企業(yè)內(nèi)部審計稽核制度

1、第3頁 共3頁企業(yè)內(nèi)部審計稽核制度 1、為加強對企業(yè)內(nèi)部的財務收支以及經(jīng)濟活動的審查、監(jiān)視，嚴肅財經(jīng)法紀，進步經(jīng)濟效益，根據(jù)會計法和公司章程有關規(guī)定，特制定企業(yè)內(nèi)部審計稽核制度。2、內(nèi)部審計工作在公司執(zhí)行董事、監(jiān)事的領導下，按照國家法律、法規(guī)和政策，以及本公司的規(guī)章制度、方法，對本公司財務收支及其經(jīng)濟效益進展內(nèi)部審計監(jiān)視。3、內(nèi)部審計稽核主要任務1對本公司的資金、財產(chǎn)的完好、平安進展監(jiān)視檢查。2對財務收支方案、經(jīng)濟合同的執(zhí)行情況及其經(jīng)濟效益進展審計監(jiān)視。3對內(nèi)部控制制度的健全、有效及執(zhí)行情況進展監(jiān)視檢查。4對會計報表、決算的真實、正確、合法、合規(guī)進展審計檢查。5審核憑證是否合法，內(nèi)容是否完好，

2、手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確。6對嚴重違背財經(jīng)紀律的行為進展專案審計。7辦理本公司領導、上級審計機構交辦的審計事項。4、內(nèi)部審計稽核的主要職權1檢查本公司的會計憑證、帳本、報表、資金、財產(chǎn)、查閱有關文件、資料。2對審計中發(fā)現(xiàn)的問題向公司有關人員進展調(diào)查并索取證明材料。3提出制止、糾正和正確處理違背財政法紀事項的意見，以及必要的管理，進步效益的建議。4對嚴重違背財經(jīng)法紀和嚴重瀆職造成重大經(jīng)濟損失的人員，向執(zhí)行董事提出追究其責任的建議。5阻撓、回絕和破壞內(nèi)部審計工作的，必要時經(jīng)執(zhí)行董事批準，可采取封存帳冊和資料等臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議。6對審計工作中的重大事項，應向股東會有關人員反映

3、。5、內(nèi)部審計稽核工作的主要程序1根據(jù)上級部署和本公司的詳細安排，制定審計工作方案，報執(zhí)行董事批準，進展審計工作。2對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，隨時向有關人員提出改良意見，審計終了，應寫出審計情況或?qū)徲媹蟾妫谡髑蟊粚徲媶挝唤?jīng)營者意見后，報公司執(zhí)行董事和各股東。3對檢查或?qū)徲嫵鰜淼囊话銌栴}，書面通知其糾正，對問題比擬嚴重的違法事件或重大審計事項作出處理的決定，須報本公司執(zhí)行董事批準，經(jīng)批準的處理決定，經(jīng)營班子必須執(zhí)行。4經(jīng)營班子對處理意見有異議，可在接書面通知之日起十五日內(nèi)向本公司執(zhí)行董事提出書面申訴，公司執(zhí)行董事在接到申訴十五日內(nèi)作出處理，對不適當?shù)奶幚頉Q定予以糾正，申訴期間，原審計處理決定應照常執(zhí)行。6、公司監(jiān)事成員應每季對公司的財務收支及經(jīng)營活動等情況進展檢查和審計。1對公司財務收支、財產(chǎn)物資的結(jié)存、經(jīng)濟效益等情況進展檢查。2年度必須對公司財務效果、經(jīng)濟活動進展審計，假設簽訂經(jīng)濟責任制的須通過內(nèi)部審計后才能兌現(xiàn)。7、審計人員應認真學習