內(nèi)部控制調(diào)查

1、客戶內(nèi)部控制制制度調(diào)查表委托單位：序號(hào)已建內(nèi)部控制制制度名稱建立時(shí)間備注負(fù)責(zé)人： 填表人： 填表日期期：企業(yè)內(nèi)部部控制調(diào)查問問卷委托單位： 填填表人：被調(diào)查人： 復(fù)復(fù)核人：會(huì)計(jì)期間： 調(diào)調(diào)查時(shí)間：調(diào)查問題答案備注是否一、貨幣資金1.出納是否不不兼審核、會(huì)會(huì)計(jì)檔案保管管以及收支、費(fèi)費(fèi)用、債權(quán)債債務(wù)賬目登記記；2. 現(xiàn)金盤點(diǎn)點(diǎn)是否不由出出納一人進(jìn)行行;3. 用于結(jié)算算的印章是否否分開保管;4. 用款申請請是否在獲得得批準(zhǔn)后才辦辦理；5.支出是否均均有審批手續(xù)續(xù)；6. 庫存現(xiàn)金金是否置于安安全位置,并并規(guī)定保管責(zé)責(zé)任;7. 是否規(guī)定定不允許出租租出借賬戶，是是否規(guī)定不允允許白條抵庫庫;8. 是否及時(shí)

2、時(shí)核對銀行對對賬單,未達(dá)達(dá)賬項(xiàng)是否及及時(shí)查找原因因并處理;9現(xiàn)金、銀行存存款日記賬是是否定期與總總賬核對,不不一致時(shí)及時(shí)時(shí)查找原因;10. 現(xiàn)金日日記賬是否做做到日清月結(jié)結(jié)。二、存貨、固定定資產(chǎn)1采購部門、驗(yàn)驗(yàn)收部門、保保管部門、財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門門是否分開；2.采購計(jì)劃、領(lǐng)領(lǐng)料單是否經(jīng)經(jīng)過有關(guān)主管管或其他經(jīng)授授權(quán)的人審批批；3.驗(yàn)收報(bào)告是是否預(yù)先連續(xù)續(xù)編號(hào)，并妥妥善保管； 4.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部部門是否根據(jù)據(jù)核對無誤的的請購單、訂訂貨單、驗(yàn)收收報(bào)告及購貨貨發(fā)票編制記記賬憑證；5.是否定期盤盤點(diǎn)存貨，并并把盤點(diǎn)結(jié)果果記錄于盤點(diǎn)點(diǎn)表；6.固定資產(chǎn)購購買和處置的的授權(quán)、執(zhí)行行是否分開；7. 固定資產(chǎn)產(chǎn)的驗(yàn)收、

3、使使用和記錄是是否分開；8.是否設(shè)置固固定資產(chǎn)總賬賬、明細(xì)賬和和固定資產(chǎn)登登記卡； 9. 是否定期期檢查和盤點(diǎn)點(diǎn)固定資產(chǎn)；10固定資產(chǎn)產(chǎn)的轉(zhuǎn)出、報(bào)報(bào)廢、出售、抵抵押、擔(dān)保是是否有申請報(bào)報(bào)批程序。三、銷售和收款款1應(yīng)收賬款與與收入賬的登登記是否分開開；負(fù)責(zé)的專專人是否經(jīng)常常清理應(yīng)收賬賬款并進(jìn)行賬賬齡分析；2.銷售作業(yè)與與商品保管是是否分開；3.銷售折扣或或折讓是否經(jīng)經(jīng)銷售主管或或經(jīng)授權(quán)的人人審批后方可可給予；4.是否經(jīng)授權(quán)權(quán)的人批準(zhǔn)后后才給予賒銷銷；5.應(yīng)簽定合同同的銷售業(yè)務(wù)務(wù)是否都簽定定合同；銷售售合同是否經(jīng)經(jīng)過適當(dāng)級(jí)別別領(lǐng)導(dǎo)審批后后才執(zhí)行；6.倉儲(chǔ)部門是是否定期獨(dú)立立編制銷貨匯匯總憑證，據(jù)據(jù)

4、以與財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)部門核對對；7. 發(fā)票是否否連續(xù)開具無無缺失；8. 是否有專專人根據(jù)掌握握的客戶資料料，定期清理理出壞賬清單單并提請主管管領(lǐng)導(dǎo)審批；9. 倉儲(chǔ)部門門是否根據(jù)經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)的退貨貨入庫憑證查查驗(yàn)貨物無誤誤后編制入庫庫憑證；10.銷售折扣扣或折讓是否否形成正式憑憑證通知財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)部門按按規(guī)定辦理。四、采購和付款款1.負(fù)責(zé)驗(yàn)收的的職員是否與與采購員、保保管員、會(huì)計(jì)計(jì)人員的職責(zé)責(zé)分離；2. 請購單是是否經(jīng)過有關(guān)關(guān)主管或其他他經(jīng)授權(quán)的人人審批；3.驗(yàn)收單是否否預(yù)先連續(xù)編編號(hào)，并妥善善保管；4.大額采購是是否通過招標(biāo)標(biāo)的方式選擇擇供應(yīng)商；5.負(fù)責(zé)驗(yàn)收的的職員是否根根據(jù)貨物編制制驗(yàn)收報(bào)告。五、成本費(fèi)

5、用1.存貨的領(lǐng)用用、發(fā)放、記記錄和審批的的職務(wù)是否互互相分離；2.生產(chǎn)任務(wù)通通知單是否預(yù)預(yù)先順序編號(hào)號(hào)，并妥善保保管，未經(jīng)授授權(quán)不得接觸觸；3.領(lǐng)料單是否否預(yù)先編號(hào)，并并妥善保管，未未經(jīng)授權(quán)，不不得接觸；4.工時(shí)記錄卡卡是否預(yù)先順順序編號(hào)，并并妥善保管，未未經(jīng)授權(quán)不得得接觸；5.工資是否經(jīng)經(jīng)過有關(guān)主管管或其他經(jīng)授授權(quán)的人審批批；6.費(fèi)用預(yù)算是是否分解到各各個(gè)費(fèi)用開支支部門。六、投資和籌資資1.投資計(jì)劃的的編制人員與與投資的審批批人員是否相相分離；2.投資前是否否進(jìn)行充分的的調(diào)查研究，并并編制投資計(jì)計(jì)劃；3.各項(xiàng)投資的的出售收回是是否經(jīng)過有關(guān)關(guān)部門主管的的授權(quán)批準(zhǔn)；4.任何證券的的存入和取出出，是否都將將證券的詳細(xì)細(xì)資料記錄于于登記簿，并并由經(jīng)手人員員簽名；5.是否按每一一種證券分別別設(shè)立明細(xì)賬賬和備查賬，詳詳細(xì)記錄相關(guān)關(guān)資料；6.籌資的決策策、經(jīng)辦、會(huì)會(huì)計(jì)記錄是否否分開；7.各種籌資方方案是否經(jīng)單單位最