華宇裝飾設(shè)計(jì)工程公司關(guān)于資金管理的規(guī)定

1、華宇裝飾設(shè)計(jì)工程公司 HYPERLINK l a14 關(guān)于資金管理的規(guī)定1 HYPERLINK l a14 總則1.1財(cái)務(wù)管理，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下由財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)。1.2財(cái)務(wù)人員要熟悉國(guó)家及各級(jí)政府財(cái)政、稅務(wù)、工商、貸款等方面的各項(xiàng)法規(guī)，并遵照?qǐng)?zhí)行。1.3財(cái)務(wù)工作在憑證處理、記帳、算帳等方面，均應(yīng)做到“日清月結(jié)、帳帳相符、帳物相符”。1.4財(cái)務(wù)管理部每月初組織一次經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析。日常工作中發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理反映。2 關(guān)于資金管理2.1公司在施工過程中，所發(fā)生的材料款應(yīng)隨著材料的進(jìn)場(chǎng)及時(shí)與財(cái)務(wù)管理部結(jié)算（按采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理控制程序及項(xiàng)目資金審批控制程序的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）。2.2項(xiàng)目施工中發(fā)生的

2、人工費(fèi)，如工程較小等特殊原因未事先簽訂合同的，項(xiàng)目管控部應(yīng)出示暫定人工費(fèi)單據(jù)，工程總監(jiān)簽字確認(rèn)后方可作為人工費(fèi)進(jìn)度款的發(fā)放依據(jù)，待工程結(jié)束后或過程中補(bǔ)簽正式合同。2.3公司的銀行賬戶只用于辦理本公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，不允許其他單位和個(gè)人借用本公司賬戶進(jìn)行經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。2.4公司任何人員不準(zhǔn)私自挪用或轉(zhuǎn)借公司資金。3 HYPERLINK l a14 關(guān)于財(cái)務(wù)收支統(tǒng)一管理的規(guī)定3.1各工程開工前各項(xiàng)目工程部由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)工程規(guī)模的大小提出備用金的申請(qǐng)（申請(qǐng)單須總經(jīng)理、工程總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字），此款項(xiàng)用于雜費(fèi)、臨時(shí)用工等費(fèi)用，中途款項(xiàng)不足憑票據(jù)返回財(cái)務(wù)管理部報(bào)銷續(xù)領(lǐng)，每次備用金數(shù)額在工程結(jié)束前由各項(xiàng)目經(jīng)理專用

3、周轉(zhuǎn)，在此工程結(jié)束后將余額返還財(cái)務(wù)管理部，待下一工程開工前重新申請(qǐng)。3.2 物資采購(gòu)部在工程開工前根據(jù)供料申請(qǐng)單編制采購(gòu)計(jì)劃提出備用金申請(qǐng)，申請(qǐng)額度根據(jù)工程項(xiàng)目大小審批（申請(qǐng)單由總經(jīng)理、工程總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字），此款項(xiàng)作為購(gòu)買材料的周轉(zhuǎn)金，在此工程結(jié)束后將余額返還公司財(cái)務(wù)管理部，待下一工程開工前重新申請(qǐng)。3.3工程施工發(fā)生的收入全部進(jìn)入公司賬戶，所有的支出費(fèi)用均依照項(xiàng)目資金審批控制程序的規(guī)定執(zhí)行。3.4財(cái)務(wù)管理部應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃進(jìn)行監(jiān)督檢查，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)管理制度，做到賬目清楚，資金流向明確，現(xiàn)金日清日結(jié)。3.5根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃按工程進(jìn)度支付材料款。支付材料款須根據(jù)材料預(yù)算單控制支付，如超出預(yù)算

4、，工程管理部需要提供工程增量認(rèn)證單，報(bào)工程總監(jiān)批準(zhǔn)后，由物資采購(gòu)部進(jìn)行采購(gòu)。3.6工程開工前及過程中，其他部門應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)管理部提供的資料：a工程項(xiàng)目組人員名單；b與發(fā)包方簽定的工程承包合同書；c與承包方簽定的分包協(xié)議書；d項(xiàng)目工程預(yù)算書（工程結(jié)束后，需提供發(fā)包方的決算書）；e采購(gòu)計(jì)劃；f 采購(gòu)合同書；g 入庫(kù)單（必須有項(xiàng)目經(jīng)理、采購(gòu)員、庫(kù)管員的簽字）。4 HYPERLINK l a14 關(guān)于員工借款及報(bào)銷的規(guī)定1凡員工辦理出差借款，借款額度應(yīng)嚴(yán)格按出差標(biāo)準(zhǔn)預(yù)支，出差返回單位后，三天內(nèi)報(bào)銷清帳。2員工因公進(jìn)行其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的申請(qǐng)款和申領(lǐng)支票，必須在三天內(nèi)辦理報(bào)銷清帳。5 HYPERLINK

5、l a14 關(guān)于支款及報(bào)銷審批的規(guī)定5.1 裝修工程項(xiàng)目實(shí)施過程中所有支付資金的審批按項(xiàng)目資金審批控制程序執(zhí)行。5.2 其他各項(xiàng)支款和報(bào)銷單據(jù)必須履行以下審批程序：1）經(jīng)辦人填寫并簽字；2）部門負(fù)責(zé)人簽字并附意見；3）總經(jīng)理親自審批簽字，注有明確意見；4）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按規(guī)定審核簽字，并辦理支款和報(bào)銷。上述所有審簽人必須同時(shí)寫明準(zhǔn)確日期。只有符合上述手續(xù)及完備的簽批單據(jù)，經(jīng)出納員核實(shí)數(shù)據(jù)，并驗(yàn)證簽字字樣及原始憑證的合法性、合理性后才能予以報(bào)銷，否則不予辦理。6 HYPERLINK l a14 關(guān)于員工出差旅費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定6.1員工出差的審批：由部門負(fù)責(zé)人將出差人員的出差任務(wù)、地點(diǎn)、旅程計(jì)劃和所需資金

6、數(shù)額及乘坐何種交通工具、住宿標(biāo)準(zhǔn)報(bào)總經(jīng)理批示。6.2差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定適應(yīng)范圍：公司員工出差的旅途車船費(fèi)、客機(jī)費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)等實(shí)報(bào)實(shí)銷。6.3員工出差借款手續(xù)：?jiǎn)T工出差應(yīng)按出差計(jì)劃預(yù)借差旅費(fèi)。由借款人填寫借款單據(jù)，經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，出納員方可借款。6.4差旅費(fèi)補(bǔ)貼和公差日數(shù)計(jì)算1）出差人員出差補(bǔ)貼須報(bào)總經(jīng)理審批。2）公差日數(shù)計(jì)算：零點(diǎn)前夜間出發(fā)及白天12點(diǎn)后歸來，各作為一天，計(jì)算出差補(bǔ)貼。3）出差人員出差回來后，憑差旅費(fèi)報(bào)銷單在三個(gè)工作日之內(nèi)必須到財(cái)務(wù)管理部辦理報(bào)銷。6.5工程招待費(fèi)用須報(bào)工程總監(jiān)審批。7 HYPERLINK l a14 關(guān)于員工打車報(bào)銷的規(guī)定7.1一般

7、情況下員工不允許打車辦理公事，如有特殊情況，員工必須經(jīng)所在部門的主管批準(zhǔn)才可以打車辦理事宜。7.2所有人員打車必須索要發(fā)票，并在發(fā)票的背面寫清打車原由和路線，經(jīng)總經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)管理部報(bào)銷。8 HYPERLINK l a14 關(guān)于員工電話費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定根據(jù)財(cái)務(wù)管理部發(fā)布的相關(guān)信息/建議備忘錄執(zhí)行。9 HYPERLINK l a14 關(guān)于實(shí)行比價(jià)采購(gòu)的規(guī)定(依照采購(gòu)控制程序)9.1比價(jià)采購(gòu)適用的范圍：公司施工所需的原材料、固定資產(chǎn)及使用數(shù)量較大的低值易耗品等。9.2比價(jià)采購(gòu)的原則1）采購(gòu)人員必須貨比三家，在同等質(zhì)量條件下，選擇價(jià)格低的商家。2）在同等質(zhì)量?jī)r(jià)格下，選擇路途近、運(yùn)費(fèi)低的商家。3）在保證

8、及時(shí)供貨的同時(shí)，在同等質(zhì)量、價(jià)格條件下，原則延期付款及售后服務(wù)比較好的商家。9.3采購(gòu)的程序依照采購(gòu)控制程序執(zhí)行。10 HYPERLINK l mulu3 關(guān)于發(fā)票管理的規(guī)定發(fā)票是購(gòu)銷商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中收取的收付款憑證，是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始憑證、是稅務(wù)級(jí)差的重要依據(jù)，為了加強(qiáng)發(fā)票管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督，特對(duì)發(fā)票管理做如下規(guī)定：10.1在購(gòu)買商品、接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)支付款時(shí)，均應(yīng)向收款方取得符合規(guī)定的發(fā)票。10.2經(jīng)辦人有權(quán)拒絕接受不符合規(guī)定的發(fā)票，對(duì)各種不符合規(guī)定的發(fā)票，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒收，不準(zhǔn)作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證。10.3白條、事業(yè)性收款收據(jù)、內(nèi)部結(jié)算

9、憑證、普通收款假發(fā)票、作廢的發(fā)票等凡不符合國(guó)家規(guī)定的均不能代替發(fā)票使用。10.4在付款前經(jīng)辦人若搞不清楚該索要什么樣的發(fā)票，應(yīng)先與財(cái)務(wù)人員聯(lián)系，得以確認(rèn)后再按照要求辦理。10.5經(jīng)辦人取得發(fā)票時(shí)，必須告知對(duì)方寫全單位名稱，并要檢查對(duì)方發(fā)票填寫單位是否準(zhǔn)確，項(xiàng)目是否齊全、內(nèi)容要全、字跡清晰、發(fā)票聯(lián)要有收款方的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章。10.6填寫發(fā)票應(yīng)按照規(guī)定時(shí)限、順序依次填寫，并在發(fā)票聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)章，如發(fā)票的大小寫金額數(shù)目要符合規(guī)范、大小寫金額必須齊全，阿拉伯?dāng)?shù)字應(yīng)字跡清晰。10.7作廢發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明作廢字樣，一筆業(yè)務(wù)不得重復(fù)開具發(fā)票。10.8不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開或涂改發(fā)票，不得虛構(gòu)、虛開

10、發(fā)票。11 HYPERLINK l mulu3 關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督的規(guī)定會(huì)計(jì)監(jiān)督是會(huì)計(jì)的一種重要職能。有效發(fā)揮會(huì)計(jì)監(jiān)督職能對(duì)健全公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的會(huì)計(jì)制度，也起到重要作用，財(cái)務(wù)管理部應(yīng)對(duì)公司內(nèi)部的其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和控制，以便更好地為公司內(nèi)部管理服務(wù)。11.1會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督，對(duì)不真實(shí)、不合法、弄虛作假的原始憑證應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，查明原因追究當(dāng)事人的責(zé)任。11.2財(cái)務(wù)管理部應(yīng)當(dāng)對(duì)公司的財(cái)、物進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)實(shí)物與款項(xiàng)不符合時(shí)應(yīng)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，對(duì)造成損失，請(qǐng)求領(lǐng)導(dǎo)查明原因做出處理，確保公司的財(cái)產(chǎn)安全、完整。11.3財(cái)務(wù)管理部應(yīng)當(dāng)對(duì)公司的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)審批手續(xù)不全的收支應(yīng)予以退回，要求補(bǔ)充、更正。對(duì)違反規(guī)定不納入單位統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算的財(cái)務(wù)收支應(yīng)當(dāng)制止和糾正。11.4對(duì)各部門不按規(guī)定的財(cái)務(wù)收支（如隱匿、謊報(bào)），財(cái)務(wù)管理部應(yīng)予以制止和糾正。11.5財(cái)務(wù)管理部應(yīng)對(duì)公司制定的預(yù)算、財(cái)