應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)管理制度范文

1、應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)管理制度范文第一節(jié)總則第一條為保證公司權(quán)益，減少壞賬損失，特擬定制度。第二條銷售部門應(yīng)詳實辦妥客戶征信檢查，并隨時偵探客戶信用的變第三條票據(jù)是指票據(jù)法所規(guī)定的由出票人依法簽發(fā)的、約定自己也許委交付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付必然金額并可轉(zhuǎn)讓的有價證券。票據(jù)包括銀行匯票、商業(yè)匯票和支票。第二節(jié)崗位分工及授權(quán)贊同第四條銷售部門收到票據(jù)，及時送到財務(wù)部，票據(jù)自銷售日起算，至票據(jù)兌現(xiàn)日止，以120天為限。如高出上列限時者，財務(wù)部即依查得資料，就其超限部分的票據(jù)所編列明細(xì)表，加收利息。銷售部、財務(wù)部應(yīng)分別作好詳細(xì)記錄，備查。第三節(jié)應(yīng)收票據(jù)的平常管理第五條銷售貨物收受支

2、票或匯票時，應(yīng)注意以下事項：（一）注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票。（二）非該商號或自己簽發(fā)的支票，應(yīng)要求交付支票人背書。（三）注意查明支票有效的絕對必要記錄事項，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等可否齊全。（四）注意所出入票賬號號碼愈少表示與該銀行來往期愈長，信用較為可靠(可直接向銀行查明)。（五）注意所出入票賬戶與銀行來往的時期、金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查明或請財務(wù)科協(xié)辦)。（六）支票上文字有無涂改、涂銷或更正。（七）注意支票記錄哪處不能夠更正(如大寫金額)，可更正者可否于更正處加蓋原印鑒（八）注意支票上的文字記錄(如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣)。（九）注意支票可否已逾到期日一年(逾期一年無

3、效)。如有背書人，應(yīng)注意支票提示日期，可否高出第六條的規(guī)定。第六條本公司收受的支票提示付款限時，至遲應(yīng)于到期今后六日內(nèi)予以辦理。第七條所出入票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時，營業(yè)單位應(yīng)填具票據(jù)撤回申請書，經(jīng)部門主管簽準(zhǔn)后，送財務(wù)部辦理。營業(yè)部門取回原支票后，必定先向客戶獲取相當(dāng)于原支票金額的現(xiàn)金或擔(dān)保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。第八條財務(wù)部收到支票或匯票后，第一到銀行確認(rèn)票據(jù)是否是真票，確認(rèn)后再給供應(yīng)商兌出。程序是物質(zhì)保障部按規(guī)定把付款申請單拿到財務(wù)部，再把票據(jù)復(fù)印兩份，以便進(jìn)帳，最后做記錄做備忘。第四節(jié)督查與檢查第九條督查與檢查的職能由財務(wù)部門會同其他