審計監(jiān)察處工作標(biāo)準(zhǔn)論述

1、審計監(jiān)察處工作作標(biāo)準(zhǔn)2010-055-25 222:12( 試 行 )1總則1.1本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)規(guī)定了審計計監(jiān)察處全體體人員工作職職責(zé)與考核。1.2本標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)適用于審計計監(jiān)察處各工工作崗位。2職責(zé)、權(quán)利利與義務(wù)2.1審計監(jiān)監(jiān)察處設(shè)處長長、財務(wù)報表表審計員、基基建工程審計計員、物資采采購審計員、內(nèi)內(nèi)勤管理員崗崗位。2.2.審計處處長職責(zé)2.2.1.在在主管副總領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)下，全面面負(fù)責(zé)組織審審計監(jiān)察處工工作，向主管管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并并報告工作。2.2.2. 負(fù)責(zé)組織對對集團公司所所屬的基建工工程和項目招招標(biāo)投資、施施工、設(shè)備材材料采購和預(yù)預(yù)算結(jié)算等情情況進行審計計監(jiān)督檢查。2.2.3. 負(fù)責(zé)組織對對集團公司各各級部

2、門和下下設(shè)各公司的的財務(wù)收支和和資產(chǎn)、負(fù)債債和損益狀況況審計監(jiān)督檢檢查。2.2.4. 指導(dǎo)審計人人員對集團公公司各級部門門和下設(shè)各公公司的所用原原材料數(shù)量、質(zhì)質(zhì)量、價格等等情況審計監(jiān)監(jiān)督檢查。2.2.5. 對公司基建建工程投資、進進度、撥款等等信息進行審審計監(jiān)督。2.2.6. 根據(jù)主管副副總的指示組組織調(diào)查公司司內(nèi)部重大經(jīng)經(jīng)濟往來活動動費用的真實實性、合法性性。2.2.7. 組織對公司司各單位每月月工資性支出出及行政領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)年度經(jīng)濟責(zé)責(zé)任履行情況況和單位正職職離任進行審審計。2.2.8. 負(fù)責(zé)處室內(nèi)內(nèi)部建設(shè)，和和對處室工作作人員的考核核監(jiān)督。 2.2.9. 負(fù)責(zé)執(zhí)行公公司法規(guī)規(guī)定定和公司主管管副

3、總指定由由該處室履行行的其他職責(zé)責(zé)。2.3財務(wù)報報表審計員職職責(zé)2.3.1.在在處長領(lǐng)導(dǎo)下下，貫徹國家家內(nèi)部審計規(guī)規(guī)范和公司內(nèi)內(nèi)部審計規(guī)定定，具體負(fù)責(zé)責(zé)公司年度財財務(wù)報表和聯(lián)聯(lián)營、合資、合合作企業(yè)和項項目投入資金金、財產(chǎn)使用用及其效果審審計的組織實實施工作。2.3.2.負(fù)負(fù)責(zé)對公司所所屬各單位財財務(wù)收支合法法性、合理性性審計，及時時發(fā)現(xiàn)和制止止損害企業(yè)利利益的行為。2.3.3.負(fù)負(fù)責(zé)各單位行行政領(lǐng)導(dǎo)、各各承包經(jīng)營單單位負(fù)責(zé)人，以以及主管副總總安排的其他他行政領(lǐng)導(dǎo)的的經(jīng)濟責(zé)任審審計和離任審審計。2.3.4.負(fù)負(fù)責(zé)對職工舉舉報的各種涉涉嫌經(jīng)濟違法法和違反財經(jīng)經(jīng)紀(jì)律的行為為，進行審計計調(diào)查。2.3.

4、5.負(fù)負(fù)責(zé)配合外部部審計機構(gòu)對對公司的審計計活動。2.3.6.負(fù)負(fù)責(zé)配合其它它審計員的審審計活動。2.3.7.完完成領(lǐng)導(dǎo)交辦辦的其他審計計工作。2.4.基建工工程審計員職職責(zé)2.4.1. 在處長領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下，貫徹國國家內(nèi)部審計計規(guī)范和公司司內(nèi)部審計規(guī)規(guī)定，具體負(fù)負(fù)責(zé)公司所屬屬各單位基建建、安裝工程程審計的組織織實施工作。2.4.2.負(fù)負(fù)責(zé)工程合同同簽訂的審計計工作。2.4.3.負(fù)負(fù)責(zé)對工程簽簽證審計和現(xiàn)現(xiàn)場核實工作作。2.4.4.及及時掌握施工工現(xiàn)場動態(tài)，搜搜集第一手資資料，配合工工程審計機構(gòu)構(gòu)搞好工程決決算審計。2.4.5.做做好對各項零零星、小型維維修項目，外外協(xié)工程（項項目）審計工工作。2.

5、4.6.根根據(jù)處長安排排，負(fù)責(zé)處室室內(nèi)部相關(guān)資資料整理，配配合其它審計計員工作。2.4.7.完完成領(lǐng)導(dǎo)交辦辦的其他工作作。2.5.物資審審計員職責(zé)2.5.1. 在處長領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)下，貫徹國國家內(nèi)部審計計規(guī)范和公司司內(nèi)部審計規(guī)規(guī)定，具體負(fù)負(fù)責(zé)公司所屬屬各單位各類類物資、備品品備件、設(shè)備備、產(chǎn)品銷售售審計的組織織實施工作。2.5.2.負(fù)負(fù)責(zé)對各類采采購合同、銷銷售合同執(zhí)行行情況審計。2.5.3.負(fù)負(fù)責(zé)配合其它它審計員審計計工作。2.5.4.完完成領(lǐng)導(dǎo)交辦辦的其他審計計工作。2.6.內(nèi)勤管管理員職責(zé)2.6.1.在在處長領(lǐng)導(dǎo)下下，貫徹國家家內(nèi)部審計規(guī)規(guī)范和公司內(nèi)內(nèi)部審計規(guī)定定，具體負(fù)責(zé)責(zé)處室內(nèi)部各各項審計檔

6、案案、各項文件件、原始記錄錄、臺帳的分分類存檔工作作。2.6.2. 負(fù)責(zé)及時收收集各類審計計檔案，負(fù)責(zé)責(zé)審計檔案的的整理、保管管，嚴(yán)格執(zhí)行行處室檔案案管理規(guī)定。2.6.3. 負(fù)責(zé)公司和和上級文件收收發(fā)、傳閱、歸歸檔工作。2.6.4. 負(fù)責(zé)處室內(nèi)內(nèi)部對外接待待事宜。2.6.5. 負(fù)責(zé)處室內(nèi)內(nèi)部各種會議議、活動的通通知工作。2.6.6. 配合其它審審計員審計活活動。2.6.7. 負(fù)責(zé)各類檔檔案微機管理理工作。2.6.8. 完成領(lǐng)導(dǎo)交交辦的其他工工作。2.7.處長的的權(quán)利2.7.1. 受理公司職職工和客戶對對公司各級部部門和下設(shè)各各公司和公司司任命的其他他人員違反公公司紀(jì)律、規(guī)規(guī)定行為的控控告、檢舉

7、。2.7.2. 監(jiān)督檢查公公司各級部門門和下設(shè)各公公司在遵守和和執(zhí)行公司紀(jì)紀(jì)律、法規(guī)和和決定中的問問題。2.7.3. 審計監(jiān)督公公司各級部門門和下設(shè)各公公司的財務(wù)收收支和資產(chǎn)、負(fù)負(fù)債和損益狀狀況。組織實實施對公司各各級部門和下下設(shè)各公司貫貫徹執(zhí)行公司司方針政策和和組織措施情情況的審計調(diào)調(diào)查。2.7.4. 調(diào)查處理公公司各級部門門和下設(shè)各公公司和公司任任命的其他人人員違反公司司紀(jì)律、規(guī)定定的行為。有有權(quán)要求有關(guān)關(guān)人員進行問問詢，并提供供有關(guān)資料和和證據(jù)，有權(quán)權(quán)派遣工作人人員出外調(diào)查查核實。2.7.5. 建議權(quán)，即即指有權(quán)對公公司各級部門門和下設(shè)各公公司和公司任任命的其他人人員違反公司司法規(guī)和政策

8、策的行為，向向公司有關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)和部門提提出處理建議議；可以對同同監(jiān)察對象的的違紀(jì)違法行行為進行堅決決斗爭，作出出顯著貢獻的的個人或單位位，向公司有有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部部門提出獎勵勵的建議。2.7.6. 對查清核實實違紀(jì)人員按按照公司相關(guān)關(guān)規(guī)定提出處處分意見。2.7.7.對對審計處內(nèi)部部人員實施考考核與獎罰。2.8.審計處處內(nèi)部人員權(quán)權(quán)利2.8.1.參參加各相關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)招標(biāo)會議議，做好會議議記錄，發(fā)表表專業(yè)意見。2.8.2.參參加公司組織織的相關(guān)會議議、培訓(xùn)、活活動。2.8.3.參參加處室內(nèi)部部舉辦的業(yè)務(wù)務(wù)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)訓(xùn)和經(jīng)驗交流流。2.8.4.對對業(yè)務(wù)范圍內(nèi)內(nèi)審計事項，向向相關(guān)備審計計單位和個人人調(diào)查取證，

9、索索要有關(guān)計劃劃、預(yù)算、決決算報表和文文件、圖紙資資料等。2.8.5. 檢查實物、憑憑證、賬冊、有有關(guān)文件和資資料。2.8.6. 對正在進行行的嚴(yán)重違反反財經(jīng)法紀(jì)、嚴(yán)嚴(yán)重?fù)p失浪費費行為提請公公司領(lǐng)導(dǎo)或有有關(guān)部門作出出臨時的制止止決定。2.8.7. 對阻撓、破破壞審計工作作以及拒絕提提供有關(guān)資料料的，經(jīng)公司司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可可以采取必要要措施，并提提出追究有關(guān)關(guān)人員責(zé)任的的建議。2.8.8. 監(jiān)督被審計計單位嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行審計決定定。2.9.審計處處各類人員的的義務(wù)2.9.1.嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行國家家和公司內(nèi)部部各項審計規(guī)規(guī)定，堅持獨獨立、客觀、公公正立場，搞搞好每一項審審計活動。2.9.2.嚴(yán)嚴(yán)格遵守公司司各項規(guī)章制制度和處室內(nèi)內(nèi)部制度。2.9.3.搞搞好內(nèi)部團結(jié)結(jié)，加強業(yè)務(wù)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷斷提高審計水水平，及時撰撰寫審計報告告和審計調(diào)查查與相關(guān)建議議。2.9.4.面面向基層搞好好服務(wù)，與其其它部門保持持良好的工作作關(guān)系。2.9.5.維維護公司形象象，保守公司司秘密。3.檢查與考核核 3.11.本崗位標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的考核由由處長