某影業(yè)有限公司財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告

1、PAGE PAGE 53財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告20150084號(hào)阜寧大地影業(yè)有限公司：我們接受受委托，對(duì)阜寧寧大地影影業(yè)有限限公司（以下簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱 “大地影影業(yè)公司司”或“公公司”）20115年2月1日日至20016年3月31日的的財(cái)務(wù)情情況進(jìn)行行盡職調(diào)調(diào)查。調(diào)調(diào)查過程程中使用用的有關(guān)關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表、賬賬簿憑證證等相關(guān)關(guān)文件資資料均由由目標(biāo)公公司管理理層提供供并負(fù)責(zé)責(zé)；我們們的責(zé)任任是按照照中國(guó)國(guó)注冊(cè)會(huì)會(huì)計(jì)師相相關(guān)服務(wù)務(wù)準(zhǔn)則第第 41101 號(hào)對(duì)財(cái)務(wù)務(wù)信息執(zhí)執(zhí)行商定定程序以及與與貴公司司商定的的程序?qū)?duì)目標(biāo)公公司執(zhí)行行財(cái)務(wù)盡盡職調(diào)查查，主要要包括詢?cè)儐柡头址治?、觀觀察、檢檢查等程程序，并并對(duì)商定定程序?qū)崒?shí)

2、施的結(jié)結(jié)果出具具報(bào)告。我們執(zhí)行行盡職調(diào)調(diào)查的方方法主要要采取對(duì)對(duì)大地影影業(yè)公司司的相關(guān)關(guān)人員進(jìn)進(jìn)行詢問問，對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)進(jìn)行分分析性復(fù)復(fù)核，抽抽查相關(guān)關(guān)會(huì)計(jì)記記錄，觀觀察實(shí)物物現(xiàn)場(chǎng)和和審查協(xié)協(xié)議文件件等我們們認(rèn)為必必要的盡盡職調(diào)查查程序。此盡職職調(diào)查并并非執(zhí)行行審計(jì)程程序，因因而不能能提供審審計(jì)之保保證，以以及發(fā)表表審計(jì)意意見。本調(diào)查報(bào)報(bào)告包括括以下內(nèi)內(nèi)容：一、調(diào)查查范圍及及內(nèi)容根據(jù)貴公公司與我我們所簽簽訂的財(cái)財(cái)務(wù)盡職職調(diào)查業(yè)業(yè)務(wù)約定定書，對(duì)對(duì)目標(biāo)公公司的盡盡職調(diào)查查包括以以下內(nèi)容容：公司會(huì)計(jì)計(jì)政策、財(cái)務(wù)制制度、審審計(jì)制度度及人員員情況；20155年度、20116年11-3月財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表情況況；

3、20155年度、20116年11-3月公司盈盈利能力力、運(yùn)營(yíng)營(yíng)效率財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)分析；對(duì)外投資資情況；納稅情況況；20155年度、20116年11-3月公司主要要業(yè)務(wù)類類型，及及毛利情情況；獲取往來來款項(xiàng)明明細(xì)，存貨分分大類明明細(xì)，以以及固定定資產(chǎn)清清單等；其他。二、公司司基本情情況1. 截截止20016年年3月公司基基本信息息公司名稱稱：阜寧寧大地影影業(yè)有限限公司住所：鹽鹽城市阜阜寧縣阜阜城大街街都市一一號(hào)集中中商業(yè)廣廣場(chǎng)四樓樓 法定代表表人：劉劉洋注冊(cè)資本本：8000萬(wàn)元元營(yíng)業(yè)期限限：無固固定經(jīng)營(yíng)營(yíng)期限統(tǒng)一社會(huì)會(huì)信用代代碼：913320992333137799338644經(jīng)營(yíng)范圍圍為：電電影

4、放映映；預(yù)包包裝食品品兼散裝裝食品、乳制品品（不含含嬰幼兒兒配方乳乳粉）零零售；電電子產(chǎn)品品、服裝裝、鞋帽帽、玩具具銷售。（依法法須經(jīng)批批準(zhǔn)的項(xiàng)項(xiàng)目，經(jīng)經(jīng)相關(guān)部部門批準(zhǔn)準(zhǔn)后方可可開展經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)）2. 公公司歷史史沿革目標(biāo)公司司于20144年9月16日登登記設(shè)立立，成立時(shí)時(shí)股權(quán)結(jié)結(jié)構(gòu)及股股東情況況如下：股東名稱稱出資額（萬(wàn)元）出資比例例（%）其中：貨貨幣出資資實(shí)物出資資劉學(xué)成440.0055.000%440.00趙亮360.0045.000%360.00合計(jì)800.00 100%440.00 360.00 20155年1月14日，目標(biāo)公公司股東東會(huì)通過過決議，一致同同意將劉劉學(xué)成所所持有的的公

5、司股股權(quán)4440萬(wàn)元元無償轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓給新新股東劉劉洋。20155年1月14日，根據(jù)據(jù)目標(biāo)公公司股東東會(huì)決議議和修改改后的公公司章程程規(guī)定，變更后目目標(biāo)公司司股權(quán)結(jié)結(jié)構(gòu)及股股東情況況如下：股東名稱稱出資額（萬(wàn)元）出資比例例（%）其中：貨貨幣出資資知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)出資劉洋440.0055.000%440.00趙亮 3600.00045.000% 3600.000合計(jì)800.00100%440.00360.003. 股股東情況況介紹= 1 * GB3劉洋，性質(zhì)：自然人人，國(guó)籍籍：中國(guó)國(guó)，地址址：江蘇蘇省阜寧寧縣陳良良鎮(zhèn)新陳陳南街881號(hào)，身份證證號(hào)碼：320092331988903315118922。= 2

6、* GB3 趙亮亮，性質(zhì)質(zhì)：自然然人，國(guó)國(guó)籍：中中國(guó)，地地址：江江蘇省徐徐州市泉泉山區(qū)民民健園99號(hào)樓22單元2202室室，身份份證號(hào)碼碼：322031111998300812249112.四、公司司主要財(cái)務(wù)務(wù)情況（一）對(duì)對(duì)外投資資1.截止止至20016年年3月，大地地影業(yè)公公司無對(duì)對(duì)外投資資。（二）固固定資產(chǎn)產(chǎn)1. 目目標(biāo)公司司固定資資產(chǎn)整體體情況目標(biāo)公司司賬面無無房屋、土地資資產(chǎn)。2. 目目標(biāo)公司司房屋、場(chǎng)場(chǎng)地租賃賃情況截至目前前，目標(biāo)標(biāo)公司房房屋為經(jīng)經(jīng)營(yíng)租賃賃性質(zhì)。公司將將該部分分營(yíng)業(yè)相相關(guān)房屋屋租賃費(fèi)費(fèi)用計(jì)入入管理費(fèi)用用進(jìn)行核核算。五、公司司執(zhí)行的的主要會(huì)會(huì)計(jì)政策策及會(huì)計(jì)計(jì)估計(jì)（一）會(huì)

7、會(huì)計(jì)期間間自公歷11月1日起至至12月31日止止。（二）記記賬本位位幣以人民幣幣作為記記賬本位位幣。（三）記記賬基礎(chǔ)礎(chǔ)和會(huì)計(jì)計(jì)計(jì)量屬屬性以權(quán)責(zé)發(fā)發(fā)生制為為記賬基基礎(chǔ)，會(huì)會(huì)計(jì)要素素計(jì)量時(shí)時(shí)，一般般采用歷歷史成本本，如采采用重置置成本、可變現(xiàn)現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價(jià)價(jià)值計(jì)量量的會(huì)計(jì)計(jì)要素金金額能夠夠取得并并可靠計(jì)計(jì)量時(shí)，可以采采用相應(yīng)應(yīng)計(jì)量屬屬性計(jì)量量。（四）現(xiàn)現(xiàn)金等價(jià)價(jià)物的確確定標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)將期限短短、流動(dòng)動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換為已已知金額額現(xiàn)金且且價(jià)值變變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)很小的的投資確確認(rèn)為現(xiàn)現(xiàn)金等價(jià)價(jià)物。（五）應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)1.應(yīng)收收款項(xiàng)壞壞賬確認(rèn)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)在發(fā)生下下列情況況之一時(shí)時(shí)，按規(guī)規(guī)定程序序批準(zhǔn)后后確認(rèn)為為壞賬

8、：（1）債債務(wù)人被被依法宣宣告破產(chǎn)產(chǎn)、撤銷銷的，取取得破產(chǎn)產(chǎn)宣告、注銷工工商登記記或吊銷銷執(zhí)照的的證明或或者政府府部門責(zé)責(zé)令關(guān)閉閉的文件件等有關(guān)關(guān)資料，在扣除除以債務(wù)務(wù)人清算算財(cái)產(chǎn)清清償?shù)牟坎糠趾?，?duì)仍不不能收回回的應(yīng)收收款項(xiàng)，作為壞壞賬損失失；（2）債債務(wù)人死死亡或者者依法被被宣告失失蹤、死死亡，其其財(cái)產(chǎn)和和遺產(chǎn)不不足清償償且沒有有繼承人人的應(yīng)收收款項(xiàng)，在取得得相關(guān)法法律文件件后，作作為壞賬賬損失；（3）涉涉訴的應(yīng)應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)，已生生效的人人民法院院判決書書、裁定定書判定定、裁定定敗訴的的，或者者雖然勝勝訴但因因無法執(zhí)執(zhí)行被裁裁定終止止執(zhí)行的的，作為為壞賬損損失；（4）逾逾期3年年的應(yīng)收收款項(xiàng)

9、，具有企企業(yè)依法法催收磋磋商記錄錄，并且且能夠確確認(rèn)3年年內(nèi)沒有有任何業(yè)業(yè)務(wù)往來來的，在在扣除應(yīng)應(yīng)付該債債務(wù)人的的各種款款項(xiàng)和有有關(guān)責(zé)任任人員的的賠償后后的余額額，作為為壞賬損損失；（5）逾逾期3年年的應(yīng)收收款項(xiàng)，債務(wù)人人在境外外及我國(guó)國(guó)香港、澳門、臺(tái)灣地地區(qū)的，經(jīng)依法法催收仍仍未收回回的，且且在3年年內(nèi)沒有有任何業(yè)業(yè)務(wù)往來來的，在在取得境境外中介介機(jī)構(gòu)出出具的終終止收款款意見書書，或者者取得我我國(guó)駐外外使（領(lǐng)領(lǐng)）館商商務(wù)機(jī)構(gòu)構(gòu)出具的的債務(wù)人人逃亡、破產(chǎn)證證明后，作為壞壞賬損失失。2.應(yīng)收收賬款采采用“備備抵法”。（六）存存貨核算算方法1.存貨貨分類存貨主要要分為原原材料、包裝物物、庫(kù)存存商品

10、、產(chǎn)成品品、自制制半成品品、發(fā)出出商品、廢品、修理用用備件、低值易易耗品等等。2.存貨貨取得和和發(fā)出的的計(jì)價(jià)方方法存貨采用用實(shí)際成成本法核核算。發(fā)發(fā)出存貨貨以加權(quán)權(quán)平均法法計(jì)算成成本。低低值易耗耗品和包包裝物采采用一次次攤銷法法進(jìn)行攤攤銷。3.存貨貨的盤存存制度存貨采用用永續(xù)盤盤存制。期末時(shí)時(shí)，對(duì)存存貨進(jìn)行行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)結(jié)果如與與賬面記記錄不符符，于期期末前查查明原因因，經(jīng)董董事會(huì)批批準(zhǔn)后，在期末末結(jié)賬前前處理完完畢。4.存貨貨跌價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備的確確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)和計(jì)提提方法期末單個(gè)個(gè)存貨成成本與可可變現(xiàn)凈凈值比較較，按存存貨可變變現(xiàn)凈值值低于其其成本的的差額提提取存貨貨跌價(jià)準(zhǔn)準(zhǔn)備，計(jì)計(jì)入當(dāng)年年度損益益。

11、（七）長(zhǎng)長(zhǎng)期投資資核算方方法1.長(zhǎng)期期股權(quán)投投資本公司對(duì)對(duì)被投資資企業(yè)具具有控制制、共同同控制或或重大影影響的長(zhǎng)長(zhǎng)期股權(quán)權(quán)投資采采用權(quán)益益法核算算，即最最初以初初始成本本計(jì)量，以后根根據(jù)應(yīng)享享有的被被投資企企業(yè)所有有者權(quán)益益的份額額進(jìn)行調(diào)調(diào)整。投投資初始始成本與與享有被被投資企企業(yè)所有有者權(quán)益益份額之之差額作作為股權(quán)權(quán)投資差差額，并并按以下下方式處處理：投資初始始成本超超過享有有被投資資企業(yè)所所有者權(quán)權(quán)益份額額之差額額，按直直線法攤攤銷。合合同規(guī)定定期限的的，按投投資期限限攤銷，合同沒沒有規(guī)定定投資期期限的，按不超超過100年攤銷銷。本公司對(duì)對(duì)被投資資企業(yè)無無控制、無共同同控制且且無重大大影響

12、的的長(zhǎng)期股股權(quán)投資資采用成成本法核核算。投投資收益益在被投投資企業(yè)業(yè)宣布現(xiàn)現(xiàn)金股利利或利潤(rùn)潤(rùn)分配時(shí)時(shí)確認(rèn)。處置或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓長(zhǎng)期期股權(quán)投投資按實(shí)實(shí)際取得得的價(jià)款款與賬面面價(jià)值的的差額計(jì)計(jì)入當(dāng)期期損益。2長(zhǎng)期期債券投投資長(zhǎng)期債券券投資按按取得時(shí)時(shí)實(shí)際支支付的全全部?jī)r(jià)款款（包括括稅金、手續(xù)費(fèi)費(fèi)等相關(guān)關(guān)費(fèi)用）減去已已到付息息期但尚尚未領(lǐng)取取的債券券利息計(jì)計(jì)價(jià)；債債券溢價(jià)價(jià)或折價(jià)價(jià)在債券券存續(xù)期期內(nèi)于確確認(rèn)相關(guān)關(guān)債券利利息收入入時(shí)按照照直線法法攤銷。期末按按權(quán)責(zé)發(fā)發(fā)生制原原則計(jì)提提應(yīng)計(jì)利利息。3.長(zhǎng)期期投資減減值準(zhǔn)備備的確認(rèn)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和和計(jì)提方方法決算日如如果由于于市價(jià)持持續(xù)下跌跌或投資資單位經(jīng)經(jīng)營(yíng)狀況況變化等

13、等原因?qū)?dǎo)致其可可回收金金額低于于投資的的賬面價(jià)價(jià)值，則則按照可可回收金金額低于于投資的的賬面價(jià)價(jià)值的差差額計(jì)提提長(zhǎng)期投投資減值值準(zhǔn)備，并計(jì)入入當(dāng)年度度損益。（八）固固定資產(chǎn)產(chǎn)1. 固固定資產(chǎn)產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)使用期限限在一年年以上的的房屋建建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工工具以及及其他與與生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)有關(guān)關(guān)的設(shè)備備、器具具、工具具等。不不屬于生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)主要設(shè)設(shè)備的物物品，單單位價(jià)值值在50000元以上上，并且且使用年年限超過過兩年的的，也作作為固定定資產(chǎn)核核算。2. 固固定資產(chǎn)產(chǎn)計(jì)價(jià)方法法外購(gòu)、自自建固定定資產(chǎn)按按實(shí)際成成本計(jì)價(jià)價(jià)；投資資轉(zhuǎn)入的的固定資資產(chǎn)以評(píng)評(píng)估確認(rèn)認(rèn)或者合合同約定定的價(jià)值值記賬。3.固定定

14、資產(chǎn)分分類及折折舊方法法采用“直直線法”計(jì)提折折舊，各各類固定定資產(chǎn)的的折舊年年限、預(yù)預(yù)計(jì)殘值值率和年年折舊率率如下：固定資產(chǎn)產(chǎn)類別折舊年限限預(yù)計(jì)殘值值率（%）年折舊率率（%）運(yùn)輸設(shè)備備5519電子設(shè)備備3-5519-331.6674.固定定資產(chǎn)后后續(xù)支出出的會(huì)計(jì)計(jì)處理方方法（1）與與固定資資產(chǎn)有關(guān)關(guān)的后續(xù)續(xù)支出，如果不不可能使使流入企企業(yè)的經(jīng)經(jīng)濟(jì)利益益超過原原先的估估計(jì)，則則應(yīng)在發(fā)發(fā)生時(shí)確確認(rèn)為費(fèi)費(fèi)用。（2）與與固定資資產(chǎn)有關(guān)關(guān)的后續(xù)續(xù)支出，如果使使可能流流入企業(yè)業(yè)的經(jīng)濟(jì)濟(jì)利益超超過了原原先的估估計(jì)，則則應(yīng)當(dāng)計(jì)計(jì)入固定定資產(chǎn)賬賬面價(jià)值值，其增增值后金金額不應(yīng)應(yīng)超過該該固定資資產(chǎn)的可可收回金金

15、額。5.固定定資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備備的確認(rèn)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和和計(jì)提方方法 本公公司于期期末對(duì)固固定資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行檢檢查，如如發(fā)現(xiàn)存存在下列列情況，則評(píng)價(jià)價(jià)固定資資產(chǎn)的可可回收金金額，以以確定資資產(chǎn)是否否已經(jīng)發(fā)發(fā)生減值值，對(duì)于于可回收收金額低低于其賬賬面價(jià)值值的固定定資產(chǎn)，按該資資產(chǎn)可回回收金額額低于其其他賬面面價(jià)值的的差額計(jì)計(jì)提減值值準(zhǔn)備。計(jì)提時(shí)時(shí)按單項(xiàng)項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)計(jì)提。固定資產(chǎn)產(chǎn)市價(jià)大大幅度下下跌，其其跌幅大大大高于于因時(shí)間間推移或或正常使使用而預(yù)預(yù)計(jì)的下下跌，并并且預(yù)計(jì)計(jì)在近期期內(nèi)不可可能恢復(fù)復(fù)；固定資產(chǎn)產(chǎn)陳舊過過時(shí)或發(fā)發(fā)生實(shí)體體損害等等； C. 固定定資產(chǎn)預(yù)預(yù)計(jì)使用用方法發(fā)發(fā)生重大大不利變變化，如如企業(yè)計(jì)計(jì)劃終

16、止止或重組組該資產(chǎn)產(chǎn)所屬的的經(jīng)營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)、提提前處置置資產(chǎn)等等情形，從而對(duì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)產(chǎn)業(yè)負(fù)面面影響； D企業(yè)所所處經(jīng)營(yíng)營(yíng)環(huán)境，如技術(shù)術(shù)、市場(chǎng)場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)濟(jì)或法律律環(huán)境，或者產(chǎn)產(chǎn)品營(yíng)銷銷市場(chǎng)在在當(dāng)期發(fā)發(fā)生或在在近期發(fā)發(fā)生重大大變化，并對(duì)企企業(yè)產(chǎn)生生負(fù)面影影響； E同期市市場(chǎng)利率率等大幅幅度提高高，進(jìn)而而很可能能影響企企業(yè)計(jì)算算固定資資產(chǎn)可收收回金額額的折現(xiàn)現(xiàn)率，并并導(dǎo)致固固定資產(chǎn)產(chǎn)可回收收金額大大幅度降降低； F. 其他他有可能能表明資資產(chǎn)已發(fā)發(fā)生減值值的情況況。（九）無無形資產(chǎn)產(chǎn)計(jì)價(jià)及及攤銷政政策1無形形資產(chǎn)計(jì)計(jì)價(jià) 購(gòu)入的的各種無無形資產(chǎn)產(chǎn)，按實(shí)實(shí)際支出出記賬，其他單單位投資資轉(zhuǎn)入的的無形資資產(chǎn)，以以

17、評(píng)估確確認(rèn)或合合同約定定的價(jià)值值記賬。2無形形資產(chǎn)攤攤銷政策策 本公司司無形資資產(chǎn)自取取得當(dāng)月月起在預(yù)預(yù)計(jì)使用用年限內(nèi)內(nèi)分期平平均攤銷銷，計(jì)入入提議，合同規(guī)規(guī)定有受受益期限限的，在在受益期期限內(nèi)平平均攤銷銷；合同同沒有規(guī)規(guī)定受益益期限而而法律規(guī)規(guī)定有有有限期限限的，按按不超過過法律規(guī)規(guī)定的有有限期限限平均攤攤銷；合合同規(guī)定定了受益益期限而而法律也也規(guī)定了了有限期期限的，攤銷年年限不超超過兩者者之中較較短者，合同和和法律均均未規(guī)定定受益期期限或有有限期限限的，按按不超過過10年年的期限限攤銷。3無形形資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備備的確認(rèn)認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和和計(jì)提方方法 期末末將單項(xiàng)項(xiàng)無形資資產(chǎn)與可可收回金金額比較較，按無

18、無形資產(chǎn)產(chǎn)賬面價(jià)價(jià)值低于于其可收收回金額額的差額額提取無無形資產(chǎn)產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備，計(jì)計(jì)入當(dāng)年年度損益益。（十）長(zhǎng)長(zhǎng)期待攤攤費(fèi)用核核算方法法 本公司司的長(zhǎng)期期待攤費(fèi)費(fèi)用是指指企業(yè)已已經(jīng)支出出，但攤攤銷期限限在1年年以上（不含11年）的的各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用，包包括固定定資產(chǎn)大大修理支支出，租租入固定定資產(chǎn)的的改良支支出等，以實(shí)際際發(fā)生額額核算，按預(yù)計(jì)計(jì)受益期期限平均均攤銷。（十一）收入確確認(rèn)原則則 收入入是在經(jīng)經(jīng)濟(jì)利益益能夠流流入本公公司，以以及相關(guān)關(guān)的收入入和成本本能夠可可靠地計(jì)計(jì)量時(shí)，根據(jù)下下列方法法確認(rèn)：1銷售售商品收收入銷售商品品的收入入在商品品所有權(quán)權(quán)上主要要風(fēng)險(xiǎn)和和報(bào)酬已已轉(zhuǎn)移給給購(gòu)貨方時(shí)予予以確

19、認(rèn)認(rèn)，例如如銷售商商品的價(jià)價(jià)款回收收和退貨貨存在重重大不確確定性，或相關(guān)關(guān)的收入入和相關(guān)關(guān)的已發(fā)發(fā)生或?qū)l(fā)生的的成本不不能可靠靠地計(jì)量量時(shí)，收收入將不不予確認(rèn)認(rèn)。公司產(chǎn)品品銷售時(shí)時(shí)，產(chǎn)品品發(fā)出時(shí)時(shí)確認(rèn)收收入。需需要負(fù)責(zé)責(zé)安裝調(diào)調(diào)試的，在產(chǎn)品品驗(yàn)收安安裝完畢畢并出具具驗(yàn)收?qǐng)?bào)報(bào)告后確確認(rèn)收入入。2.提供供勞務(wù)收收入當(dāng)勞務(wù)交交易的結(jié)結(jié)果能夠夠可靠估估計(jì)時(shí)，提供勞勞務(wù)收入根根據(jù)勞務(wù)務(wù)的完成成程度按按已經(jīng)提提供的勞勞務(wù)占應(yīng)應(yīng)提供勞勞務(wù)總量量的比例例與提供供勞務(wù)的的期間內(nèi)內(nèi)確認(rèn)收收入。假假如勞務(wù)務(wù)交易的的結(jié)果不不能可靠靠估計(jì)，則按已已經(jīng)發(fā)生生并預(yù)計(jì)計(jì)能夠得得到補(bǔ)償償?shù)膭趧?wù)務(wù)成本金金額確認(rèn)認(rèn)收入。提供技術(shù)

20、術(shù)服務(wù)，提供的的勞務(wù)完完工時(shí)一一次性確確認(rèn)收入入。（十二）重要會(huì)會(huì)計(jì)政策策和會(huì)計(jì)計(jì)估計(jì)變變更以及及重大會(huì)會(huì)計(jì)差錯(cuò)錯(cuò)更正的的說明1會(huì)計(jì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估估計(jì)變更更本公司無無需披露露的重要要會(huì)計(jì)政政策、會(huì)會(huì)計(jì)估計(jì)計(jì)變更事事項(xiàng)。2.會(huì)計(jì)計(jì)差錯(cuò)更更正本公司無無需披露露的重大大會(huì)計(jì)差差錯(cuò)更正正事項(xiàng)。（十三）稅項(xiàng)本公司繳繳納的主主要稅種種和執(zhí)行行的稅率率如下：稅種 稅率率 備備注小規(guī)模納納稅人增增值稅33% 當(dāng)當(dāng)期銷項(xiàng)項(xiàng)稅額抵抵減可以以抵扣的的進(jìn)項(xiàng)稅稅額后的的余額城建稅 55% 按實(shí)際際繳納流流轉(zhuǎn)稅額額的5%計(jì)繳繳教育費(fèi)附附加 3% 按實(shí)實(shí)際繳納納流轉(zhuǎn)稅稅額的33%計(jì)繳繳地方教育育附加 22% 按實(shí)際際繳納流

21、流轉(zhuǎn)稅額額的2%計(jì)繳企業(yè)所得得稅 25% 按應(yīng)應(yīng)納稅所所得額的的25%繳繳納個(gè)人所得得稅 3%-45% 按應(yīng)應(yīng)納稅所所得額的的3%-45%繳納六、公司司財(cái)務(wù)狀狀況和經(jīng)經(jīng)營(yíng)成果果大地影業(yè)業(yè)公司財(cái)財(cái)務(wù)核算算時(shí)分為為內(nèi)外兩兩套賬，主要為為規(guī)避稅稅收。此此次盡職職調(diào)查以以目標(biāo)公公司提供供的內(nèi)帳帳數(shù)據(jù)為為準(zhǔn)。本部分列列示目標(biāo)標(biāo)公司內(nèi)內(nèi)賬和外外帳20015年年12月月31日日資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表、20116年11-3月月利潤(rùn)表表。該部分?jǐn)?shù)數(shù)據(jù)，是是在目標(biāo)標(biāo)公司提提供的公公司未審審計(jì)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表基基礎(chǔ)上，將我們們?cè)谪?cái)務(wù)務(wù)盡職調(diào)調(diào)查過程程中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的重大大調(diào)整事事項(xiàng)進(jìn)行行調(diào)整之之后生成成的。（一）內(nèi)內(nèi)帳一年年一期資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)

22、債表表資產(chǎn)20166年3月月31日日 20115年112月331日流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)：貨幣資金金4,6666,7701.774,0665,3308.54應(yīng)收票據(jù)據(jù)194,5700.000應(yīng)收賬款款12,2299,5822.200預(yù)付款項(xiàng)項(xiàng)2,2113,0052.60應(yīng)收利息息其他應(yīng)收收款6,0224,1116.60存貨14,2269,3122.800其他流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)39,6667,3355.9774,0665,3308.54非流動(dòng)資資產(chǎn)：可供出售售金融資資產(chǎn)長(zhǎng)期股權(quán)權(quán)投資10,1122,6011.755固定資產(chǎn)產(chǎn)206,3533.6775,1440,0004.00在建工程程無形資產(chǎn)產(chǎn)2,5

23、226.336商譽(yù)長(zhǎng)期待攤攤費(fèi)用其他非流流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)340,5122.000非流動(dòng)資資產(chǎn)合計(jì)計(jì)10,6671,9933.7885,1440,0004.00資產(chǎn)總計(jì)計(jì)50,3339,3299.7559,2005,3312.54（續(xù)上表表）負(fù)債和所所有者權(quán)權(quán)益20166年3月31日20155年122月311日流動(dòng)負(fù)債債：短期借款款8,0000,0000.00應(yīng)付賬款款11,3308,6233.188預(yù)收款項(xiàng)項(xiàng)7,8660,8887.50應(yīng)付職工工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)費(fèi)-1,3375,8900.83335,8870.06應(yīng)付利息息其他應(yīng)付付款1,0667,7776.87其他流動(dòng)動(dòng)負(fù)債-1,4419,9000.

24、511流動(dòng)負(fù)債債合計(jì)26,8861,3966.722-1,3384,0300.455非流動(dòng)負(fù)負(fù)債：專項(xiàng)應(yīng)付付款非流動(dòng)負(fù)負(fù)債合計(jì)計(jì)負(fù)債合計(jì)計(jì)26,8861,3966.722-1,3384,0300.455所有者權(quán)權(quán)益：實(shí)收資本本16,4450,0000.0008,0000,0000.00資本公積積9,2332,6600.00盈余公積積487,9000.022未分配利利潤(rùn)-2,6692,5666.9992,5889,3342.99所有者權(quán)權(quán)益合計(jì)計(jì)23,4477,9333.03310,5589,3422.999負(fù)債和所所有者權(quán)權(quán)益總計(jì)計(jì)50,3339,3299.7559,2005,3312.54（

25、二）內(nèi)內(nèi)帳一年一期利利潤(rùn)表項(xiàng)目20166年1-2月20155年度一、營(yíng)業(yè)業(yè)總收入入 111,5549,6733.499 7,9227,9975.64其中：營(yíng)營(yíng)業(yè)收入入 11,5499,6773.449 7,9227,9975.64二、營(yíng)業(yè)業(yè)總成本本16,3360,5388.399其中：營(yíng)營(yíng)業(yè)成本本 7,1153,0888.611 營(yíng)業(yè)稅金金及附加加 1600,0559.115 20,2262.57銷售費(fèi)用用 4,2311,2223.993 管理費(fèi)用用 4,2844,1662.338 5,3117,9947.60財(cái)務(wù)費(fèi)用用 2655,2555.332 422.48資產(chǎn)減值值損失 2666,744

26、9.000 投資收益益三、營(yíng)業(yè)業(yè)利潤(rùn)-4,8810,8644.900 2,5889,3342.99加：營(yíng)業(yè)業(yè)外收入入 1,5591,1777.722 減：營(yíng)業(yè)業(yè)外支出出 311,0778.335 四、利潤(rùn)潤(rùn)總額 -3,2500,7665.553 2,5889,3342.99減：所得得稅費(fèi)用用五、凈利利潤(rùn) -3,2500,7665.553 2,5889,3342.99 目標(biāo)標(biāo)公司未未提供現(xiàn)現(xiàn)金流量量表，且且不提供供現(xiàn)金的的真實(shí)余余額以及及庫(kù)存現(xiàn)現(xiàn)金盤點(diǎn)點(diǎn)表和銀銀行余額額調(diào)節(jié)表表。（四）主主要調(diào)整整事項(xiàng)說說明（1）資資產(chǎn)負(fù)債債表調(diào)整整事項(xiàng)列列示 項(xiàng)目盡調(diào)調(diào)整整前數(shù)據(jù)據(jù)盡調(diào)調(diào)整整數(shù)據(jù)盡調(diào)確認(rèn)認(rèn)數(shù)據(jù)借

27、方貸方貨幣資金金4,6666,7701.774,6666,7701.77應(yīng)收票據(jù)據(jù)194,5700.000194,5700.000應(yīng)收賬款款12,4496,2033.200196,6211.00012,2299,5822.200預(yù)付款項(xiàng)項(xiàng)2,2113,0052.602,2113,0052.60其他應(yīng)收收款16,1124,3733.60010,1100,2577.0006,0224,1116.60存貨14,2269,3122.80014,2269,3122.800流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)49,9964,2133.97710,2296,8788.00039,6667,3355.977長(zhǎng)期股權(quán)權(quán)投資222,6

28、011.7559,9000,0000.0010,1122,6011.755固定資產(chǎn)產(chǎn)206,3533.677206,3533.677無形資產(chǎn)產(chǎn)2,5226.3362,5226.336其他非流流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)340,5122.000340,5122.000非流動(dòng)資資產(chǎn)合計(jì)計(jì)771,9933.7889,9000,0000.0010,6671,9933.788資產(chǎn)合計(jì)計(jì)50,7736,2077.7559,9000,0000.0010,2296,8788.00050,3339,3299.755短期借款款8,0000,0000.008,0000,0000.00應(yīng)付賬款款11,4467,0233.188167,

29、4000.0009,0000.00011,3308,6233.188預(yù)收款項(xiàng)項(xiàng)7,8772,8859.5011,9972.007,8660,8887.50應(yīng)付職工工薪酬788,1322.422788,1322.422應(yīng)交稅費(fèi)費(fèi)-1,3375,8900.833-1,3375,8900.833其他應(yīng)付付款1,1009,9976.8691,4442.9949,2243.001,0667,7776.87流動(dòng)負(fù)債債合計(jì)27,8862,1011.1331,0558,9947.44158,2243.0026,8873,3688.722負(fù)債合計(jì)計(jì)27,8862,1011.1331,0446,9975.4158

30、,2243.0026,8873,3688.722實(shí)收資本本16,4450,0000.00016,4450,0000.000資本公積積917,0133.022527,5511.8008,8443,1138.789,2332,6600.00盈余公積積487,9000.022487,9000.022未分配利利潤(rùn)5,0119,1193.589,1009,8887.781,3998,1127.21-2,6692,5666.999所有者權(quán)權(quán)益合計(jì)計(jì)22,8874,1066.62223,4477,9333.033負(fù)債和所所有者權(quán)權(quán)益合計(jì)計(jì)50,7736,2077.75510,6696,3866.99910,

31、2299,5088.99950,3339,3299.755（2）利利潤(rùn)表調(diào)調(diào)整事項(xiàng)項(xiàng)列示 項(xiàng)目盡調(diào)調(diào)整整前數(shù)據(jù)據(jù)盡調(diào)調(diào)整整數(shù)據(jù)盡調(diào)確認(rèn)認(rèn)數(shù)據(jù)借方貸方營(yíng)業(yè)收入入 11,5499,6773.449 11,5499,6773.449 營(yíng)業(yè)成本本 77,1553,0088.61 77,1553,0088.61 營(yíng)業(yè)稅金金及附加加 1600,0559.115 1600,0559.115 銷售費(fèi)用用 44,2331,2223.93 44,2331,2223.93 管理費(fèi)用用 44,2884,1162.38 44,2884,1162.38 財(cái)務(wù)費(fèi)用用 2655,2555.332 2655,2555.332

32、資產(chǎn)減值值損失 2266,7499.000 2266,7499.000 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)潤(rùn) -44,5444,1115.90 -44,8110,8864.90 營(yíng)業(yè)外收收入 11,5991,1177.72 11,5991,1177.72 營(yíng)業(yè)外支支出 311,0778.335 311,0778.335 利潤(rùn)總額額 -22,9884,0016.53 -33,2550,7765.53 所得稅費(fèi)費(fèi)用凈利潤(rùn) -22,9884,0016.53 -33,2550,7765.53 （五）外外帳一年年一期資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表資產(chǎn)20166年3月月31日日 20115年112月331日流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)：貨幣資金金1,5119,22

33、69.161,1888,8818.60應(yīng)收賬款款106,5888.000其他應(yīng)收收款300,0000.000流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)1,9225,8857.161,1888,8818.60非流動(dòng)資資產(chǎn)：固定資產(chǎn)產(chǎn)6,4550,0005.006,7660,0004.00非流動(dòng)資資產(chǎn)合計(jì)計(jì)6,4550,0005.006,7660,0004.00資產(chǎn)總計(jì)計(jì)8,3775,8862.167,9448,8822.60（續(xù)上表表）負(fù)債和所所有者權(quán)權(quán)益20166年3月31日20155年122月311日流動(dòng)負(fù)債債：應(yīng)交稅費(fèi)費(fèi)88,6642.2235,8870.42預(yù)提費(fèi)用用481,1377.444200,0999.499

34、流動(dòng)負(fù)債債合計(jì)569,7799.666235,9699.911負(fù)債合計(jì)計(jì)569,7799.666235,9699.911所有者權(quán)權(quán)益：實(shí)收資本本8,0000,0000.008,0000,0000.00未分配利利潤(rùn)-1933,9117.550-2877,1447.331所有者權(quán)權(quán)益合計(jì)計(jì)7,8006,0082.507,7112,8852.69負(fù)債和所所有者權(quán)權(quán)益總計(jì)計(jì)8,3775,8862.167,9448,8822.60（六）外外帳一年一期利利潤(rùn)表項(xiàng)目20166年1-3月20155年度一、營(yíng)業(yè)業(yè)總收入入2,6770,0031.074,5552,5550.64其中：營(yíng)營(yíng)業(yè)收入入2,6770,00

35、31.074,5552,5550.64二、營(yíng)業(yè)業(yè)總成本本其中：營(yíng)營(yíng)業(yè)成本本營(yíng)業(yè)稅金金及附加加8,9559.77120,2262.93管理費(fèi)用用2,5667,7710.694,8119,0012.54財(cái)務(wù)費(fèi)用用130.86422.48三、營(yíng)業(yè)業(yè)利潤(rùn)93,2229.81-2877,1447.331加：營(yíng)業(yè)業(yè)外收入入減：營(yíng)業(yè)業(yè)外支出出四、利潤(rùn)潤(rùn)總額93,2229.81-2877,1447.331減：所得得稅費(fèi)用用五、凈利利潤(rùn)93,2229.81-2877,1447.331（七）外外帳主要要調(diào)整事事項(xiàng)說明明（1）資資產(chǎn)負(fù)債債表調(diào)整整事項(xiàng)列列示 項(xiàng)目盡調(diào)調(diào)整整前數(shù)據(jù)據(jù)盡調(diào)調(diào)整整數(shù)據(jù)盡調(diào)確認(rèn)認(rèn)數(shù)據(jù)借方貸方

36、貨幣資金金4,6666,7701.774,6666,7701.77應(yīng)收票據(jù)據(jù)194,5700.000194,5700.000應(yīng)收賬款款12,4496,2033.200196,6211.00012,2299,5822.200預(yù)付款項(xiàng)項(xiàng)2,2113,0052.602,2113,0052.60其他應(yīng)收收款16,1124,3733.60010,1100,2577.0006,0224,1116.60存貨14,2269,3122.80014,2269,3122.800流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)49,9964,2133.97710,2296,8788.00039,6667,3355.977長(zhǎng)期股權(quán)權(quán)投資222,6011

37、.7559,9000,0000.0010,1122,6011.755固定資產(chǎn)產(chǎn)206,3533.677206,3533.677無形資產(chǎn)產(chǎn)2,5226.3362,5226.336其他非流流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)340,5122.000340,5122.000非流動(dòng)資資產(chǎn)合計(jì)計(jì)771,9933.7889,9000,0000.0010,6671,9933.788資產(chǎn)合計(jì)計(jì)50,7736,2077.7559,9000,0000.0010,2296,8788.00050,3339,3299.755短期借款款8,0000,0000.008,0000,0000.00應(yīng)付賬款款11,4467,0233.188167,400

38、0.0009,0000.00011,3308,6233.188預(yù)收款項(xiàng)項(xiàng)7,8772,8859.5011,9972.007,8660,8887.50應(yīng)付職工工薪酬788,1322.422788,1322.422應(yīng)交稅費(fèi)費(fèi)-1,3375,8900.833-1,3375,8900.833其他應(yīng)付付款1,1009,9976.8691,4442.9949,2243.001,0667,7776.87流動(dòng)負(fù)債債合計(jì)27,8862,1011.1331,0558,9947.44158,2243.0026,8873,3688.722負(fù)債合計(jì)計(jì)27,8862,1011.1331,0446,9975.4158,22

39、43.0026,8873,3688.722實(shí)收資本本16,4450,0000.00016,4450,0000.000資本公積積917,0133.022527,5511.8008,8443,1138.789,2332,6600.00盈余公積積487,9000.022487,9000.022未分配利利潤(rùn)5,0119,1193.589,1009,8887.781,3998,1127.21-2,6692,5666.999所有者權(quán)權(quán)益合計(jì)計(jì)22,8874,1066.62223,4477,9333.033負(fù)債和所所有者權(quán)權(quán)益合計(jì)計(jì)50,7736,2077.75510,6696,3866.99910,229

40、9,5088.99950,3339,3299.755（2）利利潤(rùn)表調(diào)調(diào)整事項(xiàng)項(xiàng)列示 項(xiàng)目盡調(diào)調(diào)整整前數(shù)據(jù)據(jù)盡調(diào)調(diào)整整數(shù)據(jù)盡調(diào)確認(rèn)認(rèn)數(shù)據(jù)借方貸方營(yíng)業(yè)收入入 11,5499,6773.449 11,5499,6773.449 營(yíng)業(yè)成本本 77,1553,0088.61 77,1553,0088.61 營(yíng)業(yè)稅金金及附加加 1600,0559.115 1600,0559.115 銷售費(fèi)用用 44,2331,2223.93 44,2331,2223.93 管理費(fèi)用用 44,2884,1162.38 44,2884,1162.38 財(cái)務(wù)費(fèi)用用 2655,2555.332 2655,2555.332 資產(chǎn)減

41、值值損失 2266,7499.000 2266,7499.000 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)潤(rùn) -44,5444,1115.90 -44,8110,8864.90 營(yíng)業(yè)外收收入 11,5991,1177.72 11,5991,1177.72 營(yíng)業(yè)外支支出 311,0778.335 311,0778.335 利潤(rùn)總額額 -22,9884,0016.53 -33,2550,7765.53 所得稅費(fèi)費(fèi)用凈利潤(rùn) -22,9884,0016.53 -33,2550,7765.53 主要調(diào)整整事項(xiàng)：調(diào)整以前前年度計(jì)計(jì)提未支支付的職職工福利利、教育育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)經(jīng)費(fèi)，金額8770,5575.41元元。確認(rèn)長(zhǎng)期期投資-天津火火

42、星科技技有限公公司投資資款9990萬(wàn)。（五）財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)分析在對(duì)目標(biāo)標(biāo)公司進(jìn)進(jìn)行財(cái)務(wù)務(wù)分析時(shí)時(shí)，對(duì)于于盈利能能力和資資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)營(yíng)能力，我們選選取如下下指標(biāo)體體系進(jìn)行行分析。我們主主要對(duì)該該公司歷歷年財(cái)務(wù)務(wù)狀況做做縱向比比較和分分析。指標(biāo)計(jì)算算公式如如下：財(cái)務(wù)比率率比率公式式盈利能力力資產(chǎn)凈利利率=凈凈利潤(rùn)平均資資產(chǎn)總額額1000%權(quán)益凈利利率=凈凈利潤(rùn)平均所所有者權(quán)權(quán)益總額額1000銷售凈利利率=凈凈利潤(rùn)銷售收收入1100資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)運(yùn)能力總資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)收入入平均均資產(chǎn)總總額1100目標(biāo)公司司整體財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)情況根據(jù)調(diào)整整后的財(cái)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)，我們們計(jì)算了了目標(biāo)公公司近兩兩年一期期的權(quán)益益凈

43、利率率，并將將權(quán)益凈凈利率拆拆分為資資產(chǎn)凈利利率和權(quán)權(quán)益乘數(shù)數(shù)等兩項(xiàng)項(xiàng)指標(biāo)。近兩年年一期財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)如下：財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)20155年度（注）20144年度20133年度權(quán)益凈利利率（%）-14.03%12.885%2.177%資產(chǎn)凈利利率（%）-6.220%6.399%1.144%銷售凈利利率（%）-28.15%8.188%0.999%總資產(chǎn)周周轉(zhuǎn)率（%）22.004%78.112%115.45%權(quán)益乘數(shù)數(shù)（%）214.41%210.65%190.12%毛利率（%）38.007%52.447%26.114%七、公司司財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表重要要項(xiàng)目說說明（一）貨貨幣資金金項(xiàng)目20133年122月311日201

44、44年122月311日20155年6月月30日日現(xiàn)金227.33 544.033 31,7233.433 銀行存款款6,0551,8837.36 7,6658,9155.855 4,6634,3644.333 其他貨幣幣資金384.25 3855.766 6144.011 合計(jì) =SUM(ABOVE) 6,0552,4448.94 =SUM(ABOVE) 7,6559,3355.64 =SUM(ABOVE) 4,6666,7701.77（二）應(yīng)應(yīng)收賬款款經(jīng)調(diào)整后后目標(biāo)公公司應(yīng)收收賬款數(shù)數(shù)據(jù)如下下：項(xiàng)目20133年122月311日20144年122月311日20155年6月300日 石化盈盈科信

45、息息技術(shù)有有限責(zé)任任公司北北京分公公司 7,0000,0000.000 7,0000,0000.000 北京錦錦鴻希電電信息技技術(shù)股份份有限公公司 3,4440,0000.000 1,1140,0000.000 中國(guó)資資源衛(wèi)星星應(yīng)用中中心 1,1337,0000.00 1,0025,0000.000 1,0025,0000.000 北京中中交紫光光科技有有限公司司 - 8895,3600.000 中國(guó)銀銀行股份份有限公公司黑龍龍江省分分行 1,0030,3222.000 5515,1611.000 江西南南鐵 300,0000.000 3300,0000.000 3300,0000.000 深

46、圳友友悌 2223,8000.000 2223,8000.000 2223,8000.000 北京建建誼世紀(jì)紀(jì)科技有有限公司司 5400,0000.000 1148,0000.000 1148,0000.000 東軟集集團(tuán)股份份有限公公司 1148,0000.000 北京安安信天行行科技有有限公司司 1135,0000.000 北京安安捷士特特科技有有限責(zé)任任公司 - 1133,6300.000 中國(guó)交交通信息息中心有有限公司司 94,9066.200 94,9066.200 94,9066.200 中訊凌凌動(dòng)（北北京） 94,5500.00 94,5000.000 94,5000.000 北

47、京華華宇信息息技術(shù)有有限公司司 1137,4400.000 58,5000.000 中國(guó)鐵鐵道科學(xué)學(xué)研究院院 85,9000.000 56,0000.000 56,0000.000 北京朗朗天鑫業(yè)業(yè)信息工工程技術(shù)術(shù)有限公公司 50,0000.000 海南安安監(jiān)局 49,0000.000 49,0000.000 49,0000.000 安徽皖皖通科技技股份有有限公司司 48,8000.000 48,8000.000 太極計(jì)計(jì)算機(jī)股股份有限限公司 36,0000.000 44,0000.000 中交第第二公路路工程局局有限公公司 25,3844.000 中交第第三航務(wù)務(wù)工程局局 23,2400.0

48、00 中國(guó)路路橋工程程有限責(zé)責(zé)任公司司 23,2400.000 同有飛飛驥 6643,0000.000 17,9400.000 中交第第四公路路工程局局 24,5299.200 14,5088.000 14,5088.000 京達(dá)來來 1128,7777.000 79,9722.000 上海振振華重工工(集團(tuán)團(tuán))股份份有限公公司 9,9133.000 9,9133.000 北京建建工集團(tuán)團(tuán)有限責(zé)責(zé)任公司司房地產(chǎn)產(chǎn)開發(fā)經(jīng)經(jīng)營(yíng)部 8,3500.000 衡陽(yáng)華華亞玻璃璃制品有有限公司司 7,7600.000 北京大大恒創(chuàng)新新技術(shù)有有限公司司廣州分分公司 3,8400.000 3,8400.000 3

49、,8400.000 濟(jì)南鐵鐵路新科科實(shí)業(yè)發(fā)發(fā)展總公公司 3,7500.000 3,7500.000 3,7500.000 上海中中信信息息發(fā)展股股份 2,0000.000 2,0000.000 2,0000.000 北京印印鈔有限限公司 1128,0400.000 北京宇宇正恒創(chuàng)創(chuàng)科技有有限公司司 66,7133.000 北京理理工大學(xué)學(xué) 3312,8000.000 東華軟軟件股份份公司 25,7088.000 2271,8400.000 中國(guó)港港灣工程程有限責(zé)責(zé)任公司司 9,9133.000 北京恒恒信致遠(yuǎn)遠(yuǎn)科技發(fā)發(fā)展有限限公司 98,3499.000 國(guó)務(wù)院院港澳事事務(wù)辦公公室 82,50

50、00.000 北京經(jīng)經(jīng)緯信息息技術(shù) 40,0000.000 首都信信息發(fā)展展股份有有限公司司 1129,0100.000 中金富富捷數(shù)據(jù)據(jù)設(shè)備技技術(shù)有限限公司 44,5444.000 北京數(shù)數(shù)字認(rèn)證證股份有有限公司司 38,7600.000 北京仕仕誠(chéng)合創(chuàng)創(chuàng)科技有有限公司司 1105,0000.000 天津火火星 6679,0000.000 17,4000.000 濟(jì)南思思創(chuàng)信息息工程有有限公司司 50,0000.000 北京中中南聯(lián)合合科技有有限公司司 87,1166.000 河北萬(wàn)萬(wàn)方中天天科技有有限公司司 50,0000.000 上海格格爾軟件件股份有有限公司司 52,2000.000

51、北京龍龍博技術(shù)術(shù)開發(fā)工工程公司司 1130,0000.000 1130,0000.000 中國(guó)航航天科技技集團(tuán) 18,9000.000 18,9000.000 山東工工行視頻頻會(huì)議 2,2544.000 2,2544.000 南京衛(wèi)衛(wèi)視 16,0955.000 16,0955.000 中交路路橋建設(shè)設(shè)有限公公司 9000.000 海鷹科科技情報(bào)報(bào)研究所所 29,2500.000 北京榮榮之聯(lián)科科技股份份有限公公司 2249,0000.000 中交一一公局第第三工程程有限公公司 10,9555.200 中交一一公局海海威工程程建設(shè)有有限公司司 27,9588.400 中國(guó)鐵鐵道科學(xué)學(xué)研究院院電子

52、計(jì)計(jì)算技術(shù)術(shù)研究所所 6,1141,0400.000 北京交交通大學(xué)學(xué) 6681,3800.000 中船信信息 70,0000.000 上海亞亞細(xì)亞集集創(chuàng)科技技有限公公司 2222,6800.000 江陰紫紫光科技技 1,0016,0000.000 廣州地地下鐵道道總公司司 6687,2144.000 福州火火星智業(yè)業(yè)軟件 2400,2445.000合計(jì)13,1127,3444.000 166,0001,4423.20 12,2299,5822.200截至20015年6月30日，目標(biāo)公公司應(yīng)收收賬款-石化盈盈科信息息技術(shù)有有限責(zé)任任公司北北京分公公司余額額為7,0000,0000.000元。目

53、標(biāo)公公司子公公司天津津火星科科技有限限公司應(yīng)應(yīng)付賬款款-石化盈盈科信息息技術(shù)有有限責(zé)任任公司北北京分公公司7,8000,0000.000元。以上兩者者抵銷后后為應(yīng)付付賬款余余額為55,2999,5582.20元元。（三）存存貨截至20015年6月30日，目標(biāo)公公司存貨貨余額114,2269,3122.800元，占占公司流流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)總額比比重為335.996%。公司司存貨主主要是火火星艙數(shù)數(shù)據(jù)備份份設(shè)備相相關(guān)配件件和目標(biāo)標(biāo)公司委委托其他他單位的的技術(shù)開開發(fā)費(fèi)。在具體結(jié)結(jié)構(gòu)上，存貨項(xiàng)項(xiàng)目主要要包括庫(kù)庫(kù)存商品品5,5571,6333.866元，技術(shù)術(shù)服務(wù)費(fèi)費(fèi)7,0067,6199.211，相關(guān)關(guān)軟件

54、11,6330,0059.73。目標(biāo)公司司存貨大大部分都都分散在在客戶、外協(xié)客客戶各處處，無法法盤點(diǎn)。（四）其其他應(yīng)收收款經(jīng)調(diào)整后后目標(biāo)公公司其他他應(yīng)收款款情況：項(xiàng)目20133年122月311日20144年122月311日20155年6月月30日日深圳友悌悌 4,4811,4008.440 4,4811,4008.440 4,4811,4008.440 中國(guó)資源源衛(wèi)星應(yīng)應(yīng)用中心心 5755,0337.550 5755,0337.550 5755,0337.550 國(guó)家測(cè)繪繪局衛(wèi)星星測(cè)繪應(yīng)應(yīng)用中心心 1933,6000.000 1933,6000.000 1933,6000.000 北京羅博博思

55、特科科技有限限公司 900,0000.000 1900,0000.000 1900,0000.000 北京中交交紫光科科技有限限公司 1399,9000.000 中央國(guó)家家機(jī)關(guān)政政府采購(gòu)購(gòu)中心 1100,0000.000 1100,0000.000 1100,0000.000 北京硅谷谷科技發(fā)發(fā)展公司司 1066,2550.000 1066,2550.000 1066,2550.000 云南招標(biāo)標(biāo)股份有有限公司司 800,0000.000 800,0000.000 800,0000.000 黑龍江省省國(guó)律招招標(biāo)有限限責(zé)任公公司 222,0000.000 222,0000.000 新疆維吾吾爾自

56、治治區(qū)政府府采購(gòu)中中心 222,0000.000 222,0000.000 錫林郭勒勒盟財(cái)政政局政府府采購(gòu)中中心 200,0000.000 200,0000.000 東莞市財(cái)財(cái)政國(guó)庫(kù)庫(kù)支付中中心 200,0000.000 200,0000.000 200,0000.000 國(guó)信招標(biāo)標(biāo)集團(tuán)股股份有限限公司 155,2660.000 155,2660.000 155,2660.000 內(nèi)蒙古地地震局 77,0660.770 77,0660.770 77,0660.770 北京宏信信天誠(chéng)國(guó)國(guó)際招標(biāo)標(biāo)有限公公司 55,0000.000 55,0000.000 南寧市政政府集中中采購(gòu)中中心 - 55,0

57、000.000 海南省政政府采購(gòu)購(gòu)中心 55,0000.000 55,0000.000 55,0000.000 呂耀 33,0000.000 33,0000.000 33,0000.000 劉文娣 33,0000.000 33,0000.000 33,0000.000 夏宇 33,0000.000 33,0000.000 33,0000.000 周玲 33,0000.000 33,0000.000 33,0000.000 高承魁 33,0000.000 33,0000.000 33,0000.000 劉志敏 33,0000.000 陳星 33,0000.000 33,0000.000 33,0

58、000.000 高輝 33,0000.000 33,0000.000 33,0000.000 呂曙光 33,0000.000 33,0000.000 33,0000.000 北京東宇宇順辦公公設(shè)備銷銷售中心心 22,0000.000 22,0000.000 22,0000.000 王穎 3000.000 3000.000 3000.000 冰品-水水桶押金金 3000.000 3000.000 3000.000 田月鋒 33,0000.000 廣西壯族族自治區(qū)區(qū)政府采采購(gòu)中心心 100,0000.000 史瑛 155,0000.000 155,0000.000 新奧特硅硅谷視頻頻技術(shù)有有限責(zé)任

59、任公司 633,0000.000 633,0000.000 北京亞細(xì)細(xì)亞集創(chuàng)創(chuàng)科技公公司 8,1411,7221.000 9,6411,7221.000 新時(shí)來 200,0000.000 200,0000.000 ADICC 166,5000.000 166,5000.000 上海亞細(xì)細(xì)亞集創(chuàng)創(chuàng)科技有有限公司司 1944,0336.000 1944,0336.000 天津火星星 1,5500,0000.000 濟(jì)南市政政府采購(gòu)購(gòu)中心 100,0000.000 福建省政政府采購(gòu)購(gòu)中心 3000,0000.000 合計(jì) 14,4733,4773.660 17,3922,4773.660 6,024

60、4,1116.660 1. 其其他應(yīng)收收款除了了深圳友友悌4,4811,4008.440元為合作作項(xiàng)目款款，其他他主要為為保證金金和備用用金。2、其他他應(yīng)收款款-深圳圳友悌44,4881,4408.40元元賬期已已經(jīng)超過過3年。（五）預(yù)預(yù)付賬款款經(jīng)調(diào)整后后目標(biāo)公公司其他他應(yīng)收款款情況：項(xiàng)目20133年122月311日20144年122月311日20155年6月月30日日北京吉安安通正科科技發(fā)展展有限公公司 118,0000.00 宏德信智智源信息息技術(shù)有有限公司司 1,3122,9000.000 北京華安安同創(chuàng)科科技有限限公司 995,5520.00 2249,2022.600 2499,20