醫(yī)院內(nèi)部控制咨詢(xún)服務(wù)實(shí)施方案

1、醫(yī)院內(nèi)部控制咨詢(xún)服務(wù)實(shí)施方案202011行。2012醫(yī)療業(yè)務(wù)、醫(yī)聯(lián)體業(yè)務(wù)、信息化建設(shè)業(yè)務(wù)等6突出重點(diǎn)、信息化落地實(shí)施、持續(xù)優(yōu)化、貫通融合等問(wèn)題，并補(bǔ)2020內(nèi)部控制通過(guò)識(shí)別目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)制度、措施、控制輕重緩急，確定內(nèi)部控制具體實(shí)施方案。目前來(lái)看，單純的依賴(lài)于本公司的人員去落地實(shí)施內(nèi)部控制建設(shè)，難度很大，一方面受時(shí)間資源、人力資源素質(zhì)的影響；另一方面，內(nèi)部控制建設(shè)畢竟涉及到習(xí)慣的改變和相關(guān)利益分配問(wèn)題，實(shí)施起來(lái)，溝通成本與阻力并存，很難實(shí)施，尤其是融合問(wèn)題。因此，我們建議聘請(qǐng)我公司作為第三方實(shí)施。內(nèi)部控制建設(shè)啟動(dòng)情況內(nèi)部控制建設(shè)工作。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)明確本公司內(nèi)部控制建設(shè)職能部門(mén)或確定牽等。醫(yī)院

2、由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或確定其他部門(mén)牽頭負(fù)責(zé)本公司估；制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案并實(shí)施，編寫(xiě)評(píng)價(jià)報(bào)告等。重要崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)廉政風(fēng)險(xiǎn)信息收集和評(píng)估等制度。醫(yī)院醫(yī)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)本公司醫(yī)療業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控（即實(shí)施該醫(yī)療業(yè)務(wù)可以獲取收入或消耗人財(cái)物等資源風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)糾正存在的問(wèn)題等。（含科室是本部門(mén)內(nèi)部控制建設(shè)和實(shí)1.7 控制半天專(zhuān)題培訓(xùn)。施過(guò)程中的責(zé)任等內(nèi)容進(jìn)行專(zhuān)題培訓(xùn)。（長(zhǎng)）通過(guò)識(shí)別目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)制度、措施、控制程過(guò)反復(fù)的評(píng)價(jià)來(lái)保證內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。具體過(guò)程：險(xiǎn)評(píng)估（一天半或兩天，具體座談部門(mén)聯(lián)系項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。對(duì)策略，出具風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理建議報(bào)告。咨詢(xún)公司開(kāi)展組織及業(yè)務(wù)流程再造理、再造，編制流程圖。針對(duì)公司層

3、面的內(nèi)控建設(shè)主要包括：公司決策機(jī)制，內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工， 決策和執(zhí)行的制衡機(jī)制；內(nèi)部管理制度的健全；關(guān)鍵崗位管理和信息化建設(shè)等。針對(duì)業(yè)務(wù)層面的內(nèi)控管理建設(shè)主要包括：預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制；收支業(yè)務(wù)內(nèi)部控制；政府采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制；資產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制；基本建設(shè)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制； 合同業(yè)務(wù)內(nèi)部控制；醫(yī)療業(yè)務(wù)內(nèi)部控制；科研業(yè)務(wù)內(nèi)部控制；教學(xué)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制；互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)內(nèi)部控制；醫(yī)聯(lián)體業(yè)務(wù)內(nèi)部控制；信息化建設(shè)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制等。2.4 評(píng)價(jià)和監(jiān)督主要包括：內(nèi)部控制評(píng)價(jià)、監(jiān)督制度，明確評(píng)價(jià)、監(jiān)督的職責(zé)、權(quán)限、程序和要求等，有序開(kāi)展評(píng)價(jià)、監(jiān)督工作。1XX備注 2：以上工作分以下步驟進(jìn)行：風(fēng)險(xiǎn)。（III）第一稿，咨詢(xún)

4、公司第二次駐院和相（III）第一稿，一個(gè)月（I第二稿（制度篇手（I和II）（制度篇咨詢(xún)公司出具內(nèi)控手冊(cè)（I、II）最終稿醫(yī)院運(yùn)行，定期修改完善優(yōu)化。附件：編號(hào)指引名稱(chēng)文檔資料2021 年內(nèi)控建設(shè)資料清單數(shù)量提供部門(mén)備注1234黨委會(huì)議事規(guī)則4黨委會(huì)議事規(guī)則黨辦5院長(zhǎng)辦公會(huì)議議事規(guī)則院辦6內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工院辦/人事部門(mén)7醫(yī)院十四五規(guī)劃院辦醫(yī)院簡(jiǎn)介及LOGO院辦醫(yī)院組織結(jié)構(gòu)圖院辦領(lǐng)導(dǎo)班子職責(zé)分工院辦發(fā)展戰(zhàn)略89最新年度工作計(jì)劃 /年度內(nèi)部控制工作計(jì)劃醫(yī)院內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位運(yùn)營(yíng)管力資源與薪酬管理、醫(yī)教研防業(yè)務(wù)管院辦/財(cái)務(wù)部門(mén)/內(nèi)控辦人事部門(mén)人力資源理以及內(nèi)部監(jiān)督管理等崗位職責(zé)權(quán)限績(jī)效考核制度

5、、方案崗位職責(zé)（崗位說(shuō)明書(shū)）職能部門(mén)負(fù)責(zé)人及關(guān)鍵崗位輪崗制度人事管理制度全面預(yù)算管理制度15門(mén)16門(mén)16最新年度預(yù)算、決算報(bào)告全面預(yù)算管理辦公室/財(cái)務(wù)部預(yù)算業(yè)務(wù)門(mén)全面預(yù)算管理17預(yù)算績(jī)效管理制度和實(shí)施細(xì)則辦公室/財(cái)務(wù)部門(mén)全面預(yù)算管理18預(yù)算管理信息化建設(shè)情況辦公室/財(cái)務(wù)部門(mén)/信息部門(mén)人事部門(mén)/人事部門(mén)全面預(yù)算管理辦公室/財(cái)務(wù)部門(mén)全面預(yù)算管理辦公室/財(cái)務(wù)部最新年度預(yù)算分析報(bào)告和財(cái)務(wù)分析報(bào)19門(mén)全面預(yù)算管理門(mén)全面預(yù)算管理20預(yù)算業(yè)務(wù)關(guān)鍵崗位職責(zé)權(quán)限情況辦公室/財(cái)務(wù)部門(mén)收入管理制度（包括價(jià)格確定、價(jià)格執(zhí)21行、票據(jù)管理、款項(xiàng)收繳、收入核算等財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)容）22收費(fèi)工作制度財(cái)務(wù)部門(mén)全面預(yù)算管理辦公室/財(cái)

6、務(wù)部（23POS）（程、支出核算等內(nèi)容）支出業(yè)務(wù)分類(lèi)審批權(quán)限、審批程序等收入、支出業(yè)務(wù)關(guān)鍵崗位職責(zé)權(quán)限等27收支業(yè)務(wù)卡管理等業(yè)務(wù)工作流程經(jīng)濟(jì)活動(dòng)各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)和范圍、報(bào)銷(xiāo)28流程、支出審核和支付控制等制度票據(jù)管理制度債務(wù)管理制度庫(kù)存現(xiàn)金管理制度及流程銀行存款管理制度及流程財(cái)務(wù)印章管理流程、制度及書(shū)面授權(quán)書(shū)35書(shū)35往來(lái)款管理制度及流程財(cái)務(wù)部門(mén)36賬務(wù)處理制度及流程財(cái)務(wù)部門(mén)37財(cái)務(wù)分析制度及流程財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)（包括采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃、等方面內(nèi)容）院內(nèi)采購(gòu)制度及流程等藥品、耗材和醫(yī)療設(shè)備等集中采購(gòu)制40度及流程采購(gòu)歸口管理部門(mén)采購(gòu)歸口管理部門(mén)采購(gòu)歸口管理部門(mén)/ 藥學(xué)部/

7、采購(gòu)歸口管理部門(mén)和職責(zé)、類(lèi)采購(gòu)業(yè)41采購(gòu)業(yè)務(wù)務(wù)的審批權(quán)限、審批程序等購(gòu)組織形式確定、采購(gòu)方式確定及變部門(mén)部門(mén)購(gòu)信息統(tǒng)計(jì)分析等業(yè)務(wù)工作流程43緊急性采購(gòu)審批流程采購(gòu)部門(mén)44醫(yī)療設(shè)備、信息產(chǎn)品參數(shù)論證流程采購(gòu)部門(mén)45物資和服務(wù)申購(gòu)審批流程采購(gòu)部門(mén)46質(zhì)疑答復(fù)流程采購(gòu)部門(mén)47采購(gòu)文件提供3采購(gòu)部門(mén)48采購(gòu)合同提供3采購(gòu)部門(mén)/院辦耗材管理部門(mén)等采購(gòu)歸口管理部門(mén)采購(gòu)歸口管理驗(yàn)收流程、制度及驗(yàn)收?qǐng)?bào)告采購(gòu)發(fā)票提供3份資產(chǎn)歸口管理部門(mén)/采購(gòu)部門(mén)采購(gòu)部門(mén)/財(cái)務(wù)部你資產(chǎn)管理制（包括資產(chǎn)購(gòu)置保管、資產(chǎn)歸口管理51使用、核算和處置等）部門(mén)資產(chǎn)歸口管理部門(mén)和職責(zé)（資產(chǎn)配置、52批程序等）資產(chǎn)歸口管理部門(mén)5354資產(chǎn)業(yè)務(wù)

8、55流動(dòng)資產(chǎn)、非流動(dòng)資產(chǎn)和對(duì)外投資等資產(chǎn)歸口管理各類(lèi)資產(chǎn)工作流程部門(mén)流動(dòng)資產(chǎn)管理制度（銀行賬戶(hù)管理、貨幣資金核查分析及時(shí)清理應(yīng)收及預(yù)資產(chǎn)歸口管付款項(xiàng)合理確定存貨庫(kù)存定期盤(pán)點(diǎn)部門(mén)等）房屋設(shè)備無(wú)形資產(chǎn)等非流動(dòng)資產(chǎn)管資產(chǎn)歸口管理制度部門(mén)資產(chǎn)歸口管理對(duì)外投資管理制度入庫(kù)單物資領(lǐng)用制度及流程出庫(kù)單提供3提供3部門(mén)資產(chǎn)歸口管理部門(mén)資產(chǎn)歸口管理部門(mén)資產(chǎn)歸口管理部門(mén)人員離崗資產(chǎn)移交制度及流程科室間設(shè)備轉(zhuǎn)移制度及流程設(shè)備維修制度及流程設(shè)備報(bào)廢與處置制度及流程公務(wù)車(chē)管理制度及流程車(chē)輛維修制度及流程車(chē)輛報(bào)廢制度及流程基本建設(shè)項(xiàng)目管理制度（包括項(xiàng)目議機(jī)制、項(xiàng)目考核監(jiān)督機(jī)制等）資產(chǎn)管理部門(mén)人事部門(mén)資產(chǎn)歸口管理部門(mén)總務(wù)后

9、勤/部門(mén)總務(wù)后勤/部門(mén)院辦/部門(mén)院辦/部門(mén)院辦/部門(mén)基建部門(mén)68建設(shè)業(yè)務(wù)6970717273建設(shè)項(xiàng)目管理崗位職責(zé)權(quán)限款和竣工決算工作流程零星工程管理制度及流程建設(shè)項(xiàng)目檔案管理制度（調(diào)機(jī)制等）合同歸口管理部門(mén)及其職責(zé)權(quán)限（包基建部門(mén)基建部門(mén)基建部門(mén)/后勤部門(mén)基建部門(mén)院辦/財(cái)務(wù)部門(mén)各職能部門(mén)合同業(yè)務(wù)室等）74合同會(huì)簽流程及會(huì)簽表院辦75合同管理崗位職責(zé)權(quán)限各職能部門(mén)76合同臺(tái)賬院辦77合同后續(xù)管理工作流程診療規(guī)范和診療活動(dòng)管理制度（包括78院辦/各職能部門(mén)醫(yī)務(wù)部門(mén)/物價(jià)部門(mén)/醫(yī)保部門(mén)798081828384858687888990919293949596979899100101102103醫(yī)療業(yè)務(wù)

10、科研業(yè)務(wù)醫(yī)療活動(dòng)和診療項(xiàng)目?jī)r(jià)格政策執(zhí)行方面的職責(zé)等）診療項(xiàng)目管理崗位職責(zé)權(quán)限臨床科室診療活動(dòng)監(jiān)督檢查制度檢查制度（委員會(huì)組織構(gòu)成和運(yùn)行機(jī)制等醫(yī)療設(shè)備購(gòu)置論證流程進(jìn)口醫(yī)療設(shè)備論證流程新進(jìn)醫(yī)療耗材申購(gòu)審批流程醫(yī)用耗材驗(yàn)收流程植入性（高值）新藥遴選制度及流程藥品采購(gòu)計(jì)劃編制與備案制度及流程一般藥品采購(gòu)制度及流程采購(gòu)制度及流程麻醉藥品、第一類(lèi)精神藥品采購(gòu)制度及流程臨時(shí)購(gòu)藥制度及流程藥品驗(yàn)收制度及流程藥品入庫(kù)出庫(kù)制度及流程一般藥品領(lǐng)用制度及流程科研項(xiàng)目管理制度科研項(xiàng)目歸口管理部門(mén)（研項(xiàng)目組織資產(chǎn)部門(mén)等）職責(zé)權(quán)限科研項(xiàng)目管理崗位職責(zé)權(quán)限，成果保護(hù)與轉(zhuǎn)化工作流程橫向課題和臨床試驗(yàn)項(xiàng)目立項(xiàng)審批和審查制度教學(xué)業(yè)

11、務(wù)管理制度醫(yī)務(wù)部門(mén)醫(yī)務(wù)部門(mén)/部門(mén)/醫(yī)保部門(mén)行風(fēng)管理崗位設(shè)備部門(mén)設(shè)備部門(mén)藥學(xué)部門(mén)藥學(xué)部門(mén)科研項(xiàng)目歸口管理部門(mén)科教部門(mén)/臨床試驗(yàn)項(xiàng)目歸口管理部門(mén)教學(xué)業(yè)務(wù)管理部門(mén)教學(xué)業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)（包括教學(xué)業(yè)104教學(xué)業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)（包括教學(xué)業(yè)104105教學(xué)業(yè)務(wù)購(gòu)部門(mén)、資產(chǎn)部門(mén)等）職責(zé)權(quán)限教學(xué)業(yè)務(wù)管理崗位職責(zé)權(quán)限106教學(xué)業(yè)務(wù)管理工作流程107108互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)互聯(lián)網(wǎng)診療服務(wù)與收費(fèi)的相關(guān)管理制度互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)的歸口管理部門(mén)（包權(quán)限教學(xué)業(yè)務(wù)管理部門(mén)教學(xué)業(yè)務(wù)管理部門(mén)互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)療業(yè)務(wù)互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)工作流程信息安全管理制度電子病歷及處方管理制度112機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制醫(yī)聯(lián)

12、體相關(guān)工作管理制度（包括醫(yī)聯(lián)務(wù)歸口管理部門(mén)互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)醫(yī)聯(lián)體辦公室113醫(yī)聯(lián)體業(yè)務(wù)績(jī)效與利益分配等）醫(yī)聯(lián)體相關(guān)業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)及其職醫(yī)聯(lián)體辦公室醫(yī)聯(lián)體辦公室責(zé)權(quán)限信息化建設(shè)管理制度（包括信息化建115116信息化建設(shè)業(yè)務(wù)118行維護(hù)、信息安全和數(shù)據(jù)管理等）歸口管理部門(mén)和信息系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目牽頭部門(mén)相互合作與制約制度信息系統(tǒng)建設(shè)管理崗位職責(zé)權(quán)限中長(zhǎng)期信息化建設(shè)規(guī)劃以及年度工作計(jì)劃信息部門(mén)信息部門(mén)/信息系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目牽頭部門(mén)119明121明121信息系統(tǒng)安全管理制度信息部門(mén)122軟件修改申請(qǐng)流程信息部門(mén)123數(shù)據(jù)查詢(xún)、維護(hù)流程信息部門(mén)124信息項(xiàng)目驗(yàn)收流程（軟、硬件）信息部門(mén)信息數(shù)據(jù)質(zhì)量管理制度信息部?jī)?nèi)部控制關(guān)鍵管控點(diǎn)嵌入信息系統(tǒng)說(shuō)信息部門(mén)125126127128129130131132133藥品業(yè)務(wù)麻醉藥品、第一類(lèi)精神藥品使用制度及流程麻醉藥品、第一類(lèi)精神藥品基數(shù)管理制度及流程麻醉藥品、第一類(lèi)精神藥品領(lǐng)用制度及流程藥品盤(pán)點(diǎn)制度及流程一般藥品報(bào)損制度及流程及流程及流程麻醉藥品、第一類(lèi)精神藥品注射劑空安瓿銷(xiāo)毀制度及流程（包括職責(zé)、藥學(xué)部門(mén)藥學(xué)部門(mén)藥學(xué)部門(mén)藥學(xué)部門(mén)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)、內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察1