé)收集集和匯總總各部門門提交的的下年度度初步預(yù)預(yù)測(cè)報(bào)告告與相關(guān)關(guān)資料，對(duì)公司司戰(zhàn)略落落實(shí)、年年度經(jīng)營營目標(biāo)方方案進(jìn)行行分析，提交預(yù)預(yù)算管理理委員會(huì)會(huì)商議以以確定公公司年度度戰(zhàn)略目目標(biāo)與方方案年度策略略目標(biāo)試試行稿、部門目目標(biāo)分解解方案試試行稿、預(yù)算編編制指引引試行稿稿行業(yè)分分析報(bào)告告預(yù)算編制制10月至至11月月每年100月初根根據(jù)公司司年度運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃劃，編制制本部門門年度運(yùn)運(yùn)作計(jì)劃劃依據(jù)本部部門運(yùn)作作計(jì)劃、預(yù)算模模型計(jì)算算方法及及其他相相關(guān)資料料，編制制明細(xì)的的本部門門費(fèi)用每年111月前，完成并并提交本本部門下下年度人人力資源源需求、部門一一次性固固定資產(chǎn)產(chǎn)

53、購置需需求根據(jù)公司司總經(jīng)理理辦公會(huì)會(huì)（預(yù)算算管理委委員會(huì)）預(yù)審批批與預(yù)下下達(dá)、正正式下達(dá)達(dá)等會(huì)議議決 議議，修改改部門年年度運(yùn)作作計(jì)劃和和預(yù)算方方案部門業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃、部門費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算、部門門人力資資源需求求、部門門一次性性固定資資產(chǎn)購置置需求審計(jì)次年1月月配合預(yù)算算監(jiān)督委委員會(huì)實(shí)實(shí)施年度度預(yù)算審審計(jì)；根據(jù)審計(jì)計(jì)報(bào)告做做出相應(yīng)應(yīng)的整改改。年度預(yù)算算審計(jì)報(bào)報(bào)告年度預(yù)算算整改方方案企劃部日日常工作作預(yù)算執(zhí)行行整個(gè)財(cái)年年按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對(duì)本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請(qǐng)事項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行部部門審批批超預(yù)算申申請(qǐng)審批批表預(yù)算分析析每月100日到220日對(duì)本部門門的預(yù)算算執(zhí)行情情況進(jìn)行行分析和和總結(jié)

54、，并編制制部門業(yè)業(yè)務(wù)分析析報(bào)告，尋找產(chǎn)產(chǎn)生預(yù)算算與執(zhí)行行差異的的原因，提出改改善建議議與行動(dòng)動(dòng)方案月度預(yù)算算執(zhí)行情情況和分分析建議議報(bào)告、業(yè)務(wù)改改善方案案與行動(dòng)動(dòng)計(jì)劃預(yù)算調(diào)整整每季起始始月100日到220日參考部門門實(shí)際運(yùn)運(yùn)作及公公司、部部門計(jì)劃劃變動(dòng)情情況，提提交本部部門預(yù)算算調(diào)整申申請(qǐng)與建建議參考部門門實(shí)際運(yùn)運(yùn)作及公公司、部部門計(jì)劃劃變動(dòng)情情況，提提交未來來三個(gè)月月部門責(zé)責(zé)任費(fèi)用用預(yù)測(cè)參考實(shí)際際運(yùn)作變變動(dòng)情況況，提出出對(duì)相關(guān)關(guān)預(yù)算編編制方法法和預(yù)算算表格或或預(yù)算管管理流程程的調(diào)整整需求與與建議編制季度度部門責(zé)責(zé)任費(fèi)用用滾動(dòng)預(yù)預(yù)算預(yù)算調(diào)整整申請(qǐng)、預(yù)算管管理建議議、未來來三個(gè)月月部門責(zé)責(zé)任費(fèi)用

55、用預(yù)測(cè)、部門責(zé)責(zé)任費(fèi)用用滾動(dòng)預(yù)預(yù)算信息管理理部年度度工作工作節(jié)點(diǎn)時(shí)間工作內(nèi)容容流入文件件流出文件件戰(zhàn)略規(guī)劃劃9月下旬旬年度預(yù)算算正式啟啟動(dòng)前，對(duì)下一一年度信信息化建建設(shè)支出出情況進(jìn)進(jìn)行初步步預(yù)測(cè)年度策略略目標(biāo)試試行稿、部門目目標(biāo)分解解方案試試行稿、預(yù)算編編制指引引試行稿稿行業(yè)分分析報(bào)告告預(yù)算編制制10月至至11月月根據(jù)公司司年度策策略計(jì)劃劃、各部部門各類類信息需需求編制制和調(diào)整整本部門門年度業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃劃依據(jù)本部部門及其其他相關(guān)關(guān)部門業(yè)業(yè)務(wù)計(jì)劃劃、公司司投資安安排、預(yù)預(yù)算模型型計(jì)算方方法等資資料，編編制部門門費(fèi)用預(yù)預(yù)算每年111月前，完成并并提交本本部門下下年度人人力資源源需求、部門一一次性固固

56、定資產(chǎn)產(chǎn)購置需需求根據(jù)公司司總經(jīng)理理辦公會(huì)會(huì)（預(yù)算算管理委委員會(huì)）預(yù)審批批與預(yù)下下達(dá)、正正式下達(dá)達(dá)等會(huì)議議決議，修改部部門年度度運(yùn)作計(jì)計(jì)劃和預(yù)預(yù)算方案案部門業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃、部門費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算、下年年度人力力資源需需求、部部門一次次性固定定資產(chǎn)購購置需求求審計(jì)次年1月月配合預(yù)算算監(jiān)督委委員會(huì)實(shí)實(shí)施年度度預(yù)算審審計(jì)；根據(jù)審計(jì)計(jì)報(bào)告做做出相應(yīng)應(yīng)的整改改。年度預(yù)算算審計(jì)報(bào)報(bào)告年度預(yù)算算整改方方案信息管理理部日常常工作預(yù)算執(zhí)行行整個(gè)財(cái)年年按審批權(quán)權(quán)限設(shè)置置要求，對(duì)本部部門內(nèi)部部的預(yù)算算內(nèi)、預(yù)預(yù)算外申申請(qǐng)事項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行部部門審批批超預(yù)算申申請(qǐng)審批批表預(yù)算分析析每月100日到220日對(duì)本部門門的預(yù)算算執(zhí)行情情況進(jìn)行行

57、分析和和總結(jié)，并編制制部門業(yè)業(yè)務(wù)分析析報(bào)告，尋找產(chǎn)產(chǎn)生預(yù)算算與執(zhí)行行差異的的原因，提出改改善建議議與行動(dòng)動(dòng)方案月度預(yù)算算執(zhí)行情情況和分分析建議議報(bào)告、預(yù)算調(diào)整整每季起始始月100日到220日參考部門門實(shí)際運(yùn)運(yùn)作及公公司、部部門計(jì)劃劃變動(dòng)情情況，提提交本部部門預(yù)算算調(diào)整申申請(qǐng)與建建議參考部門門實(shí)際運(yùn)運(yùn)作及公公司、部部門計(jì)劃劃變動(dòng)情情況，提提交未來來三個(gè)月月部門責(zé)責(zé)任費(fèi)用用預(yù)測(cè)參考實(shí)際際運(yùn)作變變動(dòng)情況況，提出出對(duì)相關(guān)關(guān)預(yù)算編編制方法法和預(yù)算算表格或或預(yù)算管管理流程程的調(diào)整整需求與與建議編制季度度部門責(zé)責(zé)任費(fèi)用用滾動(dòng)預(yù)預(yù)算業(yè)務(wù)改善善方案與與行動(dòng)計(jì)計(jì)劃、預(yù)預(yù)算調(diào)整整申請(qǐng)、預(yù)算管管理建議議、未來來三個(gè)月

58、月部門責(zé)責(zé)任費(fèi)用用預(yù)測(cè)、季度責(zé)責(zé)任費(fèi)用用滾動(dòng)預(yù)預(yù)算財(cái)務(wù)部年年度工作作（參見見預(yù)算執(zhí)執(zhí)行委員員會(huì)職責(zé)責(zé)中財(cái)務(wù)務(wù)部工作作）財(cái)務(wù)部日日常工作作（參見見預(yù)算執(zhí)執(zhí)行委員員會(huì)職責(zé)責(zé)中財(cái)務(wù)務(wù)部工作作）總經(jīng)理、營銷和和工程副副總、生生產(chǎn)和后后勤副總總、總會(huì)會(huì)計(jì)師、總工程程師、各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)費(fèi)用經(jīng)經(jīng)預(yù)算管管理委員員會(huì)確定定后，由由財(cái)務(wù)部部代為編編制。全面預(yù)算算的內(nèi)容容業(yè)務(wù)預(yù)算算業(yè)務(wù)預(yù)算算由銷售售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)預(yù)算、采采購預(yù)算算、工資資預(yù)算和和成本預(yù)預(yù)算組成成。銷售售需要預(yù)預(yù)算的主主要內(nèi)容容包括銷銷量、價(jià)價(jià)格、銷銷售回款款，生產(chǎn)產(chǎn)需要預(yù)預(yù)算的主主要內(nèi)容容包括存存貨、生生產(chǎn)量與與投料量量和物料料單耗，采購需需要預(yù)算算的主

59、要要內(nèi)容包包括采購購量、訂訂貨量、采購價(jià)價(jià)格和采采購付款款，成本本預(yù)算主主要由生生產(chǎn)成本本材料料成本預(yù)預(yù)算和生生產(chǎn)成本本制造造費(fèi)用預(yù)預(yù)算兩部部分組成成。費(fèi)用預(yù)算算包括管理理費(fèi)用預(yù)預(yù)算、銷銷售費(fèi)用用預(yù)算和和制造費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算。費(fèi)用用預(yù)算以以所有的的二級(jí)部部門為基基本的編編制單位位，每個(gè)個(gè)部門的的費(fèi)用由由人工費(fèi)費(fèi)用、折折舊與返返銷費(fèi)用用和部門門責(zé)任預(yù)預(yù)算費(fèi)用用組成。人工費(fèi)用用：該類類費(fèi)用指指由于人人員聘用用而引發(fā)發(fā)的費(fèi)用用。主要要包括的的內(nèi)容有有工資、社會(huì)保保險(xiǎn)、醫(yī)醫(yī)療保險(xiǎn)險(xiǎn)等費(fèi)用用。折舊和攤攤銷費(fèi)用用指業(yè)務(wù)務(wù)量在一一定范圍圍內(nèi)時(shí)就就不會(huì)發(fā)發(fā)生變動(dòng)動(dòng)或者與與業(yè)務(wù)量量根本沒沒有關(guān)系系的費(fèi)用用。這類類費(fèi)

60、用主主要包括括固定資資產(chǎn)和無無形資產(chǎn)產(chǎn)攤銷。部門責(zé)任任預(yù)算費(fèi)費(fèi)用：除除以上兩兩類費(fèi)用用外，部部門發(fā)生生的費(fèi)用用都?xì)w集集為部門門責(zé)任預(yù)預(yù)算費(fèi)用用。部門門責(zé)任預(yù)預(yù)算費(fèi)用用主要包包括的內(nèi)內(nèi)容有辦辦公費(fèi)、差旅費(fèi)費(fèi)、交通通費(fèi)等。投資預(yù)算算資本性支支出預(yù)算算由短期期投資、長(zhǎng)期投投資、技技術(shù)改造造、基建建改造與與固定資資產(chǎn)投資資預(yù)算構(gòu)構(gòu)成。財(cái)務(wù)預(yù)算算財(cái)務(wù)預(yù)算算包括損損益表、資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表、現(xiàn)金流流量表、資金收收支表和和財(cái)務(wù)指指標(biāo)預(yù)算算五部分分組成。預(yù)算編制制方法與與程序預(yù)算編制制方法增量預(yù)算算增量預(yù)算算是把前前一年度度實(shí)際發(fā)發(fā)生數(shù)作作為基數(shù)數(shù)，以預(yù)預(yù)算年度度企業(yè)內(nèi)內(nèi)外部環(huán)環(huán)境對(duì)業(yè)業(yè)務(wù)的影影響程度度作為調(diào)調(diào)整依