企業(yè)的風險管理計劃的主要方法

1、企業(yè)風險管理的主要方法風險管理是各經(jīng)濟、社會單位在對其生產(chǎn)、生活中的風險進 行識別、估測、評價的基礎(chǔ)上，優(yōu)化組合各種風險管理技術(shù)， 對風險實施有效的控制，妥善處理風險所致的結(jié)果，以期以最 小的成本達到最大的安全保障的過程。隨著社會的發(fā)展和科技 的進步，現(xiàn)實生活中的風險因素越來越多，無論企業(yè)還是社會， 都日益認識到進行風險管理的必要性和迫切性。人們想出種種 辦法來對付風險，但無論采用何種方法，風險管理的一條基本 原則是：以最小的成本獲得最大的保障。一、企業(yè)經(jīng)營中常見風險每個企業(yè)在經(jīng)營中都有可能性發(fā)生風險，如何化解和減少 風險是企業(yè)經(jīng)營者必須進行研究的。首先要明確有哪幾種風險， 然后有的放矢地采取

2、措施。只有加強風險意識，進行科學的管 理和科學的決策，建立起相應(yīng)的制度才能避免風險的發(fā)生。從 目前市場環(huán)境來看主要有七種風險：.經(jīng)濟合同風險：是指企業(yè)在履行經(jīng)濟合同過程中，對方 違反合同規(guī)定或遇到不可抗力影響，造成本企業(yè)的經(jīng)濟損失。 因此，企業(yè)在進行經(jīng)營和產(chǎn)品合同簽訂后的履約及賠償責任問題。合同簽訂后還應(yīng)密切注視其執(zhí)行情況，要有遠見地處理隨 時發(fā)生的變化。.債務(wù)風險：是指企業(yè)舉債不當或舉債后資金使用不當致 使企業(yè)遭受損失。為了避免企業(yè)資產(chǎn)負債，企業(yè)應(yīng)控制負債比 率。.擔保風險：是指為其他企業(yè)的貸款提供擔保，最后因其 他企業(yè)無力還款而代其償還債務(wù)。企業(yè)應(yīng)謹慎辦理擔保業(yè)務(wù)， 嚴格審批手續(xù)，一定要完

3、善反擔保手續(xù)以避免不必要的損失。.匯率風險：是指企業(yè)在經(jīng)營進出口及其他對外經(jīng)濟活動 時，因本國與外國匯率變動，使企業(yè)在兌換過程中遭受的損失。 企業(yè)平時就要隨時注意其外幣債務(wù)，密切注視各種貨幣的匯率 變化，以便采取相應(yīng)措施。.投資風險：是指因投資不當造成投產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營的效益不 好，投資資本下跌。企業(yè)對此應(yīng)采?。涸陧椖客顿Y前，一定要 各職能部門和項目評審組一起進行嚴格的、科學的審查和論證， 不能盲目運作。對外資項目更不能作風險承諾，也不能作差額 擔保和許諾固定回報率。.產(chǎn)品市場風險：是指因市場變化、產(chǎn)品滯銷等原因?qū)е?跌價或不能及時賣出自己的產(chǎn)品。產(chǎn)生市場風險的原因有三個： 市場銷售不景氣，包括市場

4、疲軟和產(chǎn)品產(chǎn)銷不對路；（2）商品 更新?lián)Q代快，新產(chǎn)品不能及時投放市場；（3）國外進口產(chǎn)品擠占 國內(nèi)市場。必須對癥下藥。.存貨風險：是指因價格變動或過時、自然損耗等損失引 起存貨價值減少。這時企業(yè)應(yīng)馬上清理存貨，生產(chǎn)時要控制投 入、控制采購、按時產(chǎn)出，加強保管。二、企業(yè)風險管理中存在的主要問題.混淆風險管理與內(nèi)部控制的關(guān)系。許多企業(yè)的管理者將內(nèi) 部控制與企業(yè)管理和風險管理等同起來，常常產(chǎn)生這樣的誤解: 內(nèi)部控制可保證企業(yè)成功并使其財務(wù)報告絕對合法；內(nèi)部控制可 以防止企業(yè)決策的失誤;建立了內(nèi)部控制就等于實施了科學管理 等。兩者混淆的關(guān)鍵，在于沒有看到內(nèi)部控制管理是風險管理 的本質(zhì)性要求。.過分關(guān)注

5、內(nèi)部控制細節(jié)而忽視企業(yè)風險管理。企業(yè)把主 要精力放在所有細小的、微不足道的控制上，如有些企業(yè)差旅費報銷的規(guī)定長達數(shù)十頁，極其繁瑣，表面上控制得很好，但 浪費了許多管理資源，還會忽視企業(yè)重大風險。.只重視內(nèi)部控制設(shè)計而疏于其執(zhí)行效果，使企業(yè)承擔巨 大風險。任何一個公司都或多或少存在一定的內(nèi)部控制，否則， 公司無法正常運行。公司把大量的精力放在設(shè)計內(nèi)部控制上， 而在如何保證制度實施方面，則缺乏應(yīng)有的措施。在具體控制 活動和監(jiān)督等方面存在缺陷，所以很難保證已設(shè)計好的內(nèi)部控 制能夠得到執(zhí)行。如果企業(yè)用這一紙空文來管理，勢必會帶來 巨大風險，最終走向滅亡。.對風險管理缺乏足夠重視。與國際領(lǐng)先企業(yè)相比，除

6、了 我國的金融、保險等高風險行業(yè)非常重視風險管理外，大部分 企業(yè)尚沒有引起應(yīng)有的重視，風險管理尚處于起步階段，過分 強調(diào)企業(yè)的增長和效益，沒有處理好增長、效益和風險之間的 平衡，在企業(yè)風險管理方面存在諸多差距。缺乏如COSO企業(yè) 風險管理一一整體框架那樣的權(quán)威框架對企業(yè)風險管理的指 導；由于有的風險是可以計量的，因此，部分企業(yè)重視采取大量 復雜的技術(shù)來管理這些風險。但是，一些定性的風險卻被忽視，如聲譽風險、管制風險、遵循風險、安全風險和政治風險等， 企業(yè)缺乏系統(tǒng)和全面的風險管理。三、企業(yè)風險管理的主要方法風險的每一個過程都需要有相應(yīng)的工具和方法，以提高風 險管理的績效水平，特別是對具有風險管理

7、自身特點的風險識 別、風險分析和風險應(yīng)對策略。（一）風險識別方法管理過程中的風險識別主要回答以下問題：.有哪些風險應(yīng)當考慮？.引起這些風險的主要因素是什么？.這些風險所引起后果的嚴重程度如何？通過以下的風險識別方法，可以幫助風險管理人員有效的識 別風險：.分解原則：就是將項目管理過程中復雜的難于理解的事 物分解成比較簡單的容易被認識的事物，將大系統(tǒng)分解成小系 統(tǒng)，這也是人們在分析問題時常用的方法（如項目工作分解結(jié) 構(gòu) WBS）。.故障樹（FALT TREES）法：就是利用圖解的形式將大的 風險分解成各種小的風險，或?qū)Ω鞣N引起風險的原因進行分解， 這是風險識別的有利工具。該法是利用樹狀圖將項目風

8、險由粗 到細，由大到小，分層排列的方法，這樣容易找出所有的風險 因素，關(guān)系明確。與故障樹相似的還有概率樹、決策樹等。.專家調(diào)查法：由于在風險識別階段的主要任務(wù)是找出各 種潛在的危險并作出對其后果的定性估量，不要求作定量的估 計，又由于有些危險很難在短時間內(nèi)用統(tǒng)計的方法、實驗分析 的方法或因果關(guān)系論證得到證實（如市場需求的變化對項目經(jīng) 濟效益的影響，同類軟件開發(fā)商對本組織的競爭影響等）。該 方法主要包括兩種：集思廣議法和德爾菲法（Delphi）。其中 后者是美國著名咨詢機構(gòu)蘭德公司于五十年代初發(fā)明的。它主 要依靠專家的直觀能力對風險進行識別，即通過調(diào)查意見逐步 集中，直至在某種程度上達到一致，故

9、又叫專家意見集中法。（二）風險分析方法風險分析是在風險識別的基礎(chǔ)上對項目管理過程中可能出 現(xiàn)的任何事件所帶來的后果的分析，以確定該事件發(fā)生的概率 以及與可能影響項目的潛在的相關(guān)后果。風險分析的出發(fā)點是揭示所觀察到的風險的原因、影響和程度并提出和考察備選方案。此外，風險分析還有四個目的：.對項目諸風險進行比較和評價，確定它們的先后順序。.從整體出發(fā)弄清各風險事件之間確切的因果關(guān)系，以便 制定出系統(tǒng)的風險管理計劃。.考慮各種不同風險之間相互轉(zhuǎn)化的條件，研究如何才能 化威脅為機會，同時也要注意機會在什么條件下會轉(zhuǎn)化為威脅。.進一步量化已識別風險的發(fā)生概率和后果，減少風險發(fā) 生概率和后果估計中的不確定

10、性。要描述并量化一個特定風險及其程度，通常要做某些建模 工作。幫助風險分析的建模手段很多，典型的建模方法有：.進度網(wǎng)絡(luò)模型：風險評價審查技術(shù)（VERT）或計劃評價 審查技術(shù)（PERT），包括獨立的活動網(wǎng)絡(luò)，用于分析對項目管 理過程中某個事件的影響。.壽命周期費用（氏。模型。.快速反應(yīng)速率/定量費用影響模型。前兩個模型用于考查進度風險和項目費用風險。當在制訂 項目開發(fā)計劃、確定項目過程優(yōu)先級和維護軟件等方面有多種 選擇供考慮時，可以使用?？焖俜磻?yīng)模型在項目資金受到挑戰(zhàn) 時使用，經(jīng)常發(fā)生在預算周期期間。這些挑戰(zhàn)大多數(shù)發(fā)生在項 目就要開始之前，因而可能嚴重影響整個項目的執(zhí)行?？焖俜?應(yīng)模型也可用于考

11、查可能存在的費用影響，以確定該項目規(guī)劃 的各種備選方案所需的預算分配。風險分析的結(jié)果是一張“預測清單”。它應(yīng)該能夠給出項 目管理過程中某一危險發(fā)生的概率以及其后果的性質(zhì)和概率， 一般關(guān)于概率有客觀概率和主觀概率之分，客觀概率的計算方 法有兩種：一種是根據(jù)大量試驗用統(tǒng)計方法進行計算；另一種 根據(jù)概率的古典定義，將事件集分解成基本事件，用分析的方 法進行計算。但在實際工作中我們經(jīng)常不可能獲得足夠多的信 息，因為通常我們所遇到的風險事件都不可能作大量試驗，又 因事件是未來發(fā)生的，所以不能作出準確的分析，也就很難計 算出客觀概率，這時只能由決策者或?qū)＜覍κ录霈F(xiàn)的可能性 做出估計，這就是主觀概率。主觀

12、概率就是用較少的信息量作 出估計的一種方法，也就是根據(jù)事件是否發(fā)生的個人觀點用一 個0到1之間的數(shù)值來描述此事件發(fā)生的可能性。換句話說， 就是利用專家的長期經(jīng)驗對事件所作出的直覺判斷，直覺判斷 出偏差的可能性是很大的，近些年來科學家們正在從各個方面 探討減少這些偏差的程序和方法，如前面的德爾菲法實質(zhì)上就 是利用大量的直覺判斷來解決個別人直覺判斷容易出現(xiàn)的偏差 問題，專家系統(tǒng)及人工智能系統(tǒng)等則是利用計算機輔助決策以 提高直覺判斷的效率和準確性，實現(xiàn)向客觀實際的逼近?？茖W 實驗事實證明，大多數(shù)人的估計都不可能超出他們所經(jīng)歷的和 認識到的，這是由于經(jīng)驗的有限性及認識過程的局限性所導致 的。如何才能保

13、證主觀概率作到盡可能的準確，是今后長時間 內(nèi)仍然需要研究的問題。風險分析中所使用的主要方法有：概率分布、概率樹及外 推方法，PERT、GERT，而蒙特卡洛方法是隨著計算機的普及日 益得到廣泛使用的重要方法，使用于問題比較復雜，要求精度 較高的場合，特別是對少數(shù)幾個可行方案實行精選比較時更為 重要。掌握上面這些方法，對于提高項目管理人員駕馭風險的 能力具有很大作用。（三）風險應(yīng)對策略對確定風險，一般可采取回避風險、預防風險、自留風險 和轉(zhuǎn)移風險等四種方法。.回避風險：是指主動避開損失發(fā)生的可能性。它適用于 對付那些損失發(fā)生率高且損失程度大的風險。雖然回避風險能 從根本上消除隱患，但這種方法明顯具有很大的局限性。其局 限性表現(xiàn)在，并不是所有的風險都可以回避或應(yīng)該進行回避。.預防風險：是指采取預防措施，以減少損失發(fā)生的可能 性及損失程度。預防風險涉及到一個現(xiàn)實成本與潛在損失比較 的問題：若潛在損失遠大于采取措施所支出的成本，就應(yīng)采用 預防風險手段。.自留風險：是指自己非理性或理性地主動承擔風險?！胺抢硇浴笔侵笇p失發(fā)生存在僥幸心理或?qū)撛诘膿p失程度 估計不足從而暴露于風