全面預算表格填制說明討論稿

1、全面預算表格填制講明討論稿 TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc22723045 B1-100 產(chǎn)品銷售收入預算表 PAGEREF _Toc22723045 h 4 HYPERLINK l _Toc22723046 B2-102 產(chǎn)品展覽費預算表 PAGEREF _Toc22723046 h 8 HYPERLINK l _Toc22723047 B2-103 企業(yè)形象預算表 PAGEREF _Toc22723047 h 9 HYPERLINK l _Toc22723048 B2-104 公共關系費用預算表 PAGEREF _Toc22723048 h 9 HYPERLI

2、NK l _Toc22723049 B2-105 市場調(diào)研費用預算表 PAGEREF _Toc22723049 h 9 HYPERLINK l _Toc22723050 B2-106 客戶中意度調(diào)查預算表 PAGEREF _Toc22723050 h 9 HYPERLINK l _Toc22723051 C5-100 生產(chǎn)打算表 PAGEREF _Toc22723051 h 9 HYPERLINK l _Toc22723052 C5-101 總生產(chǎn)打算表 PAGEREF _Toc22723052 h 10 HYPERLINK l _Toc22723053 C3-100 每件產(chǎn)品直接材料消耗定額

3、 PAGEREF _Toc22723053 h 10 HYPERLINK l _Toc22723054 C5-300 每百件產(chǎn)品直接人工定額 PAGEREF _Toc22723054 h 11 HYPERLINK l _Toc22723055 C5-403 生產(chǎn)成本制造費用預算表 PAGEREF _Toc22723055 h 11 HYPERLINK l _Toc22723056 C6-300 燃料及動力需求預算表 PAGEREF _Toc22723056 h 13 HYPERLINK l _Toc22723057 C5-400 產(chǎn)品成本預算表 PAGEREF _Toc22723057 h 1

4、3 HYPERLINK l _Toc22723058 C5-200 原材料需求預算表 PAGEREF _Toc22723058 h 13 HYPERLINK l _Toc22723059 C6-200 備品備件及其它物料需求預算表 PAGEREF _Toc22723059 h 14 HYPERLINK l _Toc22723060 C5-401 直接成本預算表 PAGEREF _Toc22723060 h 14 HYPERLINK l _Toc22723061 C5-402 生產(chǎn)成本直接人工預算表 PAGEREF _Toc22723061 h 14 HYPERLINK l _Toc227230

5、62 C6-100 生產(chǎn)性低值易耗品需求預算表 PAGEREF _Toc22723062 h 14 HYPERLINK l _Toc22723063 D1-301 固定資產(chǎn)需求預算表 PAGEREF _Toc22723063 h 15 HYPERLINK l _Toc22723064 C4-100 采購資金預算表 PAGEREF _Toc22723064 h 15 HYPERLINK l _Toc22723065 C4-101 原輔材料采購預算表 PAGEREF _Toc22723065 h 16 HYPERLINK l _Toc22723066 C4-102 包裝材料采購預算表 PAGERE

6、F _Toc22723066 h 16 HYPERLINK l _Toc22723067 C4-103 生產(chǎn)用低值易耗品采購預算表 PAGEREF _Toc22723067 h 16 HYPERLINK l _Toc22723068 C4-104 備品備件及其它材料采購預算表 PAGEREF _Toc22723068 h 16 HYPERLINK l _Toc22723069 C4-105 燃料及動力采購資金預算表 PAGEREF _Toc22723069 h 16 HYPERLINK l _Toc22723070 C4-106 固定資產(chǎn)采購預算表 PAGEREF _Toc22723070 h

7、 16 HYPERLINK l _Toc22723071 C1-100 新研發(fā)項目預算表 PAGEREF _Toc22723071 h 17 HYPERLINK l _Toc22723072 C1-200 現(xiàn)有研發(fā)項目預算表 PAGEREF _Toc22723072 h 17 HYPERLINK l _Toc22723073 C7-100 基建技改預算表 PAGEREF _Toc22723073 h 18 HYPERLINK l _Toc22723074 F1-100 部門人員需求打算表 PAGEREF _Toc22723074 h 18 HYPERLINK l _Toc22723075 F1

8、-101 部門人員調(diào)整打算表 PAGEREF _Toc22723075 h 18 HYPERLINK l _Toc22723076 F1-102 部門人員晉升打算表 PAGEREF _Toc22723076 h 18 HYPERLINK l _Toc22723077 F1-103 部門職員培訓申請表 PAGEREF _Toc22723077 h 18 HYPERLINK l _Toc22723078 F1-200 工資預算表 PAGEREF _Toc22723078 h 19 HYPERLINK l _Toc22723079 F1-201 獎金預算表 PAGEREF _Toc22723079

9、h 19 HYPERLINK l _Toc22723080 F1-300 人員招聘費用預算表 PAGEREF _Toc22723080 h 19 HYPERLINK l _Toc22723081 F1-301 人員解聘費用預算表 PAGEREF _Toc22723081 h 20 HYPERLINK l _Toc22723082 F1-302 人員退休費用預算 PAGEREF _Toc22723082 h 20 HYPERLINK l _Toc22723083 F1-303 人員培訓費用預算表 PAGEREF _Toc22723083 h 20 HYPERLINK l _Toc22723084

10、 F1-304 人身保險費用預算表 PAGEREF _Toc22723084 h 21 HYPERLINK l _Toc22723085 F1-304 應付福利費增減變動預算表 PAGEREF _Toc22723085 h 21 HYPERLINK l _Toc22723086 F1-305 工資附加費預算表 PAGEREF _Toc22723086 h 22 HYPERLINK l _Toc22723087 F1-307 其他費用預算表 PAGEREF _Toc22723087 h 23 HYPERLINK l _Toc22723088 A2-100 投資收益預算表 PAGEREF _Toc

11、22723088 h 23 HYPERLINK l _Toc22723089 A2-101 子公司投資收益預算表 PAGEREF _Toc22723089 h 23 HYPERLINK l _Toc22723090 A2-200 投資變動預算表 PAGEREF _Toc22723090 h 24 HYPERLINK l _Toc22723091 A2-300 投資預算表 PAGEREF _Toc22723091 h 24 HYPERLINK l _Toc22723092 D1-100 庫存物資結(jié)存預算表 PAGEREF _Toc22723092 h 24 HYPERLINK l _Toc227

12、23093 D1-200 運輸費預算表 PAGEREF _Toc22723093 h 25 HYPERLINK l _Toc22723094 C6-401 大修理費用預算表 PAGEREF _Toc22723094 h 25 HYPERLINK l _Toc22723095 C6-402 日常修理費用預算表 PAGEREF _Toc22723095 h 26 HYPERLINK l _Toc22723096 D1-300 固定資產(chǎn)報廢清理打算表 PAGEREF _Toc22723096 h 26 HYPERLINK l _Toc22723097 D1-400 資產(chǎn)調(diào)拔打算表 PAGEREF _

13、Toc22723097 h 27 HYPERLINK l _Toc22723098 D4-700 部門治理費用預算表 PAGEREF _Toc22723098 h 27 HYPERLINK l _Toc22723099 D4-100 存貨收發(fā)存預算 PAGEREF _Toc22723099 h 29 HYPERLINK l _Toc22723100 D4-200 應收帳款預算 PAGEREF _Toc22723100 h 29 HYPERLINK l _Toc22723101 D4-201壞帳預備預算 PAGEREF _Toc22723101 h 29 HYPERLINK l _Toc2272

14、3102 D4-202其他應收款預算 PAGEREF _Toc22723102 h 30 HYPERLINK l _Toc22723103 D4-300待攤費用預算 PAGEREF _Toc22723103 h 30 HYPERLINK l _Toc22723104 D4-400 固定資產(chǎn)變動預算 PAGEREF _Toc22723104 h 30 HYPERLINK l _Toc22723105 D4-401固定資產(chǎn)清理預算 PAGEREF _Toc22723105 h 31 HYPERLINK l _Toc22723106 D4-403固定資產(chǎn)折舊分攤預算 PAGEREF _Toc2272

15、3106 h 31 HYPERLINK l _Toc22723107 D4-404在建工程預算 PAGEREF _Toc22723107 h 32 HYPERLINK l _Toc22723108 D4-405長期資產(chǎn)預算 PAGEREF _Toc22723108 h 32 HYPERLINK l _Toc22723109 D4-406無形資產(chǎn)預算 PAGEREF _Toc22723109 h 33 HYPERLINK l _Toc22723110 D4-407長短期借款預算 PAGEREF _Toc22723110 h 33 HYPERLINK l _Toc22723111 D4-500應付

16、帳款預算 PAGEREF _Toc22723111 h 34 HYPERLINK l _Toc22723112 D4-501其他應付款預算 PAGEREF _Toc22723112 h 34 HYPERLINK l _Toc22723113 D4-502應交稅金變動預算要緊稅金 PAGEREF _Toc22723113 h 35 HYPERLINK l _Toc22723114 D4-503預提費用預算 PAGEREF _Toc22723114 h 36 HYPERLINK l _Toc22723115 D4-504資本預算 PAGEREF _Toc22723115 h 36 HYPERLIN

17、K l _Toc22723116 D4-505工資和工資附加費用分攤預算 PAGEREF _Toc22723116 h 37 HYPERLINK l _Toc22723117 D4-600銷售成本預算 PAGEREF _Toc22723117 h 37 HYPERLINK l _Toc22723118 D4-700治理費用預算 PAGEREF _Toc22723118 h 37 HYPERLINK l _Toc22723119 D4-701保險費預算財產(chǎn) PAGEREF _Toc22723119 h 38 HYPERLINK l _Toc22723120 D4-702辦公費用預算 PAGERE

18、F _Toc22723120 h 38 HYPERLINK l _Toc22723121 D4-703咨詢費預算 PAGEREF _Toc22723121 h 39 HYPERLINK l _Toc22723122 D4-704差旅費預算 PAGEREF _Toc22723122 h 39 HYPERLINK l _Toc22723123 D4-705部門業(yè)務招待費預算 PAGEREF _Toc22723123 h 39 HYPERLINK l _Toc22723124 D4-800財務費用預算 PAGEREF _Toc22723124 h 40 HYPERLINK l _Toc2272312

19、5 D4-801 利息支出預算 PAGEREF _Toc22723125 h 40 HYPERLINK l _Toc22723126 D4-802利息收入預算 PAGEREF _Toc22723126 h 41 HYPERLINK l _Toc22723127 D4-803手續(xù)費預算 PAGEREF _Toc22723127 h 41 HYPERLINK l _Toc22723128 D4-804補貼收入和營業(yè)外收支預算 PAGEREF _Toc22723128 h 41 HYPERLINK l _Toc22723129 D4-900預算資產(chǎn)負債表 PAGEREF _Toc22723129 h

20、 41 HYPERLINK l _Toc22723130 D4-901預算損益表 PAGEREF _Toc22723130 h 42 HYPERLINK l _Toc22723131 D4-902預算現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc22723131 h 42 HYPERLINK l _Toc22723132 D4-903預算執(zhí)行情況分析 PAGEREF _Toc22723132 h 42 HYPERLINK l _Toc22723133 D4-904預算調(diào)整申請表 PAGEREF _Toc22723133 h 42B1-100產(chǎn)品銷售收入預算表本表是按負責人、業(yè)務員、銷售渠道、銷售區(qū)域、產(chǎn)

21、品（商品）五個要素設計的銷售預算，由銷售部門編制。各銷售區(qū)域負責填寫全表，銷售總部匯總統(tǒng)計（其中人員欄填區(qū)域總?cè)藬?shù)，產(chǎn)品欄填劑型），最后匯總到財務部。由于該表是編制預算的起點，在編制月度預算時，以上各部須在20日前先上交草表。全面預算編號：B1為銷售部，100為該部門第一張表編制部門：指該表的填制部門，如XX辦事處、XX銷售點等。預算期限：指該表所涵蓋的時刻，如為年度預算表，則注明起止時刻，集團規(guī)定是當年12月26日至次年12月25日，如為月度預算表，填明月份即可，集團規(guī)定是當月26日至次月26日。數(shù)量單位：為件（萬袋、粒、片、支）；金額單位：為元。負責人：按辦事處填寫為辦事處負責人，按區(qū)域填

22、寫為區(qū)域經(jīng)理，按部門填寫為部門經(jīng)理，按公司填寫為營銷總監(jiān)。人員：按辦事處填寫為渠道營銷人員，按區(qū)域和銷售總部填寫為營銷人數(shù)。渠道：按銷售渠道填寫，商務：以市場批發(fā)為主的產(chǎn)品銷售方式；OTC：以零售藥店為主產(chǎn)品銷售方式；處方藥：以醫(yī)院為主的產(chǎn)品銷售方式。地區(qū)：指營銷公司的業(yè)務區(qū)域（包括如下：）北京、河北、黑龍江、長春、遼寧、山西、陜西、甘肅、新疆、山東、安徽、江蘇、上海、浙江、江西、福建、河南、湖北、湖南、四川、重慶、云南、廣東、廣西品名及規(guī)格：指產(chǎn)品或外購商品的名稱以及產(chǎn)品（商品）的裝箱規(guī)格，各辦事處填寫明細，區(qū)域或銷售總部填寫劑型?？赡茕N售量：預測下一預算期限該產(chǎn)品（商品）的銷售總數(shù)量。單價

23、：指一件產(chǎn)品（商品）的可能銷售價格，若價格有波動，則取預測的平均價格?？赡苁杖耄褐府a(chǎn)品（商品）該預算期限的銷售金額，即可能銷售量單價，同時要分不可能各個季度的銷售金額。應收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)：30*1/2（上月應收帳款余額+本月應收帳款余額）/本月銷售收入B1-200 銷售貨款回收預算分區(qū)域本表是按銷售區(qū)域設計的銷售預算，由銷售部門編制。各銷售區(qū)域負責填寫，銷售總部匯總統(tǒng)計，最后匯總到財務部。在編制月度預算時，以上各部須在20日前上交草表。全面預算編號：B1為銷售部，200為該部門第二張表。編制部門：指該表的填制部門，如XX辦事處、XX銷售點等。預算期限：指該表所涵蓋的時刻，如為年度預算表，則注明起

24、止時刻，集團規(guī)定是當年12月26日至次年12月25日，如為月度預算表，填明月份即可，集團規(guī)定是當月26日至次月26日。數(shù)量單位：為件（萬袋、粒、片、支）；金額單位：為元。銷售區(qū)域：填寫辦事處名稱。預算年度銷售金額：與B1-100中預算金額相一致。預算貨款回收：現(xiàn)款，為銀行匯票、電匯及支票回款金額；承兌，僅指銀行承兌的回款金額。匯總各區(qū)域預算年度和每月的銷售金額及貨款回收金額，填寫總計欄各月預算數(shù)依照預算年度合計數(shù)以及可能各月波動分析填列 B1-300 銷售費用預算表 本表是按營銷總部設計的銷售費用預算，用于可能營銷總部和各分部在預算期限內(nèi)的費用開支情況，由銷售部、市場部編制。各銷售、市場區(qū)域負

25、責填寫，銷售總部匯總統(tǒng)計，最后匯總到財務部。在編制月度預算時，以上各部須在20日前上交草表。全面預算編號：B1為銷售部， 300為該科目第三張表編制部門：指該表的填制部門，如XX辦事處、XX銷售點等。預算期限：指該表所涵蓋的時刻，如為年度預算表，則注明起止時刻，集團規(guī)定是當年12月26日至次年12月25日，如為月度預算表，填明月份即可，集團規(guī)定是當月26日至次月26日。固定費用：一般依照上期和歷史數(shù)據(jù)推測。專家維護：參與我公司相關產(chǎn)品開發(fā)和推廣專家的醫(yī)學維護費用，由市場部填寫。信息資源：產(chǎn)品和國家政策的信息費用，由市場部填寫。學術(shù)贊助：公司產(chǎn)品專業(yè)的學術(shù)會議及學術(shù)專業(yè)媒體廣告公布、刊登學術(shù)文章

26、的費用，由市場部填寫。廣告費：公司在電視、電臺、報刊等媒介公布信息的費用，由市場部填寫。宣傳資料費：產(chǎn)品畫冊、書刊、企業(yè)畫冊等POP等宣傳費用，由市場部填寫。樣品費：因招標、物價及銷售工作需要的樣品費用，由市場部填寫。展覽費：參加全國或地點性藥品交易會的參展費用，由市場部填寫。市場調(diào)研費：公司對市場環(huán)境、動態(tài)、競爭產(chǎn)品、消費者、客戶的調(diào)研分析費用，由市場部填寫。推廣費：公司產(chǎn)品商業(yè)一、二級推廣會、客戶答謝會，由市場部填寫。贊助費：公司關于各級客戶節(jié)日慶賀、開業(yè)慶典的訪問交際費用，由市場部填寫。燈箱/櫥窗公布費：宣傳我公司或公司產(chǎn)品而制作的燈箱，櫥窗及公布所需的費用，由市場部填寫。OTC上柜費：

27、開發(fā)藥店所需的費用，由市場部填寫。培訓費：公司對一、二級批發(fā)商及藥店職員進行培訓的費用，由市場部填寫。銷售會議費：公司參加的全國藥品交易會及公司舉辦的客戶答謝會所需的費用，由銷售部填寫。終端促銷活動費：辦事處開展各種終端促銷活動組織操作費用，由市場部填寫。電話費：公司辦事處和業(yè)務人員的通訊費用，由銷售部填寫。倉儲費：公司在異地租賃其它單位的倉庫的費用，由儲運部填寫。進院費：開發(fā)醫(yī)院的費用，由銷售部填寫。辦公費：各辦事處的辦公費用，低值不列入臺帳治理的辦公用品如文具、紙張、墨水、帳本等，由銷售部填寫。租賃費：辦事處辦公地點的租賃費用，由銷售部填寫。物業(yè)治理費：辦事處辦公地的物業(yè)治理費用，由銷售部

28、填寫。行政費用（罰款）：維護各地政府、行政部門的治理的費用，指政府行政執(zhí)法機關對營銷機構(gòu)的罰款、扣貨損失，由銷售部填寫。搬家費：辦事處的辦公地點搬遷的費用，由銷售部填寫。工資及福利：指各級職員的固定收入和浮動收入，年、節(jié)福利費用和醫(yī)藥費，由人力資源部填寫。教育培訓費：指非公司統(tǒng)一安排的培訓班或?qū)⒙殕T送外委培以及職員參加專業(yè)講座學習等活動而發(fā)生的支出，也包括訂購報刊、雜志、技術(shù)圖書資料等費用。如屬公司舉辦培訓班或統(tǒng)一安排培訓所發(fā)生的支出，由人力資源部負責單獨填報并列入公司教育培訓費預算，不再向下分攤。其他費用：指以上各個項目所沒有包含的其他費用，如：會務費、訴訟費、產(chǎn)品檢驗費、包裝費、咨詢費、審

29、計費、修理費、財產(chǎn)保險費、壞帳損失、偷盜損失等。由于本項目內(nèi)容較龐雜，要在預算表空白處，注明要緊費用項目和金額。變動費用：一般依照銷售收入的百分比計算。運輸費 ：公司到辦事處或客戶的倉庫及辦事處倉庫到客戶倉庫的運送公司產(chǎn)品發(fā)生的費用，指運費和裝卸車費、搬運費、堆高費等，包括執(zhí)行部包干的運雜費，由儲運部填寫。差旅費：營銷公司領導和業(yè)務人員出差發(fā)的費用，指車船票、住宿費、伙食補貼、公交車費、的士費，包括包干的車船費等，由銷售部填寫。交際費：業(yè)務人員在維護各地藥政、藥檢及處理業(yè)務客戶關系中發(fā)生的費用，指開展企業(yè)公關活動的費用，包括業(yè)務招待和贈送禮品等，由銷售部填寫。手續(xù)費：業(yè)務客戶給我公司辦理貨款索

30、要的手續(xù)費，指結(jié)算手續(xù)費，由銷售部填寫。郵寄費：辦事處給公司或客戶因業(yè)務發(fā)生郵寄文件的費用，由銷售部填寫。新藥促銷費：處方藥進行藥品推廣的費用，由銷售部填寫。醫(yī)院返利：與醫(yī)院簽定的返利協(xié)議所返給醫(yī)院的費用，由銷售部填寫。渠道返利（高賣）：與客戶簽定的高出公司產(chǎn)品底價部分的返回給客戶的費用，其中扣除因產(chǎn)品進銷差價而應計提的增值稅和城建教育附加，括實際發(fā)生的補交稅款和罰稅款，由銷售部填寫。獎金：按銷售量計算的獎金，由人力資源部填寫。B2-101產(chǎn)品廣告宣傳費預算表本表用于可能市場部在預算期限內(nèi)的廣告費用開支情況，由分支機構(gòu)編制，上報總部，最后上交財務部。編制部門：指該表的填制部門。預算期限：編制部

31、門：指該表的填制部門，如XX辦事處、XX銷售點等。預算期限：指該表所涵蓋的時刻，如為年度預算表，則注明起止時刻，集團規(guī)定是當年12月26日至次年12月25日，如為月度預算表，填明月份即可，集團規(guī)定是當月26日至次月26日。廣告宣傳項目：分公用和分產(chǎn)品，不能分產(chǎn)品的，按公共費用填寫，能分產(chǎn)品的費用，按產(chǎn)品填寫。媒體廣告：指在電視、電臺、報紙、雜志等大眾傳媒上公布廣告的費用和廣告制作費用。 宣傳物品：指燈箱、路牌、橫幅、宣傳單、臺卡、小折頁、宣傳畫、車體廣告、墻體廣告以及印有“xx”標記小禮品等，包括制作費用和公布廣告的費用。促銷活動費用：指促銷推廣活動的公布費、登記費、場地費、外購小禮品；開展贊

32、助活動、獎勵活動的費用；開展各類活動付給非公司職員的咨詢費、工資等費用。其他廣告宣傳費：指除了1至3項以外的廣告宣傳費用，如終端促銷員、宣傳組長、宣銷員的工資、差旅費等費用。B2-102產(chǎn)品展覽費預算表本表用于可能市場部在預算期限內(nèi)參加藥品交易會參展費用的開支情況，由分支機構(gòu)編制，上報總部，最后上交財務部。編制部門：指該表的填制部門。預算期限：指該表所涵蓋的時刻，如為年度預算表，則注明起止時刻，集團規(guī)定是當年12月26日至次年12月25日，如為月度預算表，填明月份即可，集團規(guī)定是當月26日至次月26日。展覽項目：填寫交易會名稱。展覽進行時刻：交易會進行時刻。展覽場地租費：租用場地的費用。展覽耗

33、用材料費及其他費用：用于展覽制作的宣傳材料及其他展覽中消耗的材料費用。B2-103企業(yè)形象預算表本表用于可能市場部在預算期限內(nèi)宣傳企業(yè)形象的開支情況，由分支機構(gòu)編制，上報總部，最后上交財務部。編制部門：指該表的填制部門。預算期限：編制部門：指該表的填制部門，如XX辦事處、XX銷售點等。預算期限：指該表所涵蓋的時刻，如為年度預算表，則注明起止時刻，集團規(guī)定是當年12月26日至次年12月25日，如為月度預算表，填明月份即可，集團規(guī)定是當月26日至次月26日。活動項目：指可能安排形象宣傳的活動內(nèi)容。預算總發(fā)生金額：可能每項活動所支付的金額，與實際發(fā)生額做對比。B2-104公共關系費用預算表B2-10

34、5市場調(diào)研費用預算表B2-106客戶中意度調(diào)查預算表C5-100生產(chǎn)打算表本表以B1-100為基礎，依照銷售量的變化和打算庫存量要求，可能各個產(chǎn)品的實際生產(chǎn)量，由生產(chǎn)部編制并匯總。編制部門：指該表的填制部門。預算期限：指該表所涵蓋的時刻，如為年度預算表，則注明起止時刻，集團規(guī)定是當年12月26日至次年12月25日，如為月度預算表，填明月份即可，集團規(guī)定是當月26日至次月26日。產(chǎn)品名稱及規(guī)格：產(chǎn)品的名稱和裝箱規(guī)格。安全庫存量：指產(chǎn)品（商品）的安全存量，由儲運部提供。可能銷售量：指預算期限內(nèi)某產(chǎn)品的銷量，依照“B1-100”中的可能銷售量填列。本期末打算庫存量：指本預算期限末的安全庫存量（不積壓

35、也不脫銷的庫存數(shù)量），或者公司指定的庫存數(shù)量。年度預算時指12月25日打算庫存量，月度預算指下月25日打算庫存量。期初存貨：指可能上一預算期限末的庫存數(shù)量。可能生產(chǎn)量：指預算期限內(nèi)需要生產(chǎn)的數(shù)量。C5-101總生產(chǎn)打算表本表以C5-100為基礎，依照各產(chǎn)品的打算庫存量要求，可能各個產(chǎn)品的實際生產(chǎn)量，由生產(chǎn)部編制并下發(fā)到各車間作為生產(chǎn)預算依據(jù)。編制部門：指該表的填制部門。預算期限：指該表所涵蓋的時刻，如為年度預算表，則注明起止時刻，集團規(guī)定是當年12月26日至次年12月25日，如為月度預算表，填明月份即可，集團規(guī)定是當月26日至次月26日。產(chǎn)品名稱及規(guī)格：產(chǎn)品的名稱和裝箱規(guī)格，與“C5-101”

36、中品種、規(guī)格相同。計量單位：指產(chǎn)品（商品）的數(shù)量單位。為統(tǒng)一計量，一律作“箱”或“件”可能生產(chǎn)量：指與“C5-101”中預算期限內(nèi)需要生產(chǎn)的數(shù)量相同。C3-100每件產(chǎn)品直接材料消耗定額本表用于計算產(chǎn)品直接材料的消耗定額，由工藝技術(shù)部在年度預算時編制，平常若發(fā)生正式修改定額要即時編報，并送交生產(chǎn)部。每個產(chǎn)品每個規(guī)格編制一份定額表。材料名稱：指該產(chǎn)成品所要消耗的所有直接原料、輔料、包裝材料的名稱，物料要一個品種填列一行。計量單位：指原材料的常用數(shù)量單位。理論消耗量：指每百件產(chǎn)品在不考慮損耗的情況下，依照配方、包裝要求所要消耗的物料數(shù)量。損耗率：指該原輔料生產(chǎn)過程中的損耗，一般以%表示，能夠取同行

37、水平或上年平均損耗率并通過公司核定。實際消耗量：指每百件產(chǎn)品在實際生產(chǎn)過程要消耗的物料數(shù)量。材料單價：指可能預算期限內(nèi)物料的含稅單價，也能夠取上年度實際平均單價，由供應部提供。每件產(chǎn)品消耗定額：指每件產(chǎn)品所要消耗該物料的金額。C5-300每百件產(chǎn)品直接人工定額本表用于計算產(chǎn)品在差不多生產(chǎn)車間的人工消耗定額，由生產(chǎn)部在年度預算時編制，平常若發(fā)生正式修改定額，要即時編報。每個產(chǎn)品、每個規(guī)格編制一份定額表。工序（崗位）名稱：指生產(chǎn)該產(chǎn)品所要經(jīng)歷的全部崗位的名稱，每道崗位填列一行，按前后崗位順序排列。定員人數(shù)：指該道工序核定的生產(chǎn)工人人數(shù)。工價：指該道工序每個工人每件產(chǎn)品的工資含量。由制造事業(yè)部核定和

38、提供。每件產(chǎn)品人工定額：生產(chǎn)每件產(chǎn)品的工資定額C5-403生產(chǎn)成本制造費用預算表本表用于可能預算期限內(nèi)的制造費用，由各車間編制，生產(chǎn)部匯總。采納“權(quán)責發(fā)生制”原則計算費用支出，但在計算現(xiàn)金流量時，除折舊費外，其余各項費用視同在本期用現(xiàn)金支付。車間治理人職員資在本表填報。燃料及動力預算由機動部提供，臨時由財務部直接分配到車間，本表匯總，待計量設備完善后改由車間依照生產(chǎn)量填報。燃料及動力費用包括輔助生產(chǎn)車間的費用，該費用能夠選用較為科學的標準，在輔助生產(chǎn)車間的產(chǎn)品中分攤，或暫由財務部分攤。勞動愛護費：指車間工人使用的生產(chǎn)過程中消耗的勞保用品和與勞保用品相關的如勞保用品洗滌等費用，采納定額治理，與生

39、產(chǎn)量相關，定額由制造事業(yè)部核定。非記件人職員資：指直接生產(chǎn)產(chǎn)成品和半成品的車間主任、班組長、質(zhì)檢員、保全工等職員的工資、獎金、津貼等。非記件人員福利費：依照非記件人職員資的14%記提折舊費：指按規(guī)定計提的固定資產(chǎn)折舊費，由財務部依照車間占用的固定資產(chǎn)直接分配修理費：指房屋建筑物、機器設備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標準的用具物品進行修理時的人工等費用。辦公費按細則解釋如下：電話費：指手機、電話的通訊費用，包括包干的通訊費用。低值易耗品：指各種不夠固定資產(chǎn)標準但列入臺賬治理的工量具、用具、容具等。郵遞費：指信件物品郵寄費。交際應酬費：指開展企業(yè)公關活動的費用，包括業(yè)務招待和贈送禮品等。文具紙張雜費

40、：指文具、墨水、帳本等費用。機物料消耗：指房屋建筑物、機器設備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標準的用具物品進行修理時的材料和零配件費用其他按細則解釋如下：租賃費: 指車間租用生產(chǎn)或輔助生產(chǎn)用設備所發(fā)生的費用差旅交通費：指車船票、住宿費、伙食補貼、公交車費、的士費，包括包干的車船費等。教育培訓費：指非公司統(tǒng)一安排的培訓班或?qū)⒙殕T送外委培以及職員參加專業(yè)講座學習等活動而發(fā)生的支出，也包括訂購報刊、雜志、技術(shù)圖書資料等費用。如屬公司舉辦培訓班或統(tǒng)一安排培訓所發(fā)生的支出，由人力資源部負責單獨填報并列入公司教育培訓費預算，不再向下分攤。職員保險支出：指職員的各種保險費用其他上面費用項目所沒有包含的費用，如財

41、產(chǎn)保險、設計制圖、試驗檢驗、會務費、咨詢費、各種損失等。請在預算表余下空白處，注明要緊費用項目和金額。非付現(xiàn)費用：指非本部門或現(xiàn)在不需要付現(xiàn)的費用，如折舊費，采購費等C6-300燃料及動力需求預算表燃料及動力：指煤、油、水（含純凈水）、污水處理、電等消耗。燃料及動力預算應該包括輔助生產(chǎn)車間的人工和制造費用，分攤比例協(xié)商確定。依照現(xiàn)有實際，暫由輔助生產(chǎn)車間統(tǒng)一填報，待生產(chǎn)部門與非生產(chǎn)部門分開裝表后，生產(chǎn)部門由各車間填報，非生產(chǎn)部門由行政部填報。在實行三級核算后，油、水、電、汽將按核算的最小單位裝表計量，由具體使用部門填報。C5-400 產(chǎn)品成本預算表依照C5-401， C5-403表預算，由各車

42、間編制本車間產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，本表用于可能下一預算期限產(chǎn)品的制造成本，并據(jù)此考核分析該期限末產(chǎn)品實際成本和預算成本差異。直接材料、直接人工：依照C5-401表填列制造費用：依照C5-403表填列，并依照財務部確定的方法分攤制造成本：指產(chǎn)品的直接材料、直接人工、制造費用相加之和。除以生產(chǎn)量，即得出每件產(chǎn)品的制造成本。C5-200原材料需求預算表依照C5-101，C3-100表預算，由生產(chǎn)部編制，本表用于可能預算期限內(nèi)所需要的能夠直接認定到產(chǎn)品的原材料。包括原材料、包裝材料和輔料。品名及規(guī)格：指原材料的名稱以及裝箱規(guī)格計量單位：指原材料的計價單位。可能單價：指預算期限內(nèi)該原材料可能或平均購買價格。預

43、算依據(jù)：指計算需求數(shù)量的計算憑據(jù)，一般以生產(chǎn)定額為準?？赡芙痤~：指需求數(shù)量與可能單價的乘積。C6-200備品備件及其它物料需求預算表依照C5-101表預算，由機動部編制。備品備件指不能直接認定到產(chǎn)品的機械用消耗性材料，機械配件，修理材料及工量具等。機修車間修理工來車間修理時需要的備品備件在本表列支。其他物料指勞保用品和相關消耗。品名及規(guī)格：指物料的名稱以及裝箱規(guī)格計量單位：指物料的計價單位?？赡軉蝺r：指預算期限內(nèi)該物料可能或平均購買價格。預算依據(jù)：指計算需求數(shù)量的計算憑據(jù)，一般以生產(chǎn)定額為準。可能金額：指需求數(shù)量與可能單價的乘積。C5-401直接成本預算表本表依照C5-402，C3-100表預

44、算，由車間編制，用于C5-400預算表的生成。C5-402生產(chǎn)成本直接人工預算表本表依照C5-300表預算，匯總編制，用于C5-401預算表生成。C6-100生產(chǎn)性低值易耗品需求預算表依照C5-101表預算，由機動部編制。低值易耗品指指各種不夠固定資產(chǎn)標準但列入臺賬治理的工量具、用具、容具，以及勞保用品和相關消耗，不包括備品備件。 品名及規(guī)格：指物料的名稱以及裝箱規(guī)格需求量：各生產(chǎn)部門依照年度經(jīng)營目標值和生產(chǎn)能力，分析計算無損耗情況下的低值易耗品需求總量和每月需求量，將無損耗情況下的生產(chǎn)用低值易耗品需求量除以去年年度和每月平均（1損耗率），分不計算實際低值易耗品年度需求量和每月需求量，填入各低

45、值易耗品的年度需求總量和每月需求量欄內(nèi)。D1-301固定資產(chǎn)需求預算表本表用于可能預算期限本部門需要購建的固定資產(chǎn)項目，以及項目開始實施的月份和結(jié)束的月份。固定資產(chǎn)是指單位價值在2000元以上的用具物品、機器設備、房屋建筑物等，包括列入房屋建筑物工程預算內(nèi)的衛(wèi)生、通風、照明、消防設施和管道、電訊、電纜的敷設工程等；也包括機器設備的安裝工程和設備的絕緣、防腐、保溫、油漆等工程；因籌建新的生產(chǎn)線，需要批量配置單價在2000元以下的用具物品，也在本表填報。本表用于申請下一月度開始實施購建的固定資產(chǎn)支出項目和金額以及完成購建的時刻。提早儲存?zhèn)淦穫浼?、水泥、鋼材、木材、水暖另件等，用于加工、建筑或修理?/p>

46、定資產(chǎn)，也在本表填報。單項金額在10萬元以上的固定資產(chǎn)支出項目，要有專題文字報告。10萬元以上的土建工程、自行加工設備、托付加工設備項目要有詳細的料、工、費分析（預算）。屬外購設備要寫清規(guī)格型號、技術(shù)參數(shù)及技術(shù)要求。通過批準的固定資產(chǎn)支出預算項目，因各種緣故暫未實施的，在年度內(nèi)有效，實施購建時不需補報預算。C4-100 采購資金預算表本表用于可能預算期限內(nèi)原輔料、包裝材料、備損件及其它材料、低值易耗品的采購金額。以C4-101，102，103，104，105，106為基礎匯總計算而成。C4-101原輔材料采購預算表C4-102 包裝材料采購預算表C4-103生產(chǎn)用低值易耗品采購預算表C4-10

47、4 備品備件及其它材料采購預算表C4-105 燃料及動力采購資金預算表C4-106固定資產(chǎn)采購預算表 本表沒有包括基建材料的采購金額，它們的采購金額在相應的預算中反映。本表用于可能下一預算期限原料、輔料、包裝材料、備品備件及其它材料的采購數(shù)量，其中C4-101，C4-102以生產(chǎn)部上報的物料需求預算表為基礎，依照打算庫存量的變化，可能各項物料的采購量和采購金額，由供應部門編制。C4-103，104，105以機動部上報的需求表為基礎，按可能采購量，由供應部編制采購金額預算。C4-106以C6-400為基礎，由需求部門填寫采購量，由供應部門編制采購金額預算。物品名稱及規(guī)格：指采購的物料的名稱和規(guī)格

48、型號。單價：預算期限所采購物料的可能價格或可能平均價格。計量單位：指物料的計量單位，以常用單位為準。需求量：指各種物料在該預算期限內(nèi)所需消耗的數(shù)量。期末打算庫存量：指該類物料預算期限27日的安全庫存量，或者公司指定的庫存數(shù)量。上期末庫存量：指可能當期12月27日的庫存數(shù)量。可能采購量：指該類物料下預算期限需要采購的數(shù)量?？赡懿少徚?生產(chǎn)需用量+期末打算庫存量-上期末庫存量。當上年末庫存量大于生產(chǎn)需用量加年末打算庫存量之和時，則不需安排采購?？赡懿少徑痤~：可能采購量可能平均單價=可能采購金額可能支付前欠貨款：上期應付貨款中需要在本期支付的金額可能支付本期貨款：本期應付貨款中需要在本期支付的金額合

49、計：可能本期需要支付采購資金的現(xiàn)金總額上、中、下旬：本期需要支付采購資金的現(xiàn)金總額在上、中、下旬各應該支付的金額。采購部門需要建立應付帳款登記表，依照供應商的付款條件，可能到期應該支付的資金。全年應付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)：365*1/2（年初應付帳款余額+年末應付帳款余額）/全年產(chǎn)品銷售成本C1-100新研發(fā)項目預算表本表由產(chǎn)品研發(fā)部編制，依照公司年度產(chǎn)品戰(zhàn)略規(guī)劃，按新研發(fā)產(chǎn)品的工藝要求，填寫具體內(nèi)容的可能發(fā)生額，并列明研發(fā)的起始終止時刻。研發(fā)項目：可能進行的新產(chǎn)品研發(fā)項目內(nèi)容：各研發(fā)項目的預算總金額按固定資產(chǎn)、備品備件、安裝費、工資性支出、材料、樣機試制費、合作開發(fā)費、咨詢費、差旅費、辦公費和其他等

50、內(nèi)容分解起始時刻：各項目可能起始時刻終止時刻：各項目可能終止時刻預算金額：各內(nèi)容的預算金額C1-200現(xiàn)有研發(fā)項目預算表依照公司年度產(chǎn)品戰(zhàn)略規(guī)劃，預算進行的現(xiàn)有產(chǎn)品研發(fā)項目的發(fā)生費用，本表由產(chǎn)品研發(fā)部編制，研發(fā)項目：可能進行的新產(chǎn)品研發(fā)項目內(nèi)容：將各研發(fā)項目的立項預算總金額按固定資產(chǎn)、備品備件、工資性支出、材料、樣機試制費、合作開發(fā)費、咨詢費、差旅費、辦公費和其他等內(nèi)容分解。 項目可能需追加或減少預算：依照項目的需求變化，填制整個項目的需追加或減少的項目金額預算起始時刻：各項目可能起始時刻終止時刻：各項目可能終止時刻期初累計發(fā)生金額：前期已發(fā)生的費用。立項預算總費用金額：整個項目的費用預算C7

51、-100基建技改預算表本表是對在建工程的預算，由基建部編制。項目：為在建工程的項目名稱。承建方：預測工程的建設單位。歸屬部門：在建工程完工后的使用部門?？赡芡度肟偨痤~：可能工程完工的總預算資金。期初已投入金額：為預算期前已投入的實際金額。F1-100部門人員需求打算表本表依照各部門的進展規(guī)劃及需要人員招聘需求，由人力資源部結(jié)合部門所需增加崗位，可能需要增加的職員人數(shù)，依照招聘需求寫明招聘緣故編制的預算。F1-101部門人員調(diào)整打算表人力資源部依照各部門的人力資源實際需求填寫本預算，按各部門進展規(guī)劃及進度將所需調(diào)整的崗位、需要調(diào)整的職員人數(shù)、調(diào)整緣故分不填寫。F1-102部門人員晉升打算表本表由

52、人力資源部結(jié)合部門進展規(guī)劃、公司人力資源治理制度填寫，依照部門的人力資源現(xiàn)狀，將需晉升的人員按崗位類不、需要晉升的崗位人數(shù)、晉升緣故等分不填列。F1-103部門職員培訓申請表本表由人力資源部依照各部門的進展規(guī)劃及公司人力資源培訓治理制度填寫，將需要培訓人員按崗位類不、可能需要培訓的崗位人數(shù)、培訓緣故分不填列。F1-200工資預算表依照人力資源部參考通貨膨脹系數(shù)制定的工資增長體系、職員升職加薪打算、職工人數(shù)、再就業(yè)和退休職員人數(shù)統(tǒng)計、公司薪資結(jié)構(gòu)、工資的市場調(diào)研報告、績效考核體系、相關國家及地點政策等資料結(jié)合各部門的崗位、職責變動情況填寫本預算。依照人力資源部涉及職工人數(shù)變動的預算分部門、分不同

53、類不填寫各月的職工人數(shù)。依照工資增長體系及相關的考核體系、政策、職員結(jié)構(gòu)預算各月會發(fā)生的工資支出，在工資欄中填列。累計每月計提的應付工資額，在合計欄中填列。F1-201獎金預算表依照人力資源部制定的公司薪金結(jié)構(gòu)及績效考核體系指標計提獎金的方法填寫本預算。依照公司的組織架構(gòu)在部門欄中填列各部門名稱。在關鍵業(yè)績考核指標欄中依據(jù)公司的績效考核體系中對應不同部門的關鍵考核指標填列。對應不同的考核指標填列獎金計提方法。依照各部門的進展規(guī)劃及獎金發(fā)放方法可能年度將發(fā)放獎金的總額。預測獎金的實際發(fā)放時期及數(shù)額，填列每月實際支付的獎金數(shù)額。將各部門的獎金總額、分月的應付獎金累計在合計欄中填列。獎金應由人力資源

54、部依照績效考核體系中有關按關鍵業(yè)績考核指標計提獎金的方法分析填列。F1-300人員招聘費用預算表按照人力資源部制訂的人力資源規(guī)劃結(jié)合各部門申報的人力資源打算及外部用工資源信息、相關監(jiān)管部門要求填寫本預算。按照人力資源部的人力資源規(guī)劃及各部門的人力資源打算中需要招聘的崗位在崗位欄中填列。對應需要招聘崗位的工作負荷、工作性質(zhì)等確定招聘人數(shù)。參照公司歷史招聘記錄及外部用工信息，對應不同的崗位預算招聘該崗位人員需發(fā)生的開支。對預算發(fā)生的開支的詳細用途在費用開支講明欄中填列。按照人力資源規(guī)劃及各部門人力資源打算，按月填寫招聘人數(shù)及招聘費用。將各月招聘人數(shù)及招聘費用累計在合計欄中填列。F1-301人員解聘

55、費用預算表依照人力資源部制訂的工資增長體系、職員升職加薪打算、職工人數(shù)變動打算并結(jié)合外部用工信息填寫本預算。對應各部門的每一工資項目填寫上年度十二月份的發(fā)生額。據(jù)工資增長體系、職員升職加薪打算及職工人數(shù)增加打算（招聘打算、再就業(yè)等）在各月的增加欄中填列當月可能增加的工資額。依照工資增長體系、職員升職加薪打算及職工退休、辭退打算在各月的減少欄中填列當月可能減少的工資額。每月工資結(jié)余=上月金額+本月增加-本月減少F1-302人員退休費用預算依照人力資源部指定的人力資源規(guī)劃中的退休打算結(jié)合相關監(jiān)管部門的要求分析填寫本預算。按照退休打算按月填寫退休人數(shù)。依照國家及地點政策有關職工退休的規(guī)定，結(jié)合公司實

56、際確定退休職工的各項費用開支，填寫可能發(fā)生費用。對預算發(fā)生的費用開支的明細用途在費用開支講明欄中填列。按照職工退休打算將可能發(fā)生費用分解到月，按月填列費用。將各月退休人數(shù)及退休費用累計在合計欄中填列。F1-303人員培訓費用預算表依照人力資源部的人力資源規(guī)劃、各部門的培訓需求及培訓中心經(jīng)咨詢選擇的培訓機構(gòu)的培訓費用填寫本預算。依照人力資源規(guī)劃及各部門的培訓需求填寫需要進行培訓的崗位。對應需要培訓的崗位結(jié)合各部門的培訓需求確定培訓人數(shù)。依據(jù)培訓中心所選擇培訓機構(gòu)的培訓費用結(jié)合培訓崗位及人數(shù)計算培訓費用。對可能發(fā)生的培訓費用的明細用途在費用開支講明欄中填列。依照培訓打算將需培訓的崗位及培訓人數(shù)分解

57、到月，填列每月安排同意培訓的人數(shù)，并計算每月的培訓費用。將各月參加培訓的人數(shù)及培訓費用累計在合計欄中填列。F1-304人身保險費用預算表依照人力資源部的人力資源規(guī)劃及公司薪資結(jié)構(gòu)并遵照國家及地點政府政策對職工人身保險的各項規(guī)定填寫本預算。填寫公司在預算期間選擇的險種。參照上年度不同險種的保險費發(fā)生額對應相應的險種填寫上年保險費一欄。填寫公司選擇的投保公司。依據(jù)投保公司的資料及與保險公司簽定的保險合同填寫保費標準一欄。按照保險合同中規(guī)定的保險費用的計算方法可能年度保險費用發(fā)生額。將可能年保險費用按照收付實現(xiàn)的原則分解填列可能各月實際支付的金額。上表所指保險費系指人壽保險、人身保險等與職員個人直接

58、有關的保險；F1-304應付福利費增減變動預算表依照人力資源部制訂的工資增長體系、職員升職加薪打算、職工人數(shù)變動打算并結(jié)合外部用工信息、國家或地點政策填寫本預算。將福利費的各子項目的年初帳面余額在期初余額欄中填列。將每月可能工資乘以福利費的計提比例在相應月份的增加一欄分項目填列。F1-305工資附加費預算表依照人力資源部參考通貨膨脹系數(shù)制定的工資增長體系、職員升職加薪打算、職工人數(shù)、再就業(yè)和退休職員人數(shù)統(tǒng)計、公司薪資結(jié)構(gòu)、工資的市場調(diào)研報告、績效考核體系、相關國家及地點政策等資料結(jié)合各部門的崗位、職責變動情況制訂的工資預算按照國家及地點政策規(guī)定的各項工資附加費的提取比例填寫本預算。依照人力資源

59、部涉及職工人數(shù)變動的預算分部門、分不同類不填寫各月的職工人數(shù)。按照國家政策規(guī)定的提取工資附加費的工資計提基數(shù)在工資欄中填列。按照規(guī)定的福利費計提比例分部門、分職員級不在比例欄中填列。福利費計提數(shù)=計提應付工資*比例按照規(guī)定的工會經(jīng)費計提比例分部門、分職員級不在比例欄中填列。工會經(jīng)費計提數(shù)=計提應付工資*比例按照規(guī)定的職工教育經(jīng)費的計提比例分部門、分職員崗位在比例欄中填列。職工教育經(jīng)費計提數(shù)=計提應付工資*比例按照規(guī)定的職工失業(yè)保險金的計提比例分部門、分職員崗位在比例欄中填列。職工失業(yè)保險金計提數(shù)=計提應付工資*比例按照規(guī)定的勞動愛護費的計提比例分部門、分職員崗位在比例欄中填列。勞動愛護費計提數(shù)

60、=計提應付工資*比例按照規(guī)定的住房公積金的計提比例分部門、分職員崗位在比例欄中填列。住房公積金計提數(shù)=計提應付工資*比例按照規(guī)定的養(yǎng)老保險金的計提比例分部門、分職員崗位在比例欄中填列。養(yǎng)老保險金計提數(shù)=計提應付工資*比例按照規(guī)定的醫(yī)療保險金的計提比例分部門、分職員崗位在比例欄中填列。醫(yī)療保險金計提數(shù)=計提應付工資*比例將各項工資附加費累計在合計欄填列。本表所指比例為計提各項工資附加費適用的計提比例。本表所指計提數(shù)為依照預算應計提工資和相應的計提比例計算的工資附加費金額。將每月可能使用的福利費在對應月份的減少一欄分項目填列。福利費月末結(jié)余=期初余額+本月增加-本月減少F1-307其他費用預算表將