公司投融資管理制度

1、XX有限公司投融資管理制度第一章總則第一條為增強(qiáng)XX有限公司（以下簡稱“公司”）內(nèi)部控制，躲避風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)濟(jì)效益，促使公司規(guī)范運(yùn)作，保護(hù)投資者合法權(quán)益，依據(jù)中華人民共和國公司法（以下簡稱“公司法”）等有關(guān)法律法例和公司章程等有關(guān)制度的規(guī)定，特?cái)M訂本制度。第二條本制度所稱投融資決議主假如指公司投、融資及財(cái)產(chǎn)項(xiàng)目的管理決議，包含：對內(nèi)投資、對外投資、對外融資、重要財(cái)產(chǎn)重組等。第二章對內(nèi)投資決議管理第三條對內(nèi)投資是指公司利用自有資本或銀行貸款進(jìn)行基本建設(shè)、技術(shù)改造、購置大型機(jī)器、設(shè)施及項(xiàng)目建設(shè)等。第四條公司對內(nèi)投資的決議程序：（一）有關(guān)業(yè)務(wù)部門依照公司規(guī)劃方案，聯(lián)合有關(guān)部門和單位組織編制的項(xiàng)目可行性

2、研究報(bào)告，提出公司固定財(cái)產(chǎn)投資計(jì)劃；（二）按本制度規(guī)定的審批權(quán)限執(zhí)行審批程序；（三）管理層依據(jù)審批結(jié)果負(fù)責(zé)組織實(shí)行，有關(guān)部門按公司有關(guān)規(guī)定辦理項(xiàng)目建設(shè)手續(xù)。第三章對外投資決議管理第五條對外投資是指公司為獲得將來利潤而將必定數(shù)目的錢幣資金、股權(quán)以及經(jīng)評估后的實(shí)物或無形財(cái)產(chǎn)等作價出資，對外進(jìn)行各樣形式的投資活動。第六條公司建立投資并購小組，由財(cái)務(wù)及證券有關(guān)人員構(gòu)成，負(fù)責(zé)執(zhí)行對外投資的有關(guān)工作。第七條依照投資限期的長短，公司對外投資分為短期投資和長久投資。短期投資主要指公司購入的能隨時變現(xiàn)且擁有時間不超出一年（含一年）的投資，包含各樣股票、債券、基金、分成型保險(xiǎn)等；長久投資主要指投資限期超出一年，不

3、可以隨時變現(xiàn)或禁止備變現(xiàn)的各樣投資，包含債券投資、股權(quán)投資和其余投資等。包含但不限于以下種類：（一）公司獨(dú)立創(chuàng)辦的公司或獨(dú)立出資的經(jīng)營項(xiàng)目；（二）公司出資與其余境內(nèi)、外獨(dú)立法人實(shí)體、自然人建立合資、合作公司或開發(fā)項(xiàng)目；（三）參股其余境內(nèi)、外獨(dú)立法人實(shí)體；（四）經(jīng)營財(cái)產(chǎn)出租、拜托經(jīng)營或與別人共同經(jīng)營；（五）其余投資行為。第八條公司短期投資的決議程序：（一）投資并購小組負(fù)責(zé)預(yù)選投資時機(jī)和投資對象，依據(jù)投資對象的盈余能力編制短期投資計(jì)劃；（二）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)供給公司資本流量狀況；（三）按本制度規(guī)定的審批權(quán)限執(zhí)行審批程序；（四）管理層依據(jù)審批結(jié)果負(fù)責(zé)組織實(shí)行。波及證券投資的，公司必須執(zhí)行嚴(yán)格的聯(lián)合控制制度

4、，即起碼要由兩名以上人員共同操作，且投資操作人員與資本管理人員分別、互相限制，不得一人獨(dú)自接觸投資財(cái)產(chǎn)，對任何的投資財(cái)產(chǎn)的存入或拿出，一定由互相限制的兩人聯(lián)名署名。第九條公司長久投資的決議程序：（一）公司投資并購小組對擬投資項(xiàng)目進(jìn)行初步評估，提出投資建議，提交總經(jīng)理辦公會研究；并依照審查建議，組織有關(guān)部門對其進(jìn)行調(diào)研、論證，編制可行性研究報(bào)告及有關(guān)合作意愿書，再次提交公司研究；（二）提交董事會審議；（三）按本制度規(guī)定的審批權(quán)限執(zhí)行審批程序；（四）管理層依據(jù)審批結(jié)果負(fù)責(zé)組織實(shí)行。第十條公司在進(jìn)行投資決議時，需邀請技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、法律等有關(guān)機(jī)構(gòu)和專家進(jìn)行咨詢；決議投資項(xiàng)目不可以僅考慮項(xiàng)目的酬勞率，更要

5、關(guān)注投資風(fēng)險(xiǎn)的剖析與防備，對投資項(xiàng)目的決議要采納慎重的原則。第十一條公司監(jiān)事會、審計(jì)部應(yīng)依照其職責(zé)對投資項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)察，對違規(guī)行為實(shí)時提出糾正建議，對重要問題提出專項(xiàng)報(bào)告，提請項(xiàng)目投資審批機(jī)構(gòu)議論辦理。第四章重要財(cái)產(chǎn)重組的決議管理第十二條重要財(cái)產(chǎn)重組是指公司在平時經(jīng)營活動以外購置、銷售資產(chǎn)或許經(jīng)過其余方式進(jìn)行的，致使公司的主營業(yè)務(wù)、財(cái)產(chǎn)、收入發(fā)生重要變化的財(cái)產(chǎn)交易行為。第十三條重要財(cái)產(chǎn)重組的決議程序：（一）投資并購小組負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門對標(biāo)的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行先期調(diào)研、論證，并進(jìn)行可行性剖析，提交項(xiàng)目建議書；（二）邀請擁有執(zhí)行證券、期貨有關(guān)業(yè)務(wù)資格的專業(yè)機(jī)構(gòu)對標(biāo)的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)或評估；（三）提交董事會審議；（

6、四）按本制度規(guī)定的審批權(quán)限執(zhí)行審批程序；（五）管理層依據(jù)審批結(jié)果負(fù)責(zé)組織實(shí)行。第五章對外融資決議管理第十四條對外融資包含股權(quán)融資和債務(wù)融資兩種方式。股權(quán)融資是指公司刊行股票方式融資；債務(wù)融資是指公司以欠債方式借入并到期償還的資本，包含短期借錢、長久借錢、刊行債券、融資租借財(cái)產(chǎn)等。第十五條公司對外融資的決議程序：（一）財(cái)務(wù)部依據(jù)公司經(jīng)營狀況和資本需求提出申請；（二）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批并報(bào)總經(jīng)理同意；（三）按本制度規(guī)定的審批權(quán)限執(zhí)行審批程序；（四）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)行。第十六條公司刊行債券和股票，由股東大會同意。第六章審批權(quán)限第十七條本制度規(guī)定的投融資事項(xiàng)達(dá)到以下標(biāo)準(zhǔn)之一的，由股東大會審議經(jīng)過：（一）交易波

7、及的財(cái)產(chǎn)總數(shù)占公司近來一期經(jīng)審計(jì)總財(cái)產(chǎn)的50%以上，該交易波及的財(cái)產(chǎn)總數(shù)同時存在賬面值和評估值的，以較高者作為計(jì)算數(shù)據(jù)；（二）交易波及的財(cái)產(chǎn)總數(shù)占上市公司近來一期經(jīng)審計(jì)凈財(cái)產(chǎn)的50%以上，且絕對金額超出5000萬元人民幣；（三）交易產(chǎn)生的利潤占上市公司近來一個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的50%以上，且絕對金額超出500萬元；（四）交易標(biāo)的(如股權(quán))在近來一個會計(jì)年度有關(guān)的營業(yè)收入占上市公司近來一個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)營業(yè)收入的50以上，且絕對金額超出5000萬元人民幣；（五）交易標(biāo)的(如股權(quán))在近來一個會計(jì)年度有關(guān)的凈利潤占公司近來一個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤的50以上，且絕對金額超出500萬元人民幣；第十八

8、條公司董事會有權(quán)決定除了第十七條規(guī)定提交股東大會審議外的投融資事項(xiàng)及股東大會受權(quán)董事會決定的其余交易。第十九條本制度規(guī)定的投融資事項(xiàng)波及的交易標(biāo)的為股權(quán)，且購置或銷售該股權(quán)將致使公司歸并報(bào)表范圍發(fā)生更改的，該股權(quán)對應(yīng)公司的所有財(cái)產(chǎn)和營業(yè)收入都應(yīng)視為本條所述交易波及的財(cái)產(chǎn)總數(shù)和與交易標(biāo)的有關(guān)的營業(yè)收入。公司對外投資建立有限責(zé)任公司或許股份有限公司，依照公司法的有關(guān)規(guī)定能夠分期交足出資額的，應(yīng)該以協(xié)議商定的所有出資額為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)。交易波及供給財(cái)務(wù)資助、拜托理財(cái)?shù)仁马?xiàng)時，應(yīng)該以發(fā)生額作為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并按交易事項(xiàng)的種類在連續(xù)十二個月內(nèi)累計(jì)計(jì)算。公司在連續(xù)十二個月內(nèi)發(fā)生的交易標(biāo)的有關(guān)的同類交易，應(yīng)該累計(jì)計(jì)算

9、。已依照上述規(guī)定執(zhí)行有關(guān)審批義務(wù)的，不再歸入有關(guān)的累計(jì)計(jì)算范圍。第二十條購置、銷售財(cái)產(chǎn)若所波及的交易金額在連續(xù)十二個月內(nèi)經(jīng)累計(jì)計(jì)算超出公司近來一期經(jīng)審計(jì)總財(cái)產(chǎn)30%的，除應(yīng)該邀請擁有執(zhí)行證券、期貨有關(guān)業(yè)務(wù)資格的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)或許評估外，還應(yīng)該提交股東大會審議，并經(jīng)列席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上經(jīng)過。該等事項(xiàng)的交易額應(yīng)該以財(cái)產(chǎn)總數(shù)和成交金額中較高者作為計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并按交易事項(xiàng)的種類累計(jì)計(jì)算。第七章其余第二十一條公司發(fā)生上述有關(guān)事項(xiàng)時應(yīng)嚴(yán)格依照有關(guān)法律、法例和公司章程等的規(guī)定執(zhí)行信息表露義務(wù)。第二十二條公司審計(jì)部有權(quán)對上述有關(guān)事項(xiàng)及其過程進(jìn)行監(jiān)察并進(jìn)行專題審計(jì)，對違規(guī)行為或?qū)χ匾獑栴}出具專項(xiàng)報(bào)告提交董事會。第二十三條公司監(jiān)事會有權(quán)對上述有關(guān)事項(xiàng)及其過程進(jìn)行監(jiān)察，對違規(guī)行為實(shí)時提出糾正建議，對重要問題提出專項(xiàng)報(bào)告，提請相應(yīng)批機(jī)構(gòu)進(jìn)行辦理。監(jiān)事會以為必需時，可直接向股東大會報(bào)告。第二十四條公司獨(dú)立董事有權(quán)對上述有關(guān)事項(xiàng)及其過程進(jìn)行監(jiān)察。公司有關(guān)人員一定踴躍配合，不得拒絕、阻擋或隱瞞，不得干涉其獨(dú)立履行職權(quán)。第二十五條公司董事、經(jīng)理及其余管理人員未按本制度規(guī)定執(zhí)行，對公司造成傷害的，應(yīng)該追查責(zé)任人的法律責(zé)任。第二十六條經(jīng)辦人違犯法律規(guī)定或本制度規(guī)定，造成損失的，應(yīng)向公司或公司股東擔(dān)當(dāng)法律責(zé)任。第八章附則第二十七條本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解說。第二十八條在不