企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的主要方法

1、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法風(fēng)險(xiǎn)管理是各經(jīng)濟(jì)、社會(huì)單位在對(duì)其生產(chǎn)、生活中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn) 行識(shí)別、估測(cè)、評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，優(yōu)化組合各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)， 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效的控制，妥善處理風(fēng)險(xiǎn)所致的結(jié)果，以期以最 小的成本達(dá)到最大的安全保障的過程。隨著社會(huì)的發(fā)展和科技 的進(jìn)步，現(xiàn)實(shí)生活中的風(fēng)險(xiǎn)因素越來越多，無論企業(yè)還是社會(huì)， 都日益認(rèn)識(shí)到進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性和迫切性。人們想出種種 辦法來對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)，但無論采用何種方法，風(fēng)險(xiǎn)管理的一條基本 原則是：以最小的成本獲得最大的保障。一、企業(yè)經(jīng)營(yíng)中常見風(fēng)險(xiǎn)每個(gè)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中都有可能性發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，如何化解和減少 風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者必須進(jìn)行研究的。首先要明確有哪幾種風(fēng)險(xiǎn)， 然后有的放矢地采取

2、措施。只有加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，進(jìn)行科學(xué)的管 理和科學(xué)的決策，建立起相應(yīng)的制度才能避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。從 目前市場(chǎng)環(huán)境來看主要有七種風(fēng)險(xiǎn)：.經(jīng)濟(jì)合同風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)在履行經(jīng)濟(jì)合同過程中，對(duì)方 違反合同規(guī)定或遇到不可抗力影響，造成本企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。 因此，企業(yè)在進(jìn)行經(jīng)營(yíng)和產(chǎn)品合同簽訂后的履約及賠償責(zé)任問題。合同簽訂后還應(yīng)密切注視其執(zhí)行情況，要有遠(yuǎn)見地處理隨 時(shí)發(fā)生的變化。.債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)舉債不當(dāng)或舉債后資金使用不當(dāng)致 使企業(yè)遭受損失。為了避免企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債，企業(yè)應(yīng)控制負(fù)債比 率。.擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)：是指為其他企業(yè)的貸款提供擔(dān)保，最后因其 他企業(yè)無力還款而代其償還債務(wù)。企業(yè)應(yīng)謹(jǐn)慎辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)， 嚴(yán)格審批手續(xù)，一定要完

3、善反擔(dān)保手續(xù)以避免不必要的損失。.匯率風(fēng)險(xiǎn)：是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口及其他對(duì)外經(jīng)濟(jì)活動(dòng) 時(shí)，因本國(guó)與外國(guó)匯率變動(dòng)，使企業(yè)在兌換過程中遭受的損失。 企業(yè)平時(shí)就要隨時(shí)注意其外幣債務(wù)，密切注視各種貨幣的匯率 變化，以便采取相應(yīng)措施。.投資風(fēng)險(xiǎn)：是指因投資不當(dāng)造成投產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效益不 好，投資資本下跌。企業(yè)對(duì)此應(yīng)采?。涸陧?xiàng)目投資前，一定要 各職能部門和項(xiàng)目評(píng)審組一起進(jìn)行嚴(yán)格的、科學(xué)的審查和論證， 不能盲目運(yùn)作。對(duì)外資項(xiàng)目更不能作風(fēng)險(xiǎn)承諾，也不能作差額 擔(dān)保和許諾固定回報(bào)率。.產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：是指因市場(chǎng)變化、產(chǎn)品滯銷等原因?qū)е?跌價(jià)或不能及時(shí)賣出自己的產(chǎn)品。產(chǎn)生市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的原因有三個(gè)： 市場(chǎng)銷售不景氣，包括市場(chǎng)

4、疲軟和產(chǎn)品產(chǎn)銷不對(duì)路；（2）商品 更新?lián)Q代快，新產(chǎn)品不能及時(shí)投放市場(chǎng)；（3）國(guó)外進(jìn)口產(chǎn)品擠占 國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。必須對(duì)癥下藥。.存貨風(fēng)險(xiǎn)：是指因價(jià)格變動(dòng)或過時(shí)、自然損耗等損失引 起存貨價(jià)值減少。這時(shí)企業(yè)應(yīng)馬上清理存貨，生產(chǎn)時(shí)要控制投 入、控制采購(gòu)、按時(shí)產(chǎn)出，加強(qiáng)保管。二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問題.混淆風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系。許多企業(yè)的管理者將內(nèi) 部控制與企業(yè)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理等同起來，常常產(chǎn)生這樣的誤解: 內(nèi)部控制可保證企業(yè)成功并使其財(cái)務(wù)報(bào)告絕對(duì)合法；內(nèi)部控制可 以防止企業(yè)決策的失誤;建立了內(nèi)部控制就等于實(shí)施了科學(xué)管理 等。兩者混淆的關(guān)鍵，在于沒有看到內(nèi)部控制管理是風(fēng)險(xiǎn)管理 的本質(zhì)性要求。.過分關(guān)注

5、內(nèi)部控制細(xì)節(jié)而忽視企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。企業(yè)把主 要精力放在所有細(xì)小的、微不足道的控制上，如有些企業(yè)差旅費(fèi)報(bào)銷的規(guī)定長(zhǎng)達(dá)數(shù)十頁(yè)，極其繁瑣，表面上控制得很好，但 浪費(fèi)了許多管理資源，還會(huì)忽視企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)。.只重視內(nèi)部控制設(shè)計(jì)而疏于其執(zhí)行效果，使企業(yè)承擔(dān)巨 大風(fēng)險(xiǎn)。任何一個(gè)公司都或多或少存在一定的內(nèi)部控制，否則， 公司無法正常運(yùn)行。公司把大量的精力放在設(shè)計(jì)內(nèi)部控制上， 而在如何保證制度實(shí)施方面，則缺乏應(yīng)有的措施。在具體控制 活動(dòng)和監(jiān)督等方面存在缺陷，所以很難保證已設(shè)計(jì)好的內(nèi)部控 制能夠得到執(zhí)行。如果企業(yè)用這一紙空文來管理，勢(shì)必會(huì)帶來 巨大風(fēng)險(xiǎn)，最終走向滅亡。.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏足夠重視。與國(guó)際領(lǐng)先企業(yè)相比，除

6、了 我國(guó)的金融、保險(xiǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)非常重視風(fēng)險(xiǎn)管理外，大部分 企業(yè)尚沒有引起應(yīng)有的重視，風(fēng)險(xiǎn)管理尚處于起步階段，過分 強(qiáng)調(diào)企業(yè)的增長(zhǎng)和效益，沒有處理好增長(zhǎng)、效益和風(fēng)險(xiǎn)之間的 平衡，在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在諸多差距。缺乏如COSO企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)管理一一整體框架那樣的權(quán)威框架對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的指 導(dǎo)；由于有的風(fēng)險(xiǎn)是可以計(jì)量的，因此，部分企業(yè)重視采取大量 復(fù)雜的技術(shù)來管理這些風(fēng)險(xiǎn)。但是，一些定性的風(fēng)險(xiǎn)卻被忽視，如聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、管制風(fēng)險(xiǎn)、遵循風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)等， 企業(yè)缺乏系統(tǒng)和全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。三、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法風(fēng)險(xiǎn)的每一個(gè)過程都需要有相應(yīng)的工具和方法，以提高風(fēng) 險(xiǎn)管理的績(jī)效水平，特別是對(duì)具有風(fēng)險(xiǎn)管理

7、自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí) 別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法管理過程中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要回答以下問題：.有哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)考慮？.引起這些風(fēng)險(xiǎn)的主要因素是什么？.這些風(fēng)險(xiǎn)所引起后果的嚴(yán)重程度如何？通過以下的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，可以幫助風(fēng)險(xiǎn)管理人員有效的識(shí) 別風(fēng)險(xiǎn)：.分解原則：就是將項(xiàng)目管理過程中復(fù)雜的難于理解的事 物分解成比較簡(jiǎn)單的容易被認(rèn)識(shí)的事物，將大系統(tǒng)分解成小系 統(tǒng)，這也是人們?cè)诜治鰡栴}時(shí)常用的方法（如項(xiàng)目工作分解結(jié) 構(gòu) WBS）。.故障樹（FALT TREES）法：就是利用圖解的形式將大的 風(fēng)險(xiǎn)分解成各種小的風(fēng)險(xiǎn)，或?qū)Ω鞣N引起風(fēng)險(xiǎn)的原因進(jìn)行分解， 這是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的有利工具。該法是利用樹狀圖將項(xiàng)目風(fēng)

8、險(xiǎn)由粗 到細(xì)，由大到小，分層排列的方法，這樣容易找出所有的風(fēng)險(xiǎn) 因素，關(guān)系明確。與故障樹相似的還有概率樹、決策樹等。.專家調(diào)查法：由于在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段的主要任務(wù)是找出各 種潛在的危險(xiǎn)并作出對(duì)其后果的定性估量，不要求作定量的估 計(jì)，又由于有些危險(xiǎn)很難在短時(shí)間內(nèi)用統(tǒng)計(jì)的方法、實(shí)驗(yàn)分析 的方法或因果關(guān)系論證得到證實(shí)（如市場(chǎng)需求的變化對(duì)項(xiàng)目經(jīng) 濟(jì)效益的影響，同類軟件開發(fā)商對(duì)本組織的競(jìng)爭(zhēng)影響等）。該 方法主要包括兩種：集思廣議法和德爾菲法（Delphi）。其中 后者是美國(guó)著名咨詢機(jī)構(gòu)蘭德公司于五十年代初發(fā)明的。它主 要依靠專家的直觀能力對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，即通過調(diào)查意見逐步 集中，直至在某種程度上達(dá)到一致，故

9、又叫專家意見集中法。（二）風(fēng)險(xiǎn)分析方法風(fēng)險(xiǎn)分析是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上對(duì)項(xiàng)目管理過程中可能出 現(xiàn)的任何事件所帶來的后果的分析，以確定該事件發(fā)生的概率 以及與可能影響項(xiàng)目的潛在的相關(guān)后果。風(fēng)險(xiǎn)分析的出發(fā)點(diǎn)是揭示所觀察到的風(fēng)險(xiǎn)的原因、影響和程度并提出和考察備選方案。此外，風(fēng)險(xiǎn)分析還有四個(gè)目的：.對(duì)項(xiàng)目諸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較和評(píng)價(jià)，確定它們的先后順序。.從整體出發(fā)弄清各風(fēng)險(xiǎn)事件之間確切的因果關(guān)系，以便 制定出系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。.考慮各種不同風(fēng)險(xiǎn)之間相互轉(zhuǎn)化的條件，研究如何才能 化威脅為機(jī)會(huì)，同時(shí)也要注意機(jī)會(huì)在什么條件下會(huì)轉(zhuǎn)化為威脅。.進(jìn)一步量化已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和后果，減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā) 生概率和后果估計(jì)中的不確定

10、性。要描述并量化一個(gè)特定風(fēng)險(xiǎn)及其程度，通常要做某些建模 工作。幫助風(fēng)險(xiǎn)分析的建模手段很多，典型的建模方法有：.進(jìn)度網(wǎng)絡(luò)模型：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)審查技術(shù)（VERT）或計(jì)劃評(píng)價(jià) 審查技術(shù)（PERT），包括獨(dú)立的活動(dòng)網(wǎng)絡(luò)，用于分析對(duì)項(xiàng)目管 理過程中某個(gè)事件的影響。.壽命周期費(fèi)用（氏。模型。.快速反應(yīng)速率/定量費(fèi)用影響模型。前兩個(gè)模型用于考查進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)和項(xiàng)目費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)在制訂 項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃、確定項(xiàng)目過程優(yōu)先級(jí)和維護(hù)軟件等方面有多種 選擇供考慮時(shí)，可以使用?？焖俜磻?yīng)模型在項(xiàng)目資金受到挑戰(zhàn) 時(shí)使用，經(jīng)常發(fā)生在預(yù)算周期期間。這些挑戰(zhàn)大多數(shù)發(fā)生在項(xiàng) 目就要開始之前，因而可能嚴(yán)重影響整個(gè)項(xiàng)目的執(zhí)行?？焖俜?應(yīng)模型也可用于考

11、查可能存在的費(fèi)用影響，以確定該項(xiàng)目規(guī)劃 的各種備選方案所需的預(yù)算分配。風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果是一張“預(yù)測(cè)清單”。它應(yīng)該能夠給出項(xiàng) 目管理過程中某一危險(xiǎn)發(fā)生的概率以及其后果的性質(zhì)和概率， 一般關(guān)于概率有客觀概率和主觀概率之分，客觀概率的計(jì)算方 法有兩種：一種是根據(jù)大量試驗(yàn)用統(tǒng)計(jì)方法進(jìn)行計(jì)算；另一種 根據(jù)概率的古典定義，將事件集分解成基本事件，用分析的方 法進(jìn)行計(jì)算。但在實(shí)際工作中我們經(jīng)常不可能獲得足夠多的信 息，因?yàn)橥ǔＮ覀兯龅降娘L(fēng)險(xiǎn)事件都不可能作大量試驗(yàn)，又 因事件是未來發(fā)生的，所以不能作出準(zhǔn)確的分析，也就很難計(jì) 算出客觀概率，這時(shí)只能由決策者或?qū)＜覍?duì)事件出現(xiàn)的可能性 做出估計(jì)，這就是主觀概率。主觀

12、概率就是用較少的信息量作 出估計(jì)的一種方法，也就是根據(jù)事件是否發(fā)生的個(gè)人觀點(diǎn)用一 個(gè)0到1之間的數(shù)值來描述此事件發(fā)生的可能性。換句話說， 就是利用專家的長(zhǎng)期經(jīng)驗(yàn)對(duì)事件所作出的直覺判斷，直覺判斷 出偏差的可能性是很大的，近些年來科學(xué)家們正在從各個(gè)方面 探討減少這些偏差的程序和方法，如前面的德爾菲法實(shí)質(zhì)上就 是利用大量的直覺判斷來解決個(gè)別人直覺判斷容易出現(xiàn)的偏差 問題，專家系統(tǒng)及人工智能系統(tǒng)等則是利用計(jì)算機(jī)輔助決策以 提高直覺判斷的效率和準(zhǔn)確性，實(shí)現(xiàn)向客觀實(shí)際的逼近?？茖W(xué) 實(shí)驗(yàn)事實(shí)證明，大多數(shù)人的估計(jì)都不可能超出他們所經(jīng)歷的和 認(rèn)識(shí)到的，這是由于經(jīng)驗(yàn)的有限性及認(rèn)識(shí)過程的局限性所導(dǎo)致 的。如何才能保

13、證主觀概率作到盡可能的準(zhǔn)確，是今后長(zhǎng)時(shí)間 內(nèi)仍然需要研究的問題。風(fēng)險(xiǎn)分析中所使用的主要方法有：概率分布、概率樹及外 推方法，PERT、GERT，而蒙特卡洛方法是隨著計(jì)算機(jī)的普及日 益得到廣泛使用的重要方法，使用于問題比較復(fù)雜，要求精度 較高的場(chǎng)合，特別是對(duì)少數(shù)幾個(gè)可行方案實(shí)行精選比較時(shí)更為 重要。掌握上面這些方法，對(duì)于提高項(xiàng)目管理人員駕馭風(fēng)險(xiǎn)的 能力具有很大作用。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略對(duì)確定風(fēng)險(xiǎn)，一般可采取回避風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)、自留風(fēng)險(xiǎn) 和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)等四種方法。.回避風(fēng)險(xiǎn)：是指主動(dòng)避開損失發(fā)生的可能性。它適用于 對(duì)付那些損失發(fā)生率高且損失程度大的風(fēng)險(xiǎn)。雖然回避風(fēng)險(xiǎn)能 從根本上消除隱患，但這種方法明顯具有很大的局限性。其局 限性表現(xiàn)在，并不是所有的風(fēng)險(xiǎn)都可以回避或應(yīng)該進(jìn)行回避。.預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)：是指采取預(yù)防措施，以減少損失發(fā)生的可能 性及損失程度。預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)涉及到一個(gè)現(xiàn)實(shí)成本與潛在損失比較 的問題：若潛在損失遠(yuǎn)大于采取措施所支出的成本，就應(yīng)采用 預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)手段。.自留風(fēng)險(xiǎn)：是指自己非理性或理性地主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)?！胺抢硇浴笔侵笇?duì)損失發(fā)生存在僥幸心理或?qū)撛诘膿p失程度 估計(jì)不足從而暴露于風(fēng)