第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管課件

1、第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管2022/10/2第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管2022/9/24第十三章中在金融機(jī)構(gòu)體系中，商業(yè)銀行的地位十分突出，它是金融機(jī)構(gòu)的主體組成部分。在中央銀行作為金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的國家，對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管是中央銀行最主要的監(jiān)管領(lǐng)域。 第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管在金融機(jī)構(gòu)體系中，商業(yè)銀行的地位十分突出，它是金融機(jī)構(gòu)的主第一節(jié) 商業(yè)銀行設(shè)立與開業(yè)的監(jiān)管 一、審批商業(yè)銀行考慮的基本因素二、商業(yè)銀行設(shè)立與開業(yè)的程序三、商業(yè)銀行經(jīng)營范圍的規(guī)定 第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管第一節(jié) 商業(yè)銀行設(shè)立與開業(yè)的監(jiān)管 一、審批商業(yè)銀行考慮的在歷史上，

2、中央銀行或監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入有過4種不同的原則： 一是自由主義； 二是特許主義； 三是準(zhǔn)則主義； 四是核準(zhǔn)主義，又稱審批制。審批制已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入的通行制度。我國自2003年12月起也實(shí)行這種制度。 第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管在歷史上，中央銀行或監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行的市場(chǎng)準(zhǔn)入有過4種不一、審批商業(yè)銀行考慮的基本因素 (一)資本金 設(shè)立商業(yè)銀行必須達(dá)到法定的最低資本額以保護(hù)存款人的利益和維護(hù)銀行體系的穩(wěn)定。 (二)高級(jí)管理人員素質(zhì) 在審批商業(yè)銀行時(shí)要考察高級(jí)管理人員包括品質(zhì)、能力、經(jīng)驗(yàn)、信譽(yù)等方面在內(nèi)的綜合素質(zhì)。 第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管一、審批商業(yè)銀行考慮的基本

3、因素 (一)資本金 第十三章中央銀(三)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況和社會(huì)經(jīng)濟(jì)需要 在進(jìn)行審批時(shí)要考慮現(xiàn)時(shí)的銀行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況，當(dāng)審批機(jī)關(guān)認(rèn)為市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)程度已無法容納時(shí)，新銀行就很難被批準(zhǔn)。第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管(三)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)狀況和社會(huì)經(jīng)濟(jì)需要 第十三章中央銀行與商業(yè)銀二、商業(yè)銀行設(shè)立與開業(yè)的程序 1.根據(jù)審批權(quán)限提出設(shè)立申請(qǐng)。2.中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)初審?fù)夂筇顚懻缴暾?qǐng)表，同時(shí)提交有關(guān)文件、資料。 3.經(jīng)審查批準(zhǔn)設(shè)立的商業(yè)銀行，由相關(guān)部門發(fā)給相應(yīng)的證件和執(zhí)照。4.開業(yè)和公告。 第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管二、商業(yè)銀行設(shè)立與開業(yè)的程序 1.根據(jù)審批權(quán)限提出設(shè)立申請(qǐng)。三、商業(yè)銀行經(jīng)營范圍

4、的規(guī)定 商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍一般在商業(yè)銀行章程中予以明確。實(shí)行全能型銀行業(yè)務(wù)制度的國家對(duì)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的限制較少；實(shí)行分離型銀行業(yè)務(wù)制度的國家對(duì)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的限制較多。 隨著全球金融市場(chǎng)一體化趨勢(shì)的增強(qiáng)，銀行業(yè)務(wù)的傳統(tǒng)界限逐漸被打破。 我國的金融業(yè)目前實(shí)行分業(yè)經(jīng)營。 第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管三、商業(yè)銀行經(jīng)營范圍的規(guī)定 商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍一般在商業(yè)銀第二節(jié) 商業(yè)銀行日常經(jīng)營的監(jiān)管一、制定審慎監(jiān)管政策二、現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢察三、非現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管第二節(jié) 商業(yè)銀行日常經(jīng)營的監(jiān)管一、制定審慎監(jiān)管政策第十三章 中央銀行或金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行日常經(jīng)營的監(jiān)管主要包括： 制定并發(fā)

5、布審慎監(jiān)管政策 實(shí)施稽核與檢查監(jiān)督 第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管 中央銀行或金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行日常經(jīng)營一、制定審慎監(jiān)管政策 (一)審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容 1.資本充足率 資本充足率通行的國際標(biāo)準(zhǔn)形成于1988年巴塞爾委員會(huì)頒布的統(tǒng)一國際銀行資本衡量與資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議，該協(xié)議規(guī)定，銀行資本與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例不低于8，其中核心資本成份至少為4。根據(jù)統(tǒng)一國際銀行資本衡量與資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議，銀行總資本分為一級(jí)資本(核心資本)和二級(jí)資本(附屬資本)，資本的構(gòu)成如表13-1所示。 第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管一、制定審慎監(jiān)管政策 (一)審慎監(jiān)管政策的基本內(nèi)容 第十三章統(tǒng)一國際銀行資本衡量與資本標(biāo)

6、準(zhǔn)的協(xié)議還規(guī)定了銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，如表13-2所示。 協(xié)議將表外融資工具和方式分為5類，其換算系數(shù)如表13-3所示。 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于2004年2月頒布的商業(yè)銀行資本充足率管理辦法，標(biāo)志著我國商業(yè)銀行資本充足性管理走上正規(guī)化和法制化。該辦法第七條規(guī)定，“商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。”我國商業(yè)銀行資本成分如表13-4所示。 第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管統(tǒng)一國際銀行資本衡量與資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議還規(guī)定了銀行資產(chǎn)負(fù)2. 呆賬準(zhǔn)備金 呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提和沖銷有3種辦法： (1)直接沖銷法； (2)普通準(zhǔn)備法； (3)特別準(zhǔn)備法。 目前國際上使用較為廣泛

7、的是以美國為代表的“5級(jí)分類方法”，該方法將銀行的貸款資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失5類。各類貸款提取特別呆賬準(zhǔn)備金的比率并無統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。表13-5（見下頁）是美聯(lián)儲(chǔ)和香港金融管理局的建議計(jì)提比率。 第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管2. 呆賬準(zhǔn)備金 第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管分 類美 聯(lián) 儲(chǔ)香港金融管理局正常類貸款00關(guān)注類貨款5%2%次級(jí)類貸款20%25%可疑類貸款50%75%損失類貸款100%100%表 13-5 第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管分 類美 聯(lián) 儲(chǔ)香港金融管理局正常類貸款00關(guān)注類貨款3. 貸款集中度 歷史經(jīng)驗(yàn)表明，對(duì)個(gè)別借款者的貸款過分集中是世界上大多數(shù)銀行倒閉的

8、經(jīng)常原因。對(duì)銀行的貸款集中程度施加限制，目的是避免風(fēng)險(xiǎn)過于集中。表13-6（見下頁）反映了歐洲聯(lián)盟、美國和國際貨幣基金組織貨幣和匯兌事務(wù)部(MAE)的要求。 第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管3. 貸款集中度 第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管要求歐洲聯(lián)盟美國MAE建議對(duì)單個(gè)借款人的貸款 對(duì)單個(gè)借款人的貸款不超過總資本的25% 聯(lián)邦限制為總資本的15%，州的規(guī)定為12%25% 對(duì)單個(gè)借款人或一組關(guān)聯(lián)借款人的貸款不超過25% 對(duì)關(guān)系借款人的貸款 對(duì)關(guān)系單位貸款不超過總資本的20% 不提供優(yōu)惠，每筆貸款不超過總資本的15%，對(duì)關(guān)系人的貸款總數(shù)不超過資本總額 不提供優(yōu)惠，對(duì)關(guān)系借款人的貸款應(yīng)介于總資本的

9、15%25%，總數(shù)不得超過資本總額 表13-6 歐洲聯(lián)盟、美國和MAE對(duì)銀行資產(chǎn)集中的要求 第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管要求歐洲聯(lián)盟美國MAE建議對(duì)單個(gè)借款人的貸款 對(duì)單個(gè)借款人的4.流動(dòng)性 流動(dòng)性是指銀行根據(jù)存款和貸款的變化，隨時(shí)以合理的成本舉債或者將資產(chǎn)按其實(shí)際價(jià)值變現(xiàn)的能力。 監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行流動(dòng)性的管理政策有兩種： 一種是向銀行發(fā)布衡量和管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)方針； 另一種是要求銀行流動(dòng)資產(chǎn)與存款或總資產(chǎn)的比例達(dá)到某一標(biāo)準(zhǔn)。總的來說，監(jiān)管當(dāng)局一般會(huì)綜合運(yùn)用這兩種政策。 第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管4.流動(dòng)性 第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管到目前為止，巴塞爾委員會(huì)還沒有設(shè)定正式的流

10、動(dòng)性比例，只是在1992年發(fā)布了計(jì)量與管理流動(dòng)性的框架，作為對(duì)銀行流動(dòng)性管理的一個(gè)非限制性指導(dǎo)。該框架包括3方面內(nèi)容： (1)計(jì)量與管理流動(dòng)性缺口； (2)管理市場(chǎng)渠道； (3)制定應(yīng)急計(jì)劃。我國對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性規(guī)定了以下幾項(xiàng)指標(biāo)： (1)存貸款比例指標(biāo)； (2)資產(chǎn)流動(dòng)性指標(biāo)； (3)中長期貸款比例指標(biāo)； (4)拆借資金比例指標(biāo)(僅對(duì)人民幣考核)。 第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管到目前為止，巴塞爾委員會(huì)還沒有設(shè)定正式的流動(dòng)性比例，只是在5.國家風(fēng)險(xiǎn)國家風(fēng)險(xiǎn)又稱國別風(fēng)險(xiǎn)(Country Risk)，是指由于某些原因某一國的政府借款人或者私人借款人不能或不愿意償付對(duì)外債務(wù)可能造成的損失。包括兩

11、種類型： 政府風(fēng)險(xiǎn)或主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)(Sovereign Risk)。 匯兌風(fēng)險(xiǎn)(Exchange Risk)。國家風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給商業(yè)銀行的國際資產(chǎn)造成損失，因而受到關(guān)注。 第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管5.國家風(fēng)險(xiǎn)第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管6.外匯風(fēng)險(xiǎn) 商業(yè)銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)可以分為以下幾大類： （1）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)； （2）信用風(fēng)險(xiǎn)； （3）控制系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)； （4）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 監(jiān)管當(dāng)局之所以關(guān)注外匯風(fēng)險(xiǎn)： 一方面是為了估計(jì)商業(yè)銀行抵御外匯風(fēng)險(xiǎn)的能力； 另一方面，外匯風(fēng)險(xiǎn)也是國家的風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管當(dāng)局的新做法是對(duì)銀行總的外匯風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定資本要求。 第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管6.外匯風(fēng)險(xiǎn) 第十三章中央銀行與商業(yè)銀

12、行的監(jiān)管7信息披露信息披露是指商業(yè)銀行及時(shí)向公眾發(fā)布其經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況的有關(guān)信息。 目前各國監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行信息披露的要求差別甚大。 巴塞爾委員會(huì)非常重視銀行信息披露。第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管7信息披露第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管8.內(nèi)部控制 銀行內(nèi)部控制是指對(duì)銀行內(nèi)部各職能部門及其職員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法、措施和程序 。監(jiān)管當(dāng)局通常會(huì)發(fā)布一些指導(dǎo)性原則，要求銀行按照有效、審慎、全面和獨(dú)立的原則建立起對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的控制制度。 我國要求商業(yè)銀行建立順序遞進(jìn)的三道監(jiān)控防線。第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管8.內(nèi)部控制 第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管(二)

13、完善我國的審慎監(jiān)管政策 自1984年中國人民銀行行使中央銀行職能和2003年中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)成立以來，我國的各類銀行法律、法規(guī)按內(nèi)容可以分為四類： 1. 關(guān)于銀行的基本法律、法規(guī)。 2. 關(guān)于銀行監(jiān)管方式和違規(guī)處罰的法規(guī)。 3. 關(guān)于銀行業(yè)務(wù)管理的法律、法規(guī)。 4. 關(guān)于銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法規(guī)。 第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管(二)完善我國的審慎監(jiān)管政策 自1984年中國人民銀行行使就目前的狀況而言，我國的審慎監(jiān)管政策可以從以下幾方面加以完善： 1制定關(guān)于商業(yè)銀行外部審計(jì)制度的法規(guī)。 2制定關(guān)于銀行信息披露制度的法規(guī)。 3制定銀行流動(dòng)性管理的指導(dǎo)原則。 4制定銀行外匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)

14、性原則。 第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管就目前的狀況而言，我國的審慎監(jiān)管政策可以從以下幾方面加以完二、現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查 (一)現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的目的 現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的目的是通過檢查人員親臨現(xiàn)場(chǎng)，檢驗(yàn)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可靠性；評(píng)估銀行管理和內(nèi)部控制的質(zhì)量；檢查銀行遵守法律法規(guī)的情況；考察銀行的整體經(jīng)營管理水平。 第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管二、現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查 (一)現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的目的 第十三章中央(二)現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的程序 現(xiàn)場(chǎng)檢查一般有以下4個(gè)環(huán)節(jié)： (1)現(xiàn)場(chǎng)檢查前的準(zhǔn)備； (2)進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)檢查； (3)對(duì)被檢查行進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)； (4)寫出檢查報(bào)告。我國的現(xiàn)場(chǎng)檢查也稱為現(xiàn)場(chǎng)稽核，分

15、為3個(gè)階段：準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段和報(bào)告處理階段。 第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管(二)現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的程序 現(xiàn)場(chǎng)檢查一般有以下4個(gè)環(huán)節(jié)：第(三)現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的主要內(nèi)容 多數(shù)國家現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的主要內(nèi)容是資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、清償能力、流動(dòng)性、管理水平和內(nèi)控制度等。我國現(xiàn)場(chǎng)稽核按檢查內(nèi)容分為全面稽核和專項(xiàng)稽核。全面稽核的主要內(nèi)容有： (1)業(yè)務(wù)經(jīng)營合規(guī)性稽核； (2)業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)性稽核； (3)財(cái)務(wù)收支與盈利水平稽核； (4)內(nèi)部控制制度與經(jīng)營管理稽核。 第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管(三)現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的主要內(nèi)容 多數(shù)國家現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的主三、非現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查 (一)非現(xiàn)場(chǎng)稽核與

16、檢查的目的非現(xiàn)場(chǎng)檢查的目的是通過對(duì)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表、報(bào)告和其他相關(guān)資料的分析： 1. 檢查銀行執(zhí)行審慎監(jiān)管政策的情況； 2. 評(píng)估銀行的經(jīng)營管理水平； 3. 發(fā)現(xiàn)銀行的潛在問題并督促解決； 4. 確定需優(yōu)先考慮進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的銀行； 5. 了解整個(gè)銀行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)。 第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管三、非現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查 (一)非現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的目的第十三章中(二)非現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的步驟我國的非現(xiàn)場(chǎng)稽核分為以下5個(gè)步驟： 1數(shù)據(jù)資料收集； 2計(jì)算整理； 3指標(biāo)分析； 4報(bào)告處理； 5信息反饋。(三)非現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的內(nèi)容 1合規(guī)性檢查；（表13-7） 2風(fēng)險(xiǎn)性檢查。 (四)非現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告制度 第

17、十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管(二)非現(xiàn)場(chǎng)稽核與檢查的步驟第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管第三節(jié) 危機(jī)銀行的處理與存款保險(xiǎn)制度 一、危機(jī)銀行的處理二、存款保險(xiǎn)制度第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管第三節(jié) 危機(jī)銀行的處理與存款保險(xiǎn)制度 一、危機(jī)銀行的處理一、危機(jī)銀行的處理 (一)處理危機(jī)銀行的一般措施監(jiān)管當(dāng)局處理危機(jī)銀行一般有以下幾種做法： 1貸款挽救。 2擔(dān)保。中央銀行或政府出面擔(dān)保，幫助有問題的銀行度過擠提和清償?shù)碾y關(guān)。 3并購。組織健全銀行兼并或收購陷入危機(jī)的銀行，承擔(dān)其部分或全部負(fù)債，并購買它的部分或全部資產(chǎn)。 4設(shè)立過渡銀行(Bridge Bank)。 5設(shè)立專門的危機(jī)銀行處理機(jī)構(gòu)。 第十三章中央銀行與商業(yè)銀行的監(jiān)管一、危機(jī)銀行的處理 (一)處理危機(jī)銀行的一般措施第十三章中央(二)我國對(duì)危