新天酒業(yè)重組上市方案

1、精品資料料網(wǎng)（）25萬(wàn)份份精華管管理資料料，2萬(wàn)萬(wàn)多集管管理視頻頻講座精精品資料料網(wǎng)（） 專業(yè)業(yè)提供企企管培訓(xùn)訓(xùn)資料新天酒業(yè)業(yè)重組上上市方案案（第三稿稿）北京新華華信企業(yè)業(yè)管理咨咨詢有限限公司 TIME yyyy年M月d日 20222年99月7日日 北京京目 錄TOC o 1-3第一章發(fā)發(fā)行上市市的有關(guān)關(guān)政策 PAGEREF _Toc519004849 h 33第二章本本次公開(kāi)開(kāi)發(fā)行上上市的可可行性分分析 PAGEREF _Toc519004850 h 4一、公司司自身?xiàng)l條件 PAGEREF _Toc519004851 h 4二、申請(qǐng)請(qǐng)發(fā)行上上市的理理由 PAGEREF _Toc5190048

2、52 h 5三、募集集資金投投向 PAGEREF _Toc519004853 h 5第三章改改制重組組的總體體方案 PAGEREF _Toc519004854 h 55一、改制制方案 PAGEREF _Toc519004855 h 66二、發(fā)行行規(guī)模 PAGEREF _Toc519004856 h 99三、定價(jià)價(jià) PAGEREF _Toc519004857 h 10四、籌資資規(guī)模測(cè)測(cè)算 PAGEREF _Toc519004858 h 100第四章中中介機(jī)構(gòu)構(gòu)選擇與與費(fèi)用估估算 PAGEREF _Toc519004859 h 111第五章發(fā)發(fā)行上市市總體工工作安排排 PAGEREF _Toc51

3、9004860 h 12發(fā)行上市市的有關(guān)關(guān)政策公司法法、證券法法及股票發(fā)發(fā)行與交交易管理理暫行條條例等等文件，是目前前發(fā)起人人面向社社會(huì)公開(kāi)開(kāi)發(fā)行AA股，募募集設(shè)立立股份有有限公司司并上市市適用的的主要法法律法規(guī)規(guī)。其中中核心精精神如下下：（一）股股票發(fā)行行人必須須是具有有股票發(fā)發(fā)行資格格的股份份有限公公司；（二）股股票發(fā)行行人的生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)符合國(guó)國(guó)家產(chǎn)業(yè)業(yè)政策；（三）股股票發(fā)行行人近三三年連續(xù)續(xù)盈利，且凈資資產(chǎn)收益益率最好好高于220%；（四）本本次發(fā)行行募集資資金用途途符合國(guó)國(guó)家產(chǎn)業(yè)業(yè)政策的的規(guī)定；（五）發(fā)發(fā)行的普普通股限限于一種種，同股股同權(quán)；（六）注注冊(cè)資本本不少于于人民幣幣50000

4、萬(wàn)元元，一般般都在775000萬(wàn)元以以上；（七）發(fā)發(fā)起人認(rèn)認(rèn)購(gòu)的股股本數(shù)額額不少于于公司擬擬發(fā)行的的股本總總額的335%，且不低低于30000萬(wàn)萬(wàn)元；（八）向向社會(huì)公公眾發(fā)行行的部分分不少于于公司擬擬發(fā)行的的股本總總額的225%，一般應(yīng)應(yīng)大于440%，但不多多于655%；（九）股股票發(fā)行行人在最最近三年年內(nèi)無(wú)重重大違法法行為，財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)告告無(wú)虛假假記載；（十）股股票發(fā)行行人申請(qǐng)請(qǐng)發(fā)行前前已經(jīng)有有資格券券商輔導(dǎo)導(dǎo)滿一年年；（十一）資產(chǎn)負(fù)負(fù)債率低低于700%，無(wú)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)在凈資資產(chǎn)中所所占比例例不高于于20%；(十二)公司改改制重組組所涉及及的資產(chǎn)產(chǎn)、利潤(rùn)潤(rùn)變動(dòng)原原則上不不超過(guò)330%，超過(guò)33

5、0%不不超過(guò)770%，需要經(jīng)經(jīng)歷一個(gè)個(gè)完整的的會(huì)計(jì)年年度，超超過(guò)700%需要要經(jīng)歷三三個(gè)完整整的會(huì)計(jì)計(jì)年度，才能提提出上市市申請(qǐng)；（十三）人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)獨(dú)獨(dú)立本次公開(kāi)開(kāi)發(fā)行上上市的可可行性分分析公司自身身?xiàng)l件公司988年8月月注冊(cè)成成立，999年、20000年連連續(xù)兩年年盈利，凈資產(chǎn)產(chǎn)收益率率分別為為12%和233%。至至20002年公公開(kāi)發(fā)行行時(shí)，滿滿足連續(xù)續(xù)三年盈盈利的要要求；20011年6月月底，酒酒業(yè)公司司凈資產(chǎn)產(chǎn)為67760萬(wàn)萬(wàn)元，符符合上市市的基本本要求；公司可于于近期變變更為股股份有限限公司并并進(jìn)入輔輔導(dǎo)期，至20002年年申請(qǐng)發(fā)發(fā)行時(shí)可可達(dá)到輔輔導(dǎo)期滿滿一年的的要求，在選擇擇

6、良好的的改制重重組的前前提下可可不破壞壞公司連連續(xù)經(jīng)營(yíng)營(yíng)記錄；根據(jù)公司司的戰(zhàn)略略規(guī)劃，20003-220044年，公公司有昌昌吉（22萬(wàn)噸）、阜康康（2萬(wàn)萬(wàn)噸）和和焉吉（1萬(wàn)噸噸）三個(gè)個(gè)酒廠的的投資建建設(shè)。申請(qǐng)發(fā)行行上市的的理由公司符合合中國(guó)證證監(jiān)會(huì)關(guān)關(guān)于發(fā)行行上市的的有關(guān)規(guī)規(guī)定。發(fā)行上市市可以推推動(dòng)公司司建立完完善、規(guī)規(guī)范的經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理機(jī)制，完善公公司治理理結(jié)構(gòu)，不斷提提高運(yùn)作作質(zhì)量。上市后股股票價(jià)格格的變動(dòng)動(dòng)，會(huì)形形成對(duì)公公司業(yè)績(jī)績(jī)的一種種市場(chǎng)評(píng)評(píng)價(jià)機(jī)制制，業(yè)績(jī)績(jī)優(yōu)良、成長(zhǎng)性性好的公公司可以以不斷以以較低成成本籌集集大量資資本，進(jìn)進(jìn)入資本本快速、連續(xù)擴(kuò)擴(kuò)張之路路，不斷斷擴(kuò)大經(jīng)經(jīng)營(yíng)規(guī)模模，進(jìn)

7、一一步培育育和發(fā)展展公司的的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)優(yōu)勢(shì)和競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力力，增強(qiáng)強(qiáng)公司的的發(fā)展?jié)摑摿桶l(fā)發(fā)展后勁勁。公司各酒酒廠相繼繼建成，產(chǎn)品開(kāi)開(kāi)始規(guī)模?；a(chǎn)產(chǎn)，從而而進(jìn)入快快速成長(zhǎng)長(zhǎng)的通道道，市場(chǎng)場(chǎng)前景看看好，需需要大量量資金助助推企業(yè)業(yè)發(fā)展。募集資金金投向本次發(fā)行行募集資資金約88億元，昌吉酒廠廠（2萬(wàn)萬(wàn)噸）投投資2億億元阜康酒廠廠（2萬(wàn)萬(wàn)噸）投投資2億億元焉吉酒廠廠（1萬(wàn)萬(wàn)噸）投投資1億億元?jiǎng)冸x給新新天集團(tuán)團(tuán)的3億億元資產(chǎn)產(chǎn)的回購(gòu)購(gòu)（應(yīng)以以其他項(xiàng)項(xiàng)目制定定籌資方方案，然然后改變變資金的的募集投投向，收收購(gòu)本資資產(chǎn)）改制重組組的總體體方案根據(jù)公公司法、證證券法等法律律法規(guī)的的規(guī)定，企業(yè)改改組為股股份有限限公

8、司發(fā)發(fā)行新股股并上市市大致要要經(jīng)過(guò)五五個(gè)階段段：即準(zhǔn)準(zhǔn)備、改改制、輔輔導(dǎo)、發(fā)發(fā)行、上上市。改制方案案改制是發(fā)發(fā)行上市市的開(kāi)始始，重組組是改制制階段的的主要工工作。針針對(duì)新天天酒業(yè)目目前的狀狀況，改改制重組組應(yīng)采用用原續(xù)整整體重組組模式，即以目目前的酒酒業(yè)公司司為上市市主體，適當(dāng)進(jìn)進(jìn)行業(yè)務(wù)務(wù)、資產(chǎn)產(chǎn)與負(fù)債債、股權(quán)權(quán)、人員員和機(jī)構(gòu)構(gòu)重組。業(yè)務(wù)重組組：注銷銷銷售公公司，設(shè)設(shè)立銷售售分公司司，不成成立具有有獨(dú)立法法人資格格的基地地公司（可以是是基地分分公司）。待上上市之后后，再?gòu)膹谋芏惖牡慕嵌茸米们樵O(shè)立立具有獨(dú)獨(dú)立法人人資格的的銷售公公司和基基地公司司。目前的發(fā)發(fā)行上市市已從以以前的審審批制改改為核準(zhǔn)

9、準(zhǔn)制，不不再是誰(shuí)誰(shuí)擁有指指標(biāo)，誰(shuí)誰(shuí)就能上上市。符符合條件件的公司司眾多，競(jìng)爭(zhēng)激激烈，而而且券商商要對(duì)推推薦上市市的公司司承擔(dān)更更大的責(zé)責(zé)任。所所以，公公司健全全的研發(fā)發(fā)、生產(chǎn)產(chǎn)、銷售售、服務(wù)務(wù)運(yùn)營(yíng)體體系和良良好的發(fā)發(fā)展前景景就非常常重要；上市的主主體是酒酒業(yè)公司司。如果果銷售公公司獨(dú)立立于酒業(yè)業(yè)公司之之外，酒酒業(yè)公司司就成為為一個(gè)生生產(chǎn)性企企業(yè)。在在當(dāng)前多多變的市市場(chǎng)上，一個(gè)企企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)與銷售售脫節(jié)，缺乏營(yíng)營(yíng)銷功能能，缺乏乏開(kāi)拓市市場(chǎng)和控控制市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的的能力，即使能能夠得到到券商推推薦，經(jīng)經(jīng)過(guò)核準(zhǔn)準(zhǔn)發(fā)行股股票，也也很難得得到投資資者的青青睞，從從而導(dǎo)致致發(fā)行價(jià)價(jià)格不高高，籌資資金額少少，也難

10、難于日后后的增發(fā)發(fā)和配股股。現(xiàn)在的股股票發(fā)行行審核越越來(lái)越嚴(yán)嚴(yán)格，能能避免的的關(guān)聯(lián)交交易，盡盡量避免免。如果果銷售公公司獨(dú)立立于酒業(yè)業(yè)公司之之外，會(huì)會(huì)造成關(guān)關(guān)聯(lián)交易易的嫌疑疑，不利利于上市市。資產(chǎn)與負(fù)負(fù)債重組組：酒業(yè)公司司的注冊(cè)冊(cè)資本保保持不變變。注銷銷售售公司后后，收回回8000萬(wàn)元的的長(zhǎng)期投投資，用用于償付付對(duì)新天天國(guó)際的的長(zhǎng)期應(yīng)應(yīng)付款。公司日常常經(jīng)營(yíng)保保留10000萬(wàn)萬(wàn)元現(xiàn)金金，償付付新天國(guó)國(guó)際長(zhǎng)期期應(yīng)付款款12000萬(wàn)元元。把對(duì)霍爾爾果斯酒酒廠的其其他應(yīng)收收款和在在建工程程（共計(jì)計(jì)65000萬(wàn)元元）及等等額債務(wù)務(wù)轉(zhuǎn)移到到新天集集團(tuán)公司司。由于基地地與釀造造有相對(duì)對(duì)的獨(dú)立立性，所所以，全

11、全部剝離離1.66億的基基地固定定資產(chǎn)及及等額債債務(wù)給新新天集團(tuán)團(tuán)公司。把預(yù)付帳帳款66600萬(wàn)萬(wàn)元所購(gòu)購(gòu)進(jìn)的設(shè)設(shè)備及等等額負(fù)債債剝離給給新天集集團(tuán)公司司從瑪納斯斯酒廠的的固定資資產(chǎn)中，剝離00.922億的資資產(chǎn)（主主要是發(fā)發(fā)酵罐）和等額額債務(wù)給給新天集集團(tuán)公司司。由于于新天國(guó)國(guó)際是酒酒業(yè)公司司的直接接控股大大股東，所以，資產(chǎn)和和負(fù)債不不宜剝離離給新天天國(guó)際，以盡量量避免同同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)聯(lián)交易的的嫌疑。同時(shí)，新天集集團(tuán)應(yīng)對(duì)對(duì)酒業(yè)公公司出具具避免免同業(yè)競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)承諾諾函，或酒業(yè)業(yè)公司與與新天集集團(tuán)公司司簽訂委委托經(jīng)營(yíng)營(yíng)協(xié)議，由酒業(yè)業(yè)公司代代為經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理剝剝離后的的資產(chǎn)。根據(jù)酒業(yè)業(yè)公司目目前的財(cái)財(cái)務(wù)

12、狀況況，制訂訂出6種種資產(chǎn)與與負(fù)債重重組方案案。負(fù)債剝離離30%負(fù)債剝離離70%注冊(cè)資本本不變方案一方案二增資300%償還還應(yīng)付款款方案三方案四增資700%償還還應(yīng)付款款方案五方案六說(shuō)明：因?yàn)橘Y產(chǎn)產(chǎn)大于負(fù)負(fù)債，所所以，資資產(chǎn)和負(fù)負(fù)債的剝剝離中，以負(fù)債債的剝離離比例為為準(zhǔn)；因?yàn)閮糍Y資產(chǎn)大于于注冊(cè)資資本，所所以，凈凈資產(chǎn)和和注冊(cè)資資本的調(diào)調(diào)整中，以注冊(cè)冊(cè)資本的的調(diào)整比比例為準(zhǔn)準(zhǔn)；因?yàn)榫茦I(yè)業(yè)公司目目前剝離離的資產(chǎn)產(chǎn)基本都都是在建建工程，所以，利潤(rùn)可可以不隨隨被剝離離資產(chǎn)進(jìn)進(jìn)行配比比劃走。重組后的的各項(xiàng)財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)如下： INCLUDETEXT D:My Documentsbusinessoperat

13、ionxintianannual report.xls c MSBiff * MERGEFORMAT 分析前提提總資產(chǎn)負(fù)債凈資產(chǎn)注冊(cè)資本本01年預(yù)預(yù)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)20011年6月末607,1777,9448.119 539,5666,2444.883 67,6611,7033.366 42,0000,0000.000 11,8806,2177.800 初步調(diào)整整后522,1777,9448.119 454,5666,2444.883 67,6611,7033.366 42,0000,0000.000 30%156,6533,3884.446 136,3699,8773.445 20,2283,511

14、1.011 12,6600,0000.000 70%365,5244,5663.773 318,1966,3771.338 47,3328,1922.355 29,4400,0000.000 重組后財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)標(biāo)總資產(chǎn)負(fù)債凈資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債債率20011年ROEE方案一385,8088,0774.774 318,1966,3771.338 67,6611,7033.366 0.822 0.177 方案二203,9811,5776.881 136,3699,8773.445 67,6611,7033.366 0.677 0.177 方案三385,8088,0774.774 305,5966,3771.

15、338 80,2211,7033.366 0.799 0.155 方案四187,1811,5776.881 106,9699,8773.445 80,2211,7033.366 0.577 0.155 方案五402,6088,0774.774 305,5966,3771.338 97,0011,7033.366 0.766 0.122 方案六174,5811,5776.881 77,5569,8733.455 97,0011,7033.366 0.444 0.122 由以上數(shù)數(shù)據(jù)可見(jiàn)見(jiàn)，在采采取方案案一、方方案三和和方案五五，償還還長(zhǎng)期應(yīng)應(yīng)付款220000萬(wàn)元49940萬(wàn)萬(wàn)元之后后，資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債

16、率率仍然無(wú)無(wú)法低于于70%，達(dá)不不到上市市最基本本的要求求。方案案二、方方案四和和方案六六的資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債率率都低于于70%，但方方案二的的凈資產(chǎn)產(chǎn)收益率率最高，達(dá)到117%。所以，改制方方案采用用方案二二，即注注冊(cè)資本本不變，剝離770%的的負(fù)債和和等額資資產(chǎn)。股權(quán)重組組：尋找找其他33個(gè)投資資機(jī)構(gòu)，進(jìn)行股股權(quán)轉(zhuǎn)讓讓，但新新天國(guó)際際需要保保持控股股地位不不變。 公公司現(xiàn)有有兩個(gè)股股東，分分別為：新天集團(tuán)團(tuán)公司，出資2200萬(wàn)萬(wàn)元，持持有4.76%的股份份；新天國(guó)際際股份有有限公司司，出資資40000萬(wàn)元元，持有有95.24%的股份份； 新天國(guó)國(guó)際轉(zhuǎn)讓讓的股權(quán)權(quán)比例可可酌情與與投資者者商討。人員和

17、機(jī)機(jī)構(gòu)重組組：董事事長(zhǎng)不能能由各股股東的法法人代表表?yè)?dān)任，高層管管理人員員、財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人、董秘秘不能在在股東單單位擔(dān)任任除董事事以外的的職務(wù)賈總?cè)鐡?dān)擔(dān)任新天天國(guó)際的的副總，則需要要辭去這這個(gè)職務(wù)務(wù)目前酒業(yè)業(yè)公司的的財(cái)務(wù)和和人事勞勞資工作作由新天天國(guó)際代代管，需需要從新新天國(guó)際際中獨(dú)立立出來(lái)發(fā)行規(guī)模模按有關(guān)規(guī)規(guī)定，股股份有限限公司首首次公開(kāi)開(kāi)發(fā)行上上市的社社會(huì)公眾眾股票比比例被限限定在225%至至65%之間，且社會(huì)會(huì)公眾股股比例有有逐漸上上升趨勢(shì)勢(shì)，因而而首次公公開(kāi)發(fā)行行的規(guī)模模不應(yīng)低低于發(fā)行行后總股股本的440%。20001年六六月末，公司凈凈資產(chǎn)為為6766117703.36萬(wàn)萬(wàn)元。所所以

18、，建建議本次次發(fā)行規(guī)規(guī)模確定定在50000萬(wàn)萬(wàn)股。發(fā)發(fā)行后股股本結(jié)構(gòu)構(gòu)如下：數(shù)量（萬(wàn)萬(wàn)股）比例（%）備注新天國(guó)際際股份有有限公司司及其他他三個(gè)股股東6439954.775發(fā)起法人人股新天集團(tuán)團(tuán)公司3222.744國(guó)有法人人股社會(huì)公眾眾股5000042.551流通股總股本117661100定價(jià)根據(jù)中國(guó)國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)證監(jiān)1999888號(hào)文件件關(guān)于于股票發(fā)發(fā)行工作作若干問(wèn)問(wèn)題的補(bǔ)補(bǔ)充通知知的規(guī)規(guī)定，新新股發(fā)行行定價(jià)計(jì)計(jì)算方法法為： 發(fā)發(fā)行當(dāng)年年預(yù)測(cè)利利潤(rùn)市盈率率股票發(fā)行行價(jià)格= 發(fā)行當(dāng)當(dāng)年加權(quán)權(quán)平均股股本數(shù) 發(fā)行當(dāng)當(dāng)年預(yù)測(cè)測(cè)利潤(rùn)市盈率率 = 發(fā)行前前總股本本數(shù)+本本次公開(kāi)開(kāi)發(fā)行股股本數(shù)（122-發(fā)行行月

19、份）12由于酒業(yè)業(yè)公司負(fù)負(fù)債剝離離超過(guò)330%，所以，必須經(jīng)經(jīng)歷20002年年的完整整會(huì)計(jì)年年度，最最早20003年年1月發(fā)發(fā)行股票票。現(xiàn)公公開(kāi)發(fā)行行股本550000萬(wàn)股，發(fā)行前前總股本本67661萬(wàn)股股，20003年年預(yù)測(cè)利利潤(rùn)不低低于47704萬(wàn)萬(wàn)元（發(fā)發(fā)行當(dāng)年年每股收收益不應(yīng)應(yīng)低于00.200元。張張?jiān)220000年每股股收益接接近0.50元元，考慮慮到新天天酒業(yè)公公司正處處于成長(zhǎng)長(zhǎng)期，需需要更多多的營(yíng)銷銷推廣費(fèi)費(fèi)用，所所以，酒酒業(yè)公司司每股收收益應(yīng)不不低于00.400元）；張?jiān)A20000年112月229日的的市盈率率為500倍，新新天酒業(yè)業(yè)公司的的市盈率率應(yīng)稍低低，可確確定為44

20、0倍。由此估估算酒業(yè)業(yè)公司發(fā)發(fā)行價(jià)格格為166.599元。籌資規(guī)模模測(cè)算募集資金金量如下下：50000*166.599=8.3億元元扣除發(fā)行行費(fèi)用約約30000萬(wàn)元元，實(shí)際際可募集集資金88億元左左右。中介機(jī)構(gòu)構(gòu)選擇與與費(fèi)用估估算中介機(jī)構(gòu)構(gòu)主要職責(zé)責(zé)選擇依據(jù)據(jù)費(fèi)用主承銷商商主承銷商商是最重重要的中中介機(jī)構(gòu)構(gòu)，在股股票發(fā)行行及股票票上市工工作中不不僅起著著總體設(shè)設(shè)計(jì)師的的作用，而且要要發(fā)現(xiàn)和和處理技技術(shù)上的的問(wèn)題，解決隨隨時(shí)出現(xiàn)現(xiàn)的矛盾盾。實(shí)力力雄厚的的證券公公司將有有利于股股票發(fā)行行及上市市的順利利實(shí)施。對(duì)其的選選擇，主主要看其其資金、經(jīng)驗(yàn)、國(guó)內(nèi)的的網(wǎng)絡(luò)大大小、與與國(guó)家有有關(guān)部門門的關(guān)系系以及

21、能能否派出出最精干干的人員員參與工工作等。承銷總費(fèi)費(fèi)用按募募集資金金的1.533%提取?。òɡǚ咒N商商的承銷銷費(fèi)用），一般般按2.5%提提取分銷商分銷商是是主承銷銷商統(tǒng)一一組織協(xié)協(xié)調(diào)的銷銷售發(fā)行行貴公司司股票的的全體承承銷商的的集合。組織承承銷團(tuán)的的目的主主要是為為了分散散包銷風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，其其次有利利于擴(kuò)大大發(fā)行公公司的股股東層面面，從而而有利于于提高發(fā)發(fā)行價(jià)格格。分銷商的的結(jié)構(gòu)取取決于貴貴公司股股票發(fā)行行規(guī)模、發(fā)行地地區(qū)、上上市地區(qū)區(qū)的選擇擇。原則上按按分銷比比例獲取取傭金公司律師師在企業(yè)改改組的準(zhǔn)準(zhǔn)備階段段，向企企業(yè)管理理層提供供有關(guān)企企業(yè)組織織、股票票發(fā)行、上市后后持續(xù)責(zé)責(zé)任等多多方面的的

22、法律咨咨詢；在企業(yè)重重組階段段，做好好調(diào)查工工作；在企業(yè)重重新注冊(cè)冊(cè)時(shí)，協(xié)協(xié)助企業(yè)業(yè)準(zhǔn)備報(bào)報(bào)批所需需的法律律文件；協(xié)助主承承銷商及及其法律律顧問(wèn)起起草招股股書，并并就有關(guān)關(guān)問(wèn)題提提出法律律意見(jiàn)；準(zhǔn)備所有有董事會(huì)會(huì)及股東東大會(huì)記記錄；給貴公司司提供上上市前責(zé)責(zé)任和上上市后持持續(xù)責(zé)任任的法律律意見(jiàn)。選擇公司司律師，一般要要考慮其其資歷、專業(yè)資資格、業(yè)業(yè)績(jī)經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)、與政政府部門門的關(guān)系系、建議議書質(zhì)量量、費(fèi)用用、語(yǔ)言言能力、誠(chéng)意及及其他因因素20330萬(wàn)主承銷商商律師為主承銷銷商提供供法律咨咨詢向主承銷銷商提供供與重組組、發(fā)行行和上市市等有關(guān)關(guān)的各方方面的法法律意見(jiàn)見(jiàn)；起草承銷銷協(xié)議、分銷協(xié)協(xié)議、收收

23、款銀行行協(xié)議以以及股票票過(guò)戶登登記協(xié)議議等；促使發(fā)行行與上市市的各方方面法律律意見(jiàn)符符合法律律的要求求；出具“招招股說(shuō)明明書驗(yàn)證證筆錄”，以要要求貴公公司、董董事、主主承銷商商、會(huì)計(jì)計(jì)師、律律師、資資產(chǎn)評(píng)估估師確認(rèn)認(rèn)及核對(duì)對(duì)招股說(shuō)說(shuō)明書內(nèi)內(nèi)的所有有資料一般要考考慮其資資歷、專專業(yè)資格格、業(yè)績(jī)績(jī)經(jīng)驗(yàn)10萬(wàn)左左右會(huì)計(jì)師事事務(wù)所配合主承承銷商同同發(fā)行公公司一起起制定一一套可行行的上市市策略；參與盤點(diǎn)點(diǎn)、清理理債權(quán)債債務(wù)；審核發(fā)行行公司的的財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表；協(xié)助發(fā)行行公司進(jìn)進(jìn)行企業(yè)業(yè)重組，改進(jìn)企企業(yè)的財(cái)財(cái)務(wù)管理理、會(huì)計(jì)計(jì)核算，分析稅稅收對(duì)企企業(yè)效益益的影響響；出席起草草招股書書會(huì)議，提供招招股書內(nèi)內(nèi)所涉及及

24、的財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)方方面的數(shù)數(shù)據(jù)。 會(huì)計(jì)師師核心工工作是出出具審計(jì)計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)預(yù)測(cè)報(bào)告告。選擇會(huì)計(jì)計(jì)師需考考慮的主主要因素素有：資資歷、專專業(yè)資格格、業(yè)績(jī)績(jī)經(jīng)驗(yàn)、工作小小組的人人員構(gòu)成成情況、費(fèi)用誠(chéng)誠(chéng)意等因因素。30550萬(wàn)左左右資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)構(gòu) 資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估是是公司進(jìn)進(jìn)行股份份制改造造及股票票發(fā)行上上市工作作的一個(gè)個(gè)重要內(nèi)內(nèi)容，其其工作是是根據(jù)規(guī)規(guī)定的計(jì)計(jì)價(jià)方法法和計(jì)價(jià)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)公司司現(xiàn)已擁?yè)碛械馁Y資產(chǎn)進(jìn)行行評(píng)估以以確定在在某一評(píng)評(píng)估基準(zhǔn)準(zhǔn)日公司司資產(chǎn)的的狀況，其評(píng)估估結(jié)果直直接會(huì)影影響股權(quán)權(quán)結(jié)構(gòu)的的調(diào)整。選擇資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估機(jī)機(jī)構(gòu)時(shí)，特別注注意該資資產(chǎn)評(píng)估估機(jī)構(gòu)的的專業(yè)資資格、經(jīng)經(jīng)驗(yàn)、信信譽(yù)等。2033

25、0萬(wàn)（不含土土地評(píng)估估費(fèi)用110萬(wàn)）合計(jì)約22000萬(wàn)元元 其它有有關(guān)費(fèi)用用約8000萬(wàn)元元：輔導(dǎo)費(fèi)用用：200萬(wàn)元；上市推薦薦費(fèi)用：不超過(guò)過(guò)公司股股票發(fā)行行面值的的1%，約800萬(wàn)元；宣傳費(fèi)用用：由于于招股的的需要，企業(yè)需需通過(guò)傳傳播媒介介進(jìn)行企企業(yè)形象象宣傳，此項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用約660-1100萬(wàn)萬(wàn)元；路演費(fèi)用用：約2200-3000萬(wàn)元；上市費(fèi)用用及登記記費(fèi)用：企業(yè)申申請(qǐng)上市市需向證證券交易易所支付付上市費(fèi)費(fèi)用和股股票登記記費(fèi)用，約300-400萬(wàn)元；除以上費(fèi)費(fèi)用，另另外還有有差旅費(fèi)費(fèi)、公關(guān)關(guān)費(fèi)、其其它不可可預(yù)見(jiàn)費(fèi)費(fèi)用等。發(fā)行上市市總體工工作安排排首次公開(kāi)開(kāi)發(fā)行上上市過(guò)程程分為兩兩大階段段，即前

26、前期改制制及輔導(dǎo)導(dǎo)和申報(bào)報(bào)材料制制作、材材料申報(bào)報(bào)及發(fā)行行方案實(shí)實(shí)施。前期改制制及輔導(dǎo)導(dǎo)（20001年年7月220日20002年110月330日）關(guān)于改制制設(shè)立股股份公司司序號(hào)內(nèi)容責(zé)任方時(shí)間1確定本次次發(fā)行的的中介機(jī)機(jī)構(gòu)，包包括：主主承銷商商、律師師、會(huì)計(jì)計(jì)師、評(píng)評(píng)估師企業(yè)2中介機(jī)構(gòu)構(gòu)進(jìn)場(chǎng)進(jìn)進(jìn)行企業(yè)業(yè)調(diào)查，搜集資資料各中介機(jī)機(jī)構(gòu)3擬定改制制、重組組方案，包括：業(yè)務(wù)重重組、資資產(chǎn)重組組、人員員和組織織機(jī)構(gòu)重重組企業(yè)、主主承銷商商4召開(kāi)第一一次中介介機(jī)構(gòu)協(xié)協(xié)調(diào)會(huì)，確定重重組方案案和審計(jì)計(jì)、評(píng)估估基準(zhǔn)日日，明確確各中介介機(jī)構(gòu)職職責(zé)企業(yè)及各各中介機(jī)機(jī)構(gòu)T5各中介機(jī)機(jī)構(gòu)根據(jù)據(jù)各自的的職責(zé)開(kāi)開(kāi)始工作作完善

27、重組組方案，制作有有關(guān)材料料會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)評(píng)估師開(kāi)開(kāi)始對(duì)改改制部分分進(jìn)行資資產(chǎn)、帳帳務(wù)清查查律師開(kāi)始始進(jìn)行有有關(guān)法律律事項(xiàng)的的調(diào)查并并起草發(fā)發(fā)起人協(xié)協(xié)議土地評(píng)估估師開(kāi)始始進(jìn)行土土地評(píng)估估各中介機(jī)機(jī)構(gòu)主承銷商商會(huì)計(jì)師律師土地評(píng)估估師T16尋找發(fā)起起人和投投資項(xiàng)目目企業(yè)T 117確定發(fā)起起人，簽簽訂發(fā)起起人協(xié)議議企業(yè)T38向兵團(tuán)提提出企業(yè)業(yè)變更的申申請(qǐng)企業(yè)、主主承銷商商T59確定投資資項(xiàng)目并并開(kāi)始辦辦理批文文企業(yè)T510取得兵團(tuán)團(tuán)同意企企業(yè)變更更的批復(fù)復(fù)企業(yè)T100取得資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估立立項(xiàng)批復(fù)復(fù)資產(chǎn)評(píng)估估師、土土地評(píng)估估師T10011完成改制制設(shè)立股股份公司司的申請(qǐng)請(qǐng)材料申請(qǐng)材料料包括：申請(qǐng)報(bào)告告重組

28、方案案審計(jì)報(bào)告告資產(chǎn)評(píng)估估報(bào)告法律意見(jiàn)見(jiàn)書土地處置置方案資產(chǎn)折股股及股權(quán)權(quán)管理方方案相關(guān)法律律證明文文件名稱預(yù)核核準(zhǔn)投資項(xiàng)目目可行性性研究報(bào)報(bào)告主承銷商商主承銷商商會(huì)計(jì)師評(píng)估師律師企業(yè)、主主承銷商商企業(yè)、主主承銷商商企業(yè)企業(yè)、律律師企業(yè)T300召開(kāi)第二二次中介介機(jī)構(gòu)協(xié)協(xié)調(diào)會(huì)，確定改改制設(shè)立立股份公公司的申申請(qǐng)材料料企業(yè)、各各中介機(jī)機(jī)構(gòu)T311取得兵團(tuán)團(tuán)土地局局關(guān)于土土地估價(jià)價(jià)結(jié)果和和土地處處置方案案確認(rèn)的的批復(fù)土地評(píng)估估師、企企業(yè)T366取得投資資項(xiàng)目的的批文企業(yè)T400取得資產(chǎn)產(chǎn)評(píng)估結(jié)結(jié)果的確確認(rèn)資產(chǎn)評(píng)估估師、企企業(yè)T41112向兵團(tuán)經(jīng)經(jīng)貿(mào)委報(bào)報(bào)送改制制設(shè)立股股份公司司的申請(qǐng)請(qǐng)材料企業(yè)、主主承銷商商T5