企業(yè)貸款及其管理

1、企業(yè)貸款及其管理第一頁(yè)，共十八頁(yè)。學(xué)習(xí)目標(biāo) 企業(yè)貸款是商業(yè)銀行資金運(yùn)用中一個(gè)極其重要的內(nèi)容，是其利潤(rùn)來源的一個(gè)重要途徑。尤其是我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行，企業(yè)貸款更是其經(jīng)營(yíng)績(jī)效的關(guān)鍵所在。通過本章學(xué)習(xí)，同學(xué)們應(yīng)把握企業(yè)貸款的種類，企業(yè)貸款的管理過程，銀行貸款原則、貸款政策等問題；并對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀有一個(gè)基本了解。第二頁(yè)，共十八頁(yè)。5.1 企業(yè)貸款的種類 1、按貸款的期限可以分為： （1）短期貸款：指對(duì)企業(yè)臨時(shí)性、季節(jié)性貸款，也稱為流動(dòng)資金貸款。發(fā)放此類貸款可以有抵押品，也可以沒有抵押品。無(wú)論是西方商業(yè)銀行還是我國(guó)的商業(yè)銀行，對(duì)企業(yè)發(fā)放的短期流動(dòng)資金貸款都是貸款的主要種類。 （2）中長(zhǎng)期貸款

2、：指貸款期限在1年以上的貸款。此類貸款風(fēng)險(xiǎn)較大，銀行在發(fā)放此類貸款時(shí)要進(jìn)行詳細(xì)的信用分析。（循環(huán)信貸額度、項(xiàng)目貸款） 第三頁(yè)，共十八頁(yè)。 2、按貸款償還的期限分： （1）活期貸款：也稱通知貸款。銀行在發(fā)放這類貸款時(shí)，不確定償還期限，銀行可以根據(jù)自己的資金調(diào)配情況隨時(shí)通知收回貸款。 （2）定期貸款：是指具有固定償還期限的貸款。按償還期限的長(zhǎng)短，可分為:短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款。第四頁(yè)，共十八頁(yè)。 3、按貸款的保障程度分： （1）抵押貸款：是以特定的擔(dān)保品作為抵押的貸款，如果借款人不履行債務(wù)，銀行有權(quán)處理用作擔(dān)保的擔(dān)保品。作為抵押的擔(dān)保品必須是容易銷售的。 （2）信用貸款：是指完全根據(jù)借款人的

3、信用發(fā)放的、無(wú)需任何擔(dān)保品的貸款。一般只貸給信用高的大公司。第五頁(yè)，共十八頁(yè)。 4、按貸款償還的方式分： （1）一次性還清貸款：指借款人在貸款到期時(shí)一次性還清貸款的本息，一般適用于金額較少，期限較短的貸款。 （2）分期償還貸款：是指借款人按照貸款協(xié)議規(guī)定，在還款到期內(nèi)分次償還貸款，還款期結(jié)束，貸款本息全部還清。適用于貸款金額大，期限長(zhǎng)的貸款。第六頁(yè)，共十八頁(yè)。 5、按貸款數(shù)量可分為： （1）“批發(fā)”貸款：指數(shù)額較大、對(duì)工商企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)等發(fā)放的貸款?？刹捎玫盅嘿J款，也可采用信用貸款；可以是短期的，也可以是中期和長(zhǎng)期的。 （2）“零售”貸款：主要指對(duì)可人發(fā)放的貸款。保管個(gè)人消費(fèi)貸款、個(gè)人證券貸款

4、等。一般采用抵押貸款方式。第七頁(yè)，共十八頁(yè)。5.2 對(duì)企業(yè)貸款理由分析 5.2.1 銀行貸款管理過程: 1、機(jī)會(huì)評(píng)估：借款人、確認(rèn)機(jī)會(huì) 2、初步分析：初步概況、確認(rèn)借款原因 3、還款來源分析：行業(yè)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析、財(cái)務(wù)報(bào)表分析、現(xiàn)金流量分析和預(yù)測(cè) 4、貸款包：總結(jié)和建議、貸款結(jié)構(gòu)和協(xié)議 5、貸款管理（貸款稽核）：貸款人的行為是否與預(yù)期一致？還款風(fēng)險(xiǎn)有那些等。第八頁(yè)，共十八頁(yè)。5.2.2 企業(yè)借款的理由分析 1、銷售增長(zhǎng)導(dǎo)致的借款 2、營(yíng)業(yè)周期減慢引起的借款 3、固定資產(chǎn)購(gòu)買引起的借款 4、其它業(yè)務(wù)引起的借款第九頁(yè)，共十八頁(yè)。5.3 借款企業(yè)的信用分析 1、影響企業(yè)還款能力的因素： （1）第一還款

5、來源： A、 財(cái)務(wù)分析：盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、償債能力。 B、現(xiàn)金流量分析：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)與籌資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量。 （2）第二還款來源： 信用支持：擔(dān)保、抵押。 （3）非財(cái)務(wù)因素：行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。第十頁(yè)，共十八頁(yè)。5.3.1 對(duì)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析 1、審查借款人的損益表： 目的是對(duì)借款人的盈利能力進(jìn)行分析，考核的指標(biāo)主要有： 毛利潤(rùn)率: 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率: 凈利潤(rùn)率: 股利發(fā)放率： 利潤(rùn)年年穩(wěn)定的借款人對(duì)銀行來說風(fēng)險(xiǎn)最小第十一頁(yè)，共十八頁(yè)。2 審查借款人的資產(chǎn)負(fù)債表 對(duì)借款人的資產(chǎn)負(fù)債表的審查是通過以下指標(biāo)來進(jìn)行的： （1）營(yíng)運(yùn)效率指標(biāo)：考核企業(yè)資金、資產(chǎn)的使用效率以及投資回報(bào)狀況的指標(biāo)。

6、（2）杠桿比率指標(biāo)：考核對(duì)債權(quán)人的保障程度和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)狀況的指標(biāo)。 （3）流動(dòng)比率：考核企業(yè)迅速將其資產(chǎn)變現(xiàn)以償付流動(dòng)性負(fù)債的能力。 第十二頁(yè)，共十八頁(yè)。5.3.3、借款企業(yè)的擔(dān)保分析 1、貸款擔(dān)保的種類: 抵押：是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。 質(zhì)押：指借款人或第三人將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利移交銀行占有，將該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保。 保證：是指銀行、借款人和第三方簽訂一個(gè)保證協(xié)議，當(dāng)借款人違約或無(wú)力歸還貸款時(shí)，由保證人按照約定承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 附屬合同：是指由借款人的其它債權(quán)人簽署的同意對(duì)銀行貸款負(fù)第二責(zé)任的協(xié)議，其作用是為銀行提供對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)優(yōu)先清償權(quán)。第十

7、三頁(yè)，共十八頁(yè)。5.5 貸款政策管理 5.5.1 貸款政策原則(6C原則): 品質(zhì)：指借款人借款有明確的目的，并有能力按時(shí)足額償還貸款。 能力：指借款人具有借款資格和法律能力。 現(xiàn)金：指借款人的現(xiàn)金流量狀況。 抵押：指借款人抵押資產(chǎn)的質(zhì)量。 環(huán)境：指借款人或行業(yè)或經(jīng)濟(jì)景氣程度對(duì)借款人的影響。 控制：主要涉及到法律的改變、監(jiān)管當(dāng)局的要求以及貸款是否符合銀行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等。第十四頁(yè)，共十八頁(yè)。 5.5.2 貸款政策: 1、定義：是指銀行指導(dǎo)和規(guī)范貸款業(yè)務(wù)，管理和控制信用風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)方針、措施和程序的總稱，是銀行從事貸款業(yè)務(wù)的準(zhǔn)則。 2、貸款政策包括以下基本內(nèi)容： 貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略、貸款審批的分級(jí)授權(quán)

8、、貸款的期限和品種結(jié)構(gòu)、貸款發(fā)放的規(guī)?？刂?、關(guān)系人貸款政策、信貸集中風(fēng)險(xiǎn)管理政策、貸款定價(jià)、貸款的擔(dān)保政策、貸款檔案的管理政策、貸款的審批和管理程序、貸款的日常管理和催收政策、對(duì)所有貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)、對(duì)不良貸款的處理。第十五頁(yè)，共十八頁(yè)。5.6 我國(guó)商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀 5.6.1 我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長(zhǎng)5.6.2 我國(guó)銀行體系信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu) 1、存在著較為嚴(yán)重的壟斷現(xiàn)象，信貸業(yè)務(wù)主要集中在國(guó)有四大商業(yè)銀行。 2、非國(guó)有商業(yè)銀行缺乏應(yīng)有的地位。 3、政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)時(shí)有交叉。 4、信貸業(yè)務(wù)的高度壟斷降低了金融體系的效率。5.6.3 處理不良資產(chǎn)的金融資產(chǎn)管理公司: 信達(dá)資

9、產(chǎn)管理公司、東方資產(chǎn)管理公司、長(zhǎng)城資產(chǎn)管理公司、華融資產(chǎn)管理公司 第十六頁(yè)，共十八頁(yè)。 復(fù)習(xí)思考題： 1、試簡(jiǎn)述企業(yè)貸款管理過程的主要內(nèi)容。 2、企業(yè)借款的種類有那些？ 3、銀行貸款原則和貸款政策的基本內(nèi)容是什么？ 4、企業(yè)貸款擔(dān)保的種類有那些？ 5、對(duì)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析要涉及到那些基本指標(biāo)？ 6、影響企業(yè)還款能力的因素有那些？第十七頁(yè)，共十八頁(yè)。內(nèi)容總結(jié)企業(yè)貸款及其管理。作為抵押的擔(dān)保品必須是容易銷售的。（2）信用貸款：是指完全根據(jù)借款人的信用發(fā)放的、無(wú)需任何擔(dān)保品的貸款。可以是短期的，也可以是中期和長(zhǎng)期的。目的是對(duì)借款人的盈利能力進(jìn)行分析，考核的指標(biāo)主要有：。對(duì)借款人的資產(chǎn)負(fù)債表的審查是通過以下指標(biāo)來進(jìn)行的：。（2）杠桿比率指標(biāo)：考核對(duì)債權(quán)人的保障程度和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)狀況的指標(biāo)。