內(nèi)部控制綱要(new3)

1、 PAGE ii銀華基金管理有有限公司內(nèi)部部控制綱要TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc4337348 第一章 總則則 PAGEREF _Toc4337348 h 1 HYPERLINK l _Toc4337349 第二章 內(nèi)部部風(fēng)險(xiǎn)控制目目標(biāo)和原則 PAGEREF _Toc4337349 h 1 HYPERLINK l _Toc4337350 第三章 風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)來(lái)源與分類(lèi)類(lèi) PAGEREF _Toc4337350 h 2 HYPERLINK l _Toc4337351 第四章內(nèi)部風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制體系系 PAGEREF _Toc4337351 h 4 HYPERLINK l _T

2、oc4337352 第一節(jié)公司治治理結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc4337352 h 4 HYPERLINK l _Toc4337353 第二節(jié)內(nèi)部控控制架構(gòu) PAGEREF _Toc4337353 h 5 HYPERLINK l _Toc4337354 第三節(jié) 內(nèi)部部控制規(guī)則 PAGEREF _Toc4337354 h 7 HYPERLINK l _Toc4337355 第五章 內(nèi)部部風(fēng)險(xiǎn)控制措措施 PAGEREF _Toc4337355 h 8 HYPERLINK l _Toc4337356 第一節(jié) 管理理風(fēng)險(xiǎn)控制 PAGEREF _Toc4337356 h 8 HYPERLINK l _

3、Toc4337357 第二節(jié) 基金金投資風(fēng)險(xiǎn)控控制 PAGEREF _Toc4337357 h 8 HYPERLINK l _Toc4337358 第三節(jié) 流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制制 PAGEREF _Toc4337358 h 10 HYPERLINK l _Toc4337359 第四節(jié) 合規(guī)規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)控制制 PAGEREF _Toc4337359 h 10 HYPERLINK l _Toc4337360 第五節(jié) 操作作風(fēng)險(xiǎn)控制 PAGEREF _Toc4337360 h 10 HYPERLINK l _Toc4337361 第六節(jié) 人員員流失風(fēng)險(xiǎn)控控制 PAGEREF _Toc4337361 h 14

4、 HYPERLINK l _Toc4337362 第七節(jié) 職業(yè)業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)控控制 PAGEREF _Toc4337362 h 14 HYPERLINK l _Toc4337363 第八節(jié) 其他他風(fēng)險(xiǎn)控制 PAGEREF _Toc4337363 h 14 HYPERLINK l _Toc4337364 第六章 內(nèi)部部風(fēng)險(xiǎn)控制的的保障 PAGEREF _Toc4337364 h 15 HYPERLINK l _Toc4337365 第七章 附則則 PAGEREF _Toc4337365 h 16管理公司開(kāi)業(yè)申報(bào)材料之六：“銀華基金管理有限公司”管理制度（一） 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制綱要 PAGE 18第一章

5、總則則第一條 為保保證銀華基金金管理有限公公司規(guī)范、穩(wěn)穩(wěn)健的運(yùn)作，盡盡可能防止和和減少風(fēng)險(xiǎn)的的發(fā)生，充分分保護(hù)基金投投資者的合法法利益，依據(jù)據(jù)中華人民共共和國(guó)證券法法、證券券投資基金管管理暫行辦法法等法律法法規(guī)以及銀銀華基金管理理有限公司章章程，結(jié)合合本公司實(shí)際際情況特制定定本綱要。第二條 風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展具有同同等重要的地地位，健全的的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)機(jī)制和完善的的風(fēng)險(xiǎn)控制制制度是規(guī)范公公司行為、有有效防范風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的主要措施施，也是衡量量公司經(jīng)營(yíng)管管理水平的重重要標(biāo)志。公公司應(yīng)建立高高效運(yùn)行、控控制嚴(yán)密的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制制，制定科學(xué)學(xué)合理、切實(shí)實(shí)有效的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制制度。第二章 內(nèi)部部風(fēng)險(xiǎn)控制目目標(biāo)

6、和原則 第三條 公司司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控控制的目標(biāo)1. 保證公司司的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作作符合國(guó)家有有關(guān)法律法規(guī)規(guī)及公司各項(xiàng)項(xiàng)規(guī)章制度，形形成守法經(jīng)營(yíng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作作的經(jīng)營(yíng)思想想和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格格。2. 保證基金金投資人的合合法權(quán)益不受受侵犯。3. 完善公司司治理結(jié)構(gòu)，形形成科學(xué)合理理的決策機(jī)制制、執(zhí)行機(jī)制制和監(jiān)督機(jī)制制，保證公司司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)標(biāo)和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略略得以實(shí)現(xiàn)。4. 建立行之之有效的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，將將各種風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)嚴(yán)格控制在規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)內(nèi)，保證業(yè)務(wù)務(wù)穩(wěn)健進(jìn)行。5. 維護(hù)公司司的信譽(yù)，保保持公司的良良好形象。第四條 內(nèi)部部風(fēng)險(xiǎn)控制工工作的原則：1. 全面性原原則：內(nèi)部風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制必須須覆蓋公司的的所有部門(mén)和和崗位，滲透透

7、到各項(xiàng)業(yè)務(wù)務(wù)過(guò)程和業(yè)務(wù)務(wù)環(huán)節(jié)。2. 獨(dú)立性原原則：公司設(shè)設(shè)立獨(dú)立的監(jiān)監(jiān)察稽核部，監(jiān)監(jiān)察稽核部保保持高度的獨(dú)獨(dú)立，負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)公司各部門(mén)門(mén)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控控制工作進(jìn)行行稽核和檢查查。3. 相互制約約原則：公司司及各部門(mén)在在內(nèi)部組織結(jié)結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)上上要形成一種種相互制約的的機(jī)制，建立立不同崗位之之間的制衡體體系，并通過(guò)過(guò)切實(shí)可行的的相互制衡措措施來(lái)消除內(nèi)內(nèi)部控制中的的盲點(diǎn)。4. 有效性原原則：公司的的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控控制工作必須須從實(shí)際出發(fā)發(fā)，主要通過(guò)過(guò)對(duì)工作流程程的控制，進(jìn)進(jìn)而達(dá)到對(duì)各各種經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的控制。5. 防火墻原原則：公司基基金交易、基基金會(huì)計(jì)、電電腦信息、研研究策劃等相相關(guān)部門(mén)，在在物理和制度度上進(jìn)行隔

8、離離，對(duì)因業(yè)務(wù)務(wù)需要知悉內(nèi)內(nèi)幕信息的人人員，制定嚴(yán)嚴(yán)格的批準(zhǔn)程程序和監(jiān)督處處罰措施。6. 適時(shí)性原原則：公司內(nèi)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制制度的制定定應(yīng)具有前瞻瞻性，并且必必須隨著公司司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)經(jīng)營(yíng)理念等內(nèi)內(nèi)部環(huán)境的變變化和國(guó)家法法律、法規(guī)、政政策制度等外外部環(huán)境的改改變及時(shí)進(jìn)行行相應(yīng)的修改改和完善。第三章 風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)來(lái)源與分類(lèi)類(lèi)第五條 風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)來(lái)源于公司司管理及各部部門(mén)業(yè)務(wù)流程程的每一個(gè)環(huán)環(huán)節(jié)，相應(yīng)地地，風(fēng)險(xiǎn)控制制應(yīng)涉及到公公司管理及每每一個(gè)部門(mén)的的各個(gè)業(yè)務(wù)崗崗位。每個(gè)員員工在公司的的風(fēng)險(xiǎn)控制體體系中都要發(fā)發(fā)揮重要的作作用。第六條 公司司經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，總體而而言可以分為為以下幾種風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)：管理風(fēng)

9、風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)、操操作風(fēng)險(xiǎn)、職職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和人員流失失風(fēng)險(xiǎn)等。1管理風(fēng)險(xiǎn)是是公司的治理理結(jié)構(gòu)不規(guī)范范、不科學(xué)，缺缺乏民主透明明的決策程序序和管理議事事規(guī)則、健全全的適合公司司發(fā)展需要的的組織結(jié)構(gòu)和和運(yùn)行機(jī)制以以及有效的內(nèi)內(nèi)部監(jiān)督和反反饋系統(tǒng)等因因素造成的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。2投資風(fēng)險(xiǎn)是是指基金所投投資的證券價(jià)價(jià)格大幅度波波動(dòng)導(dǎo)致基金金資產(chǎn)可能遭遭受的損失?？煽蛇M(jìn)一步分為為投資研究風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)、投資決決策風(fēng)險(xiǎn)、投投資交易風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)和交易指令令風(fēng)險(xiǎn)等。3流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是基金資產(chǎn)產(chǎn)不能迅速轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變成現(xiàn)金以以應(yīng)付投資者者支付要求的的風(fēng)險(xiǎn)，是發(fā)發(fā)展開(kāi)放式基基金需要特別別加以管理的的風(fēng)險(xiǎn)。4合規(guī)性風(fēng)

10、險(xiǎn)險(xiǎn)是指公司運(yùn)運(yùn)作違反國(guó)家家法律、法規(guī)規(guī)的規(guī)定，或或者基金投資資違反法規(guī)及及基金契約有有關(guān)規(guī)定的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)此此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，有有可能導(dǎo)致證證券監(jiān)管部門(mén)門(mén)的處罰，關(guān)關(guān)系到公司的的特許經(jīng)營(yíng)資資格與公司聲聲譽(yù)，是基金金管理公司必必須加以嚴(yán)格格控制的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。5操作風(fēng)險(xiǎn)是是公司各部門(mén)門(mén)或者業(yè)務(wù)各各個(gè)環(huán)節(jié)在操操作中，因人人為因素或管管理系統(tǒng)設(shè)置置不當(dāng)、違反反操作流程等等造成操作失失誤而引致的的風(fēng)險(xiǎn)，例如如，越權(quán)違規(guī)規(guī)交易、會(huì)計(jì)計(jì)部門(mén)欺詐、電電腦系統(tǒng)故障障等。6職業(yè)道德風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是指員工工行為違背國(guó)國(guó)家有關(guān)法律律、法規(guī)和公公司員工行行為準(zhǔn)則中中的有關(guān)規(guī)定定，對(duì)公司產(chǎn)產(chǎn)生不良影響響的風(fēng)險(xiǎn)。7人員流失風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)公公司

11、業(yè)務(wù)運(yùn)作作發(fā)揮重要作作用的人員離離開(kāi)公司，從從而給公司業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展帶來(lái)來(lái)影響的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。8其他外部風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，例如，金金融市場(chǎng)危機(jī)機(jī)、政府政策策、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)、災(zāi)害、代代理商違約、托托管行違約等等。這些外部部風(fēng)險(xiǎn)一般來(lái)來(lái)說(shuō)對(duì)整個(gè)行行業(yè)都產(chǎn)生影影響，防患這這些外部風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的主要手段段，依然需要要加強(qiáng)內(nèi)部管管理來(lái)解決。 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制體系第七條 內(nèi)部部風(fēng)險(xiǎn)控制體體系包含與風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)關(guān)的各種因素素，主要提供供風(fēng)險(xiǎn)控制的的架構(gòu)和規(guī)則則。良好的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制體系系可有效加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的牽制制力，提高公公司管理層、員員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控控制的重視程程度。 公司治理結(jié)構(gòu)構(gòu)第八條 公司致致力于治理結(jié)結(jié)構(gòu)建設(shè)，完完善組織框

12、架架，建立民主主、透明的決決策系統(tǒng)，高高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牡臉I(yè)務(wù)執(zhí)行系系統(tǒng)，健全、獨(dú)獨(dú)立的監(jiān)督系系統(tǒng)和反饋系系統(tǒng)。第九條 股東會(huì)會(huì)是公司的權(quán)權(quán)力機(jī)構(gòu)，依依照法律和公公司章程行使使職權(quán)。第十條 股東會(huì)會(huì)選舉董事組組成董事會(huì)。董董事會(huì)中必須須包括三分之之一以上的獨(dú)獨(dú)立董事，董董事會(huì)依照法法律和公司章章程行使職權(quán)權(quán)。第十一條 董事事會(huì)聘任公司司總經(jīng)理負(fù)責(zé)責(zé)公司的日常常經(jīng)營(yíng)管理。聘聘任督察員全全權(quán)負(fù)責(zé)基金金和公司的監(jiān)監(jiān)察稽核工作作。第十二條 監(jiān)事事會(huì)依照公司司法和公司章章程對(duì)公司財(cái)財(cái)務(wù)狀況、董董事和公司管管理層的行為為行使監(jiān)督權(quán)權(quán)。第十三條 公司司在董事會(huì)和和監(jiān)事會(huì)下設(shè)設(shè)風(fēng)險(xiǎn)控制委委員會(huì)，由公公司董事長(zhǎng)任任委

13、員會(huì)主席席，針對(duì)公司司在經(jīng)營(yíng)管理理和基金運(yùn)作作中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行研究并制制定相應(yīng)的控控制制度，協(xié)協(xié)助公司董、監(jiān)監(jiān)事會(huì)切實(shí)加加強(qiáng)對(duì)公司的的監(jiān)督。第十四條 公司司根據(jù)獨(dú)立性性與相互制約約、相互銜接接原則，在精精簡(jiǎn)的基礎(chǔ)上上設(shè)立滿(mǎn)足公公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作作需要的機(jī)構(gòu)構(gòu)、部門(mén)和崗崗位。公司設(shè)設(shè)綜合管理部部、基金經(jīng)理理部、研究策策劃部、運(yùn)作作保障部、市市場(chǎng)開(kāi)發(fā)部、監(jiān)監(jiān)察稽核部和和北京辦事處處。公司同時(shí)時(shí)設(shè)公司總經(jīng)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的的投資決策委委員會(huì)。第十五條 各機(jī)機(jī)構(gòu)、各部門(mén)門(mén)必須在分工工合作的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，明確各各崗位相應(yīng)的的責(zé)任和職權(quán)權(quán)，建立相互互配合、相互互制約、相互互促進(jìn)的工作作關(guān)系。通過(guò)過(guò)制定規(guī)范的的崗位責(zé)任制制、

14、嚴(yán)格的操操作程序和合合理的工作標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，使各項(xiàng)項(xiàng)工作規(guī)范化化、程序化，有有效地防范和和應(yīng)對(duì)可能存存在的風(fēng)險(xiǎn)。第二道監(jiān)控 內(nèi)部控制架構(gòu)構(gòu)第二道監(jiān)控督督察員監(jiān)察稽核部風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)經(jīng)營(yíng)管理層投資決策委員會(huì)監(jiān)督反饋基金 部研究 部運(yùn)作保障市場(chǎng) 部綜合 部外派機(jī)構(gòu) 交 易基金經(jīng)理研究策劃 電 腦基金會(huì)計(jì)注冊(cè)登記產(chǎn)品開(kāi)發(fā)市場(chǎng)推廣客戶(hù)服務(wù)人力資源公司財(cái)務(wù)行政管理北 辦董事會(huì)總經(jīng)理部門(mén)經(jīng) 理第一道監(jiān)控第三道監(jiān)控第十六條 內(nèi)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制架構(gòu)是公司司為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制的目標(biāo)標(biāo)，建立的涵涵蓋公司經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)環(huán)節(jié)，順序遞遞進(jìn)、權(quán)責(zé)明明確、嚴(yán)密有有效的三道監(jiān)監(jiān)控防線(xiàn)。第十七條 第第一道監(jiān)控防防線(xiàn)：由各部部門(mén)經(jīng)理負(fù)責(zé)

15、責(zé)，部門(mén)全員員參與，根據(jù)據(jù)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)則及自身具具體情況制定定本部門(mén)的作作業(yè)流程及風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制措施施，同時(shí)分別別在自己的授授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)對(duì)關(guān)聯(lián)部門(mén)及及崗位進(jìn)行監(jiān)監(jiān)督并承擔(dān)相相應(yīng)職責(zé)。各各部門(mén)要指定定專(zhuān)人作為本本部門(mén)的兼職職風(fēng)險(xiǎn)控制管管理員，配合合部門(mén)經(jīng)理和和公司監(jiān)察稽稽核部開(kāi)展本本部門(mén)的內(nèi)控控和監(jiān)察工作作。直接參與與交易、資金金、電腦系統(tǒng)統(tǒng)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)等業(yè)務(wù)的重重要崗位，要要盡可能設(shè)置置雙崗，屬于于單人單崗處處理的業(yè)務(wù)，要要強(qiáng)化后續(xù)的的監(jiān)督機(jī)制。在關(guān)鍵部門(mén)和重要業(yè)務(wù)之間要有書(shū)面憑據(jù)的傳遞制度，相關(guān)人員要在書(shū)面憑據(jù)上簽字。實(shí)行雙人負(fù)責(zé)的制度，出現(xiàn)問(wèn)題，部門(mén)經(jīng)理和具體經(jīng)辦人均要承擔(dān)責(zé)任。第

16、十八條 第第二道監(jiān)控防防線(xiàn)：公司總總經(jīng)理負(fù)責(zé)，由由公司投資決決策委員會(huì)和和公司總經(jīng)理理及副總經(jīng)理理、投資總監(jiān)監(jiān)組成的經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理層，對(duì)對(duì)公司各部門(mén)門(mén)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況況進(jìn)行全面監(jiān)監(jiān)督并及時(shí)制制定相應(yīng)對(duì)策策和實(shí)施控制制措施。在這兩道監(jiān)控防防線(xiàn)中，公司司督察員和監(jiān)監(jiān)察稽核部應(yīng)應(yīng)對(duì)各崗位、各各部門(mén)、各項(xiàng)項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制措施和和公司的合規(guī)規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)進(jìn)行全面檢查查、監(jiān)督，并并根據(jù)發(fā)現(xiàn)問(wèn)問(wèn)題的程度，及及時(shí)反饋給各各部門(mén)經(jīng)理、公公司總經(jīng)理、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制委員員會(huì)、董事會(huì)會(huì)和中國(guó)證監(jiān)監(jiān)會(huì)。督察員員和監(jiān)察稽核核部獨(dú)立于其其他業(yè)務(wù)部門(mén)門(mén)和公司管理理層，對(duì)內(nèi)部部控制制度的的執(zhí)行情況實(shí)實(shí)行嚴(yán)格檢查查和及時(shí)反饋饋，并

17、獨(dú)立報(bào)報(bào)告。第十九條 第第三道監(jiān)控防防線(xiàn)：在董事會(huì)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)下，公司司風(fēng)險(xiǎn)控制委委員會(huì)通過(guò)督督察員和監(jiān)察察稽核部的檢檢查工作，掌掌握公司的整整體風(fēng)險(xiǎn)狀況況。風(fēng)險(xiǎn)控制制委員會(huì)定期期審閱公司內(nèi)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制制度及相關(guān)關(guān)文件并根據(jù)據(jù)需要隨時(shí)修修改、完善，確確保風(fēng)險(xiǎn)控制制與業(yè)務(wù)發(fā)展展同步進(jìn)行，必必要時(shí)還可聘聘請(qǐng)國(guó)內(nèi)外中中介機(jī)構(gòu)和專(zhuān)專(zhuān)家給予評(píng)估估、咨詢(xún)；在在特殊情況下下，在上報(bào)董董事會(huì)的同時(shí)時(shí)，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制委員會(huì)會(huì)的職權(quán)，可可以對(duì)公司業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行一定定的干預(yù)。第三節(jié) 內(nèi)部部控制規(guī)則第二十條 內(nèi)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制規(guī)則是公司司為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制的目標(biāo)標(biāo)，建立的一一整套完善的的制度體系，主主要由三部分分組成，分別別是管

18、理制度度、內(nèi)控制度度和監(jiān)察稽核核制度。這三三部分制度是是相互對(duì)應(yīng)、相相互鉤稽、相相互制約，各各自負(fù)責(zé)的關(guān)關(guān)系。內(nèi)控制制度是匯集各各項(xiàng)管理制度度中的風(fēng)險(xiǎn)控控制措施，并并對(duì)管理制度度的制定提出出風(fēng)險(xiǎn)控制方方面的要求，管管理制度要符符合內(nèi)控制度度的要求，而而監(jiān)察稽核制制度又是與內(nèi)內(nèi)控制度相對(duì)對(duì)應(yīng)，檢查內(nèi)內(nèi)控制度的執(zhí)執(zhí)行情況的。他他們各自由公公司不同的管管理階層和部部門(mén)負(fù)責(zé)，避避免了內(nèi)部人人控制和流于于形式。第二十一條 管理制度由由公司綜合管管理制度和各各部門(mén)業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)章制度組成成，是各部門(mén)門(mén)在具體業(yè)務(wù)務(wù)工作中所要要遵循的業(yè)務(wù)務(wù)流程和規(guī)則則。它由各職職能部門(mén)制定定，公司總經(jīng)經(jīng)理審閱和批批準(zhǔn)修改。第二十二

19、條 內(nèi)部控制制制度是各部門(mén)門(mén)所要滿(mǎn)足的的各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制要求求及其具體解解決措施的匯匯集。它主要要包括風(fēng)險(xiǎn)控控制制度、崗崗位分離制度度、空間分離離制度、作業(yè)業(yè)流程制度、集集中交易制度度、信息披露露制度、資料料保全制度、內(nèi)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制制度、保密密制度、授權(quán)權(quán)制度等一系系列具體制度度，由公司風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制委員員會(huì)負(fù)責(zé)審閱閱和批準(zhǔn)修改改。第二十三條 監(jiān)察稽核制制度是檢查公公司各項(xiàng)內(nèi)控控制度的執(zhí)行行情況并提出出改進(jìn)要求，它它由監(jiān)察稽核核部負(fù)責(zé)制定定和實(shí)施，督督察員負(fù)責(zé)審審閱和批準(zhǔn)修修改，并向公公司董事會(huì)及及中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)報(bào)告。 第二十十四條 以上所所有制度根據(jù)據(jù)公司章程規(guī)規(guī)定需公司董董事會(huì)批準(zhǔn)的的，需上

20、報(bào)董董事會(huì)。第五章 內(nèi)部部風(fēng)險(xiǎn)控制措措施第一節(jié) 管理理風(fēng)險(xiǎn)控制第二十五條 公司領(lǐng)導(dǎo)必必須牢固樹(shù)立立內(nèi)控優(yōu)先思思想，自覺(jué)形形成風(fēng)險(xiǎn)管理理觀念，忠于于職守，勤勉勉盡責(zé)，嚴(yán)格格遵守國(guó)家法法律法規(guī)和公公司各項(xiàng)規(guī)章章制度。建立立合法有效的的決策程序，公公司的投資決決策委員會(huì)負(fù)負(fù)責(zé)基金投資資的決策，避避免決策的隨隨意性，同時(shí)時(shí)充分發(fā)揮風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制委員員會(huì)和公司督督察員在公司司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管管理中的作用用。第二節(jié) 基金金投資風(fēng)險(xiǎn)控控制第二十六條 投資研究風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的控制措措施吸引高素質(zhì)投資資研究人才，定定期進(jìn)行培訓(xùn)訓(xùn)，要求投資資研究報(bào)告依依據(jù)詳實(shí)資料料，并盡量進(jìn)進(jìn)行實(shí)地研究究等。通過(guò)簽簽定租用基基金交易席位位協(xié)議，獲

21、獲得知名券商商研究機(jī)構(gòu)的的支持和協(xié)助助。第二十七條 投資決策風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的控制措措施（1）設(shè)立投資資決策委員會(huì)會(huì)，定期召開(kāi)開(kāi)會(huì)議，研究究宏觀經(jīng)濟(jì)形形勢(shì)及市場(chǎng)狀狀況，審核基基金投資組合合方案，決定定投資原則，控控制基金投資資風(fēng)險(xiǎn)；（2）由投資決決策委員會(huì)確確定基金經(jīng)理理的投資權(quán)限限，即基金經(jīng)經(jīng)理對(duì)單一證證券的投資規(guī)規(guī)模超過(guò)一定定金額時(shí)，需需經(jīng)過(guò)投資決決策委員會(huì)批批準(zhǔn)后方可實(shí)實(shí)施；（3）基金經(jīng)理理對(duì)有價(jià)證券券的投資，要要在遵照投資資決策委員會(huì)會(huì)決定的投資資原則和授權(quán)權(quán)權(quán)限下，依依據(jù)投資研究究報(bào)告進(jìn)行，并并對(duì)投資個(gè)股股進(jìn)行跟蹤、研研究。第二十八條 投資交易風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的控制措措施（1）事前控制制：投資決策策委員

22、會(huì)確定定基金經(jīng)理的的投資權(quán)限，并并通知集中交交易室；（2）事中控制制：集中交易易室實(shí)施實(shí)時(shí)時(shí)監(jiān)控，當(dāng)基基金經(jīng)理的交交易指令明顯顯違反相關(guān)法法規(guī)法令及公公司的相關(guān)制制度和授權(quán)范范圍時(shí)，將拒拒絕執(zhí)行指令令并作出記錄錄，同時(shí)將情情況匯報(bào)公司司主管投資的的副總經(jīng)理，并并通知基金經(jīng)經(jīng)理和監(jiān)察稽稽核部；（3）事后控制制：基金會(huì)計(jì)計(jì)室實(shí)施事后后監(jiān)控，如在在每日會(huì)計(jì)處處理過(guò)程中發(fā)發(fā)現(xiàn)有違規(guī)或或異常交易現(xiàn)現(xiàn)象，應(yīng)制作作警示報(bào)告告，報(bào)告主主管投資的副副總經(jīng)理，并并通知基金經(jīng)經(jīng)理、監(jiān)察稽稽核部，確保保各種投資比比例限制符合合法規(guī)及基金金契約。第二十九條 交易指令風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的控制措措施（1）規(guī)定只有有基金經(jīng)理（或或其書(shū)面

23、授權(quán)權(quán)的助理）才才有權(quán)通過(guò)集集中交易室下下達(dá)所管理基基金的交易指指令；（2）交易指令令規(guī)范化，即即基金經(jīng)理（或或其書(shū)面授權(quán)權(quán)的助理）必必須通過(guò)電腦腦下達(dá)交易指指令及其修改改指令，并要要有時(shí)間記錄錄，防止交易易員越權(quán)操作作風(fēng)險(xiǎn)；（3）明確基金金經(jīng)理必須對(duì)對(duì)其管理的基基金運(yùn)作中涉涉及的交易行行為負(fù)責(zé)，并并需要對(duì)偶然然發(fā)生的異常常交易行為做做出合理的解解釋。第三節(jié) 流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制制第三十條 流流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的的控制措施（1）根據(jù)基金金契約關(guān)于資資產(chǎn)流動(dòng)性控控制的限制，保保持現(xiàn)金比例例不低于基金金資產(chǎn)一定比比例；（2）定期由投投資決策委員員會(huì)對(duì)基金資資產(chǎn)流動(dòng)性進(jìn)進(jìn)行評(píng)估，監(jiān)監(jiān)控基金資產(chǎn)產(chǎn)流動(dòng)性變動(dòng)動(dòng)情況

24、。第四節(jié) 合規(guī)規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)控制制第三十一條 公司設(shè)立獨(dú)獨(dú)立的監(jiān)察稽稽核部，對(duì)公公司管理和基基金管理過(guò)程程中的遵規(guī)守守法情況以及及公司內(nèi)部控控制制度的實(shí)實(shí)施和落實(shí)情情況進(jìn)行監(jiān)督督、評(píng)價(jià)，及及時(shí)、準(zhǔn)確地地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并并提出警示，最最大限度降低低公司和基金金的違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。第五節(jié) 操作作風(fēng)險(xiǎn)控制第三十二條 越權(quán)違規(guī)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制各部門(mén)應(yīng)根據(jù)公公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃、業(yè)務(wù)規(guī)則則及自身具體體情況制定本本部門(mén)的作業(yè)業(yè)流程、崗位位職責(zé)和權(quán)限限，同時(shí)分別別在自己的授授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)對(duì)關(guān)聯(lián)部門(mén)及及崗位進(jìn)行監(jiān)監(jiān)督并承擔(dān)相相應(yīng)職責(zé)。第三十三條 市場(chǎng)推廣及及基金銷(xiāo)售業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制（1）市場(chǎng)推廣廣主要包括廣告及及推廣手法違違反有關(guān)法規(guī)規(guī)；成

25、本控制制不力等。控制措施有：所所有廣告內(nèi)容容及推廣手法法經(jīng)過(guò)部門(mén)審審核、總經(jīng)理理簽字；所有有公司網(wǎng)站登登載內(nèi)容經(jīng)部部門(mén)主管簽字字與網(wǎng)管部門(mén)門(mén)審核；與媒媒體交往對(duì)各各業(yè)務(wù)類(lèi)型設(shè)設(shè)定不同的發(fā)發(fā)言人及權(quán)限限；市場(chǎng)推廣廣費(fèi)用支出實(shí)實(shí)行預(yù)算控制制并由高層管管理人員批準(zhǔn)準(zhǔn)等。（2）銷(xiāo)售行為為不規(guī)范銷(xiāo)售人員行為不不規(guī)范，影響響公司利益及及公司形象和和聲譽(yù)?？刂拼胧┲饕杏校核袧撛跇I(yè)務(wù)機(jī)機(jī)會(huì)匯報(bào)業(yè)務(wù)務(wù)主管；向客客戶(hù)準(zhǔn)備演示示材料經(jīng)過(guò)部部門(mén)主管批準(zhǔn)準(zhǔn)；與客戶(hù)商商談的會(huì)議須須至少有一名名業(yè)務(wù)主管及及一名熟練業(yè)業(yè)務(wù)人員參加加；會(huì)見(jiàn)客戶(hù)戶(hù)保持完整記記錄；確保每每一名潛在客客戶(hù)得到后續(xù)續(xù)服務(wù)等；（3）客戶(hù)開(kāi)戶(hù)戶(hù)開(kāi)戶(hù)資

26、料有假，開(kāi)開(kāi)戶(hù)數(shù)據(jù)發(fā)生生錯(cuò)誤等。采取的措施有：嚴(yán)格進(jìn)行人人員培訓(xùn)；加加蓋時(shí)間戳記記；強(qiáng)化對(duì)客客戶(hù)提供的資資料真實(shí)性核核查；設(shè)置開(kāi)開(kāi)戶(hù)資料復(fù)核核崗位；高級(jí)級(jí)業(yè)務(wù)主管審審核簽字；妥妥善保管客戶(hù)戶(hù)開(kāi)戶(hù)資料等等。（4）基金申購(gòu)購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)主要有：客客戶(hù)開(kāi)戶(hù)資金金的銀行票據(jù)據(jù)虛假；客戶(hù)戶(hù)資金票據(jù)入入帳錯(cuò)誤；銷(xiāo)銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)或工工作人員將客客戶(hù)資金私自自轉(zhuǎn)入它處；申購(gòu)申請(qǐng)書(shū)書(shū)項(xiàng)目不齊備備；申購(gòu)基金金價(jià)款、手續(xù)續(xù)費(fèi)、單位凈凈值及受益單單位數(shù)核算錯(cuò)錯(cuò)誤；申購(gòu)人人申購(gòu)價(jià)款超超過(guò)申購(gòu)人帳帳戶(hù)可用資金金余額；送登登記過(guò)戶(hù)部門(mén)門(mén)的基金份額額數(shù)量與客戶(hù)戶(hù)申購(gòu)書(shū)中明明細(xì)不一致；基金申購(gòu)總總數(shù)與托管銀銀行或基金會(huì)會(huì)計(jì)部門(mén)不一一致；基金

27、申申購(gòu)作業(yè)受理理完畢以后，沒(méi)沒(méi)有及時(shí)向基基金申購(gòu)人傳傳送基金受益益憑證等。采取的風(fēng)險(xiǎn)防患患措施主要有有：嚴(yán)格進(jìn)行人員培培訓(xùn)；重要工工作崗位（資資金票據(jù)）隔隔離；加蓋時(shí)時(shí)間戳記；設(shè)設(shè)立工作權(quán)限限限制；在易易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的的崗位設(shè)置復(fù)復(fù)核人員；高高級(jí)業(yè)務(wù)主管管審核簽字、逐逐日與銀行、基基金會(huì)計(jì)部門(mén)門(mén)及基金登記記部門(mén)對(duì)帳；妥善保管客客戶(hù)申購(gòu)申請(qǐng)請(qǐng)資料等。（5）基金贖回回基金贖回過(guò)程主主要風(fēng)險(xiǎn)有：基金贖回申申請(qǐng)資料不齊齊備；贖回價(jià)價(jià)款、手續(xù)費(fèi)費(fèi)錯(cuò)誤；客戶(hù)戶(hù)提取資金沒(méi)沒(méi)有按規(guī)定程程序辦理；送送基金登記部部門(mén)的申請(qǐng)贖贖回基金份數(shù)數(shù)與客戶(hù)贖回回申請(qǐng)書(shū)中明明細(xì)不一致等等。 相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防防患措施主要要有：嚴(yán)格進(jìn)行人

28、員培培訓(xùn)；加蓋時(shí)時(shí)間戳記；在在易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的崗位設(shè)置置復(fù)核人員；高級(jí)業(yè)務(wù)主主管審核簽字字；工作崗位位隔離；工作作權(quán)限限制；妥善保管客客戶(hù)贖回申請(qǐng)請(qǐng)資料；實(shí)行行逐日與托管管銀行、基金金登記部門(mén)及及基金會(huì)計(jì)部部門(mén)對(duì)帳制等等。（6）巨額贖回回因市場(chǎng)大幅波動(dòng)動(dòng)或?qū)镜牡牟涣紓髀勔鸹鹁揞~額贖回的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。采取的措施主要要有：加強(qiáng)與與投資者交流流；進(jìn)行持續(xù)續(xù)性投資者培培訓(xùn)與教育活活動(dòng)；及時(shí)解解釋、澄清各各種傳聞；（7）代理商數(shù)數(shù)據(jù)傳輸錯(cuò)誤誤或故障信息多道加密；電話(huà)核實(shí)；設(shè)置備用線(xiàn)線(xiàn)路；傳真替替代；人工應(yīng)應(yīng)急傳送等。 第三十四條 基金登記記過(guò)戶(hù)業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制 基金登登記過(guò)戶(hù)業(yè)務(wù)務(wù)中存在的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)主要有以

29、以下方面：(1)基金申購(gòu)購(gòu)及贖回通知知單據(jù)等丟失失；(2)人因操作作失誤；(3)計(jì)算機(jī)系系統(tǒng)安全性；采取的風(fēng)險(xiǎn)防患患措施：(1)安全保管管申購(gòu)贖回通通知原始單據(jù)據(jù)；(2)嚴(yán)格人員員培訓(xùn)；(3)規(guī)范作業(yè)業(yè)，設(shè)置復(fù)核核崗位，高級(jí)級(jí)業(yè)務(wù)主管審審核并簽字，實(shí)實(shí)行與銷(xiāo)售部部門(mén)及托管銀銀行逐日對(duì)帳帳制度；(4)加強(qiáng)計(jì)算算機(jī)系統(tǒng)安全全管理，逐日日備份，書(shū)面面記錄備份及及異地備份等等。第三十五條 基金會(huì)計(jì)業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控控制措施（1）遵循公認(rèn)認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；（2）實(shí)行會(huì)計(jì)計(jì)復(fù)核與業(yè)務(wù)務(wù)復(fù)核制；（3）實(shí)行憑證證管理制度，包包括會(huì)計(jì)憑證證登錄、傳遞遞、歸檔等一一系列管理制制度；（4）建立完善善的基金數(shù)據(jù)據(jù)錄入、價(jià)格格核

30、對(duì)、價(jià)格格確定及凈值值發(fā)送的估值值程序；（5）實(shí)行與托托管銀行逐日日對(duì)帳制度。第三十六條 電腦系統(tǒng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的控制措措施（1）公司所有有電腦設(shè)置密密碼及相應(yīng)的的權(quán)限；（2）電腦系統(tǒng)統(tǒng)機(jī)房空間隔隔離并設(shè)置門(mén)門(mén)禁制度；（3）建立操作作安全管理制制度；（4）建立計(jì)算算機(jī)病毒防患患制度；（5）建立數(shù)據(jù)據(jù)備份制度；（6）制定災(zāi)難難恢復(fù)計(jì)劃。第六節(jié) 人員員流失風(fēng)險(xiǎn)控控制第三十七條 人員流失風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的控制措措施（1）建立良好好的企業(yè)文化化和員工培訓(xùn)訓(xùn)、成長(zhǎng)以及及激勵(lì)機(jī)制，為為優(yōu)秀人才提提供良好的成成長(zhǎng)環(huán)境；（2）建立人才才梯級(jí)隊(duì)伍及及人才儲(chǔ)備機(jī)機(jī)制，以保證證重要崗位人人員因各種原原因離開(kāi)公司司時(shí)，后續(xù)人人員能迅速

31、補(bǔ)補(bǔ)上。第七節(jié) 職業(yè)業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)控控制第三十八條 職業(yè)道德風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的控制措措施（1）加強(qiáng)對(duì)員員工的守法意意識(shí)、職業(yè)道道德的教育，員員工必須根據(jù)據(jù)自身的工作作崗位，提交交自律承諾書(shū)書(shū)，保證嚴(yán)格格執(zhí)行國(guó)家有有關(guān)法律、法法規(guī)和公司員員工行為準(zhǔn)則則中的有關(guān)關(guān)規(guī)定。員工工的守法情況況和職業(yè)道德德將作為錄用用和提升的重重要標(biāo)準(zhǔn)。（2）根據(jù)不同同的崗位和職職責(zé)，制定相相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)則，明確各各個(gè)崗位對(duì)保保證公司規(guī)范范運(yùn)作的責(zé)任任，規(guī)范各自自的行為。第八節(jié) 其他他風(fēng)險(xiǎn)控制第三十九條 金融市場(chǎng)危危機(jī)等風(fēng)險(xiǎn)的的控制措施。公司管理層加強(qiáng)強(qiáng)調(diào)查研究，制制定科學(xué)、合合理的公司發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略等。第四十條 第第三方違約風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的控制措措施公司通過(guò)謹(jǐn)慎選選擇第三方、實(shí)實(shí)行資信調(diào)查查、完善代理理合同、明確確雙方業(yè)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)交換及資資金劃轉(zhuǎn)規(guī)則則及違約責(zé)任任，要求第三三方定期實(shí)行行獨(dú)立審計(jì)等等。當(dāng)?shù)谌椒竭`反約定或或其行為已經(jīng)經(jīng)損害了基金金持有人利益益時(shí)，公司將將根據(jù)有關(guān)法法規(guī)的規(guī)定，組組織更換第三三方的工作。當(dāng)當(dāng)?shù)谌匠霈F(xiàn)現(xiàn)破產(chǎn)、清算算時(shí)，公司將將根據(jù)有關(guān)法法規(guī)的規(guī)定，組組織更換第三三方的工作。當(dāng)當(dāng)?shù)谌匠霈F(xiàn)現(xiàn)破產(chǎn)、清算算時(shí)，公司將將根據(jù)有關(guān)法法規(guī)采取措施施將投資者損損失減少到最最小。第六章 內(nèi)部部風(fēng)險(xiǎn)控制的的保障第四十一條 為保障內(nèi)部部風(fēng)險(xiǎn)控制制制度的持續(xù)性性和有效性，公公司必