商貿公司財務制度

1、司商貿性的公司有大型，也有小型的，當然對于公司的 員工管理和財務管理會有不同的制度。以下為商貿公司財 務制度的范本，僅供考。為加強財務管理，規(guī)財務工作，促進公司經營業(yè)務的 發(fā)展，提高公司經濟益，根據國家有關財務管理法規(guī)制度 和公司章程有關規(guī)定結合公司實際情況，特制定本制度：一、加強原始憑證管理，據審核無誤的原始憑證編制記帳 憑證。如：填制憑證日期、憑證編號、經濟業(yè)務摘要、會 計科目、金額、所附始憑證張數、填制憑證人員，復核人 員、會計主管人員簽或蓋章。二、收款和付款記帳憑證出納人員簽名或蓋章。三、 / 5做好會計審核工作，辦財會人員應認真審核每項業(yè)務 的合法性、真實性、續(xù)完整性和資料的準確性。

2、四、編制會計憑證、報表應經專人復核，重大事項應由財 務負責人復核。五、會計人員根據不同的務內容采用定期對會計帳簿記 錄的有關數據與庫存物、貨幣資金、往來單位或個人等進 行相互核對，保證帳相符、帳實相符、帳表相符。六、建立會計檔案，包括會計憑證、會計帳簿、會計報表 和其他會計資料都應立檔案，妥善保管。七、根據本公司實際需要合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出 / 5限額部分要及時送存行。八、嚴禁白條抵庫和任意用現(xiàn)金，出納人員必須每日結出 現(xiàn)金日記帳的帳面余，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要 及時查明原因。公司管對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查， 以保證現(xiàn)金的安全和整。九、加強對銀行帳戶及其帳戶的保密工作，非

3、因業(yè)務需要 不準外泄，銀行帳戶簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一 保管使用。嚴禁在任空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。十、對應收帳款，每月末一次帳齡和清收情況的分析，并 報有關領導和分管業(yè)部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免 形成壞帳。十一、 / 5營業(yè)收入要按照規(guī)定入相關的收入專案，不得截留到 帳外或作其他處理。十二、公司在業(yè)務經營活動發(fā)生的與業(yè)務有關的支出，按規(guī) 定計入成本費用。十三、加強對費用的總額控，嚴格制定各項費用的開支標準 和審批許可權，財務員應認真審核有關支出憑證，未經領 導簽字或審批手續(xù)不的，不予報銷，對違反有關制度規(guī)定 的行為應及時向領導映。十四、企業(yè)對存放的項產品必須進行定期或不定期的 清查盤點。發(fā)現(xiàn)財產資的盤盈、盤虧、毀損、報廢等要及 時