工程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案(5篇)

1、第18頁(yè)共18頁(yè)工程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案(一)、審計(jì)方案如果我所有幸中標(biāo)，我們將實(shí)施如下審計(jì)方案：1、成立跟蹤審計(jì)小組，配備土建、通風(fēng)與水暖、電氣等專業(yè)人員，都具有中級(jí)職稱，均為注冊(cè)造價(jià)工程師;2、編制詳細(xì)的切實(shí)可行的審計(jì)方案實(shí)施計(jì)劃，特別是可能引起造價(jià)上升的會(huì)審、變更、材料選配、隱蔽驗(yàn)收等重點(diǎn)部位都親自參加，做好相應(yīng)的記錄，并做好審計(jì)日志;3、及時(shí)收集和整理圖紙、會(huì)審、變更、試驗(yàn)、隱蔽驗(yàn)收、材料價(jià)格等各類工程資料，并仔細(xì)復(fù)核確保其真實(shí)可靠，為最終的竣工審計(jì)打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ);4、采用先進(jìn)完善的方法進(jìn)行跟蹤審計(jì)，每位工程師配備一臺(tái)筆記本電腦，同時(shí)現(xiàn)場(chǎng)配備一臺(tái)高保真數(shù)碼智能照相機(jī)，對(duì)工程的相關(guān)工序，特別

2、是隱蔽部分都進(jìn)行拍照，并把圖像儲(chǔ)存在電腦中，為工程留下圖象資料，也為以后的審計(jì)奠定了良好的基礎(chǔ)。5、最終審計(jì)：對(duì)于工程的竣工結(jié)算，我們將對(duì)所有的資料都與建設(shè)單位、工程實(shí)物進(jìn)行核對(duì)，首先保證了其第一手資料的有效性，然后仔細(xì)計(jì)算，實(shí)事_，客觀公正，極力維護(hù)好建設(shè)單位的利益，使我們的報(bào)告能反映出該工程的真實(shí)造價(jià)。(二)審計(jì)工作步驟：1、資料收集階段：合同簽訂后，立即收集工程設(shè)計(jì)圖紙、會(huì)審記錄、設(shè)計(jì)變更、施工合同及有關(guān)分包合同、審批的施工組織設(shè)計(jì)及前期工程經(jīng)濟(jì)簽證、洽商、補(bǔ)充協(xié)議等資料，并查驗(yàn)核對(duì)其它有關(guān)技術(shù)資料、_。隨著工程的進(jìn)展隨時(shí)備齊后續(xù)相關(guān)資料，做好實(shí)況記錄，掌握現(xiàn)場(chǎng)第一手資料。2、跟蹤審計(jì)和

3、初算階段：(1)、跟蹤審計(jì)：簽訂合同后，立即派一名工程師代表常駐工地，隨時(shí)收集有關(guān)資料，解決現(xiàn)場(chǎng)遇到的有關(guān)問(wèn)題，并做好現(xiàn)場(chǎng)跟蹤記錄，熟悉設(shè)計(jì)圖紙，及時(shí)核實(shí)設(shè)計(jì)變更、隱蔽驗(yàn)收及其他相關(guān)資料。(2)、初算：跟蹤審計(jì)期間，一直到竣工驗(yàn)收之前，進(jìn)行主體工程的工程量(包括基礎(chǔ)和主體鋼筋混凝土、鋼筋用量、砌體等工程)初步計(jì)算工作。3、竣工結(jié)算初審：工程竣工驗(yàn)收合格、施工單位提交竣工結(jié)算報(bào)告并轉(zhuǎn)交我方后，利用_個(gè)工作日對(duì)整個(gè)工程進(jìn)行初審，其間將隨時(shí)向業(yè)主、監(jiān)理單位落實(shí)有異議的問(wèn)題。初審?fù)戤?，向業(yè)主提交初審結(jié)果。4、竣工結(jié)算會(huì)審：初審?fù)戤吅筮M(jìn)入會(huì)審階段。由業(yè)主(監(jiān)理)、施工單位、造價(jià)咨詢各方進(jìn)行會(huì)審，核對(duì)工程

4、量及造價(jià)，形成完整的結(jié)算文件。對(duì)有爭(zhēng)議的問(wèn)題，將協(xié)調(diào)有關(guān)各方共同確認(rèn)后定案。該階段計(jì)劃(五)個(gè)工作日。5、出具最終審核報(bào)告：在工程結(jié)算定案并由各方簽字蓋章確認(rèn)后，出具最終結(jié)算審核報(bào)告。此間將協(xié)助業(yè)主做好甲供材轉(zhuǎn)帳工作，并列出應(yīng)扣除的費(fèi)用，以及竣工決算時(shí)應(yīng)注意的工程結(jié)算方面的問(wèn)題，出具準(zhǔn)確無(wú)誤、真實(shí)可靠的工程結(jié)算審核報(bào)告，該階段計(jì)劃用_個(gè)工作日。(三)、審計(jì)工作內(nèi)容1、復(fù)核經(jīng)建設(shè)監(jiān)理單位確認(rèn)的施工圖預(yù)算;2、對(duì)整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行施工階段的現(xiàn)場(chǎng)跟蹤勘察;3、審查勘察設(shè)計(jì)合同、施工合同、監(jiān)理合同、設(shè)備材料購(gòu)貨合同、分包合同;4、復(fù)核施工組織設(shè)計(jì)(施工方案)中涉及造價(jià)方面的經(jīng)濟(jì)技術(shù)方案;5、復(fù)核監(jiān)理單位投資

5、控制計(jì)劃;6、提供有關(guān)工程投資方面的咨詢;7、復(fù)核工程經(jīng)濟(jì)簽證;8、復(fù)核經(jīng)建設(shè)監(jiān)理單位確認(rèn)的月結(jié)算、年度結(jié)算，為建設(shè)單位調(diào)整投資計(jì)劃、動(dòng)態(tài)控制工程款撥付提供參考意見(jiàn);9、為保證工程節(jié)約投資提供合理化建議;10、審核工程最終結(jié)算。(四)審計(jì)方法：如果我所有幸參加工程的跟蹤審計(jì)，我們將采用目前國(guó)內(nèi)最先進(jìn)的審計(jì)手段和方法完成該項(xiàng)審計(jì)工作，做到計(jì)算準(zhǔn)確、表達(dá)清晰、頁(yè)面美觀大方、一目了然。(1)、工程量計(jì)算采用北京廣聯(lián)達(dá)工程預(yù)算軟件;(2)、鋼筋分析采用北京廣聯(lián)達(dá)鋼筋統(tǒng)計(jì)軟件;(3)、定額采用青島英特爾公司開(kāi)發(fā)的在_省通用的預(yù)算軟件;(4)、計(jì)算書(shū)全部采用電子表格打印。(五)審計(jì)所需資料本工程審計(jì)需要下

6、列資料：1、施工圖(包括建施圖、結(jié)施圖、水施圖、電施圖、設(shè)施圖等);2、施工圖預(yù)算;3、圖紙會(huì)審記錄;4、設(shè)計(jì)變更記錄;5、工程經(jīng)濟(jì)簽證;6、材料簽價(jià)單;7、月結(jié)算(月報(bào)量);8、已審批的施工組織設(shè)計(jì)(施工方案);9、施工合同、分包合同及材料設(shè)備供貨合同;10、洽商、補(bǔ)充協(xié)議;11、中標(biāo)通知書(shū)、投標(biāo)書(shū)等。另外，在審計(jì)過(guò)程中尚需查閱其它有關(guān)技術(shù)資料(如隱蔽工程驗(yàn)收記錄)、_等。(六)、合理化建議1、每月的工程量月報(bào)和進(jìn)度報(bào)量經(jīng)監(jiān)理審核完畢后再經(jīng)我方審計(jì)人員再次核準(zhǔn)簽字后才能作為工程款支付的依據(jù)，以確保工程款不會(huì)超付。2、我方審計(jì)人員均具有較豐富的現(xiàn)場(chǎng)施工經(jīng)驗(yàn)，故工程施工過(guò)程中如有設(shè)備、材料選用、

7、施工技術(shù)方案等方面的問(wèn)題也可邀請(qǐng)我方審計(jì)人員參與提供意見(jiàn)。3、我方審計(jì)人員可同時(shí)作為業(yè)主的顧問(wèn)，在一些重大問(wèn)題的決策等方面提供自己的專業(yè)咨詢服務(wù)。給業(yè)主當(dāng)好參謀，維護(hù)好業(yè)主的合法利益。4、我方審計(jì)人員可參加所跟蹤審計(jì)工程的圖紙會(huì)審并獨(dú)立提出自己的意見(jiàn)。工程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案（二）為了進(jìn)一步鞏固_的成果，提高_(dá)項(xiàng)目嚴(yán)格規(guī)范水平，根據(jù)_安排，結(jié)合_要求，審計(jì)部門(mén)組成審計(jì)組，對(duì)_項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，具體安排如下：一、實(shí)施目的通過(guò)此項(xiàng)審計(jì)的開(kāi)展，梳理相關(guān)資料，增強(qiáng)項(xiàng)目開(kāi)展的規(guī)范、節(jié)約力度，達(dá)到控制造價(jià)的目的。二、審計(jì)對(duì)象三、審計(jì)期間及審計(jì)范圍四、審計(jì)依據(jù)：五、人員安排審計(jì)組長(zhǎng)：_審計(jì)組員：_四、時(shí)間安排檢

8、查工作時(shí)間：_五、檢查內(nèi)容1、_項(xiàng)目開(kāi)工至今的所有項(xiàng)目實(shí)施管理情況，重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：(1)項(xiàng)目管理的各項(xiàng)流程是否符合_制度要求。(2)達(dá)到公開(kāi)招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目(包括暫估價(jià)項(xiàng)目和暫估價(jià)材料)是否進(jìn)行了公開(kāi)招標(biāo)。(3)合同條款是否與招標(biāo)文件及投標(biāo)承諾一致，合同是否經(jīng)過(guò)_部門(mén)的審核，簽字是否齊備。(4)合同條款中預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款的支付進(jìn)度和方式是否實(shí)際執(zhí)行到位。(5)項(xiàng)目各參建方是否按合同約定的工作內(nèi)容、工作方法進(jìn)行工作。(6)如有違反合同約定的情況，是否已按照合同約定的違約責(zé)任處理方式執(zhí)行。2、_開(kāi)工至今的所有變更、簽證的管理情況。重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：(1)設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證的程序是否符合合同

9、條款的約定;(2)簽證是否有拆分從而規(guī)避審批流程的;(3)是否有書(shū)面約定計(jì)價(jià)方式的，約定是否合理;(4)變更簽證是否經(jīng)過(guò)監(jiān)理、跟蹤審計(jì)、_審核，是否對(duì)變更簽證的過(guò)程造價(jià)進(jìn)行了測(cè)算;(5)變更、簽證是否有重復(fù)申報(bào)的;(6)變更、簽證是否真實(shí)有效。3、_項(xiàng)目投資控制情況。重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：(1)各單項(xiàng)項(xiàng)目合同金額的支付情況，占合同金額比率;(2)所有項(xiàng)目發(fā)生費(fèi)用占批復(fù)投資額比率，是否有超概算情況。4、_項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算的賬務(wù)處理情況，重點(diǎn)關(guān)注成本項(xiàng)目分類的合理性及入賬金額的準(zhǔn)確性。5、_項(xiàng)目資料歸檔是否及時(shí)、完整。六、審計(jì)方式現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)與抽樣審計(jì)結(jié)合七、檢查要求：審計(jì)組將依照各項(xiàng)相關(guān)制度和規(guī)定，依照本方

10、案獨(dú)立的開(kāi)展本次專項(xiàng)檢查工作，并在檢查過(guò)程中加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，征求各方意見(jiàn)，保證檢查結(jié)果真實(shí)有效，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。工程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案（三）一、項(xiàng)目名稱：建設(shè)局_國(guó)道兩側(cè)綠化工程竣工決算情況審計(jì)。二、編制的依據(jù)根據(jù)審計(jì)署審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)方案準(zhǔn)則、審計(jì)國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)重要性與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則、審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法(試行)及建設(shè)審計(jì)局正審?fù)╛號(hào)審計(jì)通知書(shū)制定本實(shí)施方案。三、被審計(jì)單位基本情況和工程概況：受建設(shè)局委托，建設(shè)市政園林管理站負(fù)責(zé)_國(guó)道兩側(cè)綠化工程項(xiàng)目的管理。新建的“_國(guó)道兩側(cè)綠化工程”坐落于_國(guó)道兩側(cè)，該工程于_年_月_日建設(shè)局委托“河北博螯項(xiàng)目管理有限公司”作

11、為招標(biāo)代理機(jī)構(gòu);_年_月_日至_年_月間委托監(jiān)理與_工程咨詢有限公司簽訂建設(shè)工程委托監(jiān)理合同;_年_月_日由“_實(shí)業(yè)集團(tuán)建筑工程有限公司”中標(biāo)施工;于_年_月_日開(kāi)工建設(shè)，同年_月_日竣工至今未取得“工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告”。四、審計(jì)目標(biāo)通過(guò)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)和揭露項(xiàng)目管理過(guò)程中存在的違法違紀(jì)問(wèn)題，審查工程竣工決算的真實(shí)性、合規(guī)性、合法性和完整性。分析產(chǎn)生問(wèn)題的根本原因，進(jìn)一步提高工程項(xiàng)目的管理，提出合理建議。五、審計(jì)范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)(一)審計(jì)的范圍：該項(xiàng)審計(jì)范圍是建設(shè)市政園林管理站和施工單位“_項(xiàng)目管理有限公司”，根據(jù)需要可延伸審計(jì)財(cái)政、建設(shè)等主管部門(mén)和項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、采購(gòu)、供貨等單位。審計(jì)期限

12、為_(kāi)年至_年，必要時(shí)，可追溯其他年度。(二)審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)1、項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制、合同制和工程監(jiān)理制落實(shí)情況。審查項(xiàng)目法人責(zé)任制是否落實(shí);依法應(yīng)進(jìn)行招投標(biāo)的項(xiàng)目是否按“公開(kāi)、公正、公平”等原則進(jìn)行招投標(biāo)，是否存在虛假招標(biāo)、地方保護(hù)、無(wú)證和越級(jí)承攬工程及違法轉(zhuǎn)包分包等問(wèn)題;項(xiàng)目合同是否真實(shí)有效，有無(wú)利用業(yè)主優(yōu)勢(shì)，要求承包方墊資或壓低標(biāo)價(jià)影響工程質(zhì)量等問(wèn)題;項(xiàng)目監(jiān)理單位是否履行了監(jiān)理職責(zé)，是否存在監(jiān)理缺位、有名無(wú)實(shí)的問(wèn)題。2、建設(shè)質(zhì)量管理情況。審查項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)是否達(dá)到規(guī)定的要求，工程是否如期完工并按規(guī)定及時(shí)組織驗(yàn)收。建設(shè)單位對(duì)工程質(zhì)量的管理是否有效，設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位是否履行了相應(yīng)的質(zhì)量

13、管理職責(zé)，對(duì)審查發(fā)現(xiàn)的嚴(yán)重工程質(zhì)量問(wèn)題，要查明發(fā)生問(wèn)題的原因。3、工程價(jià)款的結(jié)算的真實(shí)性和合法性。以_年河北仿古園林定額、工程造價(jià)信息、建設(shè)部建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范、招標(biāo)文件、建設(shè)工程施工合同、建設(shè)工程委托監(jiān)理合同、建設(shè)部與河北省定額站“答疑”及相關(guān)文件為計(jì)價(jià)依據(jù)。在對(duì)中標(biāo)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)對(duì)工程項(xiàng)目的變更情況進(jìn)行審計(jì)，以“中標(biāo)預(yù)算+變更價(jià)款”模式確定工程決算價(jià)款。六、審計(jì)事項(xiàng)重要性水平的確定與審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估(一)重要性：從金額角度考慮，工程項(xiàng)目審計(jì)重要性水平確定為_(kāi)元。(二)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估：根據(jù)內(nèi)部控制測(cè)評(píng)的技術(shù)與方法規(guī)定“審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)”一般為_(kāi)%。建設(shè)市政園林管理站的內(nèi)部控制制度尚

14、未發(fā)揮作用，甲方派駐現(xiàn)場(chǎng)“監(jiān)理工程師”及工作人員在實(shí)際執(zhí)行控制制度過(guò)程中未能遵守有關(guān)控制制度的規(guī)定，控制制度本身未能發(fā)揮既定的控制作用，因此“控制風(fēng)險(xiǎn)”水平定為_(kāi)%。根據(jù)內(nèi)部控制測(cè)評(píng)“固定比率法”，初步確定“固有風(fēng)險(xiǎn)”為_(kāi)%。根據(jù)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型，計(jì)算得出“檢查風(fēng)險(xiǎn)”為_(kāi)%。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表：表略(三)重要情況的說(shuō)明由于監(jiān)理法人委托的現(xiàn)場(chǎng)“監(jiān)理工程師”人員未嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)工程委托監(jiān)理合同，違反建設(shè)部建設(shè)工程工程量計(jì)價(jià)清單規(guī)范等規(guī)定造成監(jiān)理工程師違背監(jiān)理合同約定盲目簽證。建設(shè)單位管理人員素質(zhì)不一給審計(jì)工作帶來(lái)一定難度。初步確定施工單位報(bào)審的_元變更中有_元不符合有關(guān)規(guī)范。七、審計(jì)的步驟和方法：1._年_

15、月_日前，了解工程基本情況，聽(tīng)取被審計(jì)單位的匯報(bào)，熟悉有關(guān)政策法規(guī)情況，收集相關(guān)的審計(jì)資料，對(duì)被審計(jì)單位實(shí)施必要的內(nèi)部控制調(diào)查。2._年_月_日至_年_月_日實(shí)行送達(dá)審計(jì)，采取重點(diǎn)審計(jì)與抽查審計(jì)相結(jié)合、審閱法與核對(duì)法相結(jié)合等方法進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目變更情況進(jìn)行審計(jì)。本次審計(jì)對(duì)變更全部事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)全面的審計(jì)。在審計(jì)過(guò)程中，采取初次審計(jì)與復(fù)核審計(jì)相結(jié)合，審計(jì)人員之間進(jìn)行互相復(fù)核，再與被審計(jì)核對(duì)相關(guān)的工程量后，確定審計(jì)審計(jì)報(bào)告中要反映的相關(guān)問(wèn)題。審計(jì)實(shí)施過(guò)程中審計(jì)人員應(yīng)該充分的做好審計(jì)工作日記。3._年_月_日至_月_日整理審核各項(xiàng)工程，與建設(shè)單位核對(duì)工程造價(jià)。對(duì)各分項(xiàng)工程審核進(jìn)行復(fù)核，與相關(guān)的被審

16、計(jì)施工單位認(rèn)定事實(shí)。4._年_月_日后撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，送被審計(jì)單位征求意見(jiàn)。八、預(yù)定的審計(jì)工作起訖日期：本次審計(jì)確定的審計(jì)工作日期為_(kāi)年_月_日起至_月_日。九、審計(jì)組組長(zhǎng)、審計(jì)組成員及審計(jì)分工：審計(jì)組由_、_兩位同志組成。審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)好整個(gè)審計(jì)的安排，對(duì)_國(guó)道兩側(cè)綠化工程進(jìn)行審計(jì)，對(duì)其他單項(xiàng)工程項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)核并對(duì)未考慮的其他事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，同時(shí)復(fù)核審計(jì)的總體情況，最終撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告。審計(jì)組成人員負(fù)責(zé)_國(guó)道兩側(cè)綠化工程進(jìn)行審計(jì)，對(duì)主審人員的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)核。十、編制的日期：_年_月_日星期四工程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案（四）軋鋼工程調(diào)查方案為提高工程實(shí)施的質(zhì)量有我公司對(duì)其工程進(jìn)行調(diào)查工作。本著公平，公

17、正，合理的控制原則，以及對(duì)工程變更簽證的真實(shí)性，合法性，效益性進(jìn)行跟蹤調(diào)查監(jiān)督的原則。通過(guò)檢查和評(píng)價(jià)施工過(guò)程中存在的問(wèn)題，及時(shí)提出意見(jiàn)和建議從而促進(jìn)項(xiàng)目部的管理走向規(guī)范化。一、調(diào)查流程第一階段：工程確認(rèn)、資料收集1、接受任務(wù)，確定工作內(nèi)容、對(duì)象及重點(diǎn)，制定計(jì)劃，報(bào)領(lǐng)導(dǎo)_。2、向_單位發(fā)出經(jīng)簽字批準(zhǔn)的調(diào)查通知及調(diào)查所需的資料清單。3、接收、收集與項(xiàng)目調(diào)查的相關(guān)資料。按發(fā)出的調(diào)查資料清單接收資料，同時(shí)記錄接收資料的時(shí)間、內(nèi)容、提供單位及形式，按調(diào)查重點(diǎn)收集與調(diào)查項(xiàng)目相關(guān)的政府發(fā)布的政策、規(guī)范文件、價(jià)格信息和市場(chǎng)價(jià)格信息等資料。4、查閱資料，了解基本情況。工程概況、施工進(jìn)展、招投標(biāo)、合同簽訂等情況，

18、進(jìn)行初步調(diào)查，形成對(duì)調(diào)查項(xiàng)目的初步印象，記錄在資料中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。5、就初步調(diào)查審核中(如對(duì)招投標(biāo)合同等)所遇到的問(wèn)題與項(xiàng)目部和施工單位進(jìn)行溝通。第二階段：施工階段調(diào)查1、準(zhǔn)備施工中：工程調(diào)查人員應(yīng)全面_與工程相關(guān)的合同及招投標(biāo)文件、材料設(shè)備采購(gòu)、進(jìn)度款、結(jié)算等資料，重點(diǎn)_招投標(biāo)文件及合同的審批情況，是否存在未按制度進(jìn)行招投標(biāo)的情況，合同條款及效力、執(zhí)行管理情況、是否存在超前支付或超額支付工程款等存在付款風(fēng)險(xiǎn)的情況、結(jié)算情況及與之相關(guān)的變更、洽商、索賠是否合理，結(jié)算增加費(fèi)用原因及相關(guān)情況、材料設(shè)備價(jià)格是否合理等。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)進(jìn)行進(jìn)一步核實(shí)，并收集調(diào)查證據(jù)。2、實(shí)施施工中：根據(jù)施工進(jìn)度計(jì)劃工程調(diào)查人

19、員通過(guò)拍照取證的方法進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查勘：包括檢查工程進(jìn)度是否與施工進(jìn)度計(jì)劃表一致，現(xiàn)場(chǎng)與合同結(jié)算內(nèi)容是否存在差異，外觀質(zhì)量有無(wú)嚴(yán)重、明顯的問(wèn)題，安全文明施工管理情況、工程資料管理及存檔情況，總承包單位、分包單位、監(jiān)理單位等相關(guān)單位、人員的管理協(xié)_況，有無(wú)與合同不一致的分包、轉(zhuǎn)包現(xiàn)象、是否有未簽訂合同就進(jìn)場(chǎng)施工的情況，是否存在資料中未反應(yīng)的情況，發(fā)現(xiàn)的安全文明施工管理問(wèn)題現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行提醒，其它方面問(wèn)題應(yīng)在現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行溝通或核實(shí)，同時(shí)進(jìn)行記錄。通過(guò)工程現(xiàn)場(chǎng)查勘全面檢查是否有提高管理成本、進(jìn)度成本、質(zhì)量成本的因素。隨時(shí)收集有關(guān)資料如工程變更簽證等，解決現(xiàn)場(chǎng)遇到的有關(guān)問(wèn)題，并做好現(xiàn)場(chǎng)跟蹤調(diào)查日記，熟悉設(shè)計(jì)圖紙、及時(shí)

20、核實(shí)設(shè)計(jì)變更、隱蔽驗(yàn)收及其它相關(guān)資料，并記錄變更情況進(jìn)行初步的工程量計(jì)算工作。針對(duì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)提出合理建議。第三階段。竣工決算審核1、通知計(jì)劃調(diào)查的成本部門(mén)，說(shuō)明計(jì)劃調(diào)查的項(xiàng)目名稱及需要提供的資料；2、接收_成本部門(mén)報(bào)送工程預(yù)算資料，包括招標(biāo)文件或工程預(yù)算書(shū)、設(shè)計(jì)圖紙和相關(guān)資料；收集相關(guān)工程的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)、查詢有關(guān)部門(mén)是否有新的規(guī)定、查詢當(dāng)期工程造價(jià)信息相關(guān)設(shè)備材料價(jià)格；3、查閱相關(guān)資料，對(duì)調(diào)查工程做初步調(diào)查。并交予調(diào)查方核實(shí)，對(duì)期間有異議的問(wèn)題及時(shí)解決。4、做出調(diào)查報(bào)告并由調(diào)查單位蓋章簽字。三、總結(jié)跟蹤調(diào)查采用調(diào)查人員全程跟蹤的方法通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)取證以及簽證變更等資料備案的方法客觀公正的反應(yīng)

21、出工程的施工情況。工程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案（五）蹤審計(jì)方案聯(lián)系人：聯(lián)系電話：安徽_有限公司實(shí)驗(yàn)中學(xué)西校區(qū)運(yùn)動(dòng)場(chǎng)工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)方案為了保證跟蹤審計(jì)業(yè)務(wù)的質(zhì)量和效果，規(guī)范跟蹤審計(jì)業(yè)務(wù)的操作程序，使跟蹤審計(jì)業(yè)務(wù)的執(zhí)行符合現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及行業(yè)規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、技術(shù)文件要求，體現(xiàn)客觀、公正、公開(kāi)、公平的原則，結(jié)合本次工程的實(shí)際，制定本項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施方案。一、人員安排及前期準(zhǔn)備工作1、人員安排項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：_(高級(jí)工程師、注冊(cè)造價(jià)師)成員：_(造價(jià)員)跟蹤審計(jì)小組成立前，公司負(fù)責(zé)人同每個(gè)審計(jì)人員進(jìn)行廉政談話。項(xiàng)目承接下來(lái)后，公司同每位審計(jì)人員簽訂廉政協(xié)議書(shū)，并且每個(gè)審計(jì)人員向公司提供廉政承

22、諾書(shū)，切實(shí)做好廉政風(fēng)險(xiǎn)防范。在跟蹤審計(jì)過(guò)程中，公司定期對(duì)員工進(jìn)行廉政教育，做到警鐘長(zhǎng)鳴。2、前期準(zhǔn)備工作1.1簽訂造價(jià)咨詢合同簽訂統(tǒng)一格式的咨詢合同，明確合同標(biāo)的、服務(wù)內(nèi)容、范圍、期限、方式、目標(biāo)要求、資料提供、協(xié)作事項(xiàng)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等。1.2基礎(chǔ)資料收集咨詢單位根據(jù)合同明確的標(biāo)的內(nèi)容，開(kāi)列由委托人提供的資料清單主要包括：招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、工程量清單、招標(biāo)控制價(jià)、圖紙、圖紙會(huì)審及施工合同等。根據(jù)以上資料，進(jìn)一步制定跟蹤審計(jì)方案、流程，確定最終造價(jià)結(jié)算方式、方法。1.3第一次造價(jià)控制例會(huì)工程在開(kāi)工前要開(kāi)第一次工程造價(jià)控制例會(huì)，明確造價(jià)控制內(nèi)容，明確各方具有造價(jià)控制簽字權(quán)的責(zé)任人，并且要有

23、四方(施工方、監(jiān)理方、審計(jì)方、建設(shè)方)有簽字權(quán)的責(zé)任人本人簽名的基礎(chǔ)資料，作為今后四方計(jì)量、計(jì)價(jià)的簽字人就如何合理確定和有效控制工程造價(jià)，介紹跟蹤審計(jì)方式、方法，向其他幾方主體進(jìn)行造價(jià)控制的技術(shù)交底。簽字比對(duì)資料，杜絕代簽、冒簽現(xiàn)象，真正做到對(duì)業(yè)主負(fù)責(zé)。1.4熟悉資料及招標(biāo)控制價(jià)復(fù)核在以上基礎(chǔ)資料收集齊全后，首先熟悉圖紙，了解工程概況、結(jié)構(gòu)型式、施工范圍等內(nèi)容。了解施工合同和招標(biāo)文件、投標(biāo)文件主要內(nèi)容，尤其應(yīng)掌握雙方約定的結(jié)算方式、方法，以便于更好的制定符合實(shí)際的跟蹤審計(jì)方案。在工程開(kāi)工前，作為跟蹤審計(jì)人員，有必要把工程量清單及招標(biāo)控制價(jià)進(jìn)行復(fù)核，防止因清單錯(cuò)誤而導(dǎo)致的超計(jì)量。對(duì)工程量清單中出

24、現(xiàn)漏項(xiàng)或工程量計(jì)算偏差超過(guò)招標(biāo)文件或合同約定的調(diào)整范圍時(shí)，不予調(diào)整，并按清單中的工程量進(jìn)行計(jì)量與結(jié)算。二、項(xiàng)目施工階段跟蹤審計(jì)人員應(yīng)做好的工作：該工程為新建沖壓、焊裝、涂裝、總裝四大工藝廠房及輔助用房等，結(jié)構(gòu)型式為輕鋼及磚混。對(duì)鋼結(jié)構(gòu)材料和主要建筑材料把好進(jìn)場(chǎng)關(guān)，材料進(jìn)場(chǎng)必須檢查其是否有出廠合格證，檢測(cè)報(bào)告，是否滿足圖紙和規(guī)范要求，否則不予進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收，還要做好進(jìn)場(chǎng)材料的登記工作，為今后材料調(diào)價(jià)提供一手資料。對(duì)隱蔽工程，如基礎(chǔ)施工、人工挖孔樁工程、土方工程，跟蹤審計(jì)過(guò)程中，做好驗(yàn)收、計(jì)量工作。必須先計(jì)量，后進(jìn)行下道工序施工。如人工挖孔工程，對(duì)挖孔深度、入巖深度，鋼筋籠制作，應(yīng)逐項(xiàng)測(cè)量、驗(yàn)收、計(jì)量，

25、方可進(jìn)行下道工序施工。在驗(yàn)收、計(jì)量時(shí)，四方人員必須同時(shí)到場(chǎng)，驗(yàn)收計(jì)量后，當(dāng)時(shí)簽字，并各保留一份原件記錄資料，后補(bǔ)簽字一律無(wú)效。對(duì)隱蔽工程必須留有影像資料和圖片資料。對(duì)變更和增加項(xiàng)目，任何一方提出后，必須由業(yè)主單位領(lǐng)導(dǎo)班子確認(rèn)后，方為有效。設(shè)計(jì)變更，必須由設(shè)計(jì)單位出具變更圖紙和變更聯(lián)系單，增加項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量和計(jì)價(jià)工作，應(yīng)及時(shí)上報(bào)業(yè)主，便于業(yè)主單位領(lǐng)導(dǎo)決策。具體方法同上。對(duì)主要材料進(jìn)場(chǎng)前，還應(yīng)做好認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)工作，須深入市場(chǎng)進(jìn)行詢價(jià)、比價(jià)、并做好過(guò)程記錄工作，匯總后向業(yè)主單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告批準(zhǔn)后，方可采購(gòu)進(jìn)場(chǎng)。在跟蹤審計(jì)過(guò)程中，還應(yīng)做好圖紙和清單內(nèi)工程量的審核和計(jì)量，每個(gè)分部分項(xiàng)工程完成后，在驗(yàn)收前，做好該部分工程的同步計(jì)量，四方簽字確認(rèn)，隨時(shí)跟蹤檢查是否按圖施工，對(duì)未施工到位的部分，即使質(zhì)量驗(yàn)收通過(guò)，對(duì)少做的部分工程量還應(yīng)在計(jì)量時(shí)扣除，做到公平、公正。三、協(xié)助決策：跟蹤審計(jì)人員