14目標(biāo)成本管理制度

1、海爾地產(chǎn)(集團(tuán))有限公司制度匯編文件編號版本/修訂試行PAGE PAGE 344海爾地產(chǎn)(集團(tuán))有限公司管理體系文件目標(biāo)成本管管理制度度編制人編制日期審核人簽發(fā)人修訂記錄日 期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人簽發(fā)人海爾地產(chǎn)(集團(tuán))有限公司制度匯編文件編號版本/修訂試行PAGE 352 海爾地產(chǎn)（集團(tuán)）有限公司管理體系文件 -1. 目的1.1 目標(biāo)成本管理體系是目前成本管理的有效方法之一，是實施工程成本事前控制的重要手段。1.2 明明確目標(biāo)標(biāo)成本的的確定、執(zhí)執(zhí)行的流流程、原原則及各各職能部部門職責(zé)責(zé)，實行行全員參參與、歸歸口分級級、全過過程管理理。2. 范圍圍適用于海爾爾地產(chǎn)集集團(tuán)下屬屬各公司司。3

2、. 術(shù)語語和定義義3.1目標(biāo)標(biāo)成本文文件：目目標(biāo)成本本管理所所使用的的文件，分分為三個個部分：項目目目標(biāo)成成本、項項目目標(biāo)標(biāo)成本責(zé)責(zé)任書、動動態(tài)成本本月評估估。3.2項項目目標(biāo)標(biāo)成本是是反應(yīng)項項目的總總目標(biāo)成成本和分分項目標(biāo)標(biāo)成本的的金額。建建設(shè)項目目的總目目標(biāo)成本本是建設(shè)設(shè)項目成成本的控控制線，由由各分項項目標(biāo)成成本組成成。各分分項目標(biāo)標(biāo)成本包包括各專專業(yè)工程程造價指指標(biāo)及各各種費用用指標(biāo)。3.3項項目目標(biāo)標(biāo)成本責(zé)責(zé)任書是是對各項項目費用用的責(zé)任任部門及及其主要要職責(zé)的的說明，包包括控制制內(nèi)容、控控制要點點和手段段，需要要注意的的已完工工程的失失敗教訓(xùn)訓(xùn)。3.4動動態(tài)成本本月評估估報告反反映

3、各成成本項目目的動態(tài)態(tài)變化情情況，分分析原因因，提出出成本控控制建議議。4. 職責(zé)責(zé)4.1管理理層的組組成目標(biāo)成本的的批準(zhǔn)與與發(fā)布：海爾地地產(chǎn)集團(tuán)團(tuán)總裁、主主管副總總裁。目標(biāo)成本的的編制、指導(dǎo)與與監(jiān)控：成本管管理中心心、財務(wù)管管理中心心。目標(biāo)成本執(zhí)執(zhí)行：區(qū)區(qū)域公司司、企劃營營銷中心心及工程管管理中心心等。4.2管理理層的主主要職責(zé)責(zé)4.2.11 集團(tuán)總總裁、主主管副總總裁職責(zé)責(zé)：4.2.11.1審審批并簽簽發(fā)項目目目標(biāo)成成本；4.2.11.2 審批并并簽發(fā)修修訂后的的目標(biāo)成成本；4.2.22 成本管管理中心心、財務(wù)管管理中心心職責(zé)：成本管理中中心負(fù)責(zé)責(zé)工程目目標(biāo)成本本的編制制，包括括開發(fā)前前期

4、的報報批報建建，開發(fā)發(fā)前期的的勘察、設(shè)設(shè)計、主主體建安安、公共共配套管管網(wǎng)、公公建設(shè)施施、園林林景觀、開開發(fā)間接接費中的的工程管管理費；財務(wù)管理中中心負(fù)責(zé)責(zé)除工程程成本外外的其他他成本的的編制，包包括：土土地成本本，開發(fā)發(fā)間接費費中的區(qū)區(qū)域公司司工程管管理費、集集團(tuán)管理理費、財財務(wù)費用用、資本本化利息息、銷售售、物業(yè)業(yè)完善費費；成本管理中中心組織織目標(biāo)成成本的匯匯報工作作；成本管理中中心定期期發(fā)布成成本信息息動態(tài)報報告，分分析評估估目標(biāo)成成本費用用執(zhí)行情情況，并并提出成成本控制制的指導(dǎo)導(dǎo)性意見見；建立健全目目標(biāo)成本本管理體體系，制制定、修修改、解解釋、培培訓(xùn)目標(biāo)標(biāo)成本管管理及其其相關(guān)規(guī)規(guī)范、制

5、制度。成本實施部部門及下下屬開發(fā)發(fā)企業(yè)職職責(zé)：遵照目標(biāo)成成本管理理規(guī)范和和制度開開展業(yè)務(wù)務(wù)活動；配合并接受受集團(tuán)成成本管理理職能部部門的指指導(dǎo)與監(jiān)監(jiān)控；4.2.33.3 根根據(jù)目標(biāo)標(biāo)成本的的各項經(jīng)經(jīng)濟指標(biāo)標(biāo)開展限限額設(shè)計計、施工工、采購購等業(yè)務(wù)務(wù)工作； 對施施工現(xiàn)場場、設(shè)計計單位或或經(jīng)手的的每單業(yè)業(yè)務(wù)，在在授權(quán)范范圍內(nèi)履履行項目目成本費費用監(jiān)控控職責(zé)，并并對其成成本費用用失控承承擔(dān)直接接和主要要責(zé)任。（見見費用發(fā)發(fā)生部門門的職責(zé)責(zé)明細(xì)表表）工程費用發(fā)發(fā)生部門門的職責(zé)責(zé)明細(xì)表表成本科目責(zé)任部門配合部門土地獲得成成本土地費戰(zhàn)略投資中中心企劃營銷中中心三通一平費費區(qū)域公司工程管理中中心開發(fā)前期準(zhǔn)準(zhǔn)備

6、費-報批報報建費區(qū)域公司工程管理中中心-勘察設(shè)設(shè)計費研發(fā)設(shè)計中中心工程管理中中心/區(qū)域公公司 -臨時時設(shè)施費費區(qū)域公司工程管理中中心主體建造成成本 (主體建筑筑工程費費、主體體安裝工工程費)區(qū)域公司社區(qū)建造成成本（社社區(qū)管網(wǎng)網(wǎng)工程費費、園林林環(huán)境費費、配套套設(shè)施費費）:方案規(guī)劃研發(fā)設(shè)計中中心企劃營銷中中心/項目部部擴初設(shè)計及及施工圖圖設(shè)計研發(fā)設(shè)計中中心招標(biāo)及簽約約成本管理中中心區(qū)域公司/工程管管理中心心設(shè)計變更工程管理中中心/研發(fā)設(shè)設(shè)計中心心區(qū)域公司工程簽證區(qū)域公司工程管理中中心配套設(shè)施費費用區(qū)域公司成本管理中中心/工程管管理中心心工程結(jié)算區(qū)域公司工程管理中中心開發(fā)間接費費-工程管管理費區(qū)域公

7、司工程管理中中心-資本化化利息財務(wù)管理中中心管理費用各部門銷售費用企劃營銷中中心稅金財務(wù)管理中中心物業(yè)經(jīng)營損損益物業(yè)管理公公司5.工作內(nèi)內(nèi)容5.1目標(biāo)標(biāo)成本的的形成步步驟方案設(shè)計階階段規(guī)劃成成本編制依據(jù)地塊的綜合合情況資資料；項目總體定定位和初初步的規(guī)規(guī)劃設(shè)計計、建筑筑方案設(shè)設(shè)計等；投資可行性性報告； 海爾地產(chǎn)集集團(tuán)的利利潤要求求；預(yù)期售價及及銷售總總額。編制流程戰(zhàn)略投資中中心提供供項目的的可研報報告，包包括地塊塊的綜合合情況、地地塊的總總體規(guī)劃劃設(shè)計的的各項經(jīng)經(jīng)濟指標(biāo)標(biāo)、各單單體的各各項基本本建造標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)預(yù)期售價價及銷售售總額等等；成本管理中中心收到到戰(zhàn)略投投資中心心提供的的資料后后十天內(nèi)

8、內(nèi)完成項項目工程程規(guī)劃成成本初稿稿；成本管理中中心匯總總各相關(guān)關(guān)部門提提供的費費用測算算資料，按按照格式式化要求求填制項項目目標(biāo)標(biāo)成本并并根據(jù)利利潤要求求以及預(yù)預(yù)期售價價完成整整個項目目的成本本估算工工作，確確定項目目規(guī)劃成成本。目目標(biāo)成本本測算應(yīng)應(yīng)遵循如如下要求求：目標(biāo)成本的的制訂以以項目的的規(guī)劃指指標(biāo)、建建造標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)以及各各部門共共同確定定的銷售售交樓標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)為基基礎(chǔ)，項項目目標(biāo)標(biāo)成本必必須附詳詳細(xì)的產(chǎn)產(chǎn)品建造造標(biāo)準(zhǔn)及及部品標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)（在在施工圖圖預(yù)算階階段）說說明書。成本測算表表中各成成本項目目的工程程量，應(yīng)應(yīng)根據(jù)已已竣工的的相似工工程的結(jié)結(jié)算分析析得出的的關(guān)聯(lián)系系數(shù)，由由項目規(guī)規(guī)劃的基基本指標(biāo)

9、標(biāo)（如建建筑面積積、基地地面積、戶戶數(shù)、單單元等）推推算得出出，如按按“窗地比比”推算門門窗面積積，按底底面積推推算屋面面面積。施施工圖預(yù)預(yù)算完成成后成成本測算算表中中的工程程量，應(yīng)應(yīng)是按圖圖實際計計算的結(jié)結(jié)果。成本測算表表中的單單價應(yīng)根根據(jù)產(chǎn)品品定位、交交樓標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、圖紙紙要求按按當(dāng)?shù)毓すこ淘靸r價計算依依據(jù)、市市場行情情計算得得出，如如是參照照已結(jié)算算工程的的單價，需需注明參參考數(shù)據(jù)據(jù)的來源源和依據(jù)據(jù)。產(chǎn)品定位和和目標(biāo)成成本測算算是一個個互動的的決策過過程，需需要設(shè)計計、營銷銷、工程程、成本本反復(fù)溝溝通，標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)是“滿足品品質(zhì)要求求的性價價比最大大化”。海爾地產(chǎn)集集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)層審核核并確定定規(guī)劃成

10、成本，指指導(dǎo)項目目的初步步設(shè)計工工作。成本管理中中心明確確各產(chǎn)品品類型的的限額設(shè)設(shè)計指標(biāo)標(biāo)（如鋼鋼筋、砼砼含量等等），形形成施施工圖設(shè)設(shè)計階段段的成本本控制建建議，作作為設(shè)計計任務(wù)指指導(dǎo)書的的一部分分發(fā)給設(shè)設(shè)計院作作為施工工圖設(shè)計計階段造造價控制制的依據(jù)據(jù)。初步設(shè)計階階段目標(biāo)成成本編制依據(jù)立項階段的的項目規(guī)規(guī)劃成本本；研發(fā)設(shè)計中中心提供供的被政政府有關(guān)關(guān)部門批批準(zhǔn)的建建筑方案案設(shè)計、景景觀設(shè)計計規(guī)劃指指標(biāo)和設(shè)設(shè)計圖；編制流程研發(fā)設(shè)計中中心提供供整套建建筑方案案設(shè)計圖圖、各項項面積等等規(guī)劃指指標(biāo)及概概算；研發(fā)設(shè)計中中心、成本管管理中心心通過性性價比確確定裝飾飾材料的的材質(zhì)及及檔次、限限價，填填報

11、新新項目材材料設(shè)備備一覽表表擴初階階段報報海爾地地產(chǎn)集團(tuán)團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)層層審批；區(qū)域公司提提供項目目前期費費用及配配套費用用等資料料；財務(wù)管理中中心提供供集團(tuán)管管理費用用、財務(wù)務(wù)費用等等資料；戰(zhàn)略投資中中心提供供項目策策劃等費費用等資資料；研發(fā)設(shè)計中中心提供供項目規(guī)規(guī)劃、設(shè)設(shè)計等資資料；企劃營銷中中心提供供項銷售售費用等等資料；成本管理中中心收到到上述部部門提供供的完整整的成本本測算資資料后，十十個工作作日內(nèi)組組織完成成擴初設(shè)設(shè)計階段段的工程程目標(biāo)成成本初稿稿；成本管理中中心配合合財務(wù)管管理中心心完成整整個項目目的成本本測算工工作，并并與方案案設(shè)計階階段的規(guī)規(guī)劃成本本進(jìn)行對對比，找找出成本本的差異異進(jìn)

12、行適適當(dāng)調(diào)整整；成本管理中中心最終終確定項項目目標(biāo)標(biāo)成本并并上報集集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批。施工圖階段段調(diào)調(diào)整目標(biāo)標(biāo)成本編制依據(jù)主體工程的的施工合合同及施施工組織織設(shè)計；擴初設(shè)計確確定的目目標(biāo)成本本；工程管理中中心提供供的施工工圖及圖圖紙會審審紀(jì)要；編制流程區(qū)域公司取取得施工工圖后660天內(nèi)內(nèi)完成施施工圖預(yù)預(yù)算的編編制，并并根據(jù)施施工圖預(yù)預(yù)算價決決定是否否需要調(diào)調(diào)整項目目的目標(biāo)標(biāo)成本；成本管理中中心根據(jù)據(jù)新項項目材料料設(shè)備一一覽表施施工圖階階段進(jìn)進(jìn)行裝飾飾性材料料的目標(biāo)標(biāo)成本編編制，并并將成本本信息反反饋研發(fā)發(fā)設(shè)計中中心；區(qū)域公司根根據(jù)項目目規(guī)劃及及政府部部門的各各項配套套收費標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，與與成本管管理中心

13、心共同確確定項目目公共管管網(wǎng)配套套成本；研發(fā)設(shè)計中中心、工程管管理中心心、區(qū)域公公司和成本管管理中心心共同討討論，根根據(jù)景觀觀設(shè)計圖圖、產(chǎn)品品的定位位確定項項目園林林景觀目目標(biāo)成本本單價；各相關(guān)部門門完成除除工程成成本外項項目的目目標(biāo)成本本的測算算報成本本管理中中心；各相關(guān)部門門在各自自責(zé)任成成本管理理范圍內(nèi)內(nèi)，根據(jù)據(jù)目標(biāo)成成本執(zhí)行行情況提提出調(diào)整整分項目目標(biāo)成本本的要求求和依據(jù)據(jù)。成本管理中中心匯總總并審核核目標(biāo)成成本修改改意見，完成對項目目標(biāo)成本的修改，報送集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。附件新項目材材料設(shè)備備一覽表表方案/擴初/施工圖圖階段海爾地產(chǎn)(集團(tuán))有限公司制度匯編文件編號版本/修訂試行PAGE 3

14、84 海爾地產(chǎn)（集團(tuán)）有限公司管理體系文件 -設(shè)計階段新項目材料料設(shè)備一一覽表（方案擴初施工圖圖）設(shè)計階段序號材 料研發(fā)設(shè)計中中心區(qū)域公司成本管理中中心材料性質(zhì)描描述及設(shè)設(shè)計要求求數(shù)量方案確定時時間附 圖圖采購方式簽約時間進(jìn)場時間備 注估算成本成本比較類 型名 稱一結(jié)構(gòu)材料工程樁二外立面材料門窗外墻涂料外墻石材幕墻三室內(nèi)材料衛(wèi)生間磁磚磚開關(guān)面板.四設(shè)備車庫門管道直飲水水.五室外景觀硬材料進(jìn)戶通道信報箱垃圾箱海爾地產(chǎn)(集團(tuán))有限公司制度匯編文件編號版本/修訂試行5.2 目目標(biāo)成本本確定審審批流程程5.2.11目標(biāo)成成本的審審批5.2.11.1 審批流流程相關(guān)部門：相關(guān)部門：工程管理中心企劃營銷中

15、心財務(wù)管理中心戰(zhàn)略投資中心董事長/總裁審批主管副總裁董事長/總裁審批主管副總裁5.2.11.2 成本管管理中心心負(fù)責(zé)辦辦理目目標(biāo)成本本確定審審批表的的審批：5.2.11.3企劃劃營銷中中心、工程管管理中心心、區(qū)域公公司負(fù)責(zé)責(zé)完成目目標(biāo)成本本的審核核，并對對結(jié)果進(jìn)進(jìn)行會簽簽確認(rèn)；5.2.11.4經(jīng)審審批通過過的目標(biāo)標(biāo)成本將將由集團(tuán)團(tuán)企業(yè)管管理中心心和成本管管理中心心下發(fā)至至區(qū)域公公司和各各相關(guān)部部門。簽訂項目目目標(biāo)成本本責(zé)任書書5.2.22.1 依據(jù)審審批通過過的部門門目標(biāo)成成本，成成本管理理中心編編制項項目目標(biāo)標(biāo)成本責(zé)責(zé)任書。5.2.22.2 項目目目標(biāo)成成本責(zé)任任書應(yīng)應(yīng)包含以以下內(nèi)容容：項目

16、概況：總規(guī)劃劃指標(biāo)，分分期規(guī)劃劃指標(biāo)，工工程概況況，交房房時間。地價成本控控制：目目標(biāo)、責(zé)責(zé)任部門門、控制制要點。開發(fā)前期準(zhǔn)準(zhǔn)備費用用控制：目標(biāo)、責(zé)責(zé)任部門門、控制制指標(biāo)、控控制要點點。主體建安、社社區(qū)管網(wǎng)網(wǎng)、配套套設(shè)施費費的控制制：目標(biāo)標(biāo)、責(zé)任任部門、控控制指標(biāo)標(biāo)、控制制要點，應(yīng)應(yīng)避免的的已完工工程的失失敗教訓(xùn)訓(xùn)總結(jié)；還應(yīng)包包括材料料的供應(yīng)應(yīng)方式及及供應(yīng)商商的選擇擇要點。園林環(huán)境工工程及樣樣板間、銷銷售現(xiàn)場場裝修費費用的控控制：目目標(biāo)、責(zé)責(zé)任部門門、控制制要點。開發(fā)間接費費的控制制：目標(biāo)標(biāo)、責(zé)任任部門、控控制指標(biāo)標(biāo)、控制制手段和和要點；包括營營銷費、資資本化利利息、物物業(yè)基金金等的控控制。5

17、.2.22.3 實施性性可行性性報告經(jīng)經(jīng)集團(tuán)審審批通過過后，成成本管理理中心根根據(jù)調(diào)整整后的目目標(biāo)成本本負(fù)責(zé)編編制項目目目標(biāo)成成本責(zé)任任書；5.2.22.4 項目目目標(biāo)成本本責(zé)任書書經(jīng)集團(tuán)團(tuán)各相關(guān)關(guān)部門及及區(qū)域公公司確認(rèn)認(rèn)后，上上報集團(tuán)團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審議議；5.2.22.5 項目目目標(biāo)成本本責(zé)任書書經(jīng)集團(tuán)團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審審議通過過后，區(qū)區(qū)域公司司與集團(tuán)團(tuán)簽訂責(zé)責(zé)任書。5.2.22.6 各部門門與集團(tuán)團(tuán)簽訂階階段性的的目標(biāo)成成本責(zé)任任書，并并編制本本部門成成本臺帳帳。5.2.22.7成本本管理中中心在階階段截止止日期對對各部門門責(zé)任成成本進(jìn)行行考核。在授權(quán)范圍內(nèi)代表集團(tuán)履行項目成本費用監(jiān)控職責(zé)。（見責(zé)任成本管理

18、制度）目標(biāo)成本的的修訂5.2.33.1在在執(zhí)行過過程中目目標(biāo)成本本原則上上不允許許修改。若若確屬特特殊情況況需對原原目標(biāo)成成本進(jìn)行行修訂，經(jīng)經(jīng)辦部門門應(yīng)將修修訂要求求和依據(jù)據(jù)以書面面形式報報集團(tuán)進(jìn)進(jìn)行審批批；5.2.33.2經(jīng)經(jīng)集團(tuán)審批批后，成本本管理中中心審核核修改的的費用測測算，并并填報目目標(biāo)成本本變更審審批表，報報集團(tuán)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批批；5.2.33.3 經(jīng)集團(tuán)團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批批通過的的目標(biāo)成成本變更更將由集集團(tuán)企業(yè)業(yè)管理中中心和成本管管理中心心下發(fā)至至區(qū)域公公司和各各相關(guān)部部門。附件目標(biāo)成本本確定審審批表目標(biāo)成本本變更審審批表目標(biāo)成本確確定審批批表項目： 編號號：項目名稱項目內(nèi)容目標(biāo)總成本本附件目

19、 標(biāo) 成 本 會 簽 審 核區(qū)域公司工程管理中心營銷企劃中心財務(wù)管理中中心戰(zhàn)略投資中中心主管副總裁裁核定總裁審批董事長審批目標(biāo)成本變變更審批批表 編號號：項目名稱提出部門/區(qū)域公公司變更原因主辦人： 部門/區(qū)域公公司總經(jīng)經(jīng)理：成本管理中中心原目標(biāo)成本變更后目標(biāo)成本戰(zhàn)略投資中中心主管副總裁裁核定總裁董事長5.3目標(biāo)標(biāo)成本的的執(zhí)行目標(biāo)成本的的執(zhí)行原原則5.3.11.1 限額設(shè)設(shè)計原則則：研發(fā)設(shè)計中中心根據(jù)據(jù)集團(tuán)確確定的目目標(biāo)成本本指標(biāo)進(jìn)進(jìn)行委托托設(shè)計任任務(wù)；研發(fā)設(shè)計中中心及時時將各階階段的方方案/擴擴初設(shè)計計文件提提供成本本管理中中心，成本管管理中心心在十天天內(nèi)完成成方案/擴初設(shè)設(shè)計的概概算審核核

20、，并與與目標(biāo)成成本進(jìn)行行對比，提提出相關(guān)關(guān)建議；5.3.11.2 限價采采購原則則：成本管理中中心根據(jù)據(jù)區(qū)域公公司分解解的、集集團(tuán)審批批確定的的單項采采購成本本尋找合合格的供供貨商，開開展材料料的招投投標(biāo)工作作；限價采購主主要用于于裝飾性性材料以以及機電電設(shè)備和和安裝材材料的確確定及采采購先算后干原原則：原則上工程程應(yīng)先編編制施工工圖預(yù)算算，再進(jìn)進(jìn)行施工工；若設(shè)設(shè)計等特特殊原因因，可邊邊施工邊邊編制預(yù)預(yù)算；事先審批原原則：各項設(shè)計、施施工等業(yè)業(yè)務(wù)工作作的開展展必須以以已確定定的分項項成本子子目標(biāo)為為限價的的依據(jù)，從從而保證證總目標(biāo)標(biāo)的順利利實現(xiàn)；若由于特殊殊原因，選選定項目目將超過過分項成成本

21、子目目標(biāo)則必必須填報報超目目標(biāo)成本本審批表表，并并報集團(tuán)團(tuán)成本管管理中心心門審批批后實施施；超總總目標(biāo)成成本按本本制度第第三章第第二條“目標(biāo)成成本修訂訂”的規(guī)定定執(zhí)行。目標(biāo)成本分分解5.3.22.1區(qū)域域公司按按照集團(tuán)團(tuán)下達(dá)的的目標(biāo)成成本，進(jìn)進(jìn)行分解解細(xì)化，列列出每個個單項的的目標(biāo)成成本；5.3.22.2 分解后后的目標(biāo)標(biāo)成本報報集團(tuán)成成本管理理中心審審核備案案，并由由成本管管理中心心抄送相相關(guān)部門門。5.3.22.3 分解后后的目標(biāo)標(biāo)成本作作為成本本管理中中心的采采購依據(jù)據(jù)。5.3.33 目標(biāo)標(biāo)成本的的動態(tài)報報告5.3.33.1在在項目實實施過程程中，應(yīng)應(yīng)及時反反映項目目成本的的動態(tài)情情況，

22、由由成本管管理中心心定期出出一份項項目動態(tài)態(tài)成本信信息報告告；5.3.33.2 項目目動態(tài)成成本信息息報告內(nèi)內(nèi)容：各項目的動動態(tài)成本本匯總反反映，并并闡述成成本有較較大變化化的原因因；成本控制管管理的專專項分析析；成本控制的的問題及及建議；5.3.33.3 成本本管理中中心編制制的項項目動態(tài)態(tài)成本信信息報告告應(yīng)報報送海爾爾地產(chǎn)集集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)層及各各相關(guān)部部門負(fù)責(zé)責(zé)人；5.3.33.4 收到到項目目動態(tài)成成本信息息報告，集集團(tuán)召開開項目動動態(tài)成本本信息報報告匯報報會，聽聽取動態(tài)態(tài)成本的的情況，并并解決信信息報告告中提出出的問題題；目標(biāo)成本的的總結(jié)評評估5.3.44.1工工程項目目竣工結(jié)結(jié)算完成成后

23、，區(qū)區(qū)域公司司應(yīng)比較較結(jié)算成成本與目目標(biāo)成本本的差異異，總結(jié)結(jié)分析原原因，提提交項目目成本管管理總結(jié)結(jié)報告。5.3.44.2 集團(tuán)成成本管理理中心根根據(jù)區(qū)域域公司的的成本管管理總結(jié)結(jié)報告，按按目標(biāo)成成本科目目分類，總總結(jié)各成成本項目目的造價價指標(biāo)和和技術(shù)經(jīng)經(jīng)濟指標(biāo)標(biāo)，錄入入數(shù)據(jù)庫庫或整理理成標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)格式的的Exccel數(shù)數(shù)據(jù)表作作為新項項目測算算的依據(jù)據(jù)。附件超目標(biāo)成成本審批批表超目標(biāo)成本本審批表表項目：主 辦辦 部部 門門 意意 見主辦人： 區(qū)域域公司/部門總總經(jīng)理：成 本本 管管 理理 中 心 意 見 目標(biāo) 成成本當(dāng)前預(yù)測成成本增減 成成本主辦人： 部部門總經(jīng)經(jīng)理：分管領(lǐng)導(dǎo)意意見 董事長/總

24、總裁批示示：備 注該“審批表表”同合同同審批表表同時上上報。5.4目標(biāo)標(biāo)成本科科目分類類根據(jù)開發(fā)產(chǎn)產(chǎn)品按制制造成本本法設(shè)置置成本項項目。目目標(biāo)成本本項目一一般包括括下列：土地獲得價價款：指為取得土土地開發(fā)發(fā)使用權(quán)權(quán)而發(fā)生生的各項項費用，主主要包括括以下內(nèi)內(nèi)容：政府地價及及市政配配套費：支付的的土地出出讓金、土土地開發(fā)發(fā)費，向向政府部部門交納納的大市市政配套套費、交交納的契契稅、土土地使用用費、耕耕地占用用稅，土土地變更更用途和和超面積積補交的的地價；合作款項：補償合合作方地地價、合合作項目目建房轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入分給給合作方方的房屋屋成本和和相應(yīng)稅稅金等；紅線外市政政設(shè)施費費：紅線線外道路路、水、電電、氣

25、、通通訊等建建造費、管管線鋪設(shè)設(shè)費、接接口補償償費；拆遷補償費費：有關(guān)關(guān)地上、地地下建筑筑物或附附著物的的拆遷補補償凈支支出，安安置及動動遷支出出，農(nóng)作作物補償償費，危危房補償償費等；5、“三通通一平”費：（1）臨時時道路：接通紅紅線外施施工用臨臨時道路路的設(shè)計計、建造造費用；（2）臨時時用電：接通紅紅線外施施工用臨臨時用電電規(guī)劃設(shè)設(shè)計費、臨臨時管線線鋪設(shè)、改改造、遷遷移、臨臨時變壓壓器安裝裝及拆除除費用；（3）臨時時用水：接通紅紅線外施施工用臨臨時給排排水設(shè)施施的設(shè)計計、建造造、管線線鋪設(shè)、改改造、遷遷移等費費用；（4）場地地平整：基礎(chǔ)開開挖前的的場地平平整、場場地清運運費、舊舊房拆除除等費

26、用用；開發(fā)前期準(zhǔn)準(zhǔn)備費指在取得土土地開發(fā)發(fā)權(quán)之后后、項目目開發(fā)前前期的水水文地質(zhì)質(zhì)勘察、測測繪、規(guī)規(guī)劃、設(shè)設(shè)計、可可行性研研究、 籌建等等前期費費用。主主要包括括以下內(nèi)內(nèi)容：1.勘察設(shè)設(shè)計費：（1）勘測測丈量費費：包括括初勘、詳詳勘等。主主要有：水文、地地質(zhì)、文文物和地地基勘察察費，沉沉降觀測測費，日日照測試試費、撥撥地釘樁樁驗線費費、復(fù)線線費、定定線費、施施工放線線費、竣竣工面積積丈量費費等；（2）規(guī)劃劃設(shè)計費費：方案案招標(biāo)費費、規(guī)劃劃設(shè)計模模型制作作費、方方案評審審費、效效果圖設(shè)設(shè)計費、總總體規(guī)劃劃設(shè)計費費；施工工圖設(shè)計計費、修修改設(shè)計計費、環(huán)環(huán)境景觀觀設(shè)計費費；可行行性研究究費、制制圖、

27、曬曬圖費、樣樣品制作作費等；（3）建筑筑研究用用房費，包包括材料料及施工工費；2.政府規(guī)規(guī)費：（1）工程程質(zhì)量檢檢督費：建設(shè)主主管部門門的質(zhì)監(jiān)監(jiān)費；（2）安全全監(jiān)督費費：建設(shè)設(shè)主管部部門的安安監(jiān)費；（3）工程程保險費費（4）報批批報建費費：交易易中心手手續(xù)費、人人防報建建費、消消防配套套設(shè)施費費、散裝裝水泥集集資費、白白蟻防治治費、墻墻改基金金、路口口開設(shè)費費等、規(guī)規(guī)劃管理理費、環(huán)環(huán)境評測測費、新新材料基基金(或墻改改專項基基金)、教師師住宅基基金(或中小小學(xué)教師師住宅補補貼費)、拆遷遷管理費費、招投投標(biāo)管理理費及其其他報建建時按規(guī)規(guī)定向政政府有關(guān)關(guān)部門繳繳納的報報批費等等；（5）增容容費：水

28、水、電、煤煤氣增容容費。3.專業(yè)顧顧問費：工程監(jiān)監(jiān)理費、造造價咨詢詢費、機機電顧問問、幕墻墻顧問等等專業(yè)顧顧問費用用；5.4.33主體建建筑工程程費指項目開發(fā)發(fā)過程中中發(fā)生的的主體建建安工程程的各項項費用。主主要包括括：1臨時設(shè)設(shè)施費（1）臨時時圍墻：包括圍圍墻、圍圍欄設(shè)計計、建造造、裝飾飾費用；（2）臨時時辦公室室：建造造及裝飾飾費用；（3）臨時時場地占占用費：含施工工用臨時時占道費費、臨時時借用空空地租費費；（4）臨時時圍板：包括設(shè)設(shè)計、建建造、裝裝飾費用用；2基礎(chǔ)造造價：包包括土石石方、樁樁基、護(hù)護(hù)壁（坡坡）工程程費，基基礎(chǔ)處理理費、樁樁基檢測測費、降降水；3. 結(jié)構(gòu)構(gòu)及粗裝裝修：砼砼框

29、架結(jié)結(jié)構(gòu)（含含獨立柱柱基和條條基等淺淺基礎(chǔ)）、砌砌體、找找平及抹抹灰、防防水、垂垂直運輸輸、腳手手架、超超高補貼貼、散水水、沉降降縫、伸伸縮縫、底底層花園園砌體等等。（注：高層層建筑的的裙樓有有架空層層，原則則上架空空層結(jié)構(gòu)構(gòu)列入裙裙樓、有有轉(zhuǎn)換層層結(jié)構(gòu)并并入塔樓樓。）4. 門窗窗工程：單元門門、入戶戶門、戶戶內(nèi)門、防防火門等等。5. 公共共部位裝裝修：大大堂、電電梯廳、樓樓梯間等等精裝修修費用。6. 外立立面工程程：外墻墻門窗、外外立面飾飾面、雨雨蓬、屋屋面、欄欄桿等。7. 室內(nèi)內(nèi)精裝修修：廚房房、衛(wèi)生生間、廳廳房、陽陽臺、露露臺的精精裝修費費用。5.4.44主體安安裝工程程費指項目開發(fā)發(fā)過

30、程中中發(fā)生的的主體安安裝工程程的各項項費用。主主要包括括：1.室內(nèi)水水暖電氣氣：室內(nèi)內(nèi)給排水水系統(tǒng)（包包括給排排水、直直飲水、熱熱水），室室內(nèi) 采暖暖系統(tǒng)（包包括地板板熱、電電熱膜、分分戶燃?xì)鈿鉅t、管管道系統(tǒng)統(tǒng)、暖氣氣片）、室室內(nèi)燃?xì)鈿庀到y(tǒng)，室室內(nèi)電氣氣工程（包包括樓棟棟及單元元配電箱箱、電表表箱、戶戶配電箱箱、管線線敷設(shè)、燈燈具、開開關(guān)插座座、含弱弱電工程程盒預(yù)埋埋）；2.設(shè)備及及安裝工工程：通通風(fēng)空調(diào)調(diào)系統(tǒng)（包包括空調(diào)調(diào)設(shè)備及及安裝費費用、空空調(diào)管道道、通風(fēng)風(fēng)系統(tǒng)），電電梯供貨貨及安裝裝，發(fā)電電機供貨貨及安裝裝（包括括發(fā)電機機供貨、安安裝、機機房降噪噪），消消防系統(tǒng)統(tǒng)（包括括水消防防系統(tǒng)、

31、電電消防系系統(tǒng)，氣氣體滅火火系統(tǒng)，防防排煙工工程），人人防設(shè)備備及安裝裝（包括括密閉門門、氣體體過濾裝裝置）；3.弱電系系統(tǒng)：居居家防盜盜系統(tǒng)（包包括陽臺臺及室內(nèi)內(nèi)紅外探探測防盜盜、門磁磁、緊急急按鈕）、對對講系統(tǒng)統(tǒng)（包括括可視及及非可視視對講）、三三表遠(yuǎn)傳傳（水、電電、氣遠(yuǎn)遠(yuǎn)程抄表表）、有有線電視視（有線線電視、衛(wèi)衛(wèi)星電視視主體內(nèi)內(nèi)外布線線及終端端插座）、電電話（主主體內(nèi)外外布線及及終端插插座）、寬寬帶網(wǎng)（主主體內(nèi)外外布線及及終端插插座）。社區(qū)管網(wǎng)工工程費指項目紅線線內(nèi)的各各項水、電電、煤、采采暖、智智能化系系統(tǒng)等公公共管網(wǎng)網(wǎng)的配套套項目。主主要包括括：1室外給給排水系系統(tǒng)：室室外給水水系統(tǒng)

32、（包包括室外外給水排排管、檢檢查井、水水泵房設(shè)設(shè)備、以以及外接接消火栓栓），雨雨污水系系統(tǒng)等；2. 室外外采暖系系統(tǒng)；3. 室外外燃?xì)庀迪到y(tǒng)； 4. 室外外電氣及及高低壓壓設(shè)備：高低壓壓配電設(shè)設(shè)備及安安裝（包包括紅線線到配電電房的高高低壓線線、高壓壓柜、變變壓器、低低壓柜，箱箱式變壓壓設(shè)備）、室室外強電電管道及及電纜敷敷設(shè)（室室外強電電總平面面線路部部分）、室室外弱電電管道埋埋設(shè)（用用于電視視、電話話、寬帶帶網(wǎng)、智智能化布布線的管管道預(yù)埋埋、檢查查井）；5. 室外外智能化化系統(tǒng)費費：停車車管理系系統(tǒng)（包包括露天天停車場場管理系系統(tǒng)、地地下室或或架空層層停車場場管理系系統(tǒng)）、小小區(qū)閉路路監(jiān)控系系

33、統(tǒng)（包包括攝像像頭、顯顯示屏及及電氣系系統(tǒng)安裝裝）、周周界紅外外防越（包包括紅外外對掃）、小小區(qū)門禁禁系統(tǒng)、電電子巡更更系統(tǒng)、電電子公告告屏；5.4.66景觀環(huán)環(huán)境工程程費1綠化建建設(shè)費：公共綠綠化、組組團(tuán)宅間間綠化、小小區(qū)周邊邊綠化、私私家花園園綠化；2建筑小小品：雕雕塑、水水景、環(huán)環(huán)廊、假假山等；3. 道路路、車行行道、人人行道、廣廣場建造造費：道道路廣場場鋪設(shè)、開開設(shè)路口口工程及及補償費費等；4. 圍墻墻建造費費：永久久圍墻、圍圍欄及大大門；5室外照照明：室室外照明明電氣工工程；6. 室外外背景音音樂；7室外零零星設(shè)施施：兒童童游樂設(shè)設(shè)施、指指示牌、標(biāo)標(biāo)識牌、示示意圖、垃垃圾桶、座座椅、

34、陽陽傘等；5.4.77配套設(shè)設(shè)施費 指房屋開發(fā)發(fā)過程中中，根據(jù)據(jù)有關(guān)法法規(guī)，產(chǎn)產(chǎn)權(quán)及其其收益權(quán)權(quán)不屬于于開發(fā)商商，開發(fā)發(fā)商不能能有償轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓也不不能轉(zhuǎn)作作自留固固定資產(chǎn)產(chǎn)的公共共配套設(shè)設(shè)施支出出。游泳池：建建造成本本及配套套資產(chǎn)購購置業(yè)主會所：建造成成本及配配套資產(chǎn)產(chǎn)購置幼兒園：建建造成本本及配套套資產(chǎn)購購置學(xué)校：建造造成本及及配套資資產(chǎn)購置置網(wǎng)球場：設(shè)備用房：配電房房、水泵泵房土建建及裝修修費車站建造費費：建造造成本及及配套資資產(chǎn)購置置5.4.88開發(fā)間間接費1工程管管理費：開發(fā)企企業(yè)用于于項目開開發(fā)管理理的費用用（1）集團(tuán)團(tuán)管理費費；（2） 施施工合同同外獎金金：若項項目獲得得國家或或?。ㄊ?/p>

35、市）、部部級重大大質(zhì)量獎獎的額外外獎勵；2資本化化利息：直接用用于項目目開發(fā)所所借入資資金的利利息支出出、匯兌兌損失，減減去利息息收入和和匯兌收收益的凈凈額；3物業(yè)管管理完善善費：開開發(fā)商承承擔(dān)的由由物業(yè)管管理公司司代管的的大修基基金、物物業(yè)管理理基金或或其他專專項基金金，以及及小區(qū)入入住前投投入的物物業(yè)管理理費；5.4.99期間費費用1營銷設(shè)設(shè)施建造造費：（1）廣告告設(shè)施：車站廣廣告、路路牌廣告告：（2）售樓樓處裝修修、裝飾飾費：設(shè)設(shè)計、工工程、裝裝飾等（3）樣板板間：樣樣板間設(shè)設(shè)計、裝裝修、家家具、飾飾品以及及保潔、保保安、維維修費；（注：主體體外搭設(shè)設(shè)的售樓樓處、樣樣板間還還應(yīng)包括括建造費費用。主主體內(nèi)樣樣板間銷銷售后回