公司經(jīng)費(fèi)管理辦法

1、公司經(jīng)費(fèi)管理辦法（試行）第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)xxxx公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“項(xiàng)目公司”）經(jīng)費(fèi)管理，控制非生產(chǎn)性支出，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他相關(guān)文件規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法適用于項(xiàng)目公司因履行管理職責(zé)而發(fā)生的經(jīng)費(fèi)支出事項(xiàng)，具體包括資本性經(jīng)費(fèi)支出及日常經(jīng)費(fèi)支出。項(xiàng)目公司根據(jù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行過(guò)程控制管理。第二章 經(jīng)費(fèi)管理組織機(jī)構(gòu)及經(jīng)費(fèi)范圍第三條 項(xiàng)目公司經(jīng)費(fèi)管理領(lǐng)導(dǎo)小組組成如下：組長(zhǎng)：總經(jīng)理副組長(zhǎng)：項(xiàng)目公司其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員：項(xiàng)目公司各部門(mén)負(fù)責(zé)人經(jīng)費(fèi)管理領(lǐng)導(dǎo)小組主要職責(zé)包括：1.制訂經(jīng)費(fèi)管理制度；2.提出年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制的原則與目標(biāo)，審定費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)；3.審核年度經(jīng)費(fèi)預(yù)

2、算、調(diào)整預(yù)算事項(xiàng)；4.分解年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)；5.組織開(kāi)展年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況的分析、評(píng)價(jià)工作。經(jīng)費(fèi)管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，主任由投融資財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人擔(dān)任，具體負(fù)責(zé)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的測(cè)算、制定、控制與考核等日常工作。第四條 經(jīng)費(fèi)是指項(xiàng)目公司為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。包括職工薪酬、辦公費(fèi)、水電費(fèi)、差旅交通費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、修理費(fèi)、低值易耗品攤銷(xiāo)費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、稅金、會(huì)議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、訴訟費(fèi)、研究開(kāi)發(fā)費(fèi)、安全生產(chǎn)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)和物業(yè)管理費(fèi)等。第三章 經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制與審批第五條 根據(jù)項(xiàng)目公司預(yù)算管理辦法，由項(xiàng)目公司投融資財(cái)務(wù)部牽頭，各主責(zé)部門(mén)配合，本著“合理

3、必需、勤儉節(jié)約”的原則編制。第六條 項(xiàng)目公司員工履職待遇、業(yè)務(wù)支出等年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算根據(jù)預(yù)算年度內(nèi)的工作任務(wù)、人員數(shù)量、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等條件編制，上年經(jīng)費(fèi)預(yù)算節(jié)余不轉(zhuǎn)入下年預(yù)算。第七條 各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算由經(jīng)費(fèi)主責(zé)部門(mén)與投融資財(cái)務(wù)部共同協(xié)商編制，員工履職待遇、業(yè)務(wù)支出各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理的主責(zé)部門(mén)明確如下：綜合部負(fù)責(zé)職工薪酬、教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)、食堂管理費(fèi)及職工福利費(fèi)、辦公用房及職工住房租賃費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)、低值易耗品及攤銷(xiāo)費(fèi)、辦公用品購(gòu)置費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等、廣告宣傳費(fèi)、廣告制作費(fèi)等；計(jì)劃合同部負(fù)責(zé)招投標(biāo)費(fèi)等；安質(zhì)部負(fù)責(zé)安全生產(chǎn)費(fèi)用、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)用；各主責(zé)部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)的差旅費(fèi)、零星辦公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)用、聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)、固定資產(chǎn)及

4、折舊費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等可變費(fèi)用的控制。第八條 各部門(mén)編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算建議方案，交投融資財(cái)務(wù)部匯總并組織各主責(zé)部門(mén)負(fù)責(zé)人討論后形成經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案，經(jīng)項(xiàng)目公司領(lǐng)導(dǎo)審核和董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。經(jīng)費(fèi)預(yù)算經(jīng)過(guò)審批后，原則上不得突破。若沒(méi)有發(fā)生重大情況變化或政策調(diào)整，原則上不得改變本辦法確定的預(yù)算編制方法。第九條 預(yù)算外經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批。經(jīng)費(fèi)預(yù)算經(jīng)過(guò)審批后，原則上不作調(diào)整。當(dāng)預(yù)算編制基礎(chǔ)發(fā)生重大變化、因政策性因素或其他特殊情況確需發(fā)生的各項(xiàng)預(yù)算外經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，導(dǎo)致實(shí)際支出與年初預(yù)算或者調(diào)整預(yù)算產(chǎn)生重大偏離時(shí)，由部門(mén)提出追加經(jīng)費(fèi)預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)項(xiàng)目公司領(lǐng)導(dǎo)審核和董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第四章 經(jīng)費(fèi)日常管理第十條 項(xiàng)目公司經(jīng)費(fèi)按照“預(yù)算管

5、理、歸口負(fù)責(zé)、過(guò)程控制、定期分析”原則進(jìn)行日常管理。第十一條 項(xiàng)目公司根據(jù)責(zé)任部門(mén)確定其經(jīng)費(fèi)預(yù)算。在實(shí)際發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，由投融資財(cái)務(wù)部按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和項(xiàng)目公司管理辦法辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，同時(shí)核減相應(yīng)部門(mén)和責(zé)任人經(jīng)費(fèi)賬戶結(jié)余額，實(shí)現(xiàn)費(fèi)用開(kāi)支的過(guò)程控制和監(jiān)督。發(fā)生的費(fèi)用要及時(shí)列賬，原則上不允許跨年度，以保證經(jīng)費(fèi)核算和指標(biāo)考核的準(zhǔn)確性。超預(yù)算及預(yù)算外費(fèi)用原則上不得報(bào)銷(xiāo)，但確屬工作需要必須發(fā)生的，按項(xiàng)目公司程序?qū)徟髨?zhí)行。第十二條 報(bào)銷(xiāo)和審批（一）不通過(guò)財(cái)務(wù)共享平臺(tái)系統(tǒng)，報(bào)銷(xiāo)和審批處理流程如下：第一步：各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)批前，經(jīng)辦人員要按不同業(yè)務(wù)事項(xiàng)分類(lèi)，平整地將原始單據(jù)粘貼到報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼單上，在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼單上填

6、寫(xiě)單據(jù)張數(shù)、報(bào)銷(xiāo)金額、報(bào)銷(xiāo)人等信息。第二步：報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)負(fù)責(zé)人審簽。第三步：投融資財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)填列事項(xiàng)、原始憑證的真實(shí)性與合法性、金額計(jì)算是否正確等進(jìn)行審核；對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)是否合規(guī)、部門(mén)經(jīng)費(fèi)是否超支等進(jìn)行把關(guān)。第四步：投融資財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審簽，對(duì)費(fèi)用歸類(lèi)把關(guān)。第五步：按照項(xiàng)目公司管理辦法，由有權(quán)批準(zhǔn)人簽字審批。第六步：投融資財(cái)務(wù)部完成報(bào)銷(xiāo)賬務(wù)處理及報(bào)銷(xiāo)支付程序。（二）通過(guò)財(cái)務(wù)共享平臺(tái)系統(tǒng)報(bào)銷(xiāo)和審批，按照財(cái)務(wù)共享中心流程處理，由財(cái)務(wù)共享中心業(yè)務(wù)審批人員提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)，審批處理流程如下：第一步：各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)批前，經(jīng)辦人員要按不同業(yè)務(wù)事項(xiàng)分類(lèi)，平整地將原始單據(jù)平鋪粘貼到單據(jù)粘貼單上，在單據(jù)粘貼單上填寫(xiě)單據(jù)張

7、數(shù)、報(bào)銷(xiāo)金額、報(bào)銷(xiāo)人等信息。第二步：報(bào)銷(xiāo)人部門(mén)負(fù)責(zé)人審簽。第三步：投融資財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)初審人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)填列事項(xiàng)、原始憑證的真實(shí)性與合法性、金額計(jì)算是否正確等進(jìn)行審核；對(duì)費(fèi)用歸類(lèi)等進(jìn)行把關(guān)。第四步：投融資財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)復(fù)核人員對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)是否合規(guī)、部門(mén)經(jīng)費(fèi)是否超支等進(jìn)行審核把關(guān)。第五步：按照項(xiàng)目公司管理辦法，由有權(quán)批準(zhǔn)人簽字批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。第十三條 原始單據(jù)要求（一）取得增值稅專(zhuān)用（普通）發(fā)票或通用機(jī)打發(fā)票的，各項(xiàng)要素需填制規(guī)范，如購(gòu)買(mǎi)方、銷(xiāo)貨方的信息要填寫(xiě)齊全、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、時(shí)間、發(fā)票專(zhuān)用章等要素必須齊全；定額發(fā)票必須“清晰”加蓋出具發(fā)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章。對(duì)于在發(fā)票

8、中不能單獨(dú)反映銷(xiāo)貨明細(xì)、數(shù)量、單價(jià)的必須附加蓋發(fā)票專(zhuān)用章的稅控銷(xiāo)貨清單，清單與發(fā)票金額必須一致。手寫(xiě)清單無(wú)效，發(fā)票視為廢票不予報(bào)銷(xiāo)。（二）在項(xiàng)目公司報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票，發(fā)票抬頭的單位全稱(chēng)需填寫(xiě)“xxxx公司”。單位名稱(chēng)均不得簡(jiǎn)寫(xiě)，否則發(fā)票視為廢票不予報(bào)銷(xiāo)。（三）發(fā)票金額的大、小寫(xiě)必須一致。 （四）發(fā)票上的任何一項(xiàng)內(nèi)容都不允許涂改。（五）杜絕虛假發(fā)票，不合法的票據(jù)拒絕報(bào)銷(xiāo)。不合法的票據(jù)包括：虛假發(fā)票、沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票單位印章的發(fā)票、超出經(jīng)營(yíng)范圍開(kāi)具的發(fā)票、無(wú)開(kāi)票日期的發(fā)票、沒(méi)有接受單位名稱(chēng)的發(fā)票等。（六）單張發(fā)票金額超過(guò)2000元（含2000元）的，報(bào)銷(xiāo)人須提交該發(fā)票通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)公開(kāi)網(wǎng)站查驗(yàn)結(jié)果為真實(shí)的查詢(xún)

9、打印件；單張發(fā)票金額低于2000元的，報(bào)銷(xiāo)人須通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)公開(kāi)網(wǎng)站查驗(yàn)，并在報(bào)銷(xiāo)單上注明“發(fā)票查驗(yàn)為真”，報(bào)銷(xiāo)人對(duì)發(fā)票的真實(shí)性負(fù)責(zé)，必須是真實(shí)的發(fā)票方可報(bào)銷(xiāo)。第五章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)控制與審批第十四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)是項(xiàng)目公司為滿足自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合理需要在業(yè)務(wù)承攬洽談、產(chǎn)品推銷(xiāo)、對(duì)外聯(lián)絡(luò)、公關(guān)交往、來(lái)賓招待、處理突發(fā)事件等工作中必須發(fā)生的接待、用餐和贈(zèng)送紀(jì)念品等費(fèi)用。第十五條 業(yè)務(wù)招待分項(xiàng)目公司接待、部門(mén)接待。（一）項(xiàng)目公司接待是指地方省市領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)單位來(lái)項(xiàng)目公司檢查指導(dǎo)工作或項(xiàng)目公司邀請(qǐng)客人的接待。由項(xiàng)目公司綜合部主辦,其他部門(mén)配合。（二）部門(mén)接待是指屬于項(xiàng)目公司的各業(yè)務(wù)部門(mén)在對(duì)口范圍與內(nèi)、外部單位日常

10、工作來(lái)往的接待。由承辦部門(mén)具體負(fù)責(zé)，項(xiàng)目公司綜合部予以協(xié)助。第十六條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)控制原則。（一）規(guī)范原則。來(lái)賓不論職務(wù)高低，都要熱情接待。一般情況下，按職對(duì)等陪同，不得超標(biāo)準(zhǔn)接待。（二）節(jié)約原則。應(yīng)厲行節(jié)約，禁止奢侈浪費(fèi)，不得突破標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制陪餐人員。確需陪餐時(shí)，當(dāng)接待對(duì)象在10人以?xún)?nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過(guò)3人；接待對(duì)象超過(guò)10人的，陪餐人數(shù)不得超過(guò)接待對(duì)象人數(shù)的1/3。外事活動(dòng)中根據(jù)需要安排陪餐人數(shù)。（三）本單位員工進(jìn)行業(yè)務(wù)招待原則上應(yīng)當(dāng)在職工食堂招待，不得安排接待對(duì)象到高檔的娛樂(lè)、休閑、健身、保健等經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所活動(dòng)。（四）本單位員工嚴(yán)禁組織或接受邀請(qǐng)去高檔場(chǎng)所消費(fèi)，不得報(bào)銷(xiāo)因私招待費(fèi)用、個(gè)人消

11、費(fèi)費(fèi)用。第十七條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)控制標(biāo)準(zhǔn)。（一）食堂招待標(biāo)準(zhǔn):每人每餐不超過(guò)100元（含酒水）。（二）外事和商務(wù)招待活動(dòng)，非常重要的客戶，宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)每次人均不得超過(guò)500元（含酒水、飲料，下同）；重要的客戶，宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)每次人均不得超過(guò)400元。（三）其他公務(wù)招待活動(dòng)，非常重要的客戶，宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)每次人均不得超過(guò)300元；重要的客戶，宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)每次人均不得超過(guò)200元。（四）在業(yè)務(wù)招待活動(dòng)中不得贈(zèng)送現(xiàn)金、購(gòu)物卡、消費(fèi)卡、商業(yè)預(yù)付卡等有價(jià)證券、支付憑證以及貴重物品等。在外事和商務(wù)招待活動(dòng)中，非常重要的客戶，贈(zèng)送紀(jì)念品標(biāo)準(zhǔn)每次人均不得超過(guò)400元；重要的客戶，贈(zèng)送紀(jì)念品標(biāo)準(zhǔn)每次人均不得超過(guò)300元。其他公務(wù)招待活

12、動(dòng)不得贈(zèng)送紀(jì)念品。第十八條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出審批。在預(yù)算范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)招待需各部門(mén)事先提出申請(qǐng)，填制業(yè)務(wù)招待費(fèi)或相關(guān)事項(xiàng)申請(qǐng)單（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“申請(qǐng)單”），申請(qǐng)單（見(jiàn)附件）報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)或參與接待領(lǐng)導(dǎo)審批后方可實(shí)施。各部門(mén)業(yè)務(wù)招待原則上不得超申請(qǐng)單預(yù)計(jì)金額，若確因特殊情況超標(biāo)，需報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，事后重新補(bǔ)簽申請(qǐng)單。第十九條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生后，需在一個(gè)星期內(nèi)辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)避免一次申請(qǐng)分次接待、合并報(bào)銷(xiāo)，以及將一次招待拆分報(bào)銷(xiāo)等情況；且報(bào)銷(xiāo)應(yīng)遵循誰(shuí)經(jīng)手誰(shuí)報(bào)銷(xiāo)的原則，不得由他人代報(bào)，業(yè)務(wù)招待同時(shí)有多個(gè)經(jīng)辦人參與的情況下，應(yīng)由最高職務(wù)經(jīng)辦人報(bào)銷(xiāo)。（二）各部門(mén)業(yè)務(wù)招待完成后，經(jīng)辦人

13、按要求填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)粘貼單通過(guò)財(cái)務(wù)共享流程報(bào)銷(xiāo)。項(xiàng)目公司財(cái)務(wù)審核報(bào)銷(xiāo)時(shí)，經(jīng)辦人需出示紙質(zhì)報(bào)銷(xiāo)粘貼單、申請(qǐng)單及相關(guān)附件資料，投融資財(cái)務(wù)部根據(jù)紙質(zhì)資料核對(duì)財(cái)務(wù)共享影像資料進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)合規(guī)性審核。（三）投融資財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕不符合標(biāo)準(zhǔn)、報(bào)銷(xiāo)流程、審批權(quán)限等的業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)。（四）出差期間發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、餐費(fèi)不允許混在差旅費(fèi)中報(bào)銷(xiāo)。（五）報(bào)銷(xiāo)酒水、茶葉等,需附點(diǎn)收、領(lǐng)用記錄。（六）茶葉費(fèi)購(gòu)置發(fā)票金額1000元以上（含1000元）的作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)；工作餐報(bào)銷(xiāo)列入“辦公費(fèi)-其他”的，發(fā)票總金額須在300元以下。第六章 差旅費(fèi)控制與審批第二十條 差旅費(fèi)是項(xiàng)目公司員工因公在境內(nèi)、境外出差、參加培訓(xùn)等發(fā)生的交通費(fèi)、住

14、宿費(fèi)、出差補(bǔ)助以及相關(guān)費(fèi)用等。第二十一條 境內(nèi)差旅費(fèi)控制標(biāo)準(zhǔn)。（一）交通費(fèi)員工出差乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)表職 別火車(chē)輪船飛機(jī)其他交通工具領(lǐng)導(dǎo)班子正職火車(chē)軟席（軟座、軟臥），全列軟席列車(chē)（一等軟座）,高鐵/動(dòng)車(chē)（一等座）一等艙經(jīng)濟(jì)艙憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)領(lǐng)導(dǎo)班子副職（正處級(jí)）；正高級(jí)技術(shù)職稱(chēng)人員火車(chē)軟席（軟座、軟臥），全列軟席列車(chē)（一等軟座）,高鐵/動(dòng)車(chē)（一等座）二等艙經(jīng)濟(jì)艙憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)領(lǐng)導(dǎo)班子其他副職火車(chē)軟席（軟座、軟臥），全列軟席列車(chē)（二等軟座）,高鐵/動(dòng)車(chē)（一等座）二等艙經(jīng)濟(jì)艙憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)其他工作人員火車(chē)硬席（硬座、硬臥），全列軟席列車(chē)（二等軟座），高鐵/動(dòng)車(chē)（二等座）三等艙經(jīng)濟(jì)艙憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)1.出差人員乘坐交通工具實(shí)行

15、“限定等級(jí)、憑票報(bào)銷(xiāo)、超標(biāo)自理”的辦法。即：出差人員按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際乘坐交通工具超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的部分由個(gè)人自理。2.到不通火車(chē)地區(qū)出差，乘坐長(zhǎng)途汽車(chē)的，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)汽車(chē)票。3.員工出差乘坐交通工具發(fā)生的途中交通費(fèi)用（不含包車(chē)和租車(chē)）據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)；未取得途中交通費(fèi)發(fā)票的，不得報(bào)銷(xiāo)途中交通費(fèi)。員工超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具，按限定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。4.出差人員乘坐往返機(jī)場(chǎng)的專(zhuān)線客車(chē)、軌道交通費(fèi)用，可憑票報(bào)銷(xiāo)。5.凡已購(gòu)買(mǎi)“團(tuán)體人身意外傷害”的員工，不再報(bào)銷(xiāo)乘坐飛機(jī)等交通工具購(gòu)買(mǎi)意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)支出。對(duì)于未辦理參保手續(xù)的員工出差期間乘坐飛機(jī)等交通工具購(gòu)買(mǎi)意外傷害保險(xiǎn)的支出，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。（二）住宿費(fèi)公司員工出差住宿

16、標(biāo)準(zhǔn)表職別住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（元/天）一般地區(qū)直轄市、省會(huì)城（含計(jì)劃單列市）領(lǐng)導(dǎo)班子正職8001000領(lǐng)導(dǎo)班子副職；正高級(jí)技術(shù)職稱(chēng)人員500600其他工作人員4005001.出差人員住宿費(fèi)實(shí)行“限額內(nèi)憑票報(bào)銷(xiāo)，超支自理”的辦法。即：出差人員按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，憑住宿發(fā)票在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的部分由個(gè)人自理。2.職級(jí)為其他工作人員的，赴北京、上海和深圳出差，住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可上調(diào)一級(jí)執(zhí)行。3.住宿費(fèi)發(fā)票是報(bào)銷(xiāo)的憑據(jù)，應(yīng)完整載明單位名稱(chēng)、住宿天數(shù)等內(nèi)容，員工在開(kāi)具發(fā)票時(shí)提前要求提供發(fā)票方將住宿費(fèi)發(fā)票信息填寫(xiě)齊全。4.出差人員中途換乘,在晚上8點(diǎn)至早上7點(diǎn)間時(shí)段候車(chē)時(shí)間3小時(shí)以上，或者其他時(shí)段候車(chē)時(shí)

17、間6小時(shí)以上,可以報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。5.經(jīng)批準(zhǔn)外出參加各種會(huì)議的，憑有關(guān)會(huì)議通知，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)，不實(shí)行定額包干。6.住宿費(fèi)發(fā)票是定額報(bào)銷(xiāo)的憑據(jù)，住宿費(fèi)發(fā)票應(yīng)完整載明住宿人單位名稱(chēng)、入住離店日期、天數(shù)等內(nèi)容（發(fā)票內(nèi)容不全的，可補(bǔ)住宿費(fèi)說(shuō)明單，部門(mén)負(fù)責(zé)人須在說(shuō)明單上簽字）。項(xiàng)目公司采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方式，住宿費(fèi)發(fā)票必須取得增值稅普通發(fā)票。（三）出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。項(xiàng)目公司員工到常駐辦公地點(diǎn)以外、超40公里辦理公務(wù)的比照出差報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，按實(shí)際出差天數(shù)發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)，標(biāo)準(zhǔn)為每人每天150元；在常駐辦公地點(diǎn)40公里內(nèi)辦理公務(wù)的，不發(fā)給出差補(bǔ)助費(fèi)。（四）員工探親路費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按照以下探親費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定辦理：1.公司員工回家探親

18、，原則上按國(guó)家規(guī)定：職工探望配偶的，每年給予一方探親假1次，假期為30天;未婚職工探望父母，每年給假1次，假期為20天；已婚職工探望父母的，每4年給假1次，假期為20天。以上三項(xiàng)均可按往返飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、高鐵動(dòng)車(chē)二等座報(bào)銷(xiāo)探親費(fèi)用。如有特殊情況需要分次探親的，可提出書(shū)面申請(qǐng)報(bào)公司主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可報(bào)銷(xiāo)，每年探親報(bào)銷(xiāo)不能超過(guò)四次。員工配偶來(lái)公司反探親（每年可以報(bào)銷(xiāo)一次），沖減員工探親交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)次數(shù)給予報(bào)銷(xiāo)。2.員工探親因路途遠(yuǎn)，需中轉(zhuǎn)住宿，單程可享受300元住宿費(fèi)限額標(biāo)準(zhǔn)。3.員工探親不報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)、餐費(fèi)，其他交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。（五）員工因調(diào)動(dòng)工作所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)和出差補(bǔ)助費(fèi)，按出差的有關(guān)

19、規(guī)定執(zhí)行。因調(diào)動(dòng)工作所發(fā)生的行李、家具等托運(yùn)費(fèi)（不包括包車(chē)托運(yùn)），憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。 （六）員工到外地出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；如安排公務(wù)用車(chē)時(shí)，則不再報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)；員工日常在本市內(nèi)外出辦公的，市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。（七）員工經(jīng)批準(zhǔn)，參加各類(lèi)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)發(fā)生的有關(guān)交通費(fèi)、住宿費(fèi)及補(bǔ)助費(fèi)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；參加各種學(xué)歷教育以及為取得學(xué)位而參加的在職教育的費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)，不得報(bào)銷(xiāo)。（八）員工報(bào)銷(xiāo)到知名旅游景點(diǎn)（如麗江、大理、西雙版納）的差旅費(fèi)時(shí)，需提供與公務(wù)有關(guān)的出行證明并由本部門(mén)負(fù)責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。第二十二條 臨時(shí)出國(guó)（境）差旅費(fèi)控制標(biāo)準(zhǔn)。（一）員工因公臨時(shí)出國(guó)（境）費(fèi)用包括：國(guó)際旅費(fèi)、

20、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)和其他費(fèi)用等。國(guó)際旅費(fèi)是指出境口岸至入境口岸旅費(fèi)；國(guó)外城市間交通費(fèi)是指為完成工作任務(wù)所必須發(fā)生的、在出訪國(guó)家的城市與城市之間的交通費(fèi)用；住宿費(fèi)是指出國(guó)（境）人員在國(guó)（境）外發(fā)生的住宿費(fèi)用；伙食費(fèi)是指出國(guó)（境）人員在國(guó)（境）外期間的日常伙食費(fèi)用；公雜費(fèi)是指出國(guó)（境）人員在國(guó)（境）外期間的市內(nèi)交通、郵電、辦公用品、必要的小費(fèi)等費(fèi)用。其他費(fèi)用主要是指出國(guó)（境）所持因公證照費(fèi)用、必需的保險(xiǎn)費(fèi)用、防疫費(fèi)用、國(guó)際會(huì)議注冊(cè)費(fèi)用等。（二）項(xiàng)目公司領(lǐng)導(dǎo)和員工因公臨時(shí)出國(guó)（境）一律由項(xiàng)目公司按照流程審批，未經(jīng)批準(zhǔn)任何部門(mén)和個(gè)人不得臨時(shí)出國(guó)（境）。（三）因公臨時(shí)出國(guó)（境）事前

21、要在內(nèi)部局域網(wǎng)、公示欄等便于本單位人員知曉的方式如實(shí)公示，包括人員姓名和職務(wù)、出訪國(guó)家和地區(qū)、出訪任務(wù)、日程安排、往返航線、邀請(qǐng)函、邀請(qǐng)單位（機(jī)構(gòu)）情況介紹、經(jīng)費(fèi)來(lái)源和預(yù)算等內(nèi)容。嚴(yán)禁任何部門(mén)和個(gè)人在公示公開(kāi)工作中弄虛作假，徇私舞弊。（四）嚴(yán)格根據(jù)工作需要和人員分工安排因公臨時(shí)出國(guó)（境）活動(dòng)，堅(jiān)持因事定人，不得因人找事，不得安排照顧性和無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容的一般性出訪，不得安排考察性出訪，不得赴國(guó)外出席無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容的慶典、開(kāi)工儀式或內(nèi)部慰問(wèn)等活動(dòng)。（五）嚴(yán)格控制出訪團(tuán)組人數(shù)、國(guó)家數(shù)和在外停留天數(shù)。每個(gè)團(tuán)組總?cè)藬?shù)不得超過(guò)6人，嚴(yán)禁通過(guò)拆分團(tuán)組、分別報(bào)批等方式安排無(wú)關(guān)人員跟隨或分行。每次出訪不得超過(guò)3個(gè)國(guó)家和

22、地區(qū)（含經(jīng)停國(guó)家和地區(qū)，不出機(jī)場(chǎng)除外，下同），在外停留時(shí)間不超過(guò)10天（含離、抵我國(guó)國(guó)境當(dāng)日，下同）。出訪2國(guó)不超過(guò)8天，出訪1國(guó)不超過(guò)5天，赴拉美、非洲航班銜接不便的國(guó)家，出訪2國(guó)不超過(guò)9天，出訪1國(guó)不超過(guò)6天。參加境外推介會(huì)、路演等大型經(jīng)貿(mào)活動(dòng)確需赴多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的，在外停留時(shí)間最多不超過(guò)12天。各出訪團(tuán)組應(yīng)首選直達(dá)航班，不得以任何理由繞道旅行，或以過(guò)境名義變相增加出訪國(guó)家和在外停留時(shí)間。（六）因公臨時(shí)出國(guó)（境）費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理，其費(fèi)用預(yù)算與年度出訪計(jì)劃一并申報(bào)。因公臨時(shí)出國(guó)（境）執(zhí)行財(cái)政部、外交部規(guī)定的臨時(shí)出國(guó)人員費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自突破。（七）因公臨時(shí)出國(guó)（境）要注重節(jié)約，嚴(yán)格按照規(guī)

23、定安排交通工具和食宿，不得鋪張浪費(fèi)。原則上應(yīng)購(gòu)買(mǎi)往返機(jī)票，不得包機(jī)。境外住宿一律安排標(biāo)準(zhǔn)間。出訪期間用餐應(yīng)勤儉節(jié)約，不上高檔菜肴和酒水。第二十三條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)（一）員工應(yīng)于出差任務(wù)結(jié)束后10日內(nèi)，按要求填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)粘貼單通過(guò)財(cái)務(wù)共享流程報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)提供單位安排出差文件資料，完整、規(guī)范的往返行程交通票據(jù)和住宿費(fèi)發(fā)票，乘坐飛機(jī)的應(yīng)同時(shí)提供行程單和登機(jī)牌。如往返交通票據(jù)、住宿費(fèi)不完整或乘坐交通工具為汽車(chē)的，須在報(bào)銷(xiāo)時(shí)注明原因；因特殊原因造成差旅費(fèi)超標(biāo)的，或是住宿費(fèi)發(fā)票信息不全的，應(yīng)書(shū)面提交經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批的員工差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)說(shuō)明單后方可報(bào)銷(xiāo)。（二）因公出國(guó)（境）報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)提交交通費(fèi)

24、、住宿費(fèi)（如住在公司所屬單位境外機(jī)構(gòu)內(nèi)部宿舍的，應(yīng)加以說(shuō)明）、任務(wù)批件、預(yù)算審批單，匯率兌算查詢(xún)單（中行網(wǎng)站查詢(xún)打印即可）。從xx以外城市出境，國(guó)內(nèi)段按國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（三）票據(jù)丟失的處理。員工確因不慎將有關(guān)票據(jù)丟失的，本人須寫(xiě)出書(shū)面說(shuō)明，并經(jīng)團(tuán)組同行人證明，部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)，公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，可予以報(bào)銷(xiāo)。第七章 辦公費(fèi)控制與審批第二十四條 辦公費(fèi)包括辦公用品、辦公耗材及低值易耗品購(gòu)置費(fèi)、通訊費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、印刷費(fèi)、報(bào)刊雜志費(fèi)、專(zhuān)業(yè)書(shū)籍購(gòu)買(mǎi)費(fèi)等。第二十五條 辦公所需的水費(fèi)、電費(fèi)、報(bào)刊雜志訂閱費(fèi)由綜合部負(fù)責(zé)控制；各部門(mén)所需辦公用品、辦公用耗材、低值易耗品的購(gòu)置及維修等由綜合部統(tǒng)一辦理并

25、負(fù)責(zé)控制；通訊費(fèi)、印刷費(fèi)、購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)業(yè)書(shū)籍、管理用書(shū)等費(fèi)用，由各部門(mén)負(fù)責(zé)辦理并控制。第二十六條 辦公費(fèi)支出審批。辦公用品、辦公耗材等采購(gòu)需各部門(mén)事先編制采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，交綜合部統(tǒng)一采購(gòu)；低值易耗品由各部門(mén)編制采購(gòu)計(jì)劃，按流程報(bào)項(xiàng)目公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，經(jīng)審批同意后交綜合部按規(guī)定統(tǒng)一采購(gòu)。第二十七條 辦公費(fèi)報(bào)銷(xiāo)（一）業(yè)務(wù)人員發(fā)生辦公費(fèi)用支出時(shí)需及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，按要求填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼單通過(guò)流程報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)辦公費(fèi)時(shí)，報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)提供完整、規(guī)范的支出發(fā)票。報(bào)銷(xiāo)辦公用品、辦公耗材等,附件需附點(diǎn)收、領(lǐng)用記錄。（二）業(yè)務(wù)人員報(bào)銷(xiāo)低值易耗品時(shí)，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人同時(shí)發(fā)起低值易耗品采購(gòu)、低值易耗品領(lǐng)用、低值易耗品攤銷(xiāo)三個(gè)報(bào)

26、銷(xiāo)流程。第八章 其他經(jīng)費(fèi)控制與審批第二十八條 職工薪酬（一）職工工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼等職工薪酬支出標(biāo)準(zhǔn)，按照集團(tuán)公司職工薪酬相關(guān)管理辦法執(zhí)行，責(zé)任控制部門(mén)是綜合部；職工薪酬的計(jì)算由投融資財(cái)務(wù)部依據(jù)綜合部出具的考勤表及集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)控制。（二）“五險(xiǎn)兩金”扣繳由綜合部、投融資財(cái)務(wù)部按照各單位規(guī)定的基準(zhǔn)控制。（三）職工福利費(fèi)支出，向職工提供的生活困難補(bǔ)助、撫恤金、醫(yī)藥費(fèi)等支出，由各部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目公司經(jīng)授權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)審批。第二十九條 會(huì)議費(fèi)（一）由綜合部按照項(xiàng)目公司的會(huì)議費(fèi)預(yù)算嚴(yán)格控制。（二）會(huì)議召開(kāi)前責(zé)任部門(mén)需編制會(huì)議通知和會(huì)議費(fèi)預(yù)算。會(huì)議通知需明確會(huì)議時(shí)間、地址、內(nèi)容、參會(huì)人員等內(nèi)容；會(huì)議費(fèi)預(yù)

27、算需綜合部審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批，實(shí)際支出需嚴(yán)格控制在計(jì)劃內(nèi)，如超預(yù)算使用需重新報(bào)綜合部審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后實(shí)施。（三）會(huì)議費(fèi)用支出后需及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，按要求填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)粘貼單通過(guò)財(cái)務(wù)共享流程報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)會(huì)議費(fèi)時(shí)，報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)提供完整、規(guī)范的支出發(fā)票,附件需有會(huì)議通知、會(huì)議費(fèi)預(yù)算、參會(huì)人員簽到表等會(huì)議相關(guān)資料。第三十條 汽車(chē)使用費(fèi)（一）汽車(chē)燃料費(fèi)、年審費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等，由綜合部負(fù)責(zé)控制。綜合部要加強(qiáng)對(duì)車(chē)輛的安全管理和日常管理，實(shí)行派車(chē)單制度，對(duì)燃料費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)辦公室要統(tǒng)一辦理，嚴(yán)格對(duì)車(chē)輛油料消耗等費(fèi)用的控制與考核。（二）汽車(chē)維修保養(yǎng)費(fèi)，由綜合部控制。綜合部要加強(qiáng)對(duì)汽車(chē)的維修保養(yǎng)管理，統(tǒng)一維修地點(diǎn)，簽訂小車(chē)維修保養(yǎng)合同，提高設(shè)備的使用效率。車(chē)輛維修保養(yǎng)需提供維修保養(yǎng)計(jì)劃，維修保養(yǎng)計(jì)劃費(fèi)用在2000元以下的（不含2000元）由綜合部負(fù)責(zé)人審核后實(shí)施；維修保養(yǎng)計(jì)劃費(fèi)用在2000元以上的由綜合部負(fù)責(zé)人審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施。（三）經(jīng)辦人員在汽車(chē)使用費(fèi)支出后需及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，按要求填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼單通過(guò)財(cái)務(wù)共享流程報(bào)銷(xiāo)。