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1、第八章 商業(yè)銀行 商業(yè)銀行概述 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理 商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造2022/9/2428.1 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行的歷史BC.2000 古巴比倫、古羅馬的銀錢業(yè)和貨幣兌換業(yè)。中世紀(jì) 意大利出現(xiàn)早期銀行。Bank源于意大利語“banco”(坐長板凳的人)英國的銀行家起源于為顧客保管金銀的金匠。1694 英格蘭銀行的成立標(biāo)志現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生。2022/9/2438.1 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行的歷史按照業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍劃分類型:傳統(tǒng)商業(yè)銀行發(fā)源于英國,以短期票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)為主,與商業(yè)活動關(guān)系密切。綜合性商業(yè)銀行發(fā)源于德國,長短期限貸款皆可,還能直接投資企業(yè)。全能型銀行(混業(yè)經(jīng)營)
2、:美國。職能分工型銀行(分業(yè)經(jīng)營)。2022/9/2448.1 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能性質(zhì):企業(yè):盈利性質(zhì)的企業(yè), 經(jīng)營目標(biāo)是利潤最大化。金融企業(yè):經(jīng)營對象是貨幣,而且所有權(quán)不變,使用權(quán)暫時轉(zhuǎn)讓而已。特殊的金融企業(yè):服務(wù)對象廣泛全面、能創(chuàng)造信用,被稱為“金融百貨公司”。2022/9/2458.1 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能四大職能:信用中介商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。商業(yè)銀行引導(dǎo)資金從盈余單位流向短缺單位,實現(xiàn)資金融通。不改變貨幣資本的所有權(quán),改變的只是貨幣資本的使用權(quán)?;虨殚L,變閑為寶,實現(xiàn)三贏。 2022/9/2468.1 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行的性質(zhì)和職
3、能四大職能:支付中介一種貨幣經(jīng)營業(yè)的職能。 通過活期存款賬戶的各種貨幣結(jié)算、支付、兌換,形成支付中心,形成經(jīng)濟(jì)過程中無始無終的支付鏈條和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。看似收益不豐,但能節(jié)約社會流通費用,也獲得廉價資金來源,方便了客戶,實現(xiàn)雙贏。2022/9/2478.1 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能四大職能:信用創(chuàng)造信用工具的創(chuàng)造銀行券支票信用卡電子貨幣信用量的創(chuàng)造用各種存款發(fā)放貸款,貸款又轉(zhuǎn)化為存款,在這種存款不提取現(xiàn)金或不完全提現(xiàn)的基礎(chǔ)上,就增加了商業(yè)銀行的資金來源,最后在整個銀行體系,形成數(shù)倍于原始存款的派生存款。讓每一元貨幣發(fā)揮比面值更大的作用。2022/9/2488.1 商業(yè)銀行概述商業(yè)銀行的性
4、質(zhì)和職能四大職能:金融服務(wù)工商企業(yè)的專業(yè)化發(fā)展,要求把許多原來的屬于企業(yè)自身的貨幣業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)交給銀行代為辦理,如發(fā)放工資,代理支付等。個人消費由原來的單純錢物交易,發(fā)展為轉(zhuǎn)帳結(jié)算。銀行間的業(yè)務(wù)競爭也日益劇烈化,要求在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)之外尋找新的利潤來源。 2022/9/2498.2 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)主要業(yè)務(wù)概述負(fù)債業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)及表外業(yè)務(wù)信用業(yè)務(wù)的派生業(yè)務(wù)。一般資產(chǎn)負(fù)債表上不反映。商業(yè)銀行的信用業(yè)務(wù)也是其主要業(yè)務(wù)資產(chǎn)總額=負(fù)債總額+銀行資本2022/9/24108.2 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)支票存款流動性最高的負(fù)債,可隨時提現(xiàn)或充當(dāng)交易媒介。支票存款通常被看做貨幣的組成部分。包括三大
5、內(nèi)容:不計息的支票帳戶計息的可轉(zhuǎn)讓提款單存款:NOW (negotiable order of withdrawal Account ),以支付命令書取代了支票,僅限于個人和非營利性團(tuán)體開立 。貨幣市場存款賬戶: MMDA (Money Market Deposit Account),介于儲蓄和活期存款之間。 2022/9/24118.2 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)非交易用存款不能充當(dāng)交易媒介或轉(zhuǎn)賬(開支票)。三種類型儲蓄存款:一般僅限個人和非盈利機(jī)構(gòu)。小額定期存款:定期不定額,可以提前支取。大額定期存單:定期定額, 有二級市場,流動性較強(qiáng)。2022/9/24128.2 商業(yè)銀行的主
6、要業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)借款向中央銀行借款再貼現(xiàn)直接借款向同業(yè)借款銀行同業(yè)拆借抵押借款轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款向企業(yè)借款:證券回購協(xié)議2022/9/24138.2 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)銀行資本核心資本:自有資金,永久占用。股本:包括實收資本、普通股、優(yōu)先股。公開儲備:各種盈余提取出的儲備。附屬資本:可長期占有的資金。未公開儲備:已入賬。重估儲備:不動產(chǎn)的增殖。普通準(zhǔn)備金:防備未來虧損而計提的?;旌腺Y本工具:如可轉(zhuǎn)換債券。長期附屬負(fù)債:各種資本、信用債券。2022/9/24148.2 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金資產(chǎn):流動性最高準(zhǔn)備金:應(yīng)對日常提款要求銀行的庫存現(xiàn)金:現(xiàn)鈔、鑄幣放在
7、央行的存款:法定、超額應(yīng)收現(xiàn)金項目已經(jīng)計入負(fù)債,但實際還未錢款到手的那部分資金。銀行同業(yè)存款:同業(yè)代理、清算支付2022/9/24158.2 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要資產(chǎn) 貸款業(yè)務(wù):傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù)主要類型:工商業(yè)貸款:為工商企業(yè)發(fā)放生產(chǎn)和流通環(huán)節(jié)急需資金,是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。不動產(chǎn)貸款:企業(yè)或個人以各種不動產(chǎn)作抵押而發(fā)放的貸款。消費貸款:主要為消費者購買大宗耐用消費品而提供的質(zhì)押貸款,分期償還;信用卡透支亦屬其類。其他貸款:如同業(yè)貸款等。2022/9/24168.2 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要資產(chǎn) 貸款業(yè)務(wù):風(fēng)險的劃分正常:企業(yè)一直還本付息,無消極因素,損失概率為
8、0。關(guān)注:償還正常但出現(xiàn)不利因素,損失概率小于5%。次級:無法正常償還,損失概率為30%50%可疑:損失程度更嚴(yán)重,概率為50%70%損失:注定要損失大部分,概率為95%100%2022/9/24178.2 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要資產(chǎn) 證券投資:購買有價證券。目的:取得利潤、分散風(fēng)險、保持流動性、控制其他企業(yè)??赏顿Y的四種證券:政府債券、政府機(jī)構(gòu)債券、地方政府債券、公司債券。一般以購買各級政府債券為主,西方約占總收入15%,我國這方面還有待進(jìn)一步發(fā)展,目前以國債為主。2022/9/24188.2 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)各種代理服務(wù),不占用自己的
9、資金,收取手續(xù)費。轉(zhuǎn)賬結(jié)算:經(jīng)濟(jì)中的資金劃撥清算。信托業(yè)務(wù):經(jīng)授權(quán)代為管理或運作各項資產(chǎn)。代理業(yè)務(wù):水電煤氣費、發(fā)工資等。咨詢情報業(yè)務(wù):投資、商情、資信等。擔(dān)保見證業(yè)務(wù):票據(jù)承兌、付款擔(dān)保等。2022/9/24198.2 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)(狹義)對銀行資產(chǎn)負(fù)債表沒有直接影響,但能帶來額外收益或額外風(fēng)險的經(jīng)營。貿(mào)易融通業(yè)務(wù)金融保證業(yè)務(wù)備用信用證:銀行為客戶的責(zé)任進(jìn)行擔(dān)保貸款承諾:銀行約定為客戶貸款提供貸款銷售:轉(zhuǎn)移風(fēng)險衍生工具交易2022/9/24208.3 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理經(jīng)營的“三性”原則安全性:銀行具有控制風(fēng)險、彌補損失、保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營的能力。即盡
10、量保證資產(chǎn)的完整性。這是商業(yè)銀行的社會地位決定的社會責(zé)任,不能任意妄為。取決于銀行資本金的充足程度和銀行資產(chǎn)面臨的風(fēng)險程度。2022/9/24218.3 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理經(jīng)營的“三性”原則流動性:銀行具有隨時以適當(dāng)?shù)膬r格取得可用資金,隨時滿足存款人提取存款和滿足客戶合理的貸款需求的能力。三道防線銀行的庫存現(xiàn)金放在央行的準(zhǔn)備金和同業(yè)款項短期有價證券取決于資產(chǎn)變現(xiàn)成本和速度2022/9/24228.3 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理經(jīng)營的“三性”原則盈利性:商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的前提下,盡可能提高銀行的盈利能力,力求獲取最大利潤,以實現(xiàn)銀行的價值最大化。資本的本性:追逐利潤最大化。前提:保證安全性。反映商業(yè)銀行
11、的經(jīng)營水平和商業(yè)信譽。三性是矛盾的統(tǒng)一:安全性是前提,流動性是條件,盈利性是目的。2022/9/24238.3 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理商業(yè)銀行管理理論資產(chǎn)管理理論20世紀(jì)60年代以前,由于資金來源渠道比較固定和狹窄(多是活期存款),以及金融市場發(fā)達(dá)程度的限制,銀行經(jīng)營管理的重點主要放在資產(chǎn)方面,即通過對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的恰當(dāng)安排來滿足銀行安全性、流動性和盈利性的需要。強(qiáng)調(diào)銀行負(fù)債規(guī)模既定是前提,銀行管理重點是實現(xiàn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的最優(yōu)化調(diào)整。缺陷是銀行在廣泛擴(kuò)展業(yè)務(wù)之后,增加了經(jīng)營的風(fēng)險。 2022/9/24248.3 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理商業(yè)銀行管理理論負(fù)債管理理論20世紀(jì)60年代初,CDS的出現(xiàn)、銀行競爭的激烈
12、和利率管制嚴(yán)格化等等客觀條件,出現(xiàn)的以負(fù)債為經(jīng)營重點來保證流動性和盈利性的經(jīng)營管理理論。 核心思想是負(fù)債不是既定的,而是可以擴(kuò)張的,資金來源是銀行可以控制和選擇的。缺陷是提高了銀行的融資成本,加大了經(jīng)營風(fēng)險。 2022/9/24258.3 商業(yè)銀行的經(jīng)營管理商業(yè)銀行管理理論綜合管理理論20世紀(jì)70年代中期開始,銀行經(jīng)營管理的觀念逐漸改變,由負(fù)債管理轉(zhuǎn)向更高層次的系統(tǒng)管理-資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。通過資產(chǎn)和負(fù)債的共同調(diào)整,協(xié)調(diào)資產(chǎn)和負(fù)債項目在期限、利率、風(fēng)險和流動性方面的搭配,盡可能使資產(chǎn)、負(fù)債達(dá)到均衡,以實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的完美統(tǒng)一。2022/9/24268.4 商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造原始存款和
13、派生存款原始存款:銀行以現(xiàn)金形式吸收的,能增加其準(zhǔn)備金的存款。包括庫存現(xiàn)金和央行的存款準(zhǔn)備金?,F(xiàn)金存款不會引起貨幣供給總量的變化,僅僅是流通中的現(xiàn)金變成了銀行的活期存款:存款的增加正好抵銷了流通中現(xiàn)金的減少。 派生存款:銀行由發(fā)放貸款、辦理貼現(xiàn)或投資等業(yè)務(wù)活動而創(chuàng)造出的存款。 在原始存款基礎(chǔ)上誕生。2022/9/24278.4 商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造派生存款的創(chuàng)造過程創(chuàng)造條件部分準(zhǔn)備金制度銀行提取的準(zhǔn)備金占全部存款的比例稱作存款準(zhǔn)備金率。存款準(zhǔn)備金率與派生存款數(shù)量成反比。非現(xiàn)金結(jié)算制度 銀行向客戶貸款,增加客戶在銀行存款帳戶的余額;客戶通過簽發(fā)支票來完成支付行為。 完整的央行與多家商業(yè)銀行構(gòu)成的銀行體系。2022/9/24288.4 商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造派生存款的創(chuàng)造過程派生存款乘數(shù)即初始金額的擴(kuò)張倍數(shù),是法定存款準(zhǔn)備金率的倒數(shù),大小與之成反比。2022/9/24298.4 商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造存款創(chuàng)造過程中的滲出超額準(zhǔn)備金(e表示超額準(zhǔn)備金率)實際準(zhǔn)備金超過法定準(zhǔn)備金的部分,主要為了保證流動性,減少向央行和同業(yè)的借款?,F(xiàn)金漏損客戶總有持有現(xiàn)金的需求。提現(xiàn)部分無法進(jìn)入商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造過程。 c表
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